Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Organizaes e Recursos
As empresas so organizaes sociais que
utilizam recursos para atingir objetivos.
Capital
Mo de Obra
Conhecimento
Mquinas
Equipamentos
Matrias Primas
Etc.
Funes Tpicas do
Administrador Financeiro
Anlise, planejamento e controle
financeiro;
Tomada de decises de
financiamento.
Lucro
Custo Fixo
Produo
Qtde. de
Em Unidades
Equilbrio
definido como o valor ou a
Custo Fixo +
Custo de Varivel
Equilbrio
Produo
Qtde. de
Em Unidades
Equilbrio
Gerenciamento Financeiro
a rea da empresa que
cuida dos recursos
financeiros;
Obter recursos
financeiros para
que a empresa
possa funcionar
ou expandir
suas atividades;
Atribuies do Gerenciamento Financeiro
Dvida de Matrias
Clientes Primas
Expanso
Aumento do nvel de operaes da empresa por
meio da aquisio de ativos produtivos.
Tipos de Investimento
Substituio
Investimento que visa renovar
ativos obsoletos ou desgastados
pelo uso.
Tipos de
Investimento
Renovao
Investimento alternativo substituio que
envolve a reconstruo, reforma ou ajuste dos
ativos permanentes de forma a melhorar a
eficincia da empresa.
Tipos de Investimento
Outros
Investimentos que envolvem o dispndio de
recursos em atividades de longo prazo na
expectativa de obter benefcios futuros, como
investimentos em publicidade, em pesquisa e
desenvolvimento ou em consultoria de gesto.
Capital de Giro
Representa a quantidade de dinheiro que a
empresa utiliza para movimentar seus
negcios.
Envolve:
Estoques;
Dinheiro em Caixa e em Bancos;
Contas a Receber;
Salrios e Encargos;
Aluguel;
Contas de Luz, gua, Telefone, etc.
Necessidade de Capital de Giro
Aumenta Quando: Reduz Quando:
Vendas com prazo longo de Vendas Vista
pagamento Cobrana Eficiente
Cobrana Ineficiente Reinvestimento dos Lucros
Compras Vista Maior Lucratividade do Negcio
Elevados Estoques Giro Rpido de Estoque
Giro Lento dos Estoques Venda de Ativos Desnecessrios
Compra de Ativos no ao Negcio
Operacionais Aumento do Capital com
Retiradas Excessivas Recursos Prprios
Ciclo de Caixa
o tempo necessrio
para que uma
aplicao de dinheiro
em insumos circule Compras
inteiramente, desde a
compra de matrias Caixa Estoques
primas e o pagamento
do pessoal at o
recebimento pela Recebimento Venda
venda do
Valores a Receber
produto/servio ao
cliente.
Fluxo de Caixa
o movimento de entradas e sadas de
recurso do caixa.
Entradas Sadas
Crdito
Polticas de Crdito
Indica as bases para concesso de crdito ao
cliente e o valor mximo desse crdito.
Dependem de:
Volume de Vendas
Perodo Mdio de Cobrana
Perda com Devedores Incobrveis
Crdito
Condies de Crdito
Constituem as condies de pagamento exigidas
dos clientes que compram a prazo.
Costumam especificar:
Desconto para pagamentos antecipados
Perodo de desconto no qual o cliente pode pagar com
desconto
Perodo de crdito, ou seja, prazo determinado para o
cliente efetuar o pagamento
Crdito
Polticas de Cobrana
Representam os procedimentos adotados pela
empresa para o recebimento das contas a receber
nas datas de seus vencimentos.
a representao
contbil da
Balano
situao Patrimonial
econmico-
financeira da
empresa, sendo
sua elaborao
obrigatria pela
legislao, com
uma periodicidade
mnima anual
Balano Patrimonial
Ativo Passivo
Disponibilidades Fornecedores
Duplicatas a Receber Emprstimos de Terceiros
Ativo Permanente Patrimnio Lquido
Estoques Capital Social
Imobilizado Lucros Acumulados
Ativo Total Passivo Total + PL Total
Passivo
O lado direito do balano
composto de obrigaes com
credores e terceiros.
Indicadores Econmico
Financeiros
ndice de Liquidez
Avalia as condies de cumprimento das obrigaes de curto prazo
ndice de Alavancagem
Mede em que extenso a empresa est sendo financiada com recursos de
terceiros
ndice de Atividade
Avalia a eficcia com que a empresa est utilizando seus recursos
ndice de Rentabilidade
Mede o retorno gerado pelo investimento e pelas vendas
Indicadores de Desempenho
Clculo do Retorno Sobre Investimentos