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UNIVERSIDAD DA VINCI DE GUATEMALA

MAESTRA EN DIRECCIN FINANCIERA


LEGISLACIN FINANCIERA
LIC. ERICK FLORES

LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS


LEY PARA PREVENIR Y REPRIMIR EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

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NDICE

Introduccin..........................................................................................................3
Ley contra el lavado de dinero u otros activos.....................................................4
Objetivo.................................................................................................................4
Caso Prctico........................................................................................................6
Ley para prevenir y reprimir el financiamiento del Terrorismo.............................12
Caso Prctico........................................................................................................13
Conclusiones........................................................................................................15
Recomendaciones................................................................................................16
Bibliografa............................................................................................................17

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INTRODUCCIN

Con el auge del narcotrfico y las actividades ilcitas relacionadas con el mismo,
los pases del rea centroamericana ya no fueron utilizados solamente como
lugares de paso por sus territorios para el trasiego de droga hacia los grandes
pases consumidores de la misma, sino que, ante la debilidad y poca estabilidad
de sus economas y sistemas financieros y legales, stos fueron aprovechados por
el crimen organizado para el lavado de dinero u otros activos producto de sus
actividades ilcitas..

En este marco surge la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y la Ley
para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, precisamente como un
instrumento ms para utilizar en la lucha contra el narcotrfico, pues en trminos
concretos es por esta actividad ilcita que surge dicha ley en los pases
desarrollados y que, por extensin, los legisladores la generalizaron hacia
cualquier delito que tenga como efecto la obtencin de una ganancia ilcita. Es
precisamente por esta generalizacin que se desvirtu el sentido de la misma y
por lo que, de alguna manera, no ha sido aplicada correctamente.

La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos constituye un instrumento de


control por parte del estado contra el crimen organizado, establece el delito de
Lavado de Dinero u Otros Activos como un delito dependiente de la comisin de
otro hecho ilcito, pues su finalidad es atacar las ganancias provenientes de ese
hecho ilcito.

El terrorismo socava las bases en las que se fundamenta la sociedad y produce


inestabilidad en la economa, la poltica, la cultura y en general, en el bienestar de
los seres humanos; y que el nmero y la gravedad de los actos de terrorismo
internacional dependen del financiamiento que puedan obtener los terroristas, lo
cual es motivo de profunda preocupacin para toda la comunidad internacional.

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LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS
Decreto 67-2001 Del Congreso de la Repblica

Objetivo de la Ley

Prevenir, controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros activos


procedentes de la comisin de cualquier delito, y establece las normas que para
este efecto debern observar las personas obligadas a que se refiere el artculo 18
de esta ley y las autoridades competentes.

Delitos que se consideran Lavado de Dinero u otros Activos Comete el delito de


lavado de dinero u otros activos quien, por s, o por interpsita persona:

a) Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transaccin financiera con


bienes o dinero, sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo, oficio o
profesin est obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o
se originan de la comisin de un delito.

b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que


por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que
los mismos son producto, proceden o se originan de la comisin de un
delito.

c) Oculte o impida la determinacin de la verdadera naturaleza, el origen, la


ubicacin, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o de
derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razn de su
cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que los mismos son
producto de la comisin de un delito.

El lavado de dinero y otros activos, estos hechos o circunstancias, en trminos


generales, estaran representados por cualquier accin humana tipificada por la
ley como delito, cuya finalidad sera la obtencin de una ganancia de carcter

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patrimonial, la que, al ser utilizada dentro del comercio de los hombres, para
disfrazar su origen ilcito, constituira, en s, el delito de Lavado de Dinero u Otros
Activos.

La dinmica social ha incidido en la transformacin del Derecho y ante las


exigencias del desarrollo econmico, poltico y social moderno, sobre todo, el
desenvolvimiento de la delincuencia de carcter internacional, que pone en peligro
bienes jurdicos tutelados que tienen incidencia en la comunidad mundial, el
Derecho Penal ha tenido que innovarse, apareciendo nuevas figuras delictivas
para proteger esos bienes jurdicos, tal el caso del delito de Lavado de Dinero u
Otros Activos, que es uno de los delitos de ms reciente incorporacin a nuestra
Legislacin Sustantiva Penal, el cual est contenido en la Ley Contra el Lavado de
Dinero u Otros Activos, Decreto nmero 67-2001 del Congreso de la Repblica,
sancionado el 11 de diciembre de 2001 y publicado en el Diario de Centroamrica
(Diario Oficial) el 17 del mismo mes y ao, fecha en la cual entr en vigencia.

En la legislacin penal guatemalteca no existe un antecedente de este delito. El


Cdigo Penal dentro de su articulado, establece varias figuras delictivas las
cuales, en su mayora, tienen como elemento esencial el nimo de lucro; pero
ninguno que penalice la posesin o utilizacin del producto del delito.

El Cdigo Civil en su artculo 1616 establece la figura del Enriquecimiento Sin


Causa, el cual estipula que la persona que sin causa legtima se enriquece con
perjuicio de otra, est obligada a indemnizarla en la medida de su enriquecimiento
indebido. Esto, por supuesto, dentro de la nocin puramente personalista, propia
del Derecho Civil.

Los antecedentes legales ms cercanos de este delito, los encontramos en el


Convenio Centroamericano Para la Prevencin y Represin de los delitos de
Lavado de Dinero y de Activos, Relacionados con el Trfico Ilcito de Drogas y
Delitos Conexos, suscrito por las Repblicas de Costa Rica, El Salvador,

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Guatemala, Honduras, Nicaragua y Panam, en la Ciudad de Panam, el 11 de
julio de 1997; y la resolucin nmero JM-191-2001 emitida por la Junta Monetaria,
la cual contiene el Reglamento para Prevenir y Detectar el Lavado de Dinero, la
cual entr en vigencia el 1 de mayo de 2001, de cumplimiento exclusivo de las
entidades financieras sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia
de Bancos.

Caso Prctico
Delito de Lavado de Dinero u Otros Activos en Relacin al Proceso Penal
Guatemalteco

El Derecho Positivo es aquel conjunto de normas jurdicas que se encuentran en


vigor en un determinado lugar y cuyo cumplimiento es efectivo. Difiere el Derecho
Positivo del Derecho Vigente en la efectividad de su cumplimiento u observancia.
Dicho esto, de otro modo, el Derecho Positivo siempre ser vigente, ms el
Derecho Vigente no siempre ser positivo. Para hablar de la positividad de un
delito debemos establecer primero, con base en el Principio de Legalidad, la
existencia de una ley anterior que contenga un supuesto de hecho en el cual
encuadre la conducta humana, como trasgresora del orden jurdico penal, y tenga,
como consecuencia de esta trasgresin una sancin jurdica. Entonces, un delito
se har efectivo si el hecho rector est contenido previamente en la norma jurdica
y, en consecuencia, se aplique la sancin correspondiente por el rgano
jurisdiccional competente, previa calificacin de la culpabilidad o inocencia del
supuesto trasgresor. Esta sancin ser el producto lgico de la funcin
persecutora ejercida obligadamente por el rgano encargado como lo es el
Ministerio Pblico.

Siguiendo este orden de ideas, para poder determinar la comisin de cualquier


delito en general, y del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos en particular,
debemos establecer los siguientes aspectos:

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a) Existencia y vigencia de la ley o norma jurdica que contenga el hecho
rector: Al respecto existe el Artculo 2 que estipula el delito de Lavado de
Dinero u Otros Activos, contenido en el decreto 67-2001 del Congreso de la
Repblica, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, el cual est en
vigencia.

b) La efectividad o cumplimiento del supuesto de hecho contenido en la ley o


norma: Esto ocurre cuando en la realidad, se produce un hecho fctico
constitutivo de delito de Lavado de Dinero u Otros Activos y tiene que
subsumirse dentro de lo establecido en el Artculo 2 de la Ley de Lavado de
Dinero u Otros Activos. Es decir que se produce el proceso de
encuadramiento del hecho, cuando el sujeto activo cumple con el contenido
de la norma indicada, en el presente caso, cuando el sujeto X invierta,
convierta, transfiera, realice, adquiera, posea, administre, tenga, utilice u
oculte bienes o dinero, teniendo conocimiento que los mismos proceden de
la comisin de un delito, cualquiera que este sea.

c) La aplicacin de la sancin penal contenida en la norma jurdica: En este


sentido, si existe una ley que tipifica determinada conducta humana como
delito, cumplindose este presupuesto forzosamente debera haber una
persecucin y consecuentemente el castigo por la infraccin contenido en
una sentencia, la cual constituye el momento culminante mediante el cual el
tribunal expone la valoracin de las pruebas a travs de la motivacin o
fundamentacin y emite su fallo. La ausencia de tcnica y la deficiencia en
la investigacin criminal han constituido en Guatemala la causa ms
frecuente de fracaso del proceso penal para reflejar la realidad de los
hechos y demostrar la participacin de los responsables y, por lo tanto, uno
de los motivos de la impunidad. La funcin de investigacin de un hecho
delictivo corresponde con exclusividad al Ministerio Pblico. Recordemos
que el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos es de carcter general, es
decir, que puede ser originado por cualquier delito, y se puede dar con el
simple hecho de tener o poseer un bien o dinero proveniente de un acto

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ilcito por lo que, si tomamos en cuenta los delitos contra el patrimonio
como el Hurto, Hurto Agravado, Robo, Robo Agravado y Apropiacin y
Retencin Indebidas, entre otros, que tienen como uno de sus requisitos
para su consumacin el efectivo apoderamiento del bien o cosa ajena, al
darse ste apoderamiento, podra cometerse el delito de Lavado de Dinero
u Otros Activos. Es de tomar en cuenta que desde el ao 2002 al 2006
nicamente se emitieron 22 sentencias por el delito de Lavado de Dinero u
Otros Activos, de las cuales 17 fueron condenatorias, pero aplicndose en
su mayora solamente la literal b) del Artculo 2 de la Ley, con algunas
excepciones como lo fueron las sentencias dictadas en contra de los
seores Oscar Dubn Palma, ex Contralor General de la Nacin, por el
caso del desvo de fondos pblicos hacia dos partidos polticos; y Marco
Tulio Abado Molina, ex Superintendente de Administracin Tributaria, por el
caso de la transferencia de fondos de dicha institucin hacia empresas de
cartn y allegados del ex funcionario. Concluyendo podemos decir que
dicho delito no ha tenido una persecucin efectiva en nuestro pas, por
ende, se requieren ms esfuerzos del ente investigador en coordinacin
con la Intendencia de Verificacin Especial, a fin de que la Ley Contra el
Lavado de Dinero u Otros Activos logre sus objetivos, como lo son proteger
el sistema econmico y financiero del pas.

Uno de los casos sonados de lavado de dinero fue el del expresidente del
BANGUAT Edgar Barqun. Por este caso fueron enviadas a juicio 12 personas,
entre ellas, Francisco Edgar Morales Guerra, alias chico dlar, vinculadas con la
red de lavado de dinero que operaba en zonas fronterizas del pas con la
colaboracin de autoridades locales y nacionales. La investigacin inici por
denuncias sobre la existencia de una estructura que operaba desde el 2008 en
Jutiapa y otros lugares fronterizos de la regin, la cual se dedicaba a desarrollar
actividades de lavado de activos, y contaba con la colaboracin de autoridades
locales y nacionales.

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Cronologa de los hechos

El 20 de julio de 2015, Ivn Velsquez, titular de la Comisin Internacional Contra


la Impunidad en Guatemala (CICIG) explic en una radio local cmo fue la
investigacin en la que termin implicado el candidato vicepresidencial de LIDER,
Edgar Barqun.

La CICIG recibi informacin de denuncias que se haban hecho de parte de la


Superintendencia de Bancos sobre lavado de dinero que nunca fueron
investigadas adecuadamente por el Ministerio Pblico y decidi profundizar en
ellas.

Haba una serie de escuchas telefnicas que se haban hecho a Francisco


Morales que mova enormes cantidades de dlares, tanto que ya era conocido con
el sobrenombre de Chico Dlar y los investigadores empezaron a escudriar
entre esas pruebas que se haban quedado abandonadas; en ese proceso
encontraron que entre sus contactos haba personajes de la poltica nacional y
entre ellos estaba el entonces Presidente del Banco de Guatemala.

Las escuchas telefnicas realizadas a Francisco Morales tuvieron fundamento en


los artculos 48, 49, 50 y 51 de la Ley Contra la Delincuencia Organizada y fueron
autorizadas judicialmente; no se estaban interviniendo las conversaciones de los
diputados ni del Presidente del Banco de Guatemala, sino que ellos fueron los que
se metieron en el campo de accin de la CICIG cuando contactaron e hicieron
acuerdos con Morales.

El 22 de julio de 2015 se report que el 23 de enero de 2013, el entonces


presidente del Banco de Guatemala, Edgar Barqun, se reuni con Morales Guerra
segn las escuchas telefnicas reveladas en la audiencia judicial que se sigue en
este caso.

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Segn se deduce de las escuchas, cinco das antes Manuel Barqun se comunic
con Chico Dlar para indicarle que la cita sera ese mircoles a las 12:30 horas y
le dijo que te acompae la jefa, esposa de Morales Guerra, para que est
tranquila; en otra llamada, Barqun habra dicho que Jaime Martnez le haba
contado que su seora est tristona.

Adems, el 22 de ese mes, en una conversacin con su hija, Morales Guerrale


detall ms sobre esa cita, indicndole que deba asistir con pantaln de tela y no
de lona y que tena que ir; Morales Guerra le explic que ira ese mircoles al
Banco de Guatemala, con Edgar Barqun, presidente del banco.

De acuerdo con las investigaciones, la reunin fue pactada para que Edgar
Barqun librara a Morales Guerra de investigaciones iniciadas por el MP, debido a
unas transacciones bancarias y anmalas de 2009.

Morales tuvo conocimiento de una de esas peticiones, de carcter confidencial,


gracias a Silvia Guevara Prado, gerente de una entidad bancaria y sindicada de
participar en la red de lavado de dinero; en una llamada interceptada Guevara
Prado le dijo a Morales que la IVE le haba dicho agradecera mucho su
discrecin al presente caso, debido a que como es de su conocimiento, toda
informacin que se proporciona a la IVE es de carcter confidencial, por lo que
rogara no informar al cliente que se est solicitando.

Segn el MP y la CICIG, la presunta estructura delincuencial de Chico Dlar lav


dinero obtenido por organizaciones dedicadas al narcotrfico.

El 24 de julio, durante la audiencia que se sigue a los detenidos, se present como


evidencia una conversacin interceptada por el MP entre el diputado Jaime
Martnez y Servia, la esposa de Francisco Morales Guerra, el parlamentario se
refiere al temor que Edgar Barqun senta por colaborar con la red de lavado.

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Segn los investigadores, en la pltica, Martnez agradece a la esposa de Morales
el apoyo que le han brindado al partido y tambin le pide que le recomiende a su
esposo que no cuente cosas que podran comprometerlos ms adelante. En otra
de las escuchas que el MP present ante el Juez Glvez, se evidencia que las
influencias de Morales le favorecieron en el pago de tributos.
El 28 de julio, en un confuso incidente que ocurri minutos despus de que
Francisco Morales fuera trasladado desde la carceleta de la Torre de Tribunales al
14avo nivel de ese edificio, uno de los diecisite pandilleros que era trasladado a un
juzgado de Mayor Riesgo realiz varios disparos en el rea de la carceleta.

En el lugar quedaron heridos de bala cinco integrantes de la Mara Salvatrucha;


esa misma tarde fueron a ligados a proceso y enviados a prisin preventiva todos
los sospechosos del caso, exceptuando Lesvia Martnez y Mynor Morales, quienes
fueron beneficiados con una medida sustitutiva y arresto domiciliario.

El 30 de julio de 2015 por la noche, el comisionado de la CICIG se present en


CNN en espaol, pocos das despus de que lo hiciera el candidato presidencial
de LIDER Manuel Baldizn; en la entrevista dej claro que su posicin es la de
combatir la corrupcin en Guatemala y no la de interferir con la democracia del
pas, como lo sugiri Baldizn en su entrevista.

Esa noche, se supo que en varios departamentos de la Repblica se bloque la


seal de CNN en espaol en varias cadenas de cable, incluidas las de Petn,
donde Baldizn es el propietario.

El 3 de agosto de 2015, la Corte Suprema de Justicia da trmite a los antejuicios


contra los hermanos Edgar y Manuel Barqun, acusados de ayudar a Francisco
Morales a lavar dinero ilcito. El magistrado Rafael Rojas, presidente de la Cmara
y Antejuicios de la CSJ, confirm que se design como juez pesquisidor a Freedyn
Waldemar Fernndez Ortz, Presidente de la Sala Primera de lo Penal, para

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conocer los antejuicios contra los hermanos Barqun y contra el diputado Martnez
Lohayza.
El 11 de agosto, la fiscal general, Thelma Aldana, inform que la Unidad Fiscal de
Extincin de Dominio investiga los bienes de Edgar Barqun desde 2014; la fiscal
indic que Barqun interpuso un amparo en su contra, tras enterarse de las
mencionadas pesquisas a travs de su abogado, Vctor Alfredo Prez Torres,
quien a su vez obtuvo la informacin por parte del jefe de la Fiscala de lavado de
Dinero, Rubn Herrera.

Ese mismo da se inform que investigaciones del Ministerio Pblico y de la


Comisin Internacional contra la Impunidad en Guatemala permitieron la captura
del fiscal Jos Isabel Maldonado Castillo porque en 2011, cuando funga como
agente de la fiscala de Lavado de Dinero, habra desestimado una denuncia
presentada por la Intendencia de Verificacin Especial (IVE) contra Francisco
Morales Guerra.
El 15 de septiembre, tras anunciarse oficialmente que el partido LIDER quedaba
fuera de la segunda vuelta electoral, Edgar Barqun perdi su inmunidad por lo
que el juzgado de turno orden su arraigo para evitar su fuga del pas mientras el
MP realiza las investigaciones del caso.

LEY PARA PREVENIR Y REPRIMIR EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO


Decreto 58-2005 del Congreso de la Repblica

El delito de financiacin del terrorismo es considerado delito de lesa humanidad y


contra el derecho internacional, el Artculo 4 de la Ley para Prevenir y Reprimir el
Financiamiento del Terrorismo establece: quien por medio que fuere, directa o
indirectamente, por s mismo o por interpsita persona en forma deliberada
proporcionare, proveyere, recolectare, transfiriere, entregare, adquiriere, poseyere,
administrare, negociare, o gestionare dinero o cualquier clase de bienes, con la
intencin de que los mismos se utilicen, o a sabiendas de que sern utilizados en
todo o en parte, para el terrorismo.

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Asimismo, comete este delito quien realice alguno de los actos definidos como
financiamiento del terrorismo en cualquiera de los Convenios Internacionales
aprobados y ratificados por Guatemala.

Para que el delito de financiamiento del terrorismo se tenga por consumado, no


ser necesario que se lleven a cabo los actos de terrorismo, pero s que la
intencin de cometer dichos actos se manifieste por signos materiales exteriores.
Tampoco ser necesario que sobre los actos de terrorismo se haya iniciado
investigacin, proceso penal o haya recado sentencia condenatoria.

Es necesario recalcar que este concepto de financiacin del terrorismo es


bastante amplio, por lo que no slo debe de circunscribirse a lo que establece el
Artculo 4 de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, ya
que este delito est ntimamente ligado al delito de terrorismo y pertenecen a los
denominados infracciones comunes a todos los Estados miembros de la
Comunidad internacional.

Se comete este delito por la misma persona o por otra persona y en forma
deliberada, es decir en forma concertada.

Caso Prctico

Organizaciones criminales de alto perfil situadas en Europa del este, formaron un


holding internacional utilizando facilidades de entidades off shore en parasos
financieros, luego utilizando dicho holding adquieren la propiedad de
Aseguradoras y reaseguradoras con problemas en diversos pases o bien las
constituyen en parasos financieros.

Cuando han preparado toda la plataforma, creada con entidades completamente


legales y accionarias, algunas ya existentes y conocidas en los mercados de

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seguros empiezan a trabajar productos completamente dentro del contexto del
negocio asegurador y con relaciones a nivel internacional.

Con las entidades constituidas o adquiridas empiezan a incrementar la cartera de


clientes ya existente, incluyendo clientes ficticios para crear mayor volumen de
plizas emitidas y ceden hasta 90% a favor de reaseguradoras bajo el control del
mismo holding.
Por otra parte, tanto las aseguradoras como las reaseguradoras sirven de fachada
para realizar todo tipo de inversiones en instrumentos internacionales a nivel de
mltiples mercados financieros los cuales pueden ser presentados de garantas en
mltiples operaciones que generan ingresos de fondos por prstamos o bien
simplemente vendidos en un mercado secundario. En el caso de los clientes
ficticios
se simulan siniestros para justificar el movimiento de fondos bajo el concepto de
pagos de seguros y reaseguros.

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CONCLUSIONES

1. La investigacin y persecucin del delito de Lavado de Dinero u Otros


Activos es deficiente por cuanto no existe una buena comunicacin y
coordinacin entre las instituciones encargadas de las mismas, lo cual se
refleja en un pobre desempeo de la justicia.

2. La naturaleza jurdica del Lavado de dinero es que es un delito de carcter


econmico financiero, de trascendencia internacional, autnomo del hecho
delictivo previo, de alto impacto social y de accin pblica.

3. Si el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos no se aplica, se incentiva


su comisin, lo cual conlleva efectos negativos para la economa y sistema
financiero, pues con el lavado de dinero las transacciones legales se ven
afectadas por las transacciones ilegales, creando la fuga de inversores
nacionales y extranjeros, que no quieren invertir en mercados ligados a tal
delito y corrupcin.

4. Guatemala como Estado parte de los Convenios Internacionales respecto al


delito de la financiacin del terrorismo crea en la legislacin interna como
marco jurdico, la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del
Terrorismo.

15
5. El terrorismo socava las bases de una sociedad, causa la inestabilidad
econmica y social y la comunidad internacional realiza mltiples esfuerzos
para combatir este flagelo.
6.

16
RECOMENDACIONES

1. A las instituciones pblicas y privadas encargadas del control, investigacin


y persecucin del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos, mejorar su
comunicacin y coordinacin, con el propsito de hacer efectiva la sancin
del delito.

2. A la Intendencia de Verificacin Especial, Ministerio Pblico y a la Corte


Suprema de Justicia elaboren programas peridicos para la formacin y
capacitacin del personal encargado de velar por el cumplimiento de la Ley
Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.

3. Que la Superintendencia de Bancos implemente talleres y seminarios para


dar a conocer el delito de financiamiento del terrorismo y el lavado de
dinero a la poblacin en general, para que el ciudadano conozca sus
consecuencias y lo piense antes de actuar.

4. Que se regule y se castigue drsticamente la corrupcin, de forma


especfica por el Congreso, porque a travs de ello se puede combatir el
narcotrfico, la venta ilegal de armas, prostitucin y especficamente la
migracin en el pas, dado que estos delitos estn ntimamente ligados a
los delitos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.

17
BIBLIOGRAFA

1. Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos. Decreto 67-2001 del


Congreso de la Republica.
2. Reglamento Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos. Acuerdo
Gubernativo Nmero 118-2002.
3. Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo. Decreto 58-
2005 del Congreso de la Repblica.

PGINAS WEB CONSULTADAS

1. htpp://www.documents and settings/RMOL.../documento mtodos lavado de


dinero FINCEN.ht
2. htpp://www.lavadodinero.com/queeslavado/...aspx
3. htpp://www.oecd.org/faft/mlaudering.informe FAFT2001
4. htpp://www.prensalibre.com/lavadodinero/
5. htpp://www.undcp.org/moneylaundering2001
6. htpp://www.sib.gob.gt/es/informacingeneral/organi2006.gif
7. htpp://www.prensalibre.com/pl/2005/septiembre/24/124004
8. htpp://www.cicad.oas.org/lavado-activos/ESP
9. htpp://www.cfaft.org/span

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