MINISTERIO DE EDUCACIN NACIONAL

UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
NIT. 891.190.346-1
Florencia-Caquet-Colombia

PROGRAMA CONTADURA PBLICA-CONTABILIDAD IV GRUPO 5AN

EJERCICIO No.002 HOJA DE TRABAJO
Con la informacin que se relaciona a continuacin al 31 de Diciembre del
2015, de la empresa RAIGOZA HERNANDEZ S.A., realice la Hoja hasta
presentar Estados Financieros, (Situacin financiera y Estado de Resultados
Integral ) clasificado segn normas internacionales
NOMBRE DE CUENTAS VALO NOMBRE DE CUENTAS VALOR
R
clientes 10000 Acreedores varios 16000
0
Beneficios a los empleados- 20.00 Caja 60.000
(sueldos x pagar) 0
Impuesto de renta Y 6.000 Gastos de depreciacin 10.000
complementarios.
Gastos financieros 13.00 Ingresos financieros 52.000
0
Bancos 27.00
0
Gastos servicios 30.00 Costo de ventas. 250.000
0
Devoluciones en ventas 9000 Depreciacin acumulada 15.000
Inventario de mercancas no 85000 Ingresos recibidos por 33.000
fabricada por la empresa. anticipados.
terrenos 35.00 Cuentas por cobrar trabajad. 11.000
0
Edificaciones 48.00 Ingresos por ventas m/cias. 400.000
0
Acciones 15.00 Proveedores 40.000
0
Maquinaria y equipo en 22.00 Prstamos a particulares 12.000
montaje 0
Retencin en la fuente x 5.000 Costos y gastos por pagar 13.000
pagar
Anticipos y avances Gastos de personal 23.000
17.00
0
Provisiones clientes 5.000 Flota y equipo de transporte 54.000
Retenciones y aportes en 10.00 Certificados 130.000
nomina 0
Equipo de oficina 24.00 Obligaciones financieras 36.000
0
Determinar la utilidad del ? Determinar el Capital ???
ejercicio. suscrito y pagado

Se debe realizar los siguientes ajustes.

1. No se contabiliz la factura No.2020 por concepto dotacin de la
funcionaria Sandy Vanesa Barrera por valor de $10.000=
2. Se encontr faltante en Caja general por $5000= y se determin como
responsable al tesorero de la empresa Jennifer Caldern
3. Al realizar arqueo se descubri un cheque del banco Coomeva,
devuelto sin fondos, girado por el accionista Neyla Chvarro Vera ,
como abono a la deuda por prstamo realizado por la empresa de
valor de $15.000=
4. La oficina Jurdica tena en su poder escritura por bien inmueble,
correspondiente a una edificacin que la accionista Diana Karina

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Correa Durn, entreg a la empresa como pago de capital, por valor

de $50.000=
5. Se estableci que en la venta de mercancas de la cual se recibi
anticipo por $25.000 no se abon este valor al cliente, Juanita Falla.
6. No se ha contabilizado la provisin para deudas de dudoso recaudo
(cartera). La cartera superior a 360 das asciende al 10% de su monto
total.
7. Las acciones compradas en dlares en una S.A extranjera
Constructores S. A que ascienden en pesos colombianos a $15.000,
tienen un valor patrimonial de $18.000=, segn certificacin.
8. No se ha calculado depreciacin correspondiente al presente mes por
el mtodo de lnea recta
9. El banco Coomeva, descont mediante nota dbito los intereses
anticipados al 2.0% mensual correspondiente al mes de Diciembre
sobre prstamo bancario por $36.000= y estos no han sido
contabilizados.
10. Se recibe factura por concepto de aseo y vigilancia, por valor de
$6000= para cancelar en enero del 2016.

INFORMACIN PARA CLASIFICACIN DEL ESF:

1. Los beneficios a los empleados corresponden a la nmina del mes de

Diciembre pendiente de cancelar en la primera semana de enero del
2016. Por valor de $20.000=
2. La obligacin financiera corresponde $10000= corresponde a CP.
3. Las deudas con los proveedores tienen un vencimiento de 8 meses.
4. El 40% del saldo de la cuenta clientes corresponde a largo plazo.
5. El CDT constituido en el banco Colombia $50.000=corresponde a
corto plazo.

DOCENTE:
Gloria Ins Valbuena Torres
g.valbuena@udla.edu.co

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