UNIDAD No.

PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS LABORATORIO INTEGRAL

En la ciudad de Guayaquil, el 1 de Octubre del 2014 se constituye el Banco ESTRELLA DEL

SUR S.A (CE) con RUC 0990633430001, segn escritura constitutiva protocolizada ante el
notario Dr. Fernando Ricaurte Valdez, y la autorizacin de la Superintendencia de Bancos; con
el patrimonio tcnico mnimo requerido por la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero, dividido en acciones nominativas de $ 100,00 cada una.

Isabel Mendoza de Gutirrez suscribe el 15% de las acciones.

Antonio lvarez Briones suscribe el 10% de las acciones.
Elsa Nieto de Ramrez suscribe el 20% de las acciones.
Jorge Chong Lpez suscribe el 30% de las acciones.
Rosa Vliz de Pillegi el 25% de las acciones.

Los accionistas cancelan las acciones suscritas en efectivo de la siguiente manera:

Isabel Mendoza de Gutirrez el 40%

Antonio lvarez Briones el 60%
Elsa Nieto de Ramrez el 50%
Jorge Chong Lpez el 80%
Rosa Vliz de Pillegi el 45%

Octubre 02: Se abre la Cta. Cte. N0 10771-9 en el Banco Bolivariano con los valores pagados
por los accionistas (integracin de capital).

Octubre 06: Cumplidos todos los trmites y requisitos legales se procede a retirar del Banco
Bolivariano el 80% del valor de la Cta. De integracin y se realiza la inauguracin, para atender
al pblico con Che/ 0001.

Octubre 06: Con cheque de gerencia se paga al Dr. Gustavo Garca Restrepo (PN/SC)
honorarios por trmites y costos de constitucin por $ 5.000,00 ms IVA con fact /001815.

Octubre 07: Compra a crdito segn factura 243 a POLIGRFICA S.A. papel bond (10 cajas en
320,00), clips, cinta para impresora, etc. Por $ 1.800,00 incluido IVA.

Octubre 07: Con cheque de gerencia se paga a INMOBILIARIA NUEVA S.A. $ 18.000,00 ms
IVA por un semestre de alquiler del local donde funciona el banco, segn factura 0015411.
Octubre 08: Senelfelder nos factura por $ 1.500,00 ms IVA la impresin de chequeras para
uso de clientes, segn factura 001822.

Octubre 08: Con cheque de gerencia el banco invierte en bonos del Gobierno por $ 2
500.000,00 al 48% de inters anual a 2 aos plazo.

Octubre 08: La empresa Serviteca abre la cuenta corriente 1001-1 mediante depsito de $
5.000,00 en efectivo, cheque del banco Pacfico por $ 30.000,00 y firma un contrato de
sobregiro por la cantidad de $ 20.000,00 a 180 das plazo. El banco emite una nota de dbito
por una chequera de 100 cheques, $ 0,30 cada cheque incluido IVA, segn factura 001525.

Octubre 09: Se cancela en efectivo los cheques de gerencia girados hasta la fecha.

Octubre 10: El banco compra dos vehculos a DICASA con factura 001971 a $ 15.000,00 ms
IVA cada una, se paga el 30% con cheque de gerencia y el saldo se queda debiendo con letras
a un ao plazo.

Octubre 10: El Dr. Gustavo Garca Restrepo deposita el cheque de sus honorarios, para abrir
la Cta. Cte. N 1002-2 en nuestro banco.

Octubre 11: El Sr. Luis Castro Abad abre la Cta. Cte. N 1003-2 mediante depsito en efectivo
de $ 1.800,00 y $ 3.000,00 con cheque del banco de Guayaquil.

Octubre 11: Serviteca gira los siguientes cheques: 401 por $ 3.000,00; 402 por $ 8.000,00 y
403 por $ 2.000,00 que se cobran en ventanilla.

Octubre 12: Se efectivizan los cheques recibidos.

Octubre 12: La Srta. Mercedes Aspiazu abre la Cta. De Ahorros N 1001 mediante depsito en
efectivo de $ 1.400,00 y cheque del Banco de Guayaquil por $ 6.200,00

Octubre 13: El Sr. Castro gira ek cheque 501 por $ 450,00 y 502 por $ 820.00 que son
cobrados en ventanilla.

Octubre 15: Con cheque de gerencia se paga un contrato de publicidad por 6 meses a Veritas
S.A por $ 6.000,00 ms IVA con F/ 002246

Octubre 06: La empresa Serviteca solicita un prstamo por $ 80.000,00 a 30 das al 48% de
inters anual y firma el correspondiente pagar, el valor acredita a la Cta. Cte.
Octubre 16: Con cheque de gerencia por $ 3.500,00 se paga a Talleres Blanchi (Artesano
Calificado) la confeccin de uniformes para el personal con F/ 0015571.

Octubre 17: La Srta. Vilma Coronel deposita a plazo de 30 das $ 45.000,00 con cheque del
banco Guayaquil al 7% de inters anual.

Octubre 17: Con cheque de gerencia el banco invierte $ 100.000,00 en bonos de estabilizacin
al 48% de inters anual a 360 das plazo.

Octubre 17: Se pagan los cheques de gerencia.

Octubre 18: La empresa Serviteca deposita efectivo por $ 1.200,00, cheque del banco del
Pacfico por $ 18.000,00, cheque del banco Amazonas por $ 1.700,00 en si Cta. Cte.

Octubre 18: Se efectivizan los cheques recibidos como depsito.

Octubre 19: La Srta. Aspiazu deposita en su Cta. De Ahorros efectivo por $ 620.00 y cheque
del banco Guayaquil por $ 4.200,00

Octubre 20: La empresa Serviteca gira cheque 404 por $ 2.500,00 que se cobra en ventanilla.

Octubre 22: El banco devuelve el cheque del banco Amazonas que deposit Serviteca por
insuficiencia de fondos, cobra $ 2,00 por comisin.

Octubre 23: Con cheque de gerencia se paga pliza a la Empresa de Seguros S.A (CE) para
cubrir riesgos de los vehculos por una ao, por el valor de $ 2.500,00 ms IVA F/ 001794.

Octubre 24: Serviteca deposita cheque del Banco Pacfico por $ 15.000,00

Octubre 24: Serviteca gira el Cheque 405 por $ 6.000,00, cheque 406 por $ 2.500,000 y
cheque 407 por $ 3.000,00 que se cobran en ventanilla.

Octubre 25: Con cheque de gerencia el banco paga consumo de telfono a CNT EP (CE) por
$ 1.680,00 incluido IVA F/001583

Octubre 26: El Sr. Castro deposita efectivo por $ 1.620,00; cheque del banco del Pacfico por $
2.810,00 y cheque del Banco del Amazonas por $ 1.340,00

Octubre 29: Serviteca deposita efectivo por $ 3.200,00; cheque del Banco del Pacfico por $
5.600,00
Octubre 30: El banco compra un computador para uso a Computrnica S.A (CE) por $ 3.000,00
y paga el 40% con cheque de gerencia y el saldo con un pagar a 30 das con F/ 001875.

Octubre 31: La Srta. Aspiazu retira $ 260,00

Octubre 31: Registro de intereses devengados en Ctas. Ctes; Ctas de ahorro; prestamos,
bonos.

Octubre 31: Con cheque de gerencia se procede a pagar sueldos a los empleados, se pagan
los beneficios de Ley y descuentos correspondientes. Se considera los beneficios adicionales.

N TRABAJADOR CARGO SBU H.E H.S

1 Rodrguez Luis Gerente $ 1000.00 - -
2 Briones Angela Contadora $ 800.00 5 10
3 Parrales Teresa Cajera $ 400.00 4 9
4 Ypez Josefa Recepcionista $ 400.00 - -
5 Prez Juan Conserje $ 380.00 - -

Octubre 31: Se pagan los cheques de gerencia en efectivo.

Octubre 31: Se efectivizan los cheques recibidos como depsitos.

Octubre 31: Se han consumido el 25% de los materiales.

Octubre 31: Registrar depreciaciones de activos fijos.

SE PIDE:

Libro Diario.
Libro Mayor.
Balance de Comprobacin
Estado de Resultados.
Estado de Situacin Financiera
Estados de Cuentas Corrientes
Liquidacin de Cuentas de Ahorro.
Rol de pagos y provisiones.
 LABORATORIO INTEGRAL

En la ciudad de Quito, el 1 de enero de 2015 se constituye el Banco EICA S.A (CE) con RUC
099077230001, segn escritura constitutiva protocolizada ante el notario Dr. Andrs Crespo, y
la autorizacin de la Superintendencia de Bancos; con el patrimonio tcnico mnimo requerido
por la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, dividido en acciones nominativas de
$ 150,00 cada una.
 Isabel Mendoza de Gutirrez suscribe el 10% de las acciones.
Antonio lvarez Briones suscribe el 20% de las acciones.
Elsa Nieto de Ramrez suscribe el 20% de las acciones.
Jorge Chong Lpez suscribe el 30% de las acciones.
Rosa Vliz de Pillegi el ___% de las acciones.

Los accionistas cancelan las acciones suscritas en efectivo de la siguiente manera:

Isabel Mendoza de Gutirrez el 70%

Antonio lvarez Briones el 40%
Elsa Nieto de Ramrez el 60%
Jorge Chong Lpez el 60%
Rosa Vliz de Pillegi el 55%

Enero 02: Se abre la Cta. Cte. N0 10771-9 en el Banco Pacfico con los valores pagados por los
accionistas (integracin de capital).

Enero 06: Cumplidos todos los trmites y requisitos legales se procede a retirar del Banco
Pacfico el 75% del valor de la Cta. De integracin y se realiza la inauguracin, para atender al
pblico con Che/ 0001.

Enero 06: Con cheque de gerencia se paga al Dr. Gustavo Garca Restrepo (PN/SC)
honorarios por trmites y costos de constitucin por $ 5.000,00 ms IVA con fact /00115.

Enero 07: Compra a crdito segn factura 43 a POLIGRFICA Ca.Ltda. papel bond (40 cajas
en 300,00), clips, cinta para impresora, etc. Por $ 2.200,00 incluido IVA.

Enero 07: Con cheque de gerencia se paga a INMOBILIARIA NUEVA S.A. $ 21.000,00 ms IVA
por un semestre de alquiler del local donde funciona el banco, segn factura 00111.

Enero 08: Senelfelder nos factura por $ 1.700,00 ms IVA la impresin de chequeras para uso
de clientes, segn factura 00182.

Enero 08: Con cheque de gerencia el banco invierte en bonos del Gobierno por $ 2500.000,00
al 19.5% de inters anual a 3 aos plazo.

Enero 08: La empresa Rio.SA. abre la cuenta corriente 1005-1 mediante depsito de $
15.000,00 en efectivo, cheque del banco Pacfico por $ 50.000,00 y firma un contrato de
sobregiro por la cantidad de $ 30.000,00 a 180 das plazo. El banco emite una nota de dbito
por una chequera de 100 cheques, $ 0,25 cada cheque incluido IVA, segn factura 00125.
Enero 09: Se cancela en efectivo los cheques de gerencia girados hasta la fecha.

Enero 10: El banco compra dos vehculos a DIARCA con factura 00171 a $ 15.000,00 ms IVA
cada una, se paga el 40% con cheque de gerencia y el saldo se queda debiendo con letras a
seis meses plazo.

Enero 10: El Dr. Pedro Garca deposita el cheque de sus honorarios, para abrir la Cta. Cte. N
1007-2 en nuestro banco.

Enero 11: El Sr. Luis Abad abre la Cta. Cte. N 10015-2 mediante depsito en efectivo de $
2.800,00 y $ 3.000,00 con cheque del banco de fomento.

Enero 11: Rio S.A. gira los siguientes cheques: 501 por $ 7.000,00; 502 por $ 5.000,00 y 503
por $ 9.000,00 que se cobran en ventanilla.

Enero 12: Se efectivizan los cheques recibidos.

Enero 12: La Srta. Mercedes Aspiazu abre la Cta. De Ahorros N 108 mediante depsito en
efectivo de $ 1.700,00 y cheque del Banco de Guayaquil por $ 7.200,00

Enero 13: El Sr. Castro gira el cheque 550 por $ 470,00 y 551 por $ 920.00 que son cobrados
en ventanilla.

Enero 15: Con cheque de gerencia se paga un contrato de publicidad por 6 meses a Veritas
S.A por $ 9.000,00 ms IVA con F/ 0024846

Enero 06: La empresa Rio S.A. solicita un prstamo por $ 95.000,00 a 40 das al 14.5% de
inters anual y firma el correspondiente pagar, el valor acredita a la Cta. Cte.

Enero 16: Con cheque de gerencia por $ 8.500,00 se paga a Talleres Blanchi (Artesano
Calificado) la confeccin de uniformes para el personal con F/ 001381.

Enero 17: La Srta. Vilma Coronel deposita a plazo de 91 das $ 55.000,00 con cheque del
banco Guayaquil al 6.7% de inters anual.

Enero 17: Con cheque de gerencia el banco invierte $ 100.000,00 en bonos de estabilizacin al
25% de inters anual a 180 das plazo.

Enero 17: Se pagan los cheques de gerencia.

Enero 18: La empresa Rio S.A. deposita efectivo por $ 2.200,00, cheque del banco del Pacfico
por $ 19.000,00, cheque del banco Amazonas por $ 5.700,00 en su Cta. Cte.

Enero 18: Se efectivizan los cheques recibidos como depsito.

Enero 19: La Srta. Aspiazu deposita en su Cta. De Ahorros efectivo por $ 920.00 y cheque del
banco Guayaquil por $ 5.200,00

Enero 20: La empresa Rio S.A. gira cheque 620 por $ 1.500,00 que se cobra en ventanilla.

Enero 22: El banco devuelve el cheque del banco Amazonas que deposit Rio S.A. por
insuficiencia de fondos, cobra $ 2,00 por comisin.

Enero 23: Con cheque de gerencia se paga pliza a la Empresa de Seguros S.A (CE) para
cubrir riesgos de los vehculos por una ao, por el valor de $ 4.500,00 ms IVA F/ 001384.

Enero 24: Rio S.A. deposita cheque del Banco Pacfico por $ 17.000,00

Enero 24: Rio S.A. gira el Cheque 630 por $ 5.000,00, cheque 631 por $ 3.500,000 y cheque
633 por $ 4.000,00 que se cobran en ventanilla.

Enero 25: Con cheque de gerencia el banco paga consumo de telfono a CNT EP (CE) por $
1.230,00 incluido IVA F/001393

Enero 26: El Sr. Castro deposita efectivo por $ 1.570,00; cheque del banco del Pacfico por $
3.310,00 y cheque del Banco del Amazonas por $ 1.710,00

Enero 29: Rio S.A. deposita efectivo por $ 3.140,00; cheque del Banco del Pacfico por $
5.410,00

Enero 31: El banco compra un computador para uso a Computrnica S.A (CE) por $ 2.450,00 y
paga el 70% con cheque de gerencia y el saldo con un pagar a 30 das con F/ 00135.

Enero 30: La Srta. Aspiazu retira $ 260,00

Enero 30: Registro de intereses devengados en Ctas. Ctes; Ctas de ahorro; prestamos, bonos.

Enero 30: Con cheque de gerencia se procede a pagar sueldos a los empleados, se pagan los
beneficios de Ley y descuentos correspondientes. Se considera los beneficios adicionales.
 N TRABAJADOR CARGO SBU H.E H.S
1 Rodrguez Luis Gerente $ 1500.00 - -
2 Briones Angela Contadora $ 850.00 5 10
3 Parrales Teresa Cajera $ 420.00 4 9
4 Ypez Josefa Recepcionista $ 420.00 - -
5 Prez Juan Conserje $ 395.00 - -

Enero 31: Se pagan los cheques de gerencia en efectivo.

Enero 31: Se efectivizan los cheques recibidos como depsitos.

Enero 31: Se han consumido el 25% de los materiales.

Enero 31: Registrar depreciaciones de activos fijos.