Mdulo VI

Auditorias de Sistemas Integrados

de Gestin
Sesin X

Expositor: Ing. Luis Espinoza Faras

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1. Preparacin, aprobacin y distribucin del informe de auditora

2. Finalizacin de la auditora
3. Actividades de seguimiento y vigilancia
4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento
5. Mantenimiento y desarrollo de la competencia

Indice

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1. Preparacin, aprobacin y distribucin del informe de auditora

(6.6)
a) Preparacin del informe de auditora (ver 6.6.1 en ISO
19011:2002)
o El informe de auditora tambin podra incluir:
El plan de auditora.
Una lista de representantes del auditado.
Resumen del proceso de auditora, incluyendo cualquier
obstculo encontrado.
La confirmacin de haber cumplido los objetivos de la
auditora.
Las reas no cubiertas as se encuentren dentro del alcance
de la auditora.
Las opiniones divergentes sin resolver.

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1. Preparacin, aprobacin y distribucin del informe de auditora

(6.6)
a) Preparacin del informe de auditora (ver 6.6.1 en ISO
19011:2002)
Recomendaciones para la mejora (si esta entre los objetivos)
Los planes de accin de seguimiento acordados (si los
hubiera)
Una declaracin de confidencialidad.
Una lista de distribucin del informe de auditora
o Debera emitirse en el periodo de tiempo acordado.
o De no ser posible, se debera comunicar al cliente los motivos
y acordar una nueva fecha de emisin.
o Debe estar fechado, revisado y aprobado de acuerdo con los
procedimientos del programa de auditora.

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1 Preparacin, aprobacin y distribucin del informe de auditora

(6.6)
a) Preparacin del informe de auditora (ver 6.6.1 en ISO
19011:2002)
o Debe distribuirse a los receptores designados por el cliente de
la auditora.
o El informe de auditora es propiedad del cliente de la auditora.
o El equipo auditor y los receptores del informe deberan
respetar y mantener la confidencialidad del caso.

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1. Preparacin, aprobacin y distribucin del informe de auditora

(6.6)
b) Aprobacin y distribucin del informe de auditora (ver 6.6.2
en ISO 19011:2002)
o Debera emitirse en el periodo de tiempo acordado.
o De no ser posible, se debera comunicar al cliente los motivos
y acordar una nueva fecha de emisin.
o Debe estar fechado, revisado y aprobado de acuerdo con los
procedimientos del programa de auditora.
o Debe distribuirse a los receptores designados por el cliente de
la auditora.
o El informe de auditora es propiedad del cliente de la auditora.
o El equipo auditor y los receptores del informe deberan
respetar y mantener la confidencialidad del caso.

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1. Preparacin, aprobacin y distribucin del informe de auditora

2. Finalizacin de la auditora
3. Actividades de seguimiento y vigilancia
4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento
5. Mantenimiento y desarrollo de la competencia

Indice

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2. Finalizacin de la auditora (6.7)

o La auditora finaliza cuando se hayan realizado las actividades del

plan de auditora y entregado el informe respectivo.
o Los documentos de la auditora deberan conservarse o destruirse
de comn acuerdo entre los participantes y los procedimientos del
programa de auditora .
o Salvo que sea requerido por ley, no se puede revelar el contenido
de los documentos, cualquier otra informacin obtenida durante la
auditora ni el informe respectivo.
o Si se requiere revelar el contenido de un documento, el cliente de
la auditora y el auditado deberan ser informados tan pronto sea
posible.

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1. Preparacin, aprobacin y distribucin del informe de auditora

2. Finalizacin de la auditora
3. Actividades de seguimiento y vigilancia
4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento
5. Mantenimiento y desarrollo de la competencia

Indice

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3. Actividades de seguimiento y vigilancia (6.8)

Las conclusiones de auditora pueden indicar la necesidad de

acciones correctivas, preventivas o de mejora.
La generacin de las mismas por parte del auditado no forman
parte de la auditora.
El auditado debera informar al cliente de la auditora sobre el
estado de estas acciones.
Debe verificarse la eficacia de estas acciones.
El programa de auditora puede contemplar el seguimiento de
estas acciones por el equipo auditor.
En estos casos tener cuidado para mantener la independencia en
auditoras posteriores.

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Partes de una accin correctiva / preventiva

Descripcin del hallazgo

Anlisis de causa raz
Acciones correctivas / preventivas a tomar :
o Para acciones correctivas debe incluir las correcciones del
caso
o Debera indicar responsables y fecha de implementacin
Verificacin de la implementacin de las acciones correctivas /
preventivas
Verificacin de la eficacia
Debera incluir evidencia de la eficacia

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1. Preparacin, aprobacin y distribucin del informe de auditora

2. Finalizacin de la auditora
3. Actividades de seguimiento y vigilancia
4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento
5. Mantenimiento y desarrollo de la competencia

Indice

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4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento

a) Competencia y evaluacin de los auditores (ver 7.1 en ISO

19011:2002)
o La fiabilidad y confianza en el proceso de auditora dependen
de la competencia del equipo auditor:
Atributos personales
Aptitud para aplicar los conocimientos y habilidades
o Los auditores desarrollan, mantiene y mejoran su competencia
a travs del continuo desarrollo profesional y participacin
regular en auditoras.

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4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento

b) Atributos (ver 7.2 en ISO 19011:2002).

Un auditor debiera ser:
o tico: imparcial, sincero, honesto y discreto.
o Mentalidad abierta: dispuesto a considerar ideas o puntos de vista
diferentes.
o Diplomtico: tacto en las relaciones con las personas.
o Observador: activamente consiente del entorno fsico y actividades.
o Perceptivo: Instintivamente consiente de entender situaciones
o Verstil: adaptarse a situaciones cambiantes.
o Tenaz: persistente, orientado al logro de objetivos
o Decidido: alcanza conclusiones oportunas basado en el anlisis y
razonamiento lgico.
o Seguro de si mismo: acta de forma independiente y se relaciona
eficazmente con otros
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4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento

c) Conocimientos genricos y habilidades (ver 7.3.1 en ISO

19011:2002)
o Principios, procedimientos y tcnicas de auditora
Aplicarlos durante la auditora
Planificar y organizar el trabajo eficazmente
Llevar a cabo la auditora dentro del horario acordado
Establecer prioridades y centrarse en los puntos
importantes
Recopilar informacin (entrevistas, observacin,
documentos, etc.)
Entender las tcnicas de muestreo
Verificar la exactitud de la informacin recopilada

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4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento

c) Conocimientos genricos y habilidades (ver 7.3.1 en ISO

19011:2002)
Confirmar que la evidencia es suficiente para soportar los
hallazgos y conclusiones de auditora
Evaluar los factores que pueden afectar la fiabilidad de
los hallazgos y conclusiones de auditora.
Utilizar los documentos de trabajo para registrar las
actividades de auditora.
Preparar informes de auditora
Confidencialidad y seguridad de la informacin
Comunicar eficazmente (con el apoyo de un intrprete de
ser el caso)

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4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento

c) Conocimientos genricos y habilidades (ver 7.3.1 en ISO

19011:2002)
o Documentos del sistema de gestin y de referencia
La aplicacin de los sistemas de gestin a diferentes
organizaciones
La interaccin entre los componentes del sistema de gestin
Las normas, procedimientos aplicables u otros documentos
del sistema de gestin (criterios de auditora)
Reconocer las diferencias y prioridades de los documentos
La aplicacin de estos documentos a las diferentes partes de
la auditora
Los sistemas de informacin y tecnologa para la
autorizacin, seguridad, distribucin y control de
documentos, registros y datos.
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4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento

c) Conocimientos genricos y habilidades (ver 7.3.1 en ISO

19011:2002)
o Situaciones de la organizacin
Tamao, estructura, funciones y relaciones de la
organizacin
Procesos generales del negocio y terminologa relacionada
Costumbres sociales y culturales del auditado
o Leyes, reglamentos y otros requisitos aplicables
Cdigos, leyes y reglamentos (locales, regionales,
nacionales)
Contratos y acuerdos
Tratados y convenciones internacionales
Otros requisitos a los que se suscriba la organizacin
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4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento

d) Conocimientos genricos y habilidades del auditor lder (ver

7.3.2 en ISO 19011:2002)
o Planificar la auditora y hacer uso eficaz de los recursos
o Representar al equipo auditor en las comunicaciones con el
cliente de la auditora y el auditado
o Organizar y dirigir a los miembros del equipo auditor
o Proporcionar direccin y orientacin a los auditores en
formacin
o Conducir al equipo auditor para llegar a las conclusiones de
auditora
o Prevenir y resolver conflictos
o Preparar y completar el informe de auditora

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4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento

e) Conocimientos especficos y habilidades de los auditores del

SGC (ver 7.3.3 en ISO 19011:2002)
o Mtodos y tcnicas relativas a la calidad
La terminologa de la calidad
Los principios de gestin de calidad y aplicaciones
Herramientas de gestin de la calidad y aplicacin (control
estadstico de procesos, anlisis de causa raz, etc.)
o Procesos y productos, incluyendo servicios
o La terminologa especfica del sector
o Las caractersticas tcnicas de los procesos, productos y
servicios.
o Procesos y prcticas especficas del sector.

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4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento

f) Conocimientos especficos y habilidades de los auditores del

SGA (ver 7.3.4 en ISO 19011:2002)
o Mtodos y tcnicas de gestin ambiental
La terminologa ambiental
Los principios de gestin ambiental y aplicaciones
Herramientas de gestin ambiental y aplicacin (evaluacin
de aspectos e impactos ambientales, anlisis del ciclo de
vida, evaluaciones de desempeo ambiental, etc.)
o Ciencia y tecnologa ambiental
o El impacto de las actividades humanas sobre el medio
ambiente.
o La interaccin de los ecosistemas
o Los medios ambientes (agua, aire, suelo)
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4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento

f) Conocimientos especficos y habilidades de los auditores del

SGA (ver 7.3.4 en ISO 19011:2002)
La gestin de los recursos naturales
Los mtodos generales de proteccin ambiental
o Aspectos tcnicos y ambientales de las operaciones
La terminologa especfica del sector
Los aspectos e impactos ambientales
Los mtodos para valorar significancia
Las caractersticas crticas de los procesos operativos,
productos y servicios
Las tcnicas se seguimiento y medicin
Las tecnologas para la prevencin de la contaminacin
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1. Preparacin, aprobacin y distribucin del informe de auditora

2. Finalizacin de la auditora
3. Actividades de seguimiento y vigilancia
4. Cualidades personales de los auditores y entrenamiento
5. Mantenimiento y desarrollo de la competencia

Indice

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5. Mantenimiento y desarrollo de la competencia

a) Desarrollo profesional continuo (ver 7.5.1 en ISO 19011:2002)

o Se puede lograr con:
Experiencia laboral adicional
Formacin, estudios particulares
Entrenamiento asistido
Asistencia a reuniones, seminarios u otras actividades
pertinentes
o Los auditores deberan demostrar su desarrollo profesional
continuo .
o Debera tener en cuenta los cambios en las necesidades de las
personas y organizaciones, la prctica de la auditora, las
normas y otros requisitos.

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5. Mantenimiento y desarrollo de la competencia

b) Mantenimiento de la aptitud para auditar (ver 7.5.2 en ISO

19011:2002)
o Los auditores deberan demostrar su aptitud para auditar a
travs de la participacin regular en auditoras de SGC y SGA

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 GRACIAS!

Ing. Luis Espinoza Faras

luisespinozafarias@hotmail.com
Lima, Noviembre 2011

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