CICLOS TIPICOS TRANSACCIONALES

CICLOS FUNCIONES
Otorgamiento de crdito
Toma de pedidos
Entrega o embarque de
mercanca y/o prestacin
del servicio
Facturacin
Contabilizacin de
comisiones
INGRESOS Contabilizacin de
garantas
Cuentas por cobrar
Cobranza
Ingreso del efectivo
Ajuste a facturas y/o
notas de crdito
Determinacin del costo
de ventas
eleccin de proveedores
Preparacin de solicitudes
de compra
Funcin especfica de
compras
Recepcin de mercancas
y suministros
COMPRAS
Control de calidad de las
mercancas y servicios
adquiridos
Registro y control de las
cuentas por pagar y tos
pasivos acumulados
Desembolso de efectivo
Relaciones con
sociedades
financieras y de crdito
Relaciones con
accionistas
Administracin del
efectivo y las inversiones
Acumulacin, cobro y
pago de intereses y
dividendos
Custodia fsica del

TESORERIA
 efectivo y los valores
Administracin de
TESORERIA monedas extranjeras
incluyendo riesgos
cambiarios.
Administracin y
vigilancia de la
deuda (principal e
intereses)
Operaciones de inversin
y financiamiento
Administracin financiera
de planes de beneficio a
empleados
Administracin de
seguros
Contabilidad de costos
Control de fabricacin
Administracin de
inventarios
Contabilidad de
PRODUCCION inmuebles, maquinaria y
equipo

Reclutamiento y
seleccin de personal
Contratacin de personal
Llevar las relaciones
laborales
Preparar informes de
NOMINA
asistencia
Registro, informacin y
control de la nmina
Desembolso de efectivo
Promocin y evaluacin
de personal
Preparacin de asientos
de diario
Registros en los libros de
contabilidad
Recoleccin de
INFORMACION
informacin
FINANCIERA
suplementaria para
INFORMACION
FINANCIERA
preparacin de informes
Preparacin de informes
Mantenimiento de los
registros contables
LES

DOCUMENTOS
Pedidos de clientes
rdenes de venta y
embarque
Conocimientos de
embarque
Facturas de venta
Notas de crdito por
devoluciones y rebajas
sobre ventas
Avisos de remesas de
clientes
Formas especiales para
llevar a cabo ajustes a
cuentas de clientes

Requisiciones de
compra
rdenes de compra y
contratos
Documentos de
recepcin de
mercancas
Facturas de proveedores
Notas de cargo y de
crdito
Solicitudes de cheques
Recibos de servicios
Pliza cheque

Certificados
provisionales de
acciones
Acciones emitidas
Obligaciones, bonos,
papel comercial
Acciones, bonos y otros
instrumentos adquiridos
como inversiones
Ttulos de crdito como
cheques, pagars, cartas
de crdito, etc.
Contratos de cambio de
moneda extranjera para
entrega futura
Fideicomiso o
Convenios para el plan
de beneficios a
empleados
Plizas de seguro.

Ordenes de produccin
Requisiciones de
materiales
Tarjetas de tiempo (de
mano de obra)
Informe de produccin
Informe de desperdicios
Hojas de trabajo de
aplicacin de gastos de
fabricacin
Hojas de costo
Solicitudes de empleo
Contrato de trabajo
Informes de tiempo
Tarjetas de reloj
Autorizacin de ajustes
de nmina
Autorizacin de pagos
especiales
Recibos de pago
Cheques

Comprobantes de diario
Estados financieros y
otros anexos
Informacin de soporte
Cdigo de cuentas
Presupuestos
Libros de contabilidad
 Registros auxiliare