UNIDAD 2.

PLANIFICACIN Y PREPARACIN DE AUDITORAS

ACTIVIDAD: PLANIFICACIN Y PREPARACIN DE AUDITORAS

ESTUDIANTE: AIDA PATRICIA CABRERA CARDENAS

1. Diseo del programa de auditoras: el programa de auditora que disee debe

contener lo siguiente:

OBJETIVO

Evaluar la conformidad de los documentos formalizados en el Sistema Integrado de

Gestin, que soportan los procesos del Subsistema de Gestin de la Calidad del Servicio
Nacional de Aprendizaje SENA.

ALCANCE

Aplica a todos los procesos que componen el Subsistema de Gestin de la Calidad de

la entidad

CRONOGRAMA DE LAS AUDITORAS A REALIZAR EN EL AO.

Se llevara a cabo del 7 al 15 de mayo de 2015

CRITERIOS DE AUDITORA.

DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO.
TECNOLOGAS DE LA INFORMACIN
TALENTO HUMANO
FORMACIN PROFESIONAL INTEGRAL.
INSTANCIAS DE CONCERTACIN Y COMPETENCIAS LABORALES.
CERTIFICACIN DE COMPETENCIAS LABORALES.
INNOVACIN Y LA COMPETITIVIDAD.
EMPLEO, ANALISIS OCUPACIONAL Y EMPLEABILIDAD
EMPRENDIMIENTO Y EMPRESARISMO.
INFRAESTRUCTURA Y LOGISTICA.
RECURSOS FINANCIEROS.
CONTRACTUAL.
JURDICA
DOCUMENTAL
RELACIONAMIENTO EMPRESARIAL Y GESTIN DEL CLIENTE.
COMUNICACIONES.
 EVALUACIN Y CONTROL

AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.

Auditor Lder: Claudia Patricia Snchez Marn

Equipo Auditor: Alba Lucia Olmos Trujillo

German Sarmiento Mora

Astrid Suarez Beltrn

Oscar Jos Cceres Rincn

Patricia Rodrguez Martnez

Mnica Liliana Guerrero Castiblanco

RECURSOS NECESARIOS.

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de

calidad de la entidad , Coordinador SIGA

TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cmputo e impresoras Software: internet,

aplicativos, office, sofia PLUS

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los

auditores en la oficina de control interno.

IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORA.

Nombres y contenidos de Formatos.

Se evidencia que no se cumple el procedimiento de control de los registros, pues no se

asegura la identificacin de los mismos. Incumpliendo con el numeral 4.2.4 de la NTCGP
1000:2009. Lo anterior se evidencia en el Procedimiento Nmina, Seguridad Social y
Cesantas GTH-P-003 en el que se encuentra relacionado un Formato que se denomina
autorizacin de tiempo suplementario y el mismo como Formato est denominado GTH-
F-060 Formato Cobro Horas Extras, y a su vez en el encabezado del Formato se
denomina como Legalizacin de horas extras, recargos nocturnos y dominicales. Igual
ocurre en el Procedimiento Identificacin de Peligros, Valoracin de Riesgos en
Actividades Rutinarias - GTH-P-008, en el que se relaciona un Formato con codificacin
que no corresponde a la relacionada en el Procedimiento Elaboracin y Control de
Documentos del actual SIG a saber: F001-P008-GTH Matriz de Peligros y Valoracin de
Riesgos en actividades Rutinarias.
Evaluacin actividades de Capacitacin.

En el Procedimiento Capacitacin Servidores Pblicos al Servicio del SENA GTH-P-004,

no se incluyen las actividades relacionadas con la evaluacin de las acciones de
capacitacin en trminos de su efecto sobre la eficacia, eficiencia o efectividad del SIG
de la entidad; por esta razn hay una no conformidad con el numeral 6.2.2

2. DISEO DEL PLAN DE AUDITORA: EL PLAN DE AUDITORA QUE DISEE DEBE

CONTENER LO SIGUIENTE:

A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORA.

Ejercer el control de gestin sobre la informacin de la gestin disciplinaria de la

Procuradura Regional Choco

ALCANCE: Ejecucin presupuestal correspondiente a la vigencia 2006 por el concepto

de gastos generales, del nivel central. B. PROCESOS A SER AUDITADOS.

Procesos estratgicos:

Procesos misionales:

Proceso Disciplinario
Procesos de apoyo conexos:

SIRI
Procesos de apoyo:

tacin

Procesos de evaluacin y control:

C. CRITERIOS DE AUDITORA Y DOCUMENTACIN DE REFERENCIA.

a. Elaborar el Plan de Visita de Auditora.

i. Precisar los detalles de la auditora tales como:

utilizar.

preparacin y entrega de informe.

Definir:

b. Someter el Plan de Visita de Auditora a aprobacin del Jefe de la Oficina de

Control Interno

c. Generar comunicaciones necesarias.

d. Abrir archivo documental de la auditoria.

D. UBICACIN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIN DE LAS ACTIVIDADES DE

AUDITORA.

Cronograma

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Tcnica Colombiana NTC-19011: 2002 Directrices para la Auditora

de los Sistemas de Gestin de la Calidad, as como por las buenas prcticas
institucionales se considera que la secuencia adecuada sera la siguiente:

Preparacin del Plan de Auditora

Asignacin de las tareas al equipo auditor Preparacin de los
documentos de trabajo Realizacin de la reunin de apertura. Fecha
prevista para su celebracin.

Recopilacin y verificacin de la informacin Generacin de hallazgos

de la auditora Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre. Fecha prevista para su celebracin.

Preparacin del informe de auditora Aprobacin

y distribucin del informe de auditora

E. MTODOS DE AUDITORA A UTILIZAR.

Para aplicar el mtodo deductivo a la auditora se necesita:

Formulacin de objetivos generales o especficos del examen a realizar

Una declaracin de las normas de auditoria generalmente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptacin.
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
Aplicacin de normas generales a situaciones especficas
Formulacin de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR.

Elaborar la planificacin anual de la auditora de acuerdo con el mbito asignado,

en coordinacin con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditora para realizar los exmenes programados,
tomando en cuenta para su integracin, entre otros aspectos, las condiciones tcnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
Programar las auditoras a base de los criterios y estndares mnimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecucin, nmero de auditores por
equipo y las instrucciones especficas, entre otros.
Apoyar e incentivar la participacin activa de los auditores, con el propsito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditora especfica.
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecucin del trabajo, la
asistencia tcnica necesaria para que stos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificacin preliminar y la planificacin
especfica previa a la ejecucin del trabajo y examen de reas crticas.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
esta actividad.

Una buena planeacin de la auditoria garantiza el diseo de una estrategia adaptada

las condiciones de cada entidad tomando como base la informacin recopilada en la
etapa de Exploracin Previa.

En este proceso se organiza todo el trabajo de Auditoria, las personas implicadas, las
tareas a realizar por cada uno de los ejecutantes, los recursos necesarios, los objetivos,
programas a aplicar entre otros, es el momento de planear para garantizar xito en la
ejecucin de la misma.

Uno de los factores importantes es la excelente comunicacin entre el todos los

participantes en el proceso a auditar.

Una auditoria nos conduce a la CALIDAD

AIDA PATRICIA CABRERA CARDENAS