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5.2.

4 Ejemplo de clculo de indicadores

De un proceso productivo se conoce la siguiente informacin, correspondiente al mes de


noviembre de 2015:
La empresa trabaja dos turnos diarios 16 horas por jornada y la produccin planeada
para el mes es de 60 000 un. Las unidades reales producidas fueron 54 000, de las
cuales 1059 no pasaron los controles de calidad. Para los 25 das hbiles del mes se
planearon 25 OT de mantenimiento preventivo, con una intensidad de 2h cada OT (para
ejecutar al final de cada jornada).
En el mes hubo 8 varadas, todas imputables a Mantenimiento, las cuales totalizaron 60
horas.
Puesto que hubo 8 varadas, se dejaron de hacer 6 rdenes de trabajo preventivas y se
generaron 8 rdenes de trabajo emergentes, las cuales se suplieron con personal
contratista.
Los gastos totales de Mantenimiento fueron de $162 000 000 de pesos, el costo de
produccin promedio por pieza de $12 000, y el costo promedio de venta de cada
unidad producida es $15 000.

Antes de iniciar el desarrollo, se convertir la informacin suministrada a trminos de


las Tablas 34, 35 y 36 (numeral 5.2).

16 h
TPP = 25 da x = 400 h
1 da
TPNP = 60 h

Unidades planeadas Upl= 60 0000; Unidades producidas Upr= 54 000;

Unidades no conformes Unc= 1 059;

Cul fue la disponibilidad de la Planta D? D = 85%

Cul fue el % de velocidad de produccin Vp? Vp = 90%

Cul es el porcentaje de producto no conforme Pc? Pc = 98%

Cul es la eficiencia global del equipo EGE?

EGE = 0,85 x 0,90 x 0,98 = 75%.

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Cumple la EGE de la Planta con el valor deseable? Si no cumple Cul es el
indicador que mayor aporte negativo le est haciendo a la EGE?

EGE real = 75% < EGE deseable = 85% No cumple


D real = 85% < D ideal = 90% No cumple
Vp real = 90% < Vp ideal = 95% No cumple
Pc real = 98% < Pc ideal = 99% No cumple, pero por muy poco

Por lo tanto los indicadores que estn haciendo el mayor aporte negativo al no
cumplimiento de la EGE son % Disponibilidad y % Velocidad de produccin, en el
mismo monto.

Cul es la rata esperada de produccin? Cul fue la rata real de produccin?

unidades 1 mes 1 da unidades


Rata esperada de produccin = 60 000 x x = 150
mes 25 da 16 h h
unidades 1 mes 1 da unidades
Rata real de produccin = 54 000 x x = 158,8
mes 25 da 13,6 h h

Como puede observarse, la planta debi haber operado 400 horas, en la realidad oper
340 horas debido a 60 horas de varadas, pero durante las horas que oper lo hizo a una
velocidad superior al debiera.

Cul es la confiabilidad de la maquinaria?

340 h
TPEF = = 42,5
8 puesta en servicio

Cul es la Mantenibilidad de la maquinaria?


60 h
TPPR = = 7,5
8 reparacin

La interpretacin de los indicadores Confiabilidad y Mantenibilidad es la siguiente:

Cada 42,5 horas de operacin de la Planta ocurre una varada, la cual dura en
promedio 7,5 horas, antes de poner iniciar nuevamente la produccin.

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Cada cuntos das ocurre una varada?

Dado que las varadas ocurren en promedio cada 42,5 horas y las jornadas laborales son
de 16 horas, una regla de tres simple informa que en promedio cada 2,6 das ocurre una
varada.

Cul es el porcentaje de cobertura, de seguimiento al programa y horas


subcontratadas por mes? Qu opina de dichos indicadores?

OTs c 25 6
Cob = 100 x = 100 x = 76 %
OTs 25
Este indicador hace referencia a las OTs que se ejecutaron, de las inicialmente
programadas

Ts mtto
% Seguimiento al programa Sp, Sp = 100 x
Tmtto
50 12
Sp = 100 x = 38,8 %
50 12 + 60

Tout
% Horas subcontratadas mes, %Tout = 100 x
Tmtto
60
Tout = 100 x = 61%
50 12 + 60

Cul es el costo de mantenimiento por unidad producida Cm-u?


CM $162 000 000 $3 0000
Cm - u = = =
Upr 54 000 unidad unidad

A qu porcentaje corresponde dicho costo de mantenimiento respecto del costo


de produccin? Cul es el margen de ganancia de la empresa?

El costo de produccin por unidad es $12 000 (enunciado) una regla de tres simple
informa el costo de mantenimiento por unidad producida equivalen al 25% el
primero.

El Margen de ganancia se puede calcular unitario, total o porcentual.

Margen de ganancia unitario = Costo venta Costo produccin = $ 3 000

Margen de ganancia total = (Costo venta Costo produccin ) x Un producidas

Margen de ganancia total = $ 162 000 000

3
Margen de ganancia total = (Costo venta Costo produccin ) x Un producidas

Costo venta Costo produccin


Margen de ganancia porcentual = x 100 = 25 %
Costo produccin

Con base a los valores hallados de costo unitario de Mantenimiento y Ganancia


unitaria Qu opina del costo de Mantenimiento?

Por cada unidad producida se estn gastando $3 000 en Mantenimiento y se est


ganando lo mismo $3 000 en dicha unidad. Lo anterior lleva a que como efectivamente
ocurri, se ganaron $162 000 000, pero se gastaron los mismos $162 000 000 en
Mantenimiento. Debera pensarse en estrategias, bien sea para disminuir costos de
produccin (incluyendo el de mantenimiento) o de aumentar el costo de venta.

Ahora bien, el Gerente de la empresa supone que hay un despilfarro de energa dado que
el costo de la factura se ha incrementado de manera sustancial sin que la produccin
haya subido sensiblemente. El indicador que han manejado es de 0,9 kWh/unidad
producida. El 31 de octubre de 2015 el contador de energa registr una lectura 151 312
kWh, y el 30 de noviembre de 2015 el contador registr una lectura de 232 312 kWh.
Considera Ud. que hubo despilfarro? Justifique su respuesta con base en indicadores.
En el caso de que considere que hay despilfarro Cunto cost y por qu pudo haber
sucedido? El precio del kWh es de $400.

Lectura final Lectura inicial


Factor de consumo noviembre =
unidades producidas
232 312 151312 kWh
Factor de consumo noviembre = = 1,5
54 000 unidad

Claramente se aprecia que el factor de consumo subi en un 67%, por lo cual s hubo
despilfarro. Una forma de calcular el sobrecosto es:

kWh $400
Sobrecosto = 54 000 unidades x (1,5 0,9) x = $12 960 000
unidad kWh

Estos $12 960 000 se podran haber dedicado a mejoras en planta y proceso.

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Algunas probables causas pueden ser:

- Excesivo funcionamiento de los equipos en vaco (al ocurrir las varadas)

- Lubricacin inadecuada, lo cual conlleva a mayores consumos de energa.

- Aprietes y ajustes inadecuados en las mquinas, los cuales frenan los equipos y
demanda mayor consumo de energa.

- Arranque no escalonado de los diferentes equipos de la Planta, lo cual genera


demandas-pico que son penalizadas por la empresa de energa.

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