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GUA DE APRENDIZAJE N 34
Ejecucin Plan De Financiacin
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SISTEMA INTEGRADO DE GESTIN
Procedimiento Ejecucin de la Formacin Profesional Integral Cdigo: -GFPI-F-019
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en prioridades, normas,
procedimientos teniendo en
cuenta los cupos mximos
de gastos de acuerdo con el
comportamiento cclico del
uso de recursos financieros
existentes y proyectados de
conformidad con las
polticas organizacionales.
4- Verificar la ejecucin de los
objetivos, operaciones y
actividades de acuerdo con
los criterios de comparacin
establecidos por la
organizacin para la efectiva
utilizacin de los recursos de
operacin, financieros y
organizacionales de acuerdo
con su nivel de
productividad, evaluando
continuamente los
indicadores de gestin de la
organizacin para luego
remitir los resultados de los
anlisis a las diferentes
instancias o reas
involucradas.
Resultados de Competencia: Aula, Un (1) Por tratarse
Aprendizaje: 210301045 Distribuir los valores Biblioteca Computador de tecnologa
21030104501 recaudados, los recursos de Sena, porttil por blanda no se
Identificar las operacin, inversin y Biblioteca cada 5 utilizan
necesidades de financiacin de acuerdo con el Virtual aprendices materiales
recursos financieros por plan financiero. Sena, consumibles
rea y proyecto de Internet, y la
acuerdo con el plan Trabajo informacin
operativo de la extra aula. se transmite
organizacin. por la
21030104502 plataforma
Identificar las fuentes Blackboard
de recursos de acuerdo
con el flujo de caja
proyectado.
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Programar los
desembolsos de
recursos financieros de
acuerdo con el plan
operativo, el mercado
financiero y el flujo de
caja.
21030104504 Situar los
recursos por cada rea
y proyecto establecido
en el plan financiero de
la organizacin para su
ejecucin.
21030104505 Ejecutar
los recursos de
operacin de acuerdo
con el plan financiero
de la organizacin.
Duracin de la gua ( en Modalidad de Formacin:
horas): Presencial Desescolarizado
Duracin Fase: 1160 Virtual
horas.
Duracin Gua: 120
horas
Semanas 65, 66 y 67
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2. INTRODUCCIN
La ltima fase en la gestin de recursos financieros es su ejecucin. En esta etapa usted debe realizar
todos los pagos programados por la empresa en el cronograma de ejecucin de recursos financieros para
lo cual debe apoyarse en las ltimas tecnologas que ofrece el sistema financiero, siendo la banca
electrnica una de las ms usadas actualmente.
La ejecucin de recursos financieros contempla los pagos soportados en el plan financiero que se deben
efectuar a proveedores, acreedores en general, socios, empleados y a los comisionistas de bolsa o las
mismas entidades financieras en el caso de compra de portafolios de inversin.
Es importante que el trabajo individual y grupal quede consignado en su portafolio, el cual se constituye
en la herramienta que le permitir recapitular, reflexionar, evaluar y reconstruir cada una de las
evidencias del aprendizaje.
Bienaventurado el que tiene talento y dinero, porque emplear bien este ltimo.
-Menandro de Atenas-
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3.1.1 Elabore una lista de sus obligaciones personales, financieras, proyecciones de formacin
acadmica y compra de bienes.
3.1.2 Clasifique de esta lista por orden de importancia.
3.1.3 Valorice cada uno de los elementos y totalice econmicamente en conjunto.
3.1.4 Socialice con su GAES la actividad y guarde en el portafolio de evidencias, las actividades
realizadas.
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3.3.1.2 Identifique el grupo 21, 22, 23 del Plan de Cuentas y en la siguiente matriz conceptual, relacione
las cuentas mayores (4 dgitos) de los mismos. Para realizar esta actividad, consulte el Decreto 2650 de
1993 y ubique en el CAPTULO II Artculo 14, la clase 2 Pasivos.
GRUPO 21
Cdigo Cuenta Nombre de cuenta
3.3.1.3 Elabore un diagrama que muestre las descripciones y dinmicas de las cuentas mayores de
obligaciones financieras. Para hacer esta actividad, consulte el CAPTULO III Descripciones y Dinmicas
Artculo 15 GRUPO 21, 22 y 23 del Decreto 2650 de 1993.
Elabore un informe acerca del tratamiento de las obligaciones financieras, los proveedores, las cuentas
por pagar y la financiacin del patrimonio, segn la NIC 39 Instrumentos financieros: reconocimiento y
medicin.
3.3.1.4. Analice la situacin financiera interna que puede afectar una empresa:
Indicadores financieros
Indicadores de gestin
Determinacin de fortalezas y de debilidades (DOFA).
3.3.1.5. Establezca mediante un cuadro sinptico la conformacin del presupuesto maestro de una
organizacin.
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3.3.1.6 Desarrolle individualmente las actividades y comprtalas con los integrantes de su GAES,
complementen la informacin y preprenla para la socializacin en el gran grupo.
ESTRATEGIAS (DIDACTICAS ACTIVAS)
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 2 1.- Cuadro sinptico
Determinar la rotacin de la cartera del ente 2.- Informe NIIF
econmico, la facturacin existente y los 3.- Diagrama
plazos de la cartera al igual que la aplicacin 4.- Matriz conceptual
de los recursos existentes en bancos y caja; 5.- Informe escrito
asignar los recursos de periodos mensuales, Tiempo invertido en el desarrollo de la actividad
semanales y diarios con base en prioridades,
normas, procedimientos teniendo en cuenta
los cupos mximos de gastos de acuerdo
con el comportamiento cclico del uso de PRESENCIAL DESESCOLARIZADA VIRTUAL
recursos financieros existentes y 30 horas 10 Horas 2 Horas
proyectados de conformidad con las
polticas organizacionales.
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3.3.2.1 Indique por medio de un cuadro sinptico cuales son los indicadores de operacin, para una
empresa comercial, de servicios e industrial estableciendo las fortalezas y debilidades del negocio.
3.3.2.2 De la estrategia propuesta en el numeral 3.3.2.1., determine cul es la cartera y aplique los
mtodos de provisin de cartera, (individual general) identificando cul de los dos alternativas
es la que debe aplicar la empresa, represente cada mtodo por medio de un ejemplo y expngalo
al grupo.
3.3.2.3 Elabore un diagrama, de acuerdo con los numeral 3.3.2.1 y 3.3.2.2, analice los factores que inciden
en el plan de financiacin de la organizacin y establezca cuales son las prioridades para la
programacin de los desembolsos, de acuerdo con las polticas organizacionales de la empresa
analizada.
3.3.2.4 Elabore una matriz que muestre el origen y aplicacin de los recursos obtenidos en un periodo
determinado (instrucciones dadas por el instructor).
3.3.2.5 Analice los resultados del taller propuesto y presente un informe escrito del comportamiento
cclico del uso de recursos financieros existentes y proyectados de conformidad con las polticas
organizacionales.
3.3.2.6 Desarrolle individualmente las actividades y comprtalas con los integrantes de su GAES,
complementen la informacin y preprenla para la socializacin en el gran grupo.
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3.3.3.1. Realice un cuadro sinptico que contenga el anlisis de la ejecucin de los objetivos operacionales
del ente econmico.
3.3.3.2 Mediante una matriz conceptual evale las razones financieras de los resultados obtenidos por la
organizacin, teniendo en cuenta el nivel de produccin establecido.
3.3.3.3 Realice un anlisis de las reas que intervinieron, con los recursos de operacin y financiacin
teniendo en cuenta las polticas y los resultados de los indicadores de gestin de la organizacin.
Consgnelo en un informe escrito.
3.3.3.4. Prepare con su GAES una presentacin en power point que indique los resultados de la ejecucin
del plan de financiacin, con un ejercicio.
Desarrolle individualmente las actividades y comprtalas con los integrantes de su GAES, complementen
la informacin y preprenla para la socializacin en el gran grupo.
3.4.2 Suponga que usted encontrar la disponibilidad de caja para compra de papeles negociables y el
plan de inversiones. Prepare un informe con la metodologa utilizada para determinar cules valores
negociables se deben adquirir, con que proveedor, cunto dinero se debe girar teniendo en cuenta las
comisiones, la retencin en la fuente y el gravamen a los movimientos financieros. . Qu consejo le dara
usted al gerente? Argumente su respuesta.
3.4.4 Disee y desarrolle el modelo de decisin financiera que promueva el crecimiento de su proyecto
formativo y la permanencia en el mercado y determina el Presupuesto Maestro de la organizacin de
acuerdo con la normatividad vigente y los procedimientos organizacionales.
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5. GLOSARIO DE TERMINOS
PLAN FINANCIERO conjunto de recursos monetarios financieros que se destinarn a para llevar a cabo
una determinada actividad o proyecto econmico.
PLAN OPERATIVO herramienta de planificacin anual que contiene el conjunto de proyectos que se
ejecutarn en una vigencia determinada. Cada proyecto, relaciona las metas, productos, actividades e
impactos esperados, define para cada proyecto, los recursos teniendo en cuenta el origen de las
fuentes de financiacin.
FLUJO DE CAJA informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de
dinero que tiene una empresa en un perodo dado.
MERCADO FINANCIERO lugar, mecanismo o sistema electrnico donde se negocian los activos,
productos e instrumentos financieros o se ponen en contacto los demandantes y los oferentes del
activo y es donde se fija un precio pblico de los activos por la confluencia de la oferta y la demanda.
PRODUCTOS FINANCIEROS Son los "productos" que ofrecen los bancos, corredores burstiles y
bancos de inversin, entre otros, al pblico y empresas.
COLOCACIN es un prstamo de dinero que un Banco otorga a su cliente, con el compromiso de que
en el futuro, el cliente devolver dicho prstamo en forma gradual, mediante el pago de cuotas, o en
un solo pago y con un inters adicional que compensa al acreedor por el perodo que no tuvo ese
dinero.
PASIVO FINANCIERO compromiso que supone una obligacin contractual: por ejemplo una deuda con
un proveedor.
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6. REFERENTES BIBLIOGRFICOS
6.1 BIBLIOGRAFIA
6.2 WEBGRAFA
Actividad 3.1
http://www.tusfinanzastufuturo.com/2012/11/consejos-para-hacer-una-buena-planificacion-financiera/
Actividad 3.2
http://www.finanzea.org/inversion-ingresos-a03317569.htm
Actividad 3.3.1.1
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion
=loadContenidoPublicacion&id=61279
Actividad 3.3.1.3
http://www.deloitte.com/view/es_co/co/9715ef5fe91fb110VgnVCM100000ba42f00aRCRD.htm
Actividad 3.3.2.1.
http://www.iue.edu.co/documents/emp/comoGerenciar.pdf
Actividad 3.3.2.2.
http://www.ctcp.gov.co/index!.php?NEWS_ID=103
Actividad 3.3.3.2.
http://www.gerencie.com/razones-financieras.html
Actividad 3.4.2.
http://www.youtube.com/watch?v=75fQhvMN17U
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6.3 INFOGRAFIA
Biblioteca virtual SENA Ingrese a la base de datos SENA. Puede acceder a colecciones de libros, revistas,
artculos, ndices bibliogrficos, resmenes y tesis en texto completo en ingls y espaol, que pueden ser
consultadas desde la red del SENA.
http://biblioteca.sena.edu.co/ dar clic en bases de datos y puede acceder a: e-brary, Gale, Gal Cengage
Learning, Ocano para administracin, Knovel, Ocano universitas P&M, Proquest
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