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Sistema de Cobros y Pagos Documentarios:

Concepto
Sistema de pago internacional con un instrumento cifrado en una moneda
extranjera (convertible/no convertible) que es aceptado por el vendedor como
suficiente para satisfacer la deuda del comprador. Las transacciones comerciales
internacionales estn condicionadas, en lo referente a las formas de pago, segn las
garantas que el comprador ofrezca al vendedor.

El medio de pago utilizado en una operacin de comercio exterior ser el


resultado de una negociacin previa entre comprador y vendedor dnde la parte que
tenga una mayor posicin de fuerza en el mercado ser la que imponga sus
condiciones. Los principales factores a tener en cuenta para elegir el medio de pago
ms adecuado en cada operacin son: El grado de confianza entre las partes, el costo
de emisin de cada medio de pago, el riesgo pas, los usos y costumbres y el poder de
negociacin de cada una de las partes que intervienen.

Requisitos

1. Que la redaccin de los documentos debe ser en un idioma conocido o contar


con una traduccin garantizada.

2. Considerar los aranceles, derechos aduaneros, impuestos especiales, coste del


transporte y cualquier otra carga fiscal y econmica que pudiera aparecer.

3. Conocer que el precio real del bien est sujeto a variaciones, en caso de cobro
o pago en una moneda diferente como consecuencia de las diferentes
fluctuaciones que pudieran producirse en el tiempo de cancelacin de la
operacin internacional.

4. Asegurarse de poder obtener los documentos precisos (licencias, certificados,


autorizaciones) y de homologar o certificar sus productos a normativas
tcnicas diferentes. As como, de obtener los documentos comerciales, de
transporte, administrativos, etc.

Condiciones de entrega
a) En el contrato de compraventa, se indicar como debe hacer frente el
vendedor a su obligacin de poner a disposicin del comprador las mercancas
solicitadas, en cuanto a forma, lugar y tiempo, expresndose de la forma ms
precisa y clara posible, evitando interpretaciones equivocadas que puedan
ocasionar futuras disputas comerciales.
b) A fin de evitar problemas debidos a un conocimiento impreciso de las
distintas prcticas comerciales, la Cmara de Comercio Internacional public
por primera vez en 1936 una serie de reglas internacionales para
interpretacin de los trminos comerciales. Dichas reglas son conocidas con el
nombre de INCOTERMS.

Condiciones de pago
Pagar la mercanca que ha adquirido: El contrato de compraventa debe contener
las condiciones de pago pactadas, especificando el momento, lugar y forma en que el
comprador cumplir con su obligacin de pago.
a) Plazo de pago. Es el tiempo que el vendedor concede al comprador para que
abone el importe de la mercanca que ha adquirido. Durante este perodo de
aplazamiento de pago el vendedor estar financiando al comprador. Plazo de
pago depender de:
- El historial de relaciones comerciales previas, esto es, del conocimiento
mutuo que exista entre comprador y vendedor.
- La confianza del vendedor en la solvencia econmica y honestidad
comercial del comprador, y en la situacin de estabilidad poltica y
econmica del pas del importador.
- El tipo de bien objeto del intercambio. Para los bienes de equipo o
materias primas se suele conceder un aplazamiento mayor que para los de
consumo.
- El tipo de mercado en el que se opere. En mercados de oferta los
compradores gozaran de una posicin de fuerza y, por lo tanto, podrn
imponer sus condiciones al vendedor. En mercados de demanda ocurrir
lo contrario.
- El perodo de aplazamiento de pago se reflejar en el contrato de
compraventa sealando la fecha exacta para el pago (da, mes y ao), o
bien expresando ese plazo como nmero de das o meses que se contarn
a partir de un determinado suceso que se producir en una fecha futura
(ejemplo, pago a los 60 das de la fecha de emisin de la factura).
b) Forma de pago. Se utiliza para expresar si, cronolgicamente, el pago se
producir antes o despus de la entrega de las mercancas, o si sern
simultneos.
- Pago anterior a la entrega de la mercanca: El importador paga la totalidad
o una parte del importe de las mercancas solicitadas antes de recibirlas.
Los motivos para utilizar esta forma de pago suelen ser la desconfianza del
vendedor en la solvencia econmica y/o moral del comprador, el producto
es fabricado sobre pedido conforme a unas determinadas caractersticas
indicadas por el comprador que no existe en el mercado. Cuando se trata de
mercancas cuya produccin es costosa y se extiende durante un largo
periodo de tiempo.
- Pago posterior a la entrega: Implica un alto grado de confianza del
exportador en el importador. Se utilizar esta forma cuando el exportador
concede aplazamiento de pago o financiacin al comprador extranjero.
- Pago simultaneo a la entrega de las mercancas: Supone que el comprador
no paga la mercanca si no es contra recepcin de la misma y el vendedor
no la entrega si no es contra pago. En la prctica, el comprador no pagar
contra la mercanca, sino contra la documentacin que la representa, ya que
es complicado reunir al comprador y vendedor en el lugar de entrega. Esta
forma de pago requerir la utilizacin de medios de pago documentarios.
c) Moneda de pago. Es la divisa de facturacin y en la que habr que saldar la
deuda. El importador y el exportador tendrn que ponerse de acuerdo en la
moneda que se utilizar para saldar la deuda de transaccin. Como norma
general, cada uno intentar que la operacin se liquide en su moneda nacional
para as no correr riesgo de cambio, aunque puede haber excepciones, que
pueden ser:
- Mercancas cuyo valor siempre se fija en una determinada moneda
extranjera, por ejemplo (petrleo, metales y otras materias primas)
- En funcin de la expectativas de la evolucin del tipo de cambio puede
ser ms ventajoso utilizar una divisa u otra.
- Considerando futuras necesidades de aprovisionamiento de mercancas a
importar que puede surgir, se puede cifrar la exportacin en esa misma
divisa extranjera para limitar el riesgo de tipo de cambio
d) Medio de pago. Es el instrumento mercantil utilizado para cerrar la
negociacin de las condiciones de pago, por lo que el exportador y el
importador debern decidir el medio de pago para liquidar la operacin
comercial, es decir, han de seleccionar los instrumentos mercantiles
denominados en una moneda convertible , que se utilizarn para saldar las
deudas que tienen su origen en transacciones comerciales internacionales.
Pueden ser: Medios de pago simples y Medios de pago documentarios.

Medios de Pago
- Medio de pago simple: Cuando el pago no se condiciona a ninguna entrega de
documentos, por lo que el flujo de documentos ir por una va y el pago se realizar
por otra. Podrn emplearse medios de pago simple cuando se haya pactado realizar el
pago con anterioridad o posterioridad a la entrega de las mercancas. Pueden ser:
Cheque personal, Cheque bancario, Orden de pago simple, o Remesa simple.
- Medio de pago documentario: Son aquellos en los que el pago esta sujeto a la
entrega al importador de una serie de documentos representativos de la propiedad de
las mercancas adquiridas. Se usa cuando la modalidad de pago pactada entre
exportador e importador requiera simultanear el pago y la entrega de la mercanca.
Pueden ser: Orden de pago documentaria. Remesa documentaria. Crdito
documentario.

Medios de Pago
a) El cheque personal: Es el librado por una persona contra la cuenta corriente
que mantiene en una Entidad financiera.

Procedimiento de tramitacin:
1. De acuerdo con lo establecido en el contrato de compraventa, el exportador
remite las mercancas y los documentos que permitan su despacho al
importador.
2. El importador enva al exportador segn lo acordado, un cheque por el importe
de la operacin librado contra su cuenta corriente en uno de sus bancos (en su
propio pas o en cualquier otro).
3. El exportador cuando recibe el cheque lo entrega a su banco para que gestione
su cobro.
4. El Banco del exportador (Banco Negociador) remite el cheque al Banco librado
para que se lo pague.
5. El Banco Librado comprueba si el cheque es conforme (si hay saldo en la
cuenta y si est emitido correctamente) y adeuda su importe en la cuenta de su
cliente importador.
6. El Banco Librado paga al Banco Negociador.
7. El Banco Negociador abona el importe del cheque (menos los gastos por la
gestin) al exportador.

Ventajas del cheque personal: a) Para el importador: No tiene costo. Su


tramitacin es muy sencilla. Le permite mantener los fondos en su cuenta corriente,
hasta la fecha de pago real. b) Para el exportador: No tiene ninguna.

Inconvenientes del cheque personal: a) Para el importador: Riesgo de Cambio


por la diferencia que existe entre la fecha de emisin del cheque y la fecha del adeudo
en cuenta. b) Para el exportador: Riesgo por la falta de fiabilidad de la firma y el
saldo. Mayor costo de la operacin que una transferencia. Tiene una menor facilidad
de descuento que el cheque bancario.
b) El cheque bancario: Es el que libra una Entidad financiera contra ella
misma o a cargo de otra Entidad, siguiendo las instrucciones de un cliente.

Procedimiento de tramitacin:
1. De acuerdo con lo establecido en el contrato de compraventa, el exportador
remite las mercancas y documentos que permiten su despacho en la Aduana,
al importador.
2. El importador solicita a su Banco la emisin de un cheque bancario por el
importe deseado (como pago de la transaccin comercial).
3. El Banco Emisor emite el cheque y lo entrega al importador, adeudando en la
cuenta de su cliente el importe correspondiente (ms las comisiones s las
hubiera).
4. El importador enva el cheque al exportador para cancelar la deuda.
5. El exportador recibe el cheque y lo entrega a su banco para que ste lo enve
al Banco Pagador, con el fin de que ste lo cobre y se lo abone.
6. El Banco Pagador, cuando recibe el cheque, se lo abona al banco del
exportador.
7. Simultneamente, el Banco Pagador adeuda en la cuenta del Banco Emisor o
en el del Banco Librado (si es uno diferente) el importe total de la operacin.
8. El Banco del Exportador abona el importe del cheque al exportador,
descontando sus comisiones (si las hubiera).

Ventajas del cheque bancario: a) Para el importador: Su costo es muy bajo


(similar al de una transferencia swift o incluso menor). b) Para el exportador: Es ms
seguro que un cheque personal (hay una mayor garanta sobre la existencia de saldo y
sobre la veracidad del documento). Permite su rpido descuento (siempre que e!
banco librado sea solvente y no exista riesgo pas).

Inconvenientes del cheque bancario: a) Para el importador: El principal


inconveniente del cheque bancario es su posible prdida o extravo. En caso de que
esto ocurriera, el importador debera dirigirse a su banco (banco emisor), para que se
interponga un "stop payment al cheque. Habitualmente mediante un mensaje Swift
MT1l1 el banco emisor solicita al banco librado la conformidad de que dicho cheque
no ha sido pagado ni presentado al cobro. Cuando recibe la confirmacin del banco
librado. el banco emisor proceder a emitir un nuevo cheque anulando el anterior. b)
Para el exportador: El mismo inconveniente que tiene el importador: la prdida, robo
o extravo.

c) La orden de pago simple o tranferencia. Es una peticin que cursa el


ordenante a su banco para que pague a un tercero (beneficiario) una determinada
cantidad de dinero, bien de manera directa o a travs de un banco intermediario.

Clases de transferencias
En funcin del medio de comunicacin utilizado para enviarlas, las
transferencias u rdenes de pago simples pueden ser:
- Transferencia postal. Se confecciona una orden escrita en un impreso del
banco emisor que se remite al banco pagador por correo. En la actualidad el correo no
se utiliza prcticamente, y adems no es aconsejable.
- Transferencia tlex. Se enva la orden al banco pagador utilizando Un mensaje
tlex que contiene las instrucciones del pago. El tlex slo se emplea para
transferencias a pases o bancos que no estn conectados a la red swift, ya que es un
sistema lento y poco seguro.
- Transferencia va Swift. La orden se enva a travs de la red Swift que agrupa
a la mayora de los bancos mundiales. Es el sistema ms utilizado porque aporta
rapidez y seguridad y porque permite generar un volumen importante de operaciones
con un coste muy reducido.

Procedimiento de tramitacin:
1. De acuerdo con lo establecido en el contrato de compraventa, el exportador
remite las mercancas y los documentos que permitan su despacho al
importador.
2. El importador ordena a su banco que emita la transferencia u orden de pago.
3. El Banco del importador (Banco Emisor) adeuda la cuenta del importador
(ms los gastos y comisiones si las hubiera).
4. El Banco Emisor emite la transferencia ordenando al Banco Pagador, pagar la
cantidad acordada. Al mismo tiempo procede a abonar al Banco Pagador esa
misma cantidad.
5. El Banco Pagador, tras recibir la orden de pago, abona al exportador
(beneficiario) el importe establecido (descontadas sus comisiones si las
hubiera).

Ventajas de la transferencia: a) Para el importador (Ordenante). Es un sistema


de pago muy seguro. Su costo es muy reducido (tiene las comisiones ms bajas, junto
con el cheque bancario). Es el medio ms rpido y se gestiona de un modo muy
sencillo, ya que slo tiene que solicitar a su banco la emisin de la operacin. En los
ltimos tiempos los sistemas de banca electrnica o Internet de muchos bancos
permiten su gestin inmediata. b) Para el exportador (Beneficiario). Es ms seguro
que el cheque, ya que no hay posibilidad de extravo ni de falsificacin. Le permite
recibir rpidamente los fondos. Es muy cmodo porque se abona directamente en su
cuenta.

Inconvenientes de la transferencia: a) Para el importador (Ordenante):Es ms


caro que el cheque personal y adems no le permite disfrutar de la flotacin
(diferencia de das entre la emisin del cheque y el adeudo en su cuenta). b) Para el
exportador (Beneficiario): El Ordenante puede revocar la Transferencia u Orden de
Pago Simple antes de que le sea abonada al beneficiario.

d) La orden de pago documentaria. Es igual que la simple, pero el beneficiario


tiene que presentar ciertos documentos (especificados en la propia orden), para poder
recibir la cantidad. El carcter de documentarias de este tipo de rdenes hace que slo
sea posible la modalidad de pago simultneo de la mercanca contra entrega de la
documentacin que permite su despacho. Por eso se habla de que existe un gran
parecido entre la orden de pago documentaria y el crdito documentario

Procedimiento de tramitacin:
1. De acuerdo con lo establecido en el contrato de compraventa, el exportador
remite las mercancas directamente al importador, y los documentos que
permitan su despacho a su banco (banco pagador).
2. El importador ordena a su banco que emita la transferencia u orden de pago
pero condicionada a entregar los documentos establecidos y representativos de
la operacin.
3. El Banco del impotador (Banco Emisor) adeuda la cuenta del importador (ms
los gastos y comisiones si las hubiera).
4. El Banco Emisor emite la transferencia al Banco Pagador, transmitiendo que
est condicionada a la presentacin de los documentos establecidos por parte
del exportador y en total concordancia. Al mismo tiempo procede a abonar al
Banco Pagador esa misma cantidad.
5. El Banco Pagador, Iras recibir la orden de pago, comunica al exportador la
orden de pago condicionada a los documentos representativos de la
mercanca.
6. El Exportador presenta al Banco pagador documentos en total conformidad
con la operacin.
7. El Banco Pagador abona al exportador (beneficiario) el importe establecido
(descontadas sus comisiones si las hubiera).
e) La remesa simple. Es un instrumento de cobro en virtud del cual, el vendedor
remite uno o varios efectos para que el comprador extranjero lo/s pague o acepte.

Procedimiento de tramitacin:

1. El exportador enva las mercancas y documentos al importador.


2. El exportador entrega al Banco Remitente una letra, pagar, etc. para su
aceptacin/ pago segn se haya pactado.
3. El Banco Remitente, siguiendo las instrucciones del cedente, confecciona una
carta remesa y enva al Banco Presentador dichos documentos financieros,
trasladndole las instrucciones recibidas.
4. El Banco Presentador comunica al importador la recepcin de la letra, pagar,
etc., y las instrucciones que debe cumplir para poder entregrselos.
5. El importador procede al pago o a la aceptacin de un efecto, y a cambio el
Banco presentador le entrega los documentos que se enviaban en esa remesa.
6. El Banco Presentador procede a reembolsar o entregar el giro aceptado al
Banco Remitente.
7. El Banco Remitente abona al exportador los fondos recibidos o le hace
entrega de la letra aceptada para que se presente posteriormente para su pago,
en su caso.

f) La remesa documentaria. Es igual que la anterior pero el efecto/s va


acompaado de documentos (los que permitirn el despacho de la mercanca) o tan
slo se remiten documentos que debern ser pagados o aceptados.

Procedimiento de tramitacin:
1. El exportador enva las mercancas al importador y rene los documentos
relativos al cobro.
2. El exportador entrega al Banco Remitente los documentos de que consta la
remesa y que incluirn, tanto los documentos comerciales que demuestran
la operacin efectuada y la titularidad de la mercanca, como los
documentos financieros. Adems, le da las instrucciones precisas para que
gestione el cobro o aceptacin de los mismos.
3. El Banco Remitente, siguiendo las instrucciones del cedente, confecciona
una carta remesa y enva al Banco Presentador dichos documentos,
trasladndole las instrucciones recibidas.
4. El Banco Presentador comunica al importador la recepcin de esos
documentos y las instrucciones que debe cumplir para poder entregrselos.
5. El importador procede al pago o a la aceptacin de un efecto, y a cambio
el Banco presentador le entrega todos los documentos que se enviaban en
esa remesa.
6. El Banco Presentador procede a reembolsar el importe de la remesa al
Banco Remitente.
7. El Banco Remitente abona al ex portador los fondos recibidos.

Ventajas de las remesas: a) Para el Importador: Es ms barato que si hubiera


solicitado la apertura de un crdito documentario de importacin. Le asegura que, si
efecta el pago o la aceptacin, le entregarn los documentos de dominio de la
mercanca, y que, adems puede examinarlos antes de hacer cualquiera de estas dos
cosas. Puede aplazar el pago o la aceptacin hasta la efectiva llegada de la mercanca
(esto es algo muy difcil de conseguir en el caso del crdito documentario).
b) Para el Exportador: Es una operacin ms barata que el crdito documentario
y ms segura que el cheque o la orden de pago simple, ya que el exportador mantiene
siempre la posesin de la mercanca: tiene la garanta de que el importador slo podr
disponer de los documentos de dominio de la mercanca si los paga o los acepta,
segn corresponda. Por tanto, el exportador siempre podr recuperar la mercanca.
Como el exportador tiene documentos que prueban la venta, tendr ms fcil acceso a
financiacin bancaria. Adems, si tiene una letra aceptada podr descontarla (a la vez
que tiene abierta; en caso de impago, la va para ejercer una accin ejecutiva). Tiene
una alta seguridad de cobro, aunque depende de la solvencia del importador y del
Riesgo Pas

g) El crdito documentario. Es un compromiso que emite un banco (banco


emisor) a peticin y de conformidad con las instrucciones de un cliente (ordenante),
de pagar a un tercero (beneficiario) un determinado importe contra la presentacin
por parte de ste de determinados documentos que demuestren que se han cumplido
los trminos y condiciones estipulados.

En un crdito documentario, la entrega de los documentos acreditativos del


dominio sobre las mercancas, se produce siempre simultneamente al pago del
importe o a su aceptacin irrevocable. No cabe posibilidad alguna de que se realice
una de las dos operaciones (entrega o pago/aceptacin) con anterioridad a la otra. El
crdito documentario es el medio de pago ms complejo de los que se utilizan en las
transacciones internacionales. La razn por la que la entrega y el pago se realizan
simultneamente, es la poca confianza y la escasa o nula experiencia comercial entre
el comprador y el vendedor.

Procedimiento de tramitacin:

1. El ordenante (importador/comprador) solicita al Banco Emisor la apertura de


un crdito documentario.
2. El Banco Emisor estudia la operacin y, si lo juzga conveniente, abre el
crdito documentario al Banco del beneficiario.
3. El Banco Pagador avisa de la apertura del crdito documentario al
beneficiario.
4. El Beneficiario prepara la mercanca, la embarca y la hace llegar hasta el
pas de destino.
5. El Exportador entrega los documentos al Banco Pagador.
6. Si son correctos y cumplen las condiciones del crdito, recibe del Banco el
cobro del importe de su venta.
7. El Banco Pagador enva los documentos recibidos y se reembolsa del Banco
Emisor.
8. El Banco Emisor adeuda en la cuenta del importador el importe y le entrega
los documentos.
9. El importador presenta la documentacin en la aduana para retirar la
mercanca.

Ventajas de un Crdito Documentario: a) Para el Importador/Comprador: Es


el nico medio de pago (salvo el pago anticipado) que le permite conseguir el envo de
la mercanca por parte de un proveedor que no estuviera dispuesto a servirla sin
garanta de cobro. Le garantiza que, si paga, recibir los documentos que le permitirn
disponer del dominio de la mercanca. Como tambin se pueden condicionar los plazos
de embarque o presentacin de documentos, el importador se asegura de que el
vendedor le har el suministro de acuerdo con sus necesidades. Puede conseguir del
importador alguna mejora en las condiciones comerciales, ya que le est suministrando
al vendedor un instrumento de pago de total garanta y solvencia.
b) Para el Exportador/Vendedor: Imposibilidad de que el importador anule su
pedido, ya que se trata de una operacin revocable. Por tanto, desde el momento de la
apertura del crdito documentario tiene absoluta seguridad de que puede servir la
mercanca. Seguridad de cobro a la vista o al plazo indicado si presenta los documentos
exigidos conforme al condicionado del crdito. Es el nico medio de pago que da
seguridad absoluta al exportador de que recibir el importe ntegro de su venta, siempre
que cumpla todos los requisitos necesarios. Por esta razn, el crdito documentario es
apropiado si no existe una relacin de confianza con el comprador, si el pas del
importador atraviesa por dificultades polticas o econmicas, si el exportador mantiene
la posesin de la mercanca hasta el momento en que recibe el reembolso del crdito
documentario, ya que los documentos no pueden entregarse al ordenante hasta que no
se pagan o se acepta un vencimiento de pago.
La carta de crdito comercial. Es un documento por el que el Banco del
importador extranjero, a peticin de ste, autoriza al exportador girar contra l o contra
otro banco designado en la Carta, efectos que se compromete a pagar, si estn emitidos
de acuerdo con el condicionado de la misma.
La Carta de Crdito tiene como funcin garantizar las compraventas a distancia
no slo dentro de un pas, sino tambin con el objeto de exportar mercanca a
comerciantes ubicados en otros pases. Por eso, debemos partir del supuesto primario
como lo es la existencia de un contrato de compraventa.

Procedimiento de tramitacin

1. El vendedor y el comprador se ponen de acuerdo en cuanto a las condiciones


de la transaccin (valor, forma de envo, forma de pago, calidad, cantidad,
etc.), cada uno de ellos inicia el cumplimiento de su obligacin.
2. El comprador pide a su banco que se emita a su favor una Carta de Crdito.
3. El banco evala el crdito y emite la Carta de Crdito, asumiendo la
responsabilidad de pagarle al vendedor, en el momento en que se cumplan las
condiciones de la transaccin, el valor acordado entre el comprador y el
vendedor.
4. El banco avisa al banco del vendedor que existe esta Carta de Crdito de la
cual su cliente es beneficiario.
5. El beneficiario debe verificar que la Carta de Crdito est redactada en los
mismos trminos y condiciones acordadas en un principio.
6. Una vez verificado la carta de crdito, se procede con el envo de la mercanca
a su destinatario y a la recoleccin de los documentos requeridos en la Carta
de Crdito: seguro, conocimiento de embarque, recibo de compra, etc.
7. Completado el envo, y el comprador lo ha recibido a satisfaccin, los
documentos completos se presentan al banco que notific al vendedor sobre el
crdito a su favor, el cual verifica los documentos y los enva al Banco Emisor
de la Carta de Crdito.
8. Verificados los documentos, se ordena enviar el dinero al banco del vendedor,
el cual efecta el pago al vendedor. De esta forma el comprador puede
reclamar la mercanca.

Ventajas de la Carta de Crdito.


La ventaja de las cartas de crdito es que confiere a ambas partes un alto grado
de seguridad, de que las condiciones previstas sern cumplidas ya que permite al
importador asegurarse de que la mercanca le ser entregada conforme a los trminos
previstos, adems de la posibilidad de obtener un apoyo financiero, en tanto que el
exportador puede asegurar su pago.
El pago se efecta contra los documentos que representan las mercancas y por
consiguiente, que posibilitan la transmisin de derechos sobre dichas mercancas. El
banco en ningn momento se responsabilizar por la mercanca objeto de la
transaccin, su responsabilidad se limita a los documentos que la amparan, de ah el
nombre de crdito documentario. Adems, cuenta con el apoyo de los expertos, la
asesora especializada en el trmite completo de sus operaciones e informacin
oportuna sobre el estado de cuenta de sus operaciones en crditos comerciales.
Asimismo, tiene comprobantes de todas las comisiones y gastos cobrados por este
servicio y copia del mensaje de transmisin al banco corresponsal, incluyendo los
datos de recepcin.

Sistemas Electrnicos de Pago

a) Sistema SWIFT.

SWIFT es el acrnimo de Society for World Interbank Financial


Telecommunication, es decir, Sociedad para las Comunicaciones Financieras
Interbancarias Internacionales. Se trata de un grupo cooperativo, fundado en Bruselas
en 1973, que ayud a establecer un lenguaje en comn para las transacciones
financieras, un sistema de proceso de datos compartidos y una red de
telecomunicaciones mundial.

El sistema SWIFT es una de las infraestructuras imprescindibles de las finanzas


internacionales modernas; de hecho, la red SWIFT se ha convertido en una
herramienta eficaz para la integracin de servicios tales como pagos interbancarios,
inversiones, transferencias, comercio exterior y cheques de remesas. En la actualidad,
es utilizado por ms de 8.000 instituciones financieras localizadas en ms de 200
pases, agrupando a la gran mayora de los bancos del mundo, haciendo posible una
comunicacin rpida y segura entre ellos.
No obstante, para poder utilizar los servicios de SWIFT, hay que afiliarse a su
comunidad de usuarios, por lo que al no tener todas las entidades financieras cuentas
intercambiadas, se trabaja a travs de bancos corresponsales, que actan de
intermediarios en diferentes estados y con la divisa del pas donde se encuentran.
El cdigo SWIFT de un banco est formado por 8 u 11 dgitos alfanumricos
que contienen la identificacin del cdigo del pas en el que se encuentra la entidad,
el cdigo del mismo banco y una serie de datos adicionales, como la localizacin o el
tipo de sucursal

b) Sistema ATLS.

c) Operadoras de tarjetas de Crdito.

La Tarjeta de Crdito es al mismo tiempo un instrumento de crdito y un factor


multiplicador de las ventas, y por lo tanto, de la produccin, el trabajo y la riqueza.
Por medio de ella, el Consumidor simplifica notoriamente sus operaciones, debido a
que la tarjeta reemplaza la entrega de efectivo y a su vez constituye un importante
instrumento de crdito en la medida que difiere el cumplimiento de las obligaciones
dinerarias, pues generalmente no requiere hacer una previa provisin de fondos.
Las Operadoras de tarjetas de crdito o de dbito son las personas individuales
o jurdicas quienes pagan a los establecimientos afiliados a la red los consumos o
compras que los tarjetahabientes efecten en los mismos. Son los encargados de
manejar la recepcin, envo y devolucin de la informacin. Tambin otorgan el
servicio de redes que conecta a los emisores, marcas de tarjetas y el comercio
asociado a dichas tarjetas.

d) Banca Electrnica:

Se puede definir la banca electrnica como el conjunto de herramientas


tecnolgicas que ofrece una entidad financiera para que sus clientes realicen
operaciones bancarias a travs de la computadora utilizando su conexin a Internet.
El servicio se basa en una interfaz o conexin web que integra las funcionalidades
propias de una agencia bancaria.

Ventajas y desventajas

La banca electrnica permite realizar actividades, propias de la vida diaria, con


un ahorro significativo de tiempo y recursos, ofreciendo comodidad al cliente quien
tiene acceso desde su computador a los servicios que ofrece su banco las 24 horas del
da, sin verse sujeto a horarios, que generalmente no se ajustan a los particulares; y la
rapidez, pues puede realizar en pocos minutos sus transacciones, sin necesidad de
formar filas o esperar por turno.
Otra ventaja es la versatilidad y la capacidad de personalizacin del servicio, el
cliente posee ahora en su computador, su propia sucursal bancaria, que le permite
acceder u obtener informacin de los servicios que ms se ajusten a sus necesidades.
Esto representa una mejora en la interactividad del cliente y el banco, que al mismo
tiempo genera informacin valiosa para el diseo y desarrollo de nuevas estrategias,
productos y servicios acordes al perfil de cada cliente.
El uso del medio electrnico tambin amplia la accesibilidad y la cobertura de
los servicios del banco, pues rompe con las barreras geogrficas. El cliente puede
ponerse en contacto con su banco o tener acceso a sus cuentas, desde localidades
donde el mismo no cuente con oficinas fsicas e incluso cuando se encuentre en el
extranjero.
Por el contrario, el aspecto de la seguridad de las operaciones en lnea y la
privacidad de los datos personales, la falta de velocidad de las conexiones a la red y
el trato impersonal son las principales desventajas. La seguridad en la red es un
problema al que se enfrenta, no slo la banca en lnea, sino todo el conjunto de
empresas que promueven el comercio electrnico. Este aspecto se ha convertido en
uno de los mayores impedimentos para que un elevado nmero de usuarios de la
banca se decida a utilizar el servicio por Internet. Esto a pesar de la eficiencia que
han demostrado los actuales sistemas de encriptacin de los datos que viajan por la
red, esto se refiere a las tcnicas para convertir los datos a una forma ilegible excepto
para las personas autorizadas a su acceso.

Futuro de la banca electrnica

Hoy por hoy el plstico de la tarjeta de crdito reina en los medios de pago para
particulares. El dinero de plstico est alargando su vida til ms all de lo que
muchos crean. Sin embargo, estn apareciendo nuevos medios de pago que van a
plantear una seria batalla a la tarjeta de crdito en un futuro inmediato. En ese
sentido, se evidencia el surgimiento de nuevos procesadores de pagos representados
por empresas como PayPal y Ebay, como lo ms llamativo del xito de las Entidades
de Dinero Electrnico, un nuevo tipo de entidad financiera que podra denominarse
como nativo digital, y que es imitado una y otra vez por todos los grandes operadores
de la Red, desde Google a Alibaba, pasando por Amazon.
Asimismo, puede decirse que el mundo de los procesadores de pago en internet
no se ha detenido, sigue evolucionando con el nacimiento de proyectos de
procesadores de pagos especializados en determinados nichos; como el caso de
Peertransfer y los pagos educativos, o de Wizzo y los micropagos entre particulares.
En cualquier caso, si se habla de medios de pago en internet, no se puede dejar de
lado todo lo relacionado con los medios de pago mviles, donde se est librado una
fuerte batalla entre los ms grandes: Google y su Google Wallet (amn de opciones
como el envio de dinero por mail), Apple y su reciente Apple Pay, o Samsung y su
LoopPay. Todos ellos tratando de replicar en sociedades desarrolladas historias de
xito como las de MPesa.
Los protagonistas tradicionales, como BBVA, tambin interviene en el mundo
de las aplicaciones con BBVA Wallet, con mltiples opciones para gestionar tarjetas
fisicas, agregndolas a la misma, y lo que es ms importante, gestionando las
denominadas tarjetas virtuales, tarjetas recargables, sin soporte de plstico, que
permiten eliminar cualquier tipo de aprensin a comercio electrnico.
Por otro lado, se deben considerar las criptomonedas o ciberdivisas como a
bitcoin, que as como los medios de pago mencionados anteriormente podran ser
denominados como prolongadores del dinero de plstico, e incluso como herederos
de una tradicin, en el caso de las cibermonedas, y a pesar de los vnculos que pueden
tener con los medios de pago tradicionales, sus protocolos y la posibilidad de
generacin endgena de dicho dinero electrnico marcan una clara diferencia.

Aspectos legales

Con relacin a los aspectos legales que regulan la banca electrnica en


Venezuela, debe considerarse en primer lugar la ley que constituye el fundamento
para el uso de los medios electrnicos en todos los mbitos del Derecho, la cual es el
Decreto con Fuerza de Ley sobre Mensajes de Datos y Firmas Electrnicas
(Presidencia de la Repblica, 2001) y, en segundo lugar, pero no menos relevante, las
normas que regulan especialmente la actividad bancaria, especficamente el Decreto
con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley de Instituciones del
Sector Bancario (Presidencia de la Repblica, 2011) y la Normativa Prudencial
dictada por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario.
Dos aspectos se deben considerar con relacin al Decreto con Fuerza de Ley
sobre Mensajes de Datos y Firmas Electrnicas son que la Ley en su artculo 1
expresa que (...) tiene por objeto otorgar y reconocer eficacia y valor jurdico a la
Firma Electrnica, al Mensaje de Datos y a toda informacin inteligible en formato
electrnico, independientemente de su soporte material (Presidencia de la
Repblica, 2001), en razn de lo cual se puede aseverar que la misma le otorga
reconocimiento legal a todas las operaciones de comercio electrnico que se realizan
en Venezuela, dentro de las cuales se encuentran las operaciones de banca
electrnica.
Asimismo, la ley en su artculo 4, consagra el principio de eficacia probatoria, al
conceder a los mensajes de datos el mismo valor probatorio que le otorga la ley a los
documentos escritos. Principio de especial significacin en relacin a la banca
electrnica, ya que brinda seguridad jurdica tanto a los clientes que utilizan los
servicios bancarios electrnicos, como a las instituciones financieras que los ofrecen.
(Presidencia de la Repblica, 2001).

Asimismo debe considerarse la Normativa de Tecnologa de La Informacin,


Servicios Financieros Desmaterializados, Banca Electrnica, Virtual y en Lnea,
establecida en la circular SBIF-DSB-II-GGTI-GRT-01907, la cual contiene
directrices e instrucciones de orden organizativo y tcnico en el rea de Tecnologa de
la Informacin vinculada con la banca electrnica y los servicios financieros
virtuales, las cuales deben ser cumplidas por las instituciones bancarias que prestan
estos servicios a los usuarios.
La Normativa est dividida en once Ttulos, de los cuales el Ttulo I, que
contiene las Disposiciones Generales, refiere en el captulo I el objeto y el mbito de
aplicacin de la Normativa, indicando que tiene por objeto regular la implantacin y
uso de Tecnologa de la Informacin de los sujetos sometidos a la supervisin,
control y regulacin de la Sudeban, as como, de la prestacin de servicios financieros
desmaterializados, banca en lnea, electrnica y virtual, con el fin de coadyuvar a
minimizar las brechas entre los riesgos de negocio, las necesidades de control y
aspectos tcnicos orientados a asegurar los servicios de atencin al cliente interno y
externo, obligndolos a cumplir con los requerimientos de confiabilidad, efectividad,
eficiencia, confidencialidad, integridad, disponibilidad y cumplimiento de la
informacin. (Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, 2008).

Sistemas de Financiamiento Internacional:

El Sistema Financiero (o Monetario) Internacional son todas las instituciones a


travs de las cuales se pagan las transacciones que van ms all de un solo pas. ste
sistema determina cmo se fijan los tipos de cambio y cmo pueden influir en ellos
los gobiernos. Estas instituciones realizan una funcin de intermediacin entre las
unidades de ahorro y las de gasto, movilizando los recursos de las primeras hacia las
segundas con el fin de lograr una ms eficiente utilizacin de los recursos

Poltica Crediticia.

Comprende el conjunto de criterios, lineamientos y directrices utilizados por las


autoridades monetarias para determinar el destino de los recursos financieros
dirigidos a los diferentes agentes econmicos en forma de crditos, induciendo el
desarrollo de reas o sectores econmicos prioritarios y estratgicos, mediante el uso
de instrumentos y mecanismos como la tasa de inters, tasa de acceso al redescuento,
encaje legal y algunos otros de carcter normativo.

Financiamiento a las exportaciones.

El financiamiento a las exportaciones est orientado a favorecer la venta aplazada


o diferida, es decir que constituye una ayuda tanto para el exportador (que ve
mejorada su oferta respecto de competidores de otros pases) como para el
importador, ya que le financia la compra al mismo. En esencia es un prstamo al
importador para que adquiera un bien de un determinado exportador y opera mediante
la cesin de los derechos de cobro que ste hace a favor de la entidad otorgante. No
obstante, el exportador no se libra de la responsabilidad de pago ante la entidad
prestamista. Entre las modalidades se pueden mencionar:

Forfaiting: Como frmula de financiacin a medio/largo plazo, el forfaiting


consiste en el descuento a tipo fijo, sin recurso contra el exportador o cedente del
crdito, de instrumentos de pago aplazado originados por operaciones de comercio
internacional. Si bien puede ser utilizada en muy diversas situaciones, esta posibilidad
financiera se revela como especialmente atractiva en el caso de exportaciones a pases
emergentes o en vas de desarrollo (es decir, con un acusado perfil de riesgo).

Factoring de exportacin: Ms que un instrumento de financiacin


exclusivamente, el factoring de exportacin es en realidad un conjunto de servicios
administrativos y financieros basado en la cesin sistemtica por el exportador de los
crditos comerciales concedidos a sus clientes en el exterior. Mediante la cesin sin
recurso de sus ventas a crdito a una entidad crediticia, el exportador puede
desentenderse de la correspondiente gestin de cobro, protegerse contra el riesgo de
insolvencia de los compradores y anticipar los importes aplazados.
Por sus caractersticas, el factoring de exportacin es un instrumento concebido
para gestionar el cobro y financiar exportaciones en firme, repetitivas, pagaderas a
corto plazo y realizadas a empresas extranjeras que sean clientes habituales. Eficaz
alternativa al sistema de cobro mediante cuenta abierta o reposicin de fondos, su
utilizacin permite superar las limitaciones que el exportador puede encontrar en
determinados mercados potenciales si, en aras de una mayor seguridad, exige a sus
posibles compradores la exclusiva utilizacin de medios de pago documentarios.
Pre-Embarque: Es el que se otorga al Cliente exportador para apoyarlo con la
compra de materiales, los costos de fabricacin y otros requisitos asociados a los
trminos de la venta. En este caso el exportador debe contar con ordenes de compra
en firme o una carta de crdito de exportacin. Plazo dependiendo del ciclo del
producto, mximo 180 das.
Post-Embarque: Es el que se otorga cuando el Cliente exportador ya embarc el
producto. En esta etapa ya debe contar con la factura final y el documento de
transporte correspondiente. Este financiamiento se cancela una vez se reciban los
fondos del exterior provenientes de la exportacin. El Cliente exportador puede
encargar al banco la negociacin de una carta de crdito de exportacin y/o la
cobranza de exportacin como garanta de pago del financiamiento. De no contar con
ninguno de estos, debe presentar los documentos que acrediten la exportacin
realizada.
Pago Anticipado: El comprador enva los fondos al vendedor, previo al
embarque de las mercaderas
Crdito Documentario Irrevocable con Clusula roja: Es aquel que contiene una
condicin especial por medio de la cual se autoriza al Banco del Exportador, a
efectuar anticipos al Beneficiario con anterioridad a la presentacin de los
documentos de embarque. Se trata de un crdito concedido por el importador =
crdito directo del proveedor. Estos instrumentos son utilizados en condiciones
especiales de mercado, por la existencia de normas cambiarias que exijan anticipos, o
escasez de oferta de un producto, que d al exportador poder de negociacin para
imponer condiciones en la forma de pago.

Tipos de financiamiento.
Las principales operaciones de financiamiento de los bancos son:
Sobregiros: Es un tipo de financiamiento de muy corto plazo, est dirigido
principalmente a cubrir necesidades de caja. Normalmente no requiere forma escrita y
su otorgamiento es prudencial dado que, por la velocidad en su trmite, es
normalmente el gerente el que en forma individual concede la autorizacin para su
realizacin. El costo es pactado tambin de manera discrecional, sin superar los
lmites mximos autorizados por la ley. Eventualmente y para los clientes
corporativos, o como un nuevo producto para clientes especiales; en el caso de banca
personal, han aparecido los llamados cupos de sobregiro que pueden ser utilizados
de manera automtica por los usuarios, no obstante que estas operaciones requieren
en algunos casos forma escrita adicional al contrato de cuenta corriente tradicional.

Crditos ordinarios: Estos es el sistema por el cual los bancos ponen en


circulacin el dinero, son todos aquellos prstamos que la entidad bancaria brinda
entre noventa das y un ao. El costo de dichos crditos es reglamentado por los
lmites establecidos por las entidades de control financiero, si estos topes fueran
rebasados se estara incurriendo en el delito de usura. Todos los crditos ordinarios
se formalizan a travs de un titulo, que por lo general es un pagar, que obliga al
prestatario a otorgar las garantas correspondientes.
Descuentos: Otra operacin a travs de la cual los bancos otorgan crditos es el
descuento de ttulos valores como pagars, giros, letras de cambio y otros ttulo de
deuda. Mediante este tipo de operacin se obtiene con anticipacin el total del valor
del ttulo con cargo a un tercero, mediante el endoso del ttulo a favor del respaldado
por la entrega y el endoso de ste a la entidad bancaria. El costo depende de la tasa de
descuento que se le aplica al valor nominal del ttulo y de las comisiones que puedan
haber sido pactadas. S las operaciones de descuento respaldadas en ttulos valores no
son pagadas en la fecha de vencimiento, el endosante se hace solidario frente al
banco, que podr hacer exigible el valor del ttulo.
Cartas de crdito: El otorgamiento de crditos por la va de la apertura de cartas
de crdito es la operacin activa posiblemente ms conocida en el marco de las
relaciones comerciales internacionales que se crean en una compraventa, casi siempre
estos crditos son pactados a un trmino fijo, los intereses son pactados a una tasa
variable sobre las tasas representativas del mercado internacional, tambin se cobran
las comisiones de apertura y un seguro por no utilizacin

Organismos Nacionales e Internacionales de financiamiento.


a) Banco Interamericano de Desarrollo BID: Es una organizacin financiera
internacional con sede en la ciudad de Washington D.C. (Estados Unidos), y creada
en el ao de 1959 con el propsito de financiar proyectos viables de desarrollo
econmico, social e institucional y promover la integracin comercial regional en el
rea de Amrica Latina y el Caribe. Es la institucin financiera de desarrollo regional
ms grande de este tipo y su origen se remonta a la Conferencia Interamericana de
1890. Su objetivo central es reducir la pobreza en Latinoamrica y El Caribe y
fomentar un crecimiento sostenible y duradero.
b) Corporacin Andina de Fomento CAF: Es una institucin financiera
multilateral que apoya el desarrollo sostenible y la integracin regional entre los
pases de la Comunidad Andina que son sus accionistas. Suministra productos y
servicios financieros mltiples a una amplia cartera de clientes, constituida por los
gobiernos de los Estados accionistas, instituciones financieras, y empresas pblicas y
privadas.
c) Fondo Monetario Internacional FMI: Desde su fundacin promueve la
estabilidad cambiaria y regmenes de cambio ordenados a fin de evitar depreciaciones
cambiarias competitivas, facilita un sistema multilateral de pagos y de transferencias
para las transacciones, tratando de eliminar las restricciones que dificultan la
expansin del comercio mundial. Asimismo, asesora a los gobiernos y a los bancos
centrales en el desarrollo de sistemas de contabilidad pblica. En resumen: Promover
la cooperacin monetaria internacional, Facilitar la expansin y crecimiento
equilibrado del comercio internacional, Promover la estabilidad en los intercambios
de divisas. Facilitar el establecimiento de un sistema multilateral de pagos. Realizar
prstamos ocasionales a los miembros que tengan dificultades en su balanza de pagos.
Acortar la duracin y disminuir el grado de desequilibrio en las balanzas de pagos de
los miembros.
d) Banco Mundial: Es uno de los organismos especializados de las Naciones
Unidas. Su propsito declarado es reducir la pobreza mediante prstamos de bajo
inters, crditos sin intereses a nivel bancario y apoyos econmicos a las naciones en
desarrollo. Est integrado por 186 pases miembros. Fue creado en 1944 y tiene su
sede en la ciudad de Washington, Estados Unidos.
e) Banco de Importaciones y exportaciones: Los bancos especializados en
prstamos para respaldar transacciones de comercio internacional. Su objetivo
consiste en respaldar el desarrollo de las exportaciones y atender las necesidades
financieras de exportadores, importadores e inversores en mercados extranjeros. Los
bancos de exportacin e importacin ofrecen cuatro grandes programas de respaldo
financiero a las exportaciones: prstamos (financiacin previa y posterior a la
expedicin), garantas, garantas de capital de explotacin y seguros.
f) Corporacin Financiera Internacional IFC: Esta corporacin esta encargada
de promover el desarrollo econmico de los pases a travs del sector privado. Los
socios comerciales invierten capital por medio de empresas privadas en los pases en
desarrollo. Dentro de sus funciones se encuentra el otorgar prstamos a largo plazo,
as como dar garantas y servicios de gestin de riesgos para sus clientes e
inversionistas.

Comercio Recproco:

Los acuerdos recprocos internacionales son aquellos en los cuales los derechos y
obligaciones para los pases que firman los tratados son o se dan en circunstancias de
igualdad es decir existen derechos mutuos y tambin obligaciones mutuas de ambos
lados por esto la reciprocidad, entre dos pases para abrir sus mercados a las
exportaciones del otro, generalmente por cada reduccin de los aranceles.

Entre los acuerdos recprocos se tienen:

a) Acuerdos comerciales regionales: En la Organizacin Mundial de Comercio,


los acuerdos comerciales regionales (ACR) se definen como acuerdos comerciales
recprocos entre dos o ms socios. Incluyen los acuerdos de libre comercio y las
uniones aduaneras.
Los acuerdos comerciales regionales son cada vez ms importantes en el
comercio mundial, pues contribuye a liberalizar el intercambio de bienes y servicios a
travs de sus fronteras. Los ACR son una excepcin importante a la poltica
comercial multilateral de la Organizacin Mundial del Comercio (OMC), que no
permite que ningn pas sea discriminado por un rgimen comercial de otro pas. Los
ACR, por otro lado, permiten a los pases vecinos participar en acuerdos de comercio
preferencial. Existen varios tipos de acuerdos comerciales regionales que son de uso
comn en el mundo de hoy:

- reas de comercio preferencial: El primer nivel de ACR tambin se


denomina rea de comercio preferencial. Una zona de comercio preferencial
se crea cuando dos pases reducen sus barreras comerciales entre s, pero no
las eliminan completamente. Este tipo de acuerdo no implica ningn tipo de
integracin de la fuerza de trabajo, capital o mercados de dinero de los dos
pases. Este tipo de ACR no est permitido por la OMC, y puede tener un
efecto perjudicial sobre el comercio multilateral.
- reas de libre comercio: El segundo nivel de ACR es un rea de libre
comercio o ALC. Esto implica la eliminacin completa de todas las barreras
comerciales entre los dos pases, pero an no implica la integracin de los
mercados de trabajo o de capital. En este sistema, a cada miembro del acuerdo
se le permite mantener sus barreras comerciales con terceros que no participan
en el acuerdo. Los acuerdos de libre comercio representan el 84% de todos los
acuerdos comerciales regionales.
- Uniones aduaneras: El tercer nivel de ACR son las uniones aduaneras. Bajo
este tipo de ACR, los pases miembros deben eliminar todas las barreras
comerciales entre los unos a los otros, y tambin adoptar la misma poltica
comercial con respecto a otros pases que no forman parte del acuerdo. Esto se
refiere a menudo como un arancel externo comn. Sin embargo, en este tipo,
los mercados de capital y de mano de obra permanecen desintegrados. Este
tipo de ACR representa alrededor del 8% de todos los acuerdos comerciales
regionales.
- Mercados comunes: El cuarto nivel de ACR son los mercados comunes. En
este tipo de ACR se eliminan todas las barreras entre el movimiento de la
mano de obra y el capital fsico. En esencia, esto permite el movimiento de los
factores de produccin a travs de fronteras, junto con los productos
producidos.

b) Acuerdos comerciales preferenciales: Los arreglos comerciales


preferenciales (ACPR) son preferencias comerciales unilaterales. Incluyen los
esquemas adoptados en el marco del Sistema Generalizado de Preferencias (en virtud
del cual los pases desarrollados aplican aranceles preferenciales a las importaciones
procedentes de los pases en desarrollo) y otros regmenes preferenciales no
recprocos para los cuales el Consejo General ha concedido una exencin.
Un Acuerdo Preferencial de Comercio (APC) es el acto entre dos o ms naciones
en donde se conceden mutuamente condiciones favorables en materia comercial y
aduanera en pro del libre comercio. Pueden tener beneficios por sobre la apertura
unilateral en caso en que como resultado del acuerdo se mejora el acceso a otro
mercado. Hay de varios tipos de APC, que van desde una unin aduanera hasta tipos
ms parciales de preferencias arancelarias para grupos de productos.
Se pueden distinguir seis niveles de APC:
- Acuerdos comerciales preferenciales;
- reas de libre comercio;
- Uniones aduaneras;
- Mercados comunes;
- Uniones econmicas;
- Uniones econmicas y monetarias.

Los APC otorgan a pases determinados aranceles menores a los establecidos


para los pases no incluidos en el acuerdo, pudiendo, en principio, lograr un nivel de
bienestar que supere al que se lograra con una apertura unilateral. Pero aqu el punto
clave es que podra lograr. Por otro lado se crea comercio cuando gracias a un
acuerdo comercial se reemplaza produccin local de alto costo por importaciones

c) Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio: Conocido por


sus siglas en ingls GATT (General Agreement on Tariffs and Trade) se basa en las
reuniones peridicas de los estados miembros, en las que se realizan negociaciones
tendientes a la reduccin de aranceles, segn el principio de reciprocidad. Las
negociaciones se hacen miembro a miembro y producto a producto, mediante la
presentacin de peticiones acompaadas de las correspondientes ofertas.