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1825-2015.
LA HISTORIA PARA CONTAR
AO DE LA DIVERSIFICACIN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIN Mircoles 28 de octubre de 2015
Ministerio de Economa y Finanzas
PROCESO
PRESUPUESTARIO DEL
SECTOR PBLICO
AO FISCAL 2017
Directiva N 003-2015-EF/50.01
Resolucin Directoral N 0212015-EF/50.01
Directiva para los Programas

Presupuestales en el marco de la
Programacin y Formulacin
del Presupuesto del Sector
Pblico para el ao fiscal 2017
SEPARATA ESPECIAL
564704 NORMAS LEGALES Mircoles 28 de octubre de 2015 / El Peruano
Resolucin Directoral
N 021-2015-EF/50.01
Lima, 26 de octubre de 2015
CONSIDERANDO:
Que, de acuerdo a los literales a) y c) del numeral 13.2 del artculo 13 de la Ley N
28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, en concordancia con los
artculos 3 y 4 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, aprobado mediante Decreto Supremo N 304-2012-EF, se dispone que la Direccin
General de Presupuesto Pblico es el rgano rector y constituye la ms alta autoridad tcnico-
normativa del Sistema Nacional de Presupuesto, cuenta con las atribuciones de programar, dirigir,
coordinar y evaluar la gestin del proceso presupuestario, as como la de emitir las directivas y
normas complementarias pertinentes;
Que, la Direccin General de Presupuesto Pblico, en coordinacin con los Sectores,

viene promoviendo la implementacin de metodologas e instrumentos para mejorar la calidad
del gasto pblico, en el marco del Presupuesto por Resultados (PpR), lo que implica migrar de
un enfoque inercial y centrado en el costeo de insumos hacia el modelo de financiamiento que
vincula los recursos asignados a las entidades pblicas con los resultados que deben lograr en
beneficio de su poblacin objetivo, haciendo uso sistemtico de la informacin de desempeo y de
las prioridades de poltica;
Que, en ese sentido, en el marco de las facultades de la Direccin General de Presupuesto

Pblico, establecidas en el artculo 4 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General
del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado mediante Decreto Supremo N 304-2012-EF,
referidas a la promocin del perfeccionamiento permanente de la tcnica presupuestaria, y a fin de
coadyuvar al desarrollo adecuado de las acciones correspondientes a las fases de Programacin
y Formulacin Presupuestaria para el ao fiscal 2017, es necesaria la definicin de procesos y
etapas, con el objeto de impulsar y apoyar en el Sistema Nacional del Presupuesto Pblico el
enfoque de financiamiento de las intervenciones pblicas en el marco del PpR, a travs de los
Programas Presupuestales como unidad de programacin, y a la vez, establecer disposiciones
para la identificacin, diseo y registro de dichos Programas Presupuestales, para las entidades
del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales;
En uso de las facultades conferidas en el artculo 13 de la Ley N 28112, Ley Marco

de la Administracin Financiera del Sector Pblico, los artculos 3 y 4 del Texto nico Ordenado
de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado mediante
Decreto Supremo N 304-2012-EF y el artculo 17 del Decreto Legislativo N 183, Ley Orgnica del
Ministerio de Economa y Finanzas;
SE RESUELVE:
Artculo 1.- Aprobar la Directiva N 003-2015-EF/50.01 Directiva para los Programas

Presupuestales en el marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico
para el ao fiscal 2017 y sus Anexos, que forman parte de la presente resolucin, conforme a lo
siguiente:
Anexo N 1: Definiciones bsicas para la identificacin y diseo de Programas Presupuestales;

Anexo N 2: Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal;
Anexo N 3: Protocolo de verificacin de contenidos mnimos de un Programa Presupuestal;
Anexo N 4: Descripcin de las Acciones Centrales;
Anexo N 5: Plan de trabajo de articulacin territorial del PP; y
Anexo N 6: Ficha de verificacin del Plan de Trabajo de Articulacin Territorial.
Artculo 2.- Aprobar el Cronograma de Trabajo para la identificacin, diseo y verificacin de los
Programas Presupuestales, en el marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del
Sector Pblico para el Ao Fiscal 2017, el cual forma parte de la presente resolucin.
Artculo 3.- Disponer que los Anexos a los que hace referencia el artculo 1 de la presente resolucin,
as como el Cronograma de Trabajo aprobado por el artculo 2 precedente, se publiquen en el
portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe.
Asimismo, la lista referencial de Resultados Finales se publicar en el portal institucional del

Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe, previa coordinacin con el Centro Nacional
de Planeamiento Estratgico (CEPLAN).
Regstrese, comunquese y publquese.
ARMANDO CALDERN VALENZUELA

Director General (e)
Direccin General del Presupuesto Pblico
El Peruano / Mircoles 28 de octubre de 2015 NORMAS LEGALES 564705
Directiva N 003-2015-EF/50.01
DIRECTIVA PARA LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES EN EL MARCO DE LA

PROGRAMACIN Y FORMULACIN DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO PARA
EL AO FISCAL 2017
CAPITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 1. Objetivo y Alcance
1.1 La presente Directiva establece disposiciones para la identificacin, diseo, revisin, modificacin y registro
de los Programas Presupuestales (PP), los cuales conforman la unidad bsica de programacin del presupuesto del
sector pblico. Las definiciones bsicas para la identificacin y diseo de PP se encuentran en el Anexo N 1.
1.2 La Directiva es de alcance a las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales, considerando la progresividad en la implementacin de los PP.
1.3 Para el ao fiscal 2017, se priorizar la consolidacin del diseo de los PP que se implementarn durante
el ejercicio 2016, as como, el diseo de nuevas propuestas de PP sobre los temas identificados, que se mencionan a
continuacin. Cabe precisar que estos temas han sido seleccionados sobre la base de: (i) la identificacin de objetivos
de poltica nacional prioritarios, en el marco del Plan Bicentenario Per al 2021 del CEPLAN, que a la fecha no vienen
siendo atendidos por los PP; o, (ii) asignaciones importantes de gasto:
Mejora del servicio y del acceso a los servicios de salud

Promocin de la eficiencia en la recaudacin
Mejora en la eficiencia del despacho aduanero
Movilidad urbana (transporte urbano)
Mejora en los servicios pblicos de energa, agua y saneamiento (organismos reguladores)
1.4 La Direccin General de Presupuesto Pblico (DGPP) podr convocar a las entidades involucradas en las
intervenciones sobre los temas mencionados en el numeral 1.3, a fin de brindar asistencia tcnica en la metodologa de
diseo de la propuesta de PP.
1.5 Para las propuestas de PP que no estn comprendidas en los temas a los que se refiere el numeral
precedente se tendr como requisito que el presupuesto institucional de apertura del ejercicio previo en las intervenciones
vinculadas no sea menor de cien millones y 00/100 nuevos soles.
Artculo 2. Base Legal

La presente Directiva se sujeta a lo establecido en el artculo 79 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411,
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado por el Decreto Supremo N 304-2012-EF.
Artculo 3. Definiciones Bsicas
a) Resultado Final: Es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas inherentes a una

poblacin identificada, en el entorno en el que se desenvuelve o en las organizaciones que la sirven,
tanto del Sector Pblico como Privado. Corresponde a un objetivo de poltica nacional. Podrn existir uno
o ms Programas Presupuestales y/o productos de Programas Presupuestales que compartan un mismo
Resultado Final, as como, un Programa Presupuestal que corresponde a ms de un Resultado Final.
Cabe sealar, que el logro del resultado final, si bien se asocia al avance en las metas del o los PP
relacionados al mismo, no es enteramente atribuible a estos. Asimismo, el logro del resultado final puede
estar afectado por factores externos.
La lista referencial de Resultados Finales1 se encuentra publicada en el portal institucional

del Ministerio de Economa y Finanzas: http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_
content&view=article&id=3510&Itemid=101530&lang=es
b) Resultado especfico: Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un problema identificado
sobre una poblacin objetivo, y que a su vez contribuye al logro de un resultado final. El resultado
especfico no constituye un fin en s mismo. Cabe sealar, que un programa presupuestal solo tiene un
resultado especfico.
1 Dicha lista ha sido siendo coordinada con CEPLAN tomando como referencia los objetivos especficos del Plan Estratgico Nacional (Plan Bicentenario El Per
hacia el 2021), en concordancia con las polticas de Estado expresadas en el Acuerdo Nacional.
c) Categora Presupuestaria: Es un criterio de clasificacin del gasto presupuestal. Las categoras

presupuestarias, como parte de la estructura programtica, son Programa Presupuestal, Acciones
Centrales, y Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos (APNOP). Estas categoras se
definen y se ubican en la estructura programtica, tal como se muestra:
Estructura programtica
Programa
Producto 1 Actividades
Presupuestal
Producto 2 Actividades
Acciones
Actividades
Comunes
Acciones de
Proyecto 1
Inversin/Obras
Acciones de
Proyecto 2
Inversin/Obras
Acciones Acciones de
Centrales Proyecto 1
Inversin/Obras
Actividades
Asignaciones
presupuestarias que Acciones de
Proyecto 1
no resultan en Inversin/Obras
productos
Actividades
d) Programa Presupuestal: En concordancia con lo sealado por el numeral 79.3 del artculo 79 del Texto
nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, se entiende por
Programa Presupuestal a la categora que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados,
y que es una unidad de programacin de las acciones de las entidades pblicas, las que integradas y
articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Especfico en la poblacin y as
contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de poltica pblica.
e) Acciones Centrales: Categora que comprende a las actividades orientadas a la gestin de los recursos
humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al
logro de los resultados de los PP (a los que se encuentre articulada la entidad) y de otras actividades de la
entidad que no conforman los PP. Esta categora podr incluir proyectos no vinculados a los resultados de
un PP. El Anexo N 4 de la presente Directiva lista una serie de actividades de la categora presupuestaria
Acciones Centrales.
Aquellas unidades ejecutoras vinculadas a un Resultado Especfico, y que por tanto, todas sus acciones
correspondan a un PP, no debern tener Acciones Centrales.
f) Asignaciones Presupuestarias que No resultan en Productos (APNOP): Categora que comprende

las actividades para la atencin de una finalidad especfica de la entidad, que no resulta en la entrega de
un producto a una poblacin determinada. En el marco de la progresividad de la implementacin de los
PP, esta categora tambin podr incluir proyectos e intervenciones sobre la poblacin que an no hayan
sido identificadas como parte de un PP.
CAPITULO II
PROGRAMA PRESUPUESTAL
Artculo 4. Elementos que comprende el Programa Presupuestal
a) Producto: Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la poblacin beneficiaria con
el objetivo de generar un cambio. Los productos son la consecuencia de haber realizado, segn las
especificaciones tcnicas, las actividades correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos.
b) Acciones Comunes2: Son los gastos administrativos de carcter exclusivo del PP, los que adems no
pueden ser identificados en los productos del PP, ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de ellos.
c) Proyecto: En concordancia con lo establecido en el artculo 2 del Reglamento del Sistema Nacional
de Inversin Pblica, aprobado por el Decreto Supremo N 102-2007-EF, constituye una intervencin
limitada en el tiempo, de la cual resulta un producto final, que concurre a la expansin de la accin del
Gobierno. Representa la creacin, ampliacin, mejora, modernizacin y/o recuperacin de la capacidad
de produccin de bienes y servicios, implicando la variacin sustancial o el cambio de procesos y/o
tecnologa utilizada por la entidad pblica.
d) Actividad: Es una accin sobre una lista especfica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios
y suficientes), que en conjunto con otras actividades garantizan la provisin del producto. Se debe
considerar que la actividad deber ser relevante y presupuestable.
e) Indicador: Es un enunciado que define una medida sobre el nivel de logro en el resultado, los productos
y/o actividades. Existen dos tipos de indicadores: i) indicador de produccin fsica y, ii) indicador de
desempeo.
i. Indicador de produccin fsica es la medida sobre cantidades de bienes y servicios provistos

(productos, proyectos y/o actividades), en trminos de una unidad de medida establecida.
ii. Indicador de desempeo es la medida del logro de los resultados esperados de un PP o de la
entrega de productos acorde a determinados atributos.
f) Meta: Es el valor numrico proyectado de los indicadores. Existen dos tipos de metas: i) meta fsica, y ii)
meta del indicador de desempeo.
i) Meta fsica: Es el valor numrico proyectado del indicador de produccin fsica (para productos/
proyectos, y actividades/acciones de inversin y/u obras). La meta fsica tiene dos dimensiones:
Dimensin fsica: Es el valor proyectado del indicador de produccin fsica definido en la unidad
de medida establecida. Corresponde a productos/proyectos, y actividades/acciones de inversin
y/u obras.
La dimensin fsica tiene hasta tres elementos:
(i) unidad de medida: la unidad en la que se medir fsicamente el producto, actividad/

acciones de inversin y/u obras.
(ii) valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar.
(iii) ubigeo: la identificacin del lugar departamento, provincia, distrito donde se realiza
la actividad, acciones de inversin y/u obras.
Los productos tendrn necesariamente los elementos unidad de medida y valor proyectado,
mientras que las actividades, acciones de inversin y/u obras debern incluir adems el ubigeo.
Dimensin financiera: Es el valor monetario de la dimensin fsica que corresponde a la meta

fsica. En el caso de las actividades/acciones de inversin y/u obras, se obtiene a partir de la
cuantificacin y valorizacin de los insumos necesarios para su realizacin. Para los productos y
proyectos, la dimensin financiera se obtiene por agregacin del valor de la dimensin financiera
de las actividades, acciones de inversin y/u obras que los componen.
2 Se diferencia de la Accin Central en el carcter exclusivo del gasto asociado a un PP. Por ejemplo: monitoreo del PP, gestin del PP, etc.
ii) Meta del indicador de desempeo: Es el valor numrico proyectado de los indicadores de desempeo
(del resultado especfico y productos del PP).
El siguiente grfico muestra las dimensiones de la meta a nivel de resultados, productos/proyectos, y

actividades/acciones de inversin y/u obras:
Resultado Indicador de - Unidad de medida

desempeo - Valor proyectado
Indicador de - Unidad de medida

desempeo - Valor proyectado
Producto
Indicador de
produccin fsica - Unidad de medida
(Dimensin fsica) - Valor proyectado
Indicador de
Proyecto produccin fsica - Unidad de medida
(Dimensin fsica) - Valor proyectado
Indicador de - Unidad de medida

produccin fsica - Valor proyectado
(Dimensin fsica) - Ubigeo
Actividades/
Acciones de
inversin y /u
obras Indicador de
produccin fsica - Valor monetario
(Dimensin financiera)
Artculo 5. Identificacin del Programa Presupuestal

El PP se genera como respuesta a un problema especfico3, y consiste en una estructura articulada de productos,
diseados sobre la base de la mejor evidencia disponible que grafica su capacidad para resolver ese problema. Esta
estructura da origen al PP y se enmarca en los objetivos de poltica nacional (resultados finales).
Artculo 6. Diseo del Programa Presupuestal

El diseo comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a sistematizar el conjunto articulado
de productos que posibilitan el logro de resultados. Para ello se lleva a cabo un diagnstico, donde se identifica un
problema que afecta a una poblacin determinada, y sus causas, as como las alternativas para abordar el problema.
Luego se analizan estas alternativas propuestas considerando la mejor evidencia disponible que grafica la capacidad
de resolver el problema identificado (anlisis de medios). Todo ello es presentado en la matriz lgica, la que recoge
informacin fundamental del diseo del PP. El proceso de diseo se detalla en el Anexo N 2 Contenidos mnimos de un
Programa Presupuestal de la presente Directiva.
Artculo 7. Multisectorialidad de los Programas Presupuestales

Se define como la integracin de entidades pertenecientes a dos o ms sectores del Gobierno Nacional para
la provisin de los productos identificados en el diseo del PP.
Los pliegos podrn formular PP multisectoriales si se cumplen previamente los siguientes requisitos:
3 El problema especfico se define en el Anexo N 1 y est relacionado a las competencias de la entidad.

(i) Existe un problema especfico, que por su naturaleza requiere de la provisin de productos de diferentes
sectores del Gobierno Nacional.
(ii) Existe un acuerdo suscrito, por los titulares de las entidades que participan en la provisin de los productos
identificados en el diseo del PP, cuyo objetivo sea atender un problema especfico claramente identificado,
adems, de establecer al responsable de rendir cuentas sobre el logro de los resultados y de coordinar la
provisin articulada de los productos.
Artculo 8. Actores del PP en las fases del proceso presupuestario

Para el proceso de diseo, se requiere que las entidades rectoras4 definan adecuadamente a los actores, as
como sus roles y responsabilidades con la finalidad de asegurar un adecuado y eficiente trabajo de diseo del PP.
Los actores del proceso de diseo de un PP son:
a) La Comisin: El titular de la entidad rectora debe constituir una Comisin, mediante Resolucin y en un plazo
que no exceda los siete (07) das hbiles posteriores a la publicacin de la presente Directiva, la cual ser
presidida por el titular de la entidad rectora o por quien este designe. La comisin estar integrada por:
El jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto, o el que haga sus veces.

El jefe de la Oficina General de Administracin, o el que haga sus veces.
El jefe de la Oficina de Infraestructura, o el que haga sus veces.
El jefe de la Oficina de Programacin e Inversiones, o el que haga sus veces.
Los jefes de las oficinas de Investigacin, Seguimiento, Evaluacin y/o Estadstica, o el que haga sus
veces.
Los jefes de las reas tcnicas encargadas del diseo, de la implementacin y/o de su ejecucin, segn
corresponda.
La Comisin tiene los siguientes roles y responsabilidades:
Identificar la problemtica sobre la que se elaborarn las propuestas de nuevos PP.

Elaborar las agendas de revisin del diseo de los PP incluidos en el Presupuesto del Sector Pblico del
Ao Fiscal 2016, segn corresponda.
Definir para cada PP a los Equipos Tcnicos encargados de las tareas antes mencionadas.
Validar los documentos que sustentan las propuestas de PP y los resultados de la revisin de los PP del
ejercicio 2016, en forma previa a su remisin a la DGPP.
En el caso de propuestas de diseo de PP multisectoriales a los que hace referencia el artculo 7 de la presente
Directiva, cada entidad participante del gobierno nacional designar, mediante resolucin de su titular, a un
representante de entre los miembros de su comisin para que forme parte de la comisin multisectorial; la
cual estar integrada, adems, por todos los miembros de la comisin designada por la entidad rectora y cuya
presidencia recaer en su titular o en quien este designe.
Asimismo, en caso las entidades involucradas sean muy numerosas (ms de 10) o se tenga mltiples
entidades del mismo tipo (por ejemplo universidades o institutos de investigacin), la entidad rectora de la
poltica vinculada al PP multisectorial podr disponer la acreditacin solo de representantes de los ministerios
que lideran el sector y/o de un mximo de cinco (05) entidades representativas para que formen parte de
la comisin multisectorial. Los criterios para la seleccin de dichas entidades sern definidos por la entidad
rectora con la finalidad de garantizar la calidad tcnica y pertinencia del diseo del PP en el marco de lo
dispuesto en la presente directiva.
Si la Comisin identifica que el diseo de algn PP que ser ejecutado en el ejercicio 2016 merece ser
modificado sustantivamente, deber remitir un informe a la DGPP justificando dicho proceso y sujetndose a
los plazos establecidos en la presente Directiva.
b) Equipo Tcnico: Es designado mediante resolucin del titular de la entidad rectora del PP a propuesta de la
Comisin, en un plazo que no exceda los siete (07) das hbiles posteriores a la designacin de esta, y estar
conformado por:
i) Los responsables directos de los servicios que presta(n) la(s) entidad(es) o quien estos designen bajo
responsabilidad del Titular de la entidad.
ii) Los especialistas de las reas de investigacin, seguimiento, evaluacin y/o estadstica de la(s)
entidad(es).
iii) Representantes de las reas de planeamiento y de presupuesto de dicha(s) entidad(es).
El equipo tcnico tiene los siguientes roles y responsabilidades:
4 Se entiende por entidad rectora al Pliego del Gobierno Nacional que rige la poltica, en el marco del problema identificado.
Elaborar el diseo de la propuesta de PP de acuerdo a los contenidos mnimos dispuestos en el Anexo N

2 Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal de la presente Directiva, y
Sustentar el proyecto de presupuesto del PP, implementarlo y evaluarlo, segn las Directivas que la DGPP
establezca para cada uno de estos procesos.
Los integrantes de los equipos tcnicos deben tener dedicacin exclusiva durante todo el proceso de diseo
de la propuesta de PP, participar de la implementacin y ejecucin del PP; y remitir la evaluacin presupuestal.
Asimismo, se recomienda que el nmero de personas que integren los referidos Equipos Tcnicos sea de por
lo menos siete (07) personas.
En el caso del diseo de PP multisectoriales, cada una de las entidades de los diferentes sectores que
participan en el PP designar a sus representantes para que formen parte del equipo tcnico, el cual debe
estar integrado por los funcionarios mencionados en los literales (i) y (ii) del presente apartado con excepcin
de la entidad rectora que incluir tambin a los representantes de las reas de planeamiento y de presupuesto.
Asimismo, en el caso de entidades del mismo tipo (por ejemplo universidades o institutos de investigacin) la
entidad rectora podr disponer la acreditacin de funcionarios de hasta un mximo de cinco (05) entidades
representativas de entre las involucradas. Los criterios para la seleccin de dichas entidades sern definidos
por la entidad rectora con la finalidad de garantizar la calidad tcnica y pertinencia del diseo del PP en el
marco de lo dispuesto en la presente directiva.
c) Responsable del Programa Presupuestal: Conforme al artculo 82 del Texto nico Ordenado de la Ley N
28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, el responsable del PP es el titular de la entidad que
tiene a cargo la identificacin, diseo y logro de los resultados esperados.
En el caso de PP multisectoriales, a los que se hace referencia en el artculo 7 de la presente Directiva, el

Responsable del PP ser el Titular de la entidad que ejerce la rectora de la poltica y su designacin formar
parte del acuerdo suscrito por los titulares de las entidades que participan del PP.
d) Responsable Tcnico del Programa Presupuestal: Representa a la entidad que tiene a cargo el PP y es
designado por su titular mediante Resolucin. Lidera el Equipo Tcnico de diseo del PP, debiendo permanecer
en funciones durante las distintas fases del proceso presupuestario. Sus funciones y competencias estn
relacionadas al logro del Resultado Especfico, entre las que se encuentran las siguientes:
Remitir a la DGPP el Anexo N 2 Contenidos Mnimos de un Programa Presupuestal de la presente

Directiva, el mismo que ser visado por la Comisin y el Responsable del PP. Dicha remisin se efecta
conforme a los plazos establecidos en el Cronograma de trabajo de la presente Directiva.
Remitir a la DGPP, en los casos que corresponda, el Anexo N 5 Plan de trabajo de articulacin
territorial del PP, el mismo que ser visado por la comisin, el responsable tcnico del programa y por el
coordinador territorial. Dicha remisin se efecta conforme a los plazos establecidos en el Cronograma
de trabajo de la presente Directiva.
Proporcionar las metas de los indicadores de produccin fsica (en sus dimensiones fsica y financiera)
y de desempeo del PP a su cargo, as como cualquier otra informacin que requiera la Comisin y la
DGPP.
Asistir tcnicamente y coordinar con las dependencias de la entidad y/o de otras entidades que
participan en la programacin de los productos y actividades, desde la etapa de diseo, una consistente
programacin fsica y financiera hasta su registro en el Mdulo de Formulacin Presupuestal del
Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF).
Participar en las reuniones que convoque la Comisin y la DGPP para la Programacin y Formulacin
Presupuestaria.
Elaborar la propuesta de proyecto de presupuesto del PP, conforme a la normatividad vigente.
Coordinar con la DGPP, en los casos que corresponda, la implementacin y ejecucin del Plan de
trabajo de articulacin territorial del PP, segn el Anexo N 5 de la presente Directiva.
Validar la evaluacin presupuestal semestral y anual, regulada en la Directiva de Evaluacin Presupuestal,
la cual deber adems ser visada por los integrantes de la Comisin.
e) Coordinador de Seguimiento y Evaluacin del PP: Es designado por el titular de la entidad que tiene
a cargo el PP mediante Resolucin y participa en el Equipo Tcnico en las distintas fases del proceso
presupuestario. Sus funciones y competencias son:
Coordinar el registro de la informacin solicitada para el seguimiento y evaluacin del PP, conforme a las
Directivas establecidas por la DGPP.
Coordinar con la DGPP la generacin de informacin de indicadores, precisando las fuentes de
informacin correspondientes.
Proporcionar la informacin sobre los indicadores de produccin fsica (incluyendo las metas programadas
y sus modificaciones); la informacin sobre la ejecucin fsica, as como cualquier otra informacin que
requiera la Comisin y la DGPP para el seguimiento del PP.
Verificar la calidad de la informacin de los indicadores de produccin fsica, segn la Tabla # 15 del
Anexo N 2 Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal de la presente Directiva.
Verificar el registro de las metas de los indicadores de produccin fsica en los sistemas correspondientes
y verificar su consistencia.
Proponer los indicadores de desempeo para el resultado especfico y los productos que se incluirn en
el Anexo N 2 Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal de la presente Directiva. Asimismo,
proporcionar informacin sobre sus metas programadas y modificaciones, as como, cualquier otra que
requiera la Comisin y la DGPP para el seguimiento del PP.
Coordinar con la DGPP la validacin de la informacin de la ficha tcnica de cada indicador de desempeo
propuesto por la entidad, en coordinacin con las entidades que generen la informacin.
Verificar el registro de las metas de los indicadores de desempeo multianualmente en los sistemas
correspondientes y verificar su consistencia.
Participar en el proceso de implementacin de las Evaluaciones Independientes en el marco del
Presupuesto por Resultados, segn corresponda.
Coordinar con la DGPP la validacin de los contenidos de la tabla # 24 del Anexo N 2 Contenidos
mnimos de un Programa Presupuestal de la presente Directiva.
Coordinar con la DGPP la generacin de informacin de evidencias segn lo sealado en el punto 4.2.
del Anexo N 2 Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal de la presente Directiva.
Las resoluciones de designacin de la Comisin, Equipo Tcnico, Responsable Tcnico del Programa
Presupuestal, y del Coordinador de Seguimiento y Evaluacin, debern ser remitidas a la DGPP conjuntamente
con el Anexo N 2 Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal en la fecha establecida en el
Cronograma de trabajo. Asimismo, los cambios que se efecten durante el ao fiscal en la designacin de
dichos funcionarios, debern aprobarse mediante resolucin del Titular de pliego y ser remitidas a la DGPP a
ms tardar cinco (05) das hbiles despus de su suscripcin.
En el caso de PP multisectoriales, a los que se hace referencia en el artculo 7 precedente, la definicin del
Responsable Tcnico, del Coordinador Territorial al que se refiere el artculo 11 de la presente Directiva, y del
Coordinador de Seguimiento y Evaluacin del PP formar parte del acuerdo suscrito por los titulares de los
distintos sectores/entidades que participan en la implementacin del PP.
Artculo 9. Registro y autorizacin del Programa Presupuestal

Las Estructuras Funcionales Programticas (EFP) de los PP vigentes al 2016 que, conforme a lo establecido
en la presente directiva y en el artculo 18 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto, ameriten mantener dicha categora para el ejercicio fiscal 2017, sern registradas por la DGPP
en el Sistema de Gestin Presupuestal y en el Mdulo de Proceso Presupuestario MPP del SIAF-SP, a partir de lo
cual, y conforme a lo dispuesto en el artculo 19 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto, dichos PP se considerarn autorizados para el uso de su cadena programtica durante las
fases de programacin y formulacin presupuestaria correspondientes al ao fiscal 2017.
CAPITULO III
DE LA ARTICULACIN TERRITORIAL EN LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Artculo 10. Articulacin Territorial en los Programas Presupuestales
10.1 La articulacin territorial se define como la accin integrada de dos o ms entidades de distinto nivel
de gobierno en las fases del proceso presupuestario asociadas a un PP. Los PP, como unidad de programacin de los
recursos pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los diferentes niveles de gobierno, segn sus competencias,
como responsables directos de la provisin de productos o de la ejecucin de actividades dentro de un producto de un
PP.
Dado que un PP es diseado tomando como punto de partida un Resultado Especfico, su estructura lgica
puede ser aplicable a las entidades de los tres niveles de gobierno. De esa forma, las actividades y los productos
de un PP pueden ser ejecutados tanto por entidades del Gobierno Nacional como por los Gobiernos Regionales y
Locales en el marco de sus competencias. En estos casos, el responsable de la elaboracin y remisin del Anexo N 2
Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal es el Gobierno Nacional. Los Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales participan en la programacin, formulacin y ejecucin de productos de un PP en el marco de sus competencias
y cuando corresponda.
10.2 Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, as como el Gobierno Nacional, en el mbito de sus
competencias, son responsables del logro de las metas de Productos en sus mbitos respectivos.
10.3 Los procedimientos para la articulacin territorial de los PP en las distintas fases del proceso presupuestario
se establecen en el Anexo N 5 Plan de trabajo de articulacin territorial del PP, y son de obligatorio cumplimiento para
las entidades responsables de los PP con articulacin territorial, as como para los Gobiernos Regionales y Locales
que participen de dichos PP. La DGPP, mediante el Anexo N 6 de la presente Directiva, revisa los planes de trabajo
de articulacin territorial con el objeto de verificar el cumplimiento de lo establecido en el Anexo N 5 y, en caso sea
necesario, coordina con las entidades responsables los ajustes correspondientes.
10.4 En caso los PP estn articulados con ms de un nivel de gobierno, la Comisin a la que se hace referencia
en el artculo 8 de la presente Directiva, valida con las entidades de los diferentes niveles de gobierno los productos/
actividades que corresponden al mbito de cada entidad. Para tal fin, la Comisin designa a un miembro del Equipo
Tcnico como Coordinador Territorial del PP, conforme al artculo 11 de la presente Directiva.
Artculo 11. Coordinador Territorial

El titular del pliego responsable del PP, formaliza mediante Resolucin, la designacin del Coordinador Territorial
como responsable de la articulacin territorial durante el diseo del PP y en las fases de programacin, formulacin,
ejecucin, y evaluacin del presupuesto.
La resolucin de designacin del Coordinador Territorial deber ser remitida a la DGPP, junto con el Anexo N
2 Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal, en la fecha establecida en el Cronograma de trabajo de la
presente Directiva. Asimismo, los cambios que se efecten, durante el ao fiscal, en la designacin de dicho Coordinador,
debern aprobarse mediante resolucin del Titular de Pliego y ser remitida a la DGPP a ms tardar cinco (05) das hbiles
despus de su suscripcin.
El Coordinador Territorial del PP, tendr las siguientes funciones:
a) Coordinar con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales que participan en el PP a cargo de la entidad
del Gobierno Nacional, en la implementacin de los productos, actividades y proyectos inmersos en dicho PP.
b) Coordinar con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales involucrados, las metas de indicadores de
desempeo, de produccin fsica y financieras que corresponden al pliego en el marco de sus competencias.
c) Colaborar con el seguimiento por parte de la entidad rectora en relacin al cumplimiento de las actividades
vinculadas a los productos del PP a nivel nacional.
d) Coordinar con los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y la DGPP acciones de capacitacin, asistencia
tcnica y acompaamiento para mejorar la gestin del PP y garantizar los resultados del mismo.
e) Proponer al responsable tcnico del PP, el Plan de trabajo de articulacin territorial del PP, en los casos
que corresponda, segn lo establecido en el Anexo N 5.
f) Otras acciones que se consideren necesarias para coadyuvar a la mejora de la gestin del PP.
Artculo 12. Coordinador Regional y Coordinador Local
12.1 A nivel de los Gobiernos Regionales, la coordinacin de la entrega de los productos vinculados a los PP en
los que participan dichas entidades, recaer sobre un equipo liderado por el Gerente de Planificacin y Presupuesto o el
que haga sus veces en el pliego, al que se le denominar Coordinador Regional. Dicho equipo estar integrado por los
funcionarios a cargo de los PP de la Gerencia de Planificacin y Presupuesto o la que haga sus veces en el respectivo
Gobierno Regional, por los responsables de las reas tcnicas relacionadas con dichos PP, por dos (02) representantes
de las unidades ejecutoras vinculadas a la ejecucin de los PP, y por el responsable de administracin y logstica.
12.2 En el caso de los Gobiernos Locales, la coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que
participan dichas entidades, recaer en el Jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto o el que haga sus veces, al
que se le denominar Coordinador Local.
12.3 El Coordinador Regional y el Coordinador Local de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales que
participan en algn PP, tendrn funciones de articulacin con los dems niveles de gobierno, en las fases de programacin,
formulacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto.
12.4 El Coordinador Regional, el equipo tcnico regional al que hace referencia el numeral 12.1 del artculo
12, y el Coordinador Local deben ser designados mediante Resolucin del titular del Pliego, la cual deber ser remitida
a la DGPP mediante oficio suscrito por el titular del pliego respectivo en un plazo mximo de treinta (30) das calendario
posteriores a la fecha de publicacin de la presente Directiva. Asimismo, los cambios en la designacin del Coordinador
Regional o Coordinador Local, que se efecten durante el ao fiscal, deben aprobarse mediante resolucin del titular de
la entidad respectiva, comunicando a la DGPP dicho cambio en un plazo mximo de (05) das hbiles posteriores a su
aprobacin.
12.5 El Coordinador Regional y el Coordinador Local, tendrn las siguientes funciones:
a) Coordinar las acciones de adecuacin y validacin de la priorizacin, definiciones operativas y listados

de insumos de los productos/actividades a su cargo en el mbito de sus competencias, incluyendo los
requerimientos de adecuacin de los insumos a las realidades regionales o locales, segn corresponda.
b) Coordinar con el Gobierno Nacional las metas de los indicadores de desempeo, de produccin fsica y
financieras que corresponden al Gobierno Regional / Gobierno Local en el marco de sus competencias.
c) Proponer, en coordinacin con las unidades tcnicas sectoriales de su mbito, al titular de la entidad la
priorizacin de las actividades vinculadas a los productos de cada PP para la fase de programacin y
formulacin del presupuesto.
d) Realizar el seguimiento y evaluacin del cumplimiento de metas de los indicadores de produccin fsica
(en sus dimensiones fsica y financiera) y de desempeo, segn corresponda, de los productos, proyectos,
actividades y/o acciones de inversin y/u obras de los PP en los que participa el Gobierno Regional y/o
Gobierno Local, en el marco de la normatividad vigente.
e) Coordinar con las unidades tcnicas sectoriales de la entidad (Gobierno Regional o Gobierno Local,
segn corresponda), el cumplimiento de las metas de produccin fsica y financiera de las actividades
vinculadas a los productos de los PP en su mbito.
f) Elaborar informes semestrales y anuales sobre los avances en los indicadores de produccin fsica y de
desempeo, segn corresponda, de los productos y actividades, los mismos que podrn ser utilizados
para la evaluacin a cargo del pliego en el marco del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto.
g) Otras acciones que se consideren necesarias para coadyuvar a la mejora de la gestin del PP.
CAPTULO IV
DISPOSICIONES ESPECIALES
Artculo 13. Temticas Transversales

Las temticas transversales se definen como aquellos factores que son compartidos por ms de un objetivo
de poltica pblica. Las temticas transversales no son problemas especficos, por lo que no constituirn PP (por ejemplo:
gnero, primera infancia, multiculturalidad, etc.), sino que se incorporan como parte de los diseos propuestos.
Artculo 14. Tratamiento de los Proyectos

Los Proyectos de Inversin se considerarn dentro de un PP, si luego de realizar el anlisis de causalidad
entre el producto final de los proyectos (y su respectiva tipologa)5, y el resultado especfico del PP, se encuentra que
su ejecucin es necesaria para el logro de este ltimo (el anlisis de causalidad se efectuar segn lo dispuesto en el
Anexo N 2).
Las entidades responsables deben garantizar que no se generen duplicidades o superposiciones entre los
productos del PP y componentes de proyectos y programas de inversin.
Artculo 15. Proceso de difusin, capacitacin y asistencia tcnica

15.1 A partir de la publicacin de la presente Directiva, la DGPP realiza la difusin de sus contenidos, conforme a lo
establecido en el Cronograma de trabajo. Luego de ello, la DGPP realizar talleres metodolgicos dirigidos a los
pliegos presupuestales de Gobierno Nacional interesados en mejorar sus propuestas de diseo de PP para el ao fiscal
2017, as como para los pliegos que tengan PP incluidos en el ao fiscal 2016.
Los titulares de las entidades debern asegurarse de que todos los integrantes de sus equipos tcnicos
conformados, segn lo establecido en la presente Directiva, participen activamente en las sesiones de difusin ofrecidas
por la DGPP.
15.2 La DGPP, adicionalmente, podr convocar a las entidades comprendidas en el numeral 1.4 del artculo
1 de la presente Directiva, a cuyos equipos tcnicos se les brindar asistencia tcnica en la metodologa de diseo de
la propuesta de PP, con la finalidad de que dichas entidades puedan elaborar la propuesta de PP dentro de los plazos
establecidos en el Cronograma de trabajo. La DGPP realizar el seguimiento de los temas materia de la asistencia
antes mencionada. Para este proceso, se requiere que las entidades convocadas definan adecuadamente los actores,
as como sus roles y responsabilidades con la finalidad de asegurar un adecuado y eficiente trabajo de programacin.
15.3 Las consultas referidas a la aplicacin del presente documento, as como de sus anexos se podrn
efectuar en el siguiente correo electrnico: dgpp_calidad@mef.gob.pe.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS TRANSITORIAS
PRIMERA.- El proceso para la identificacin, revisin y verificacin de los PP para el ao fiscal 2017, se iniciar
a partir de la publicacin de la presente Directiva a cargo de la DGPP, conforme a su Cronograma de trabajo.
Una vez concluida esta etapa general de difusin, y en el marco de lo establecido en los numerales 1.3 y 1.4 del
artculo 1 de la presente Directiva, la DGPP realizar talleres metodolgicos a los Equipos Tcnicos para la presentacin
5 Entindase como tipologa a un conjunto de PIP que comparten caractersticas particulares que los diferencian de otros. Por esta razn, los sectores emiten normas
tcnicas especficas o en el SNIP se elaboran instrumentos metodolgicos por tipologas; por ejemplo PIP de educacin inicial, PIP de saneamiento bsico en el
mbito rural, PIP de carreteras de la red vial vecinal. Anexo SNIP 05 Contenidos Mnimos Generales del estudio de pre inversin a nivel de Perfil de un Proyecto
de Inversin Pblica Sistema Nacional de Inversin Pblica, aprobado mediante Resolucin Directoral N 008-2013-EF/63.01.
de propuestas de PP para el ao fiscal 2017. Dichos talleres, asimismo, comprendern a los pliegos que tengan PP
incluidos en el ao fiscal 2016.
SEGUNDA.- Para el proceso de identificacin y diseo de nuevos PP en el marco del proceso de programacin
y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2017, la DGPP podr convocar a los titulares de
las entidades rectoras de las intervenciones identificadas en el numeral 1.3 del artculo 1 de la presente Directiva, para
brindar asesoramiento para el proceso de conformacin de los Equipos Tcnicos, e iniciar el proceso de asistencia
tcnica.
Para el proceso de identificacin y diseo de los PP, las entidades deben tener en cuenta lo siguiente:
A. El proceso de diseo requiere de la dedicacin exclusiva del Equipo Tcnico durante el periodo
de asistencia tcnica, segn el Cronograma de trabajo. Una vez recibida la asistencia tcnica, se remitir
la propuesta de diseo de PP a la DGPP, la misma que verificar el cumplimiento de los contenidos mnimos
establecidos en el Anexo N 2. Los diseos que satisfagan estos contenidos sern incluidos, conforme lo sealado
en el artculo 9, como PP para el proceso de programacin y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para
el ao fiscal 2017.
B. Aquellas propuestas de diseo presentadas que no cumplan con los contenidos mnimos establecidos
en el Anexo N 2; continan su desarrollo conforme a la presente Directiva, con la finalidad de ser incluidas en la
programacin y formulacin del ao fiscal 2018, de ser el caso. La DGPP en coordinacin con el Responsable Tcnico
del PP establecer un cronograma de trabajo destinado a mejorar los diseos propuestos.
C. Durante la asistencia tcnica a las propuestas de PP seleccionadas, el rol fundamental del diseo recaer
en el Equipo Tcnico de las entidades involucradas. El asistente tcnico de la DGPP tendr un rol facilitador de la
metodologa para la elaboracin de los contenidos mnimos para la adecuada sustentacin de la propuesta de PP.
D. En el Cronograma de trabajo se sealan los plazos del proceso de identificacin y remisin de propuestas
de PP para el ao fiscal 2017.
TERCERA.- Las entidades debern incorporar al diseo del PP para el ao fiscal 2017, segn corresponda y
conforme al Cronograma de trabajo, las principales observaciones y/o recomendaciones a los diseos de PP del ao
fiscal 2016. La remisin de propuestas de PP incluidos en el ejercicio fiscal 2016 sin informacin en aspectos crticos
identificados en las observaciones contenidas en los informes de verificacin, condicionar la presentacin de nuevas
propuestas de PP.
Considerando estas observaciones y/o recomendaciones a los diseos propuestos, los PP considerados en el
ao fiscal 2017 podrn:
Revisar el diseo actual de sus PP, de acuerdo a las observaciones y/o recomendaciones remitidas por
la DGPP.
Ampliar el diseo a travs de la incorporacin de nuevos productos, los cuales debern satisfacer los
contenidos mnimos del Anexo N 2.
Redisear el PP (siempre y cuando se encuentre tcnicamente justificado el rediseo), de acuerdo a los
contenidos mnimos del Anexo N 2.
En cualquiera de los tres casos mencionados, los Equipos Tcnicos elaborarn una nueva versin del diseo
del PP (Anexo N 2), que incorporar adems de las recomendaciones y observaciones de la DGPP, los nuevos
contenidos establecidos, el Anexo N 5 Plan de trabajo de articulacin territorial del PP en los casos que corresponda,
la programacin fsica y financiera multianual del PP, y la definicin de los indicadores de desempeo.
Si la Comisin y los Equipos Tcnicos deciden ampliar el diseo de un PP o redisear el PP, debern presentar
un informe tcnico a la DGPP que justifique esta accin, dentro de los plazos establecidos en el Cronograma de
trabajo.
Posteriormente, la Comisin (artculo 8 de la Directiva) validar la consistencia de los PP de acuerdo con el

Anexo N 3 teniendo en cuenta los plazos establecidos en el Cronograma de trabajo, a fin de que el Responsable
Tcnico remita a la DGPP el Anexo N 2 Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal, y el Anexo N 5 Plan de
trabajo de articulacin territorial del PP, en los casos que corresponda.
Los PP considerados en el ao fiscal 2016 que no incorporen a sus diseos las observaciones y/o
recomendaciones remitidas por la DGPP y que no cumplan los contenidos mnimos establecidos en el Anexo N 2
podrn perder la categora de PP.
CUARTA.- Para el caso de los PP que se seleccionen para el proceso de programacin y formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2017, la DGPP desarrollar un proceso de verificacin concurrente
de sus contenidos mnimos que acompaa el proceso de consolidacin del Anexo N 2 para el siguiente ao fiscal. Este
proceso comprende las comunicaciones por va electrnica, as como las reuniones de trabajo que se realicen, mediante
las cuales la DGPP manifieste sus observaciones y/o recomendaciones, para la consideracin del Equipo Tcnico y la
incorporacin de mejoras. Al finalizar dicho proceso, la DGPP remitir mediante un documento el informe de verificacin
conforme a lo dispuesto en el Anexo N 3.
QUINTA.- Los PP 0001: Programa articulado nutricional, 0002: Salud materno neonatal, 0016: TBCVIH/
SIDA, 0017: Enfermedades metaxnicas y zoonosis, 0018: Enfermedades no transmisibles, 0024: Prevencin y control
del cncer, 0104: Reduccin de la mortalidad por emergencias y urgencias mdicas, 0129. Prevencin y manejo de
condiciones secundarias de salud en personas con discapacidad, y 0131. Control y prevencin en salud mental, as
como las regiones priorizadas en los PP 0090: Logros de aprendizaje de estudiantes de la Educacin Bsica Regular y
0091: Incremento en el acceso de la poblacin de 3 a 16 aos a los servicios educativos pblicos de la Educacin Bsica
Regular, realizarn el registro correspondiente de metas fsicas y financieras en el mdulo SIGA PpR.
SEXTA.- Las entidades rectoras de los Programas Presupuestales articulados territorialmente debern incluir
en su proceso de programacin y formulacin de su presupuesto institucional para el ao fiscal 2017, los recursos
necesarios para la ejecucin del Plan de trabajo de articulacin territorial del PP (Anexo N 5) correspondiente a
dicho ejercicio. Asimismo, de ser necesario, realizarn las modificaciones presupuestarias necesarias, sujetndose a la
normatividad vigente, para financiar la ejecucin del Plan de Trabajo de Articulacin Territorial del PP correspondiente
al ejercicio 2016, sin demandar recursos adicionales al Tesoro Pblico.
SPTIMA.- Las entidades rectoras de las intervenciones de los PP convocados por la DGPP para la
implementacin de su Plan de articulacin territorial del PP (Anexo N 5), que hayan cumplido con las acciones 2 y 3
(validar sus modelos operacionales de productos y actividades, y tipologas de proyectos; as como difundirlos), debern
publicar en el diario oficial El Peruano estos contenidos, los que se aprueban mediante Resolucin de titular de la entidad
rectora de las intervenciones del referido PP, a fin de estandarizar definiciones y promover una adecuada programacin
de productos, actividades e inversiones.
OCTAVA.- Las propuestas de nuevos PP que incluyan intervenciones pblicas que hayan sido materia de una
Evaluacin Independiente en el marco del PpR, no podrn ser registradas como Programa Presupuestal para las fases
de programacin y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2017, si a la fecha de presentacin
de dicha propuesta de PP la intervencin pblica se encuentra en las siguientes situaciones:
No se ha definido y validado la matriz de compromisos de mejora de desempeo de la intervencin pblica

evaluada.
No se ha cumplido con algn compromiso referido al diseo de la intervencin pblica definido en la matriz de
compromisos de mejora de desempeo. Excepcionalmente, se podrn registrar Programas Presupuestales a
pesar de encontrarse en la situacin antes mencionada, previa opinin favorable de la DGPP. Para tal fin, el
pliego, a travs de su Titular, debe solicitar el registro del Programa Presupuestal correspondiente adjuntando
un informe en el que se explique, de forma sustentada, las razones por las cuales el pliego no ha podido
cumplir con el o los compromisos antes mencionados.
NOVENA.- Las entidades rectoras de las intervenciones pblicas que hayan sido materia de una Evaluacin
Independiente en el marco del PpR, debern incluir en el proceso de Programacin y Formulacin de su presupuesto
institucional para el ao fiscal 2017, los recursos necesarios para el cumplimiento de los compromisos de mejora de
desempeo acordados en la respectiva matriz.
ANEXO N 1
DEFINICIONES BASICAS PARA LA IDENTIFICACIN Y DISEO DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES
I. Categoras Presupuestales
El sistema de presupuesto cuenta con las siguientes categoras presupuestales:
i. Acciones centrales
La accin central es una categora programtica, la cual comprende a las actividades que no involucran la provisin
de productos, orientadas a la gestin de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen
de manera transversal e indivisible al logro de los resultados de los PP a los que se encuentre articulada la entidad, as
como, los de otras actividades de la entidad que no conforman PP, de acuerdo al listado de actividades de la categora
presupuestaria Acciones Centrales consignado en el Anexo N 4 de la presente Directiva. Esta categora podr incluir
proyectos, no vinculados a los resultados del PP.
ii. Asignaciones Presupuestarias que no resultan en producto
Las APNOP (Asignaciones presupuestarias que no resultan en Productos) Comprenden a las actividades para la atencin
de una finalidad especfica de la entidad, que no resulta en una entrega de un producto a una poblacin determinada,
as como aquellas asignaciones que no tienen relacin con los PP considerados en la programacin y formulacin
presupuestaria del ao respectivo. En esta categora podr incluir proyectos, y estarn incluidas las intervenciones sobre
la poblacin, en la medida que se vayan incorporando a PP en el marco de la progresividad de la reforma (Ejemplos: pago
del servicio de deuda, transferencias financieras, entre otras).
iii. Programas Presupuestales
Ver apartado siguiente.
II. Programas Presupuestales
Se denomina Programa Presupuestal a la categora que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, que
es una unidad de programacin de las acciones de las entidades pblicas, las que integradas y articuladas se orientan
a proveer productos, para lograr un Resultado Especfico en la poblacin y as contribuir al logro de un Resultado Final
asociado a un objetivo de poltica pblica.
Los atributos de un PP son los siguientes:
Refleja un Resultado Especfico (derivado de un problema observado y cuantificado sobre una poblacin
determinada), el cual se define como el cambio que se busca alcanzar sobre una poblacin objetivo, contribuyendo
de esta forma, al logro de un resultado final.
Para lograr dicho Resultado Especfico se requiere la provisin de productos entregados a la poblacin priorizada.
Cada PP se encuentra representado en una matriz lgica que incluye i) una columna con la descripcin de
objetivos, ii) una columna de indicadores para cada nivel de objetivos; iii) una columna de medios de verificacin
y iv) una columna de supuestos, cuando sea necesario.
Asimismo, es importante sealar que los PP no son:
El registro ordenado de las actividades actuales de la entidad empleando las categoras presupuestales.
El registro de la totalidad de las competencias de la entidad, utilizando las categoras presupuestales.
El registro de la estructura organizacional de la entidad, utilizando las categoras presupuestales.
i. Identificacin de un PP
El PP se genera como respuesta a un problema especfico, y consiste en una estructura articulada de productos,
diseados sobre la base de la mejor evidencia disponible que grafica su capacidad de resolver ese problema. Esta
estructura origina el PP, y est enmarcada en los objetivos de poltica nacional (resultados finales).
Cabe mencionar que un problema especfico se define como una brecha de atencin o la necesidad de una poblacin
en particular, que se espera resolver a travs de un PP. El problema deber:
Estar relacionado a la misin institucional de la entidad,

Enmarcado en un objetivo de poltica pblica (Resultado Final),
Expresado como una condicin negativa en la poblacin; el mismo es necesariamente cuantificable en trminos
de su magnitud, temporalidad, grupo poblacional, mbito.
ii. Diseo de un PP
El diseo comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a sistematizar el conjunto articulado de
productos que posibilitan el logro de resultados. Para ello se lleva a cabo un diagnstico, donde se identifica un problema
que afecta a una poblacin determinada, y sus causas, as como las alternativas para abordar el problema. Luego se
analizan estas alternativas propuestas considerando la mejor evidencia disponible que grafica la capacidad de resolver
el problema identificado (anlisis de medios). Todo ello es presentado en la matriz lgica, la que recoge informacin
fundamental del diseo del PP. El proceso de diseo se detalla en el Anexo N 2 de la presente Directiva y se utilizan los
conceptos de los artculos 3 y 4 de la mencionada Directiva.
El proceso de diseo, detallado en el Anexo N 2 de la Directiva, Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal,

consiste en:
Identificacin del problema especfico, caracterizacin y cuantificacin. Considerando que el problema se observa
sobre una poblacin identificada, se deber caracterizar y cuantificar, tambin, a esta poblacin.
Desarrollo del diagnstico, consiste en describir la situacin del problema arriba identificado, en los atributos de
gravedad, relevancia y persistencia.
Desarrollo del marco conceptual (rbol de problemas o modelo conceptual) que describe las relaciones de
causalidad del problema especfico identificado.
Elaboracin del diseo del PP que consiste en desarrollar un anlisis de medios, evaluando la efectividad de
las alternativas que han probado cierta eficacia para afectar las principales causas del problema especfico. El
anlisis efectuado se sistematiza en una matriz lgica.
Identificacin de los indicadores de desempeo para el seguimiento del PP propuesto.
Detalle del estado de la cuestin sobre las evaluaciones que se han hecho al PP y/o a los productos (parte o todo
de los mismos); asimismo, cuando la informacin de desempeo para justificar los productos no sea suficiente,
se considerar la generacin de dicha informacin.
iii. Lgica vertical
a) Resultado final
El resultado final es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas inherentes a una poblacin identificada,
en el entorno en el que se desenvuelve o en las organizaciones que la sirven, tanto del sector pblico como privado.
Corresponde a un objetivo de poltica nacional. Podrn existir uno o ms PP y/o productos de PP que compartan un
mismo resultado final, as como, un PP que corresponde a ms de un resultado final.
El logro del resultado final si bien, se asocia al avance en las metas del o los PP relacionados al mismo, su logro no es
atribuible directamente a stos. Adicionalmente, el logro del resultado final puede estar afectado por factores externos.
La lista referencial de resultados finales coordinados con CEPLAN se puede encontrar en:
http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=3510&Itemid=101530&lang=es
b) Resultado especfico
Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un problema identificado sobre una poblacin objetivo, y que a su
vez, contribuye al logro de un resultado final. El resultado especfico no constituye un fin en s mismo. Cabe sealar, que
un PP solo tiene un resultado especfico.
Se define como poblacin potencial a aquella que presenta el problema especfico (brecha y/o la necesidad) que
justifica o da origen al programa.
Asimismo, se debe considerar que no toda la poblacin que presenta el problema podr ser intervenida por el Estado, por
ello los criterios de focalizacin se definen como aquellos que establecen qu poblacin deber recibir necesariamente
la intervencin del Estado (PP).
A partir de la poblacin potencial y los criterios de focalizacin, se define a la poblacin objetivo, que cumple con los
criterios de focalizacin del PP (tiene la misma unidad de medida de la poblacin potencial). Asimismo, esta poblacin
deber reflejar los atributos pertinentes identificados para la poblacin potencial.
c) Producto
Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la poblacin beneficiaria con el objetivo de generar un
cambio. Los productos son la consecuencia de haber realizado, segn las especificaciones tcnicas, las actividades
correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos.
Sobre la poblacin objetivo definida es posible identificar criterios para priorizar la entrega de cada producto del PP, a
partir de los cuales se identifica, ya sea por restricciones presupuestarias, tecnolgicas o de oferta, y/o porque se ha
definido una estrategia de intervencin por etapas, una poblacin priorizada para cada producto.
El producto se define a partir de la poblacin priorizada asociada, pero en general se cuantifica en trminos de un
grupo poblacional que lo recibe. En otras palabras, en los casos que la poblacin priorizada reciba directamente la
provisin del producto, este podr tener como unidad de medida de produccin fsica a esta poblacin. Mientras que, en
aquellos casos en los que la poblacin priorizada recibe indirectamente la provisin del producto, la unidad de medida de
produccin fsica del mismo difiere de la unidad de medida de la poblacin priorizada y corresponde al grupo poblacional
que recibe el producto.
d) Actividad
Es una accin sobre una lista especfica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios y suficientes), que en
conjunto con otras actividades garantizan la provisin del producto. Se debe considerar que la actividad deber ser
relevante y presupuestable.
e) Acciones comunes
Son los gastos administrativos / logsticos de carcter exclusivo del PP, los que adems no pueden ser identificados en
los productos del PP, ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de ellos.
La Accin Comn se diferencia de la Accin Central en el carcter exclusivo del gasto asociado a un PP. Por ejemplo:
monitoreo del PP, gestin del PP, etc.
f) Proyectos y Programas de inversin pblica
Son el conjunto de intervenciones limitadas en el tiempo, de las cuales resulta un producto final, que concurre a la
expansin de la accin del Gobierno. Representa la creacin, ampliacin, mejora, modernizacin y/o recuperacin de la
capacidad de produccin de bienes y servicios, implicando la variacin sustancial o el cambio de procesos y/o tecnologa
utilizada por la entidad pblica.
Un proyecto se considerar dentro de un PP, si luego de realizar el anlisis de causalidad entre el producto final del
proyecto incluido, segn su tipologa, y el resultado especfico del PP, se encuentra que su ejecucin es necesaria para
el logro de este ltimo (el anlisis de causalidad se efectuar segn lo dispuesto para productos en el Anexo N 2).
Entindase como tipologa a un conjunto de PIP que comparten caractersticas particulares que los diferencian de otros.
Por esta razn, los sectores emiten normas tcnicas especficas o en el SNIP se elaboran instrumentos metodolgicos
por tipologas; por ejemplo PIP de educacin inicial, PIP de saneamiento bsico en el mbito rural, PIP de carreteras
de la red vial vecinal (Ministerio de Economa y Finanzas-MEF, 2015, p.120).
Asimismo, se podrn identificar nuevos proyectos si el anlisis de causalidad respectivo determina la necesidad del
producto final, originado por el proyecto (el anlisis de causalidad se efectuar segn lo dispuesto para productos en el
Anexo N 2).
Los programas de inversin pblica debern ser registrados tomando en cuenta la estructura de los PP, identificando a
qu resultado especfico contribuyen.
En caso un proyecto y/o programa de inversin pblica incorpore componentes del PP se deber garantizar que no se
generen duplicidades o superposiciones entre los productos del PP y los componentes del proyecto.
En el caso de los PP intensivos en inversiones, se deber considerar la creacin de un producto de incremento de

cobertura y asociar los respectivos proyectos y programas de inversin pblica, segn los criterios establecidos en el
Anexo N 2.
iv. Lgica horizontal
a) Indicadores de desempeo y de produccin fsica
Los indicadores de desempeo son medidas que describen cun bien se estn desarrollando los objetivos de un
programa, un proyecto y/o la gestin de una institucin (Bonnefoy & Armijo, 2005, p.23). Los movimientos en estos
reflejan los cambios que se producen gracias a la intervencin que recibe la poblacin u objeto de la intervencin (OECD,
2002). Segn Bonnefoy y Armijo (2005) un indicador de desempeo puede corresponder a las dimensiones de eficacia,
eficiencia, calidad, y/o economa; las cuales son definidas por dichos autores de la siguiente manera:
- Eficiencia: Cuando se mide la relacin entre la produccin de un bien o servicio, y los insumos que se utilizan.
- Eficacia: Cuando mide el grado de cumplimiento de los resultados u objetivos de poltica.
- Calidad: Cuando mide la capacidad de la intervencin para responder a las necesidades de su poblacin objetivo.
- Economa. Cuando mide la capacidad para generar y movilizar los recursos financieros.
Teniendo en cuenta lo sealado, un indicador de desempeo se puede definir como la medida del logro de los resultados
esperados de un PP o de la entrega de productos acorde a determinados atributos.
Los indicadores de produccin fsica son medidas de las cantidades de bienes y servicios (productos, proyectos y/o
actividades) provistos por una intervencin pblica. Cada producto y cada actividad debern tener un nico indicador de
produccin fsica, respectivamente.
La medicin de los indicadores debe hacerse utilizando medios de verificacin adecuados, que cumplan con las siguientes
caractersticas:
a. Replicables: Los procedimientos utilizados para calcular los indicadores deben ser transparentes y replicables a
partir de informacin disponible (sistematizada en bases de datos).
b. Costo-eficientes: La informacin y la generacin del indicador debe ser lo menos costosa posible en relacin a
los resultados del mismo.
c. Oportunos: Debe permitir que el indicador sea generado en el momento oportuno, dependiendo de sus
caractersticas y de la necesidad de informacin.
d. Accesibles: Se debe garantizar que la informacin sea de fcil acceso y presentada en forma que facilite su
entendimiento por parte de los usuarios.
e. Confiables: La informacin debe ser elaborada garantizando la confiabilidad de los datos utilizados y la calidad
tcnica de los indicadores resultantes.
Los indicadores de desempeo se establecen a nivel de resultado final, resultado especfico y producto; en tanto que los
indicadores de produccin fsica se establecen a nivel de productos y actividades.
b) Medios de verificacin
Son las fuentes de informacin o evidencia que permiten constatar que un producto, resultado especfico o resultado final
ha sido logrado en trminos de cantidad, calidad y oportunidad.
Se debe especificar cul es la fuente de datos requerida para calcular el indicador, identificando el tipo de informacin
necesaria para la elaboracin de los indicadores y el instrumento utilizado para la recopilacin de los datos, ya sean
encuestas, censos, registros contables, administrativos y de operaciones, entre otros mecanismos que forman parte de
los sistemas de informacin de las distintas entidades.
c) Supuestos
Los PP pueden comprender diferentes riesgos; ambientales, financieros, institucionales, sociales, polticos, climatolgicos
u otros factores que pueden hacer que el programa no logr los productos y/o el resultado especfico. La matriz lgica
requiere la identificacin de los riesgos en cada etapa: Actividad, Producto y Resultado Especfico. El riesgo se expresa
como un supuesto que debe ser cumplido para avanzar al nivel siguiente de objetivos.
El razonamiento es el siguiente: si llevamos a cabo las Actividades indicadas y ciertos supuestos se cumplen, entonces
produciremos los productos indicados. Si producimos los productos indicados y otros supuestos se cumplen, entonces
lograremos el Resultado Especfico del PP.
Cabe recordar que para que una accin / factor se constituya en un supuesto, esta deber estar fuera del mbito de
control (competencias) de la entidad / unidad responsable de la actividad, producto y/o PP.
No constituyen supuestos:
- La no asignacin de recursos financieros por parte del Estado.

- Temas relacionados a la medicin de los indicadores.
- Capacidad tcnica de la entidad.
- Voluntad poltica.
Se identificarn y registrarn supuestos en la matriz lgica, slo cuando existe una condicin que pone en riesgo la
provisin / logro de los productos /resultados.
III. Articulacin Territorial y Multisectorialidad
La articulacin territorial se refiere a la integracin de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las fases
del proceso presupuestario asociados a un PP. Para el diseo de un PP se deber considerar la informacin que provean
las entidades de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, sobre las competencias que tengan para la provisin
de productos y/o ejecucin de actividades.
Los PP, como unidad de programacin de los recursos pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los distintos
niveles de gobierno, como responsables directos de la provisin de productos o de la ejecucin de actividades dentro de
un producto del PP.
La multisectorialidad se define como la integracin de entidades de dos o ms sectores del Gobierno Nacional para la
provisin de los productos identificados en el diseo del PP, as como para el logro de su resultado especfico.
Los pliegos podrn identificar PP multisectoriales si se dan conjuntamente las siguientes condiciones:
a. Existe un problema especfico, que por su naturaleza requiere de la provisin de productos de diferentes
sectores del Gobierno Nacional.
b. Existe un acuerdo suscrito por los titulares de las entidades que participan en la provisin de los productos
identificados en el diseo del PP, cuyo objetivo sea atender un problema especfico claramente identificado,
adems, de establecer al responsable de rendir cuentas sobre el logro de los resultados y de coordinar la
provisin articulada de los productos.
La asignacin de recursos ser reflejo de las estructuras de diseo del PP y se realizar sobre la base de los recursos
necesarios para la provisin de los productos coordinados.
La diferencia entre la articulacin territorial y la multisectoralidad est en el carcter vertical de la articulacin entre
entidades de distinto nivel de gobierno en la primera, mientras que la multisectorial est asociada a una articulacin de
carcter horizontal entre diferentes entidades del Gobierno Nacional.
Referencias
Bonnefoy, J.C., y Armijo, M. (2005). Indicadores de desempeo en el sector pblico. CEPAL - Serie Manuales N 45.
Recuperado de: http://repositorio.cepal.org/bitstream/handle/11362/5611/S05900_es.pdf
Ministerio de Economa y Finanzas MEF (2015). Compendio de Normatividad del Sistema Nacional de Inversin Pblica.
Recuperado de: http://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_publica/docs/normas/normasv/COMPENDIO/COMPENDIO_DE_
NORMATIVIDAD_DEL-SNIP.pdf
OECD (2002). Glossary of Key Terms in Evaluation and Results Based Management. Recuperado de:
http://www.oecd.org/dac/2754804.pdf
ANEXO N 2
CONTENIDOS MNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL1
I. INFORMACIN GENERAL
1.1 Nombre del Programa Presupuestal:
El nombre debe ser corto y claro, y que refleje el Resultado Especfico.
Nota: Si el programa ha sido creado por norma expresa indicar el nombre y nmero de dispositivo.
1.2 Tipo de diseo propuesto
- Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2017 revisin del diseo
- Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2017 ampliacin del diseo
- Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2017 rediseo
- Nueva propuesta de PP
Para las propuestas de PP presentadas al ejercicio fiscal 2016, se entender por:
- Revisin del diseo de PP, la que se hace sobre las observaciones y/o recomendaciones remitidas por la DGPP.
- Ampliacin del diseo, a la incorporacin de nuevos productos, los cuales debern satisfacer los contenidos
mnimos del Anexo N 2, en conjunto.
- Rediseo cuando se modifique sustantiva o completamente el diseo actual (siempre y cuando se encuentre
tcnicamente justificado), de acuerdo a los contenidos mnimos del Anexo N 2. Por ejemplo: eliminando productos,
desagregando un programa en ms programas, unificando programas, etc.
Se entender por nueva propuesta de PP, aquella que no se encuentra considerada como categora de programa
presupuestal en el ejercicio fiscal 2016.
1.3 Entidad Rectora del PP
Es aquella entidad responsable la poltica en la que se encuentra enmarcado el PP y que tiene competencias para
establecer normas (estndares) tcnicas y criterios de diseo y operacin del programa.
1.4 Responsable Tcnico del PP
Definir el cargo y nombre de la persona con responsabilidad directa sobre el diseo y resultados esperados del PP. Dicha
persona gerenciar el PP, articulando productos y rindiendo cuentas sobre los resultados. Es deseable que tenga un
cargo de responsabilidad que garantice la coordinacin con los niveles directivos que provean los productos y con la alta
direccin. Debe tener suficiente conocimiento y competencias para tomar decisiones.
1.5 Coordinador territorial del PP

Cuando existan productos y/o actividades que requieran ser provistas por ms de un nivel de gobierno, definir el cargo y
nombre de la persona con responsabilidad directa sobre la articulacin territorial de los productos del PP. Considerar que
el coordinador territorial es parte del equipo tcnico de la entidad responsable.
1
Considerar el presente formato para la presentacin de PP como referencial. En el caso se opte por no usarlo, deber garantizar que se satisfagan todos los
contenidos requeridos y que la omisin involuntaria podr ser motivo de no pasar el proceso de verificacin.
El Anexo N 2 deber remitirse en formato fsico y en formato digital (Word), adjuntando todas las tablas y bases en formato Excel.
1.6 Coordinador de seguimiento y evaluacin del PP
Definir el cargo y nombre de la persona.
II. DIAGNSTICO
2.1 Identificacin del problema especfico
Un problema se define como una brecha de atencin o la necesidad de una poblacin especfica, que se espera resolver
con el PP.
Un problema debe estar expresado como una condicin negativa en la poblacin, necesariamente cuantificable en
trminos de su magnitud, temporalidad, grupo poblacional, mbito.
Considerar que:
- Los problemas de gestin y/o problemas de proceso de una entidad pblica no constituyen un problema especfico,
por lo tanto no originan un PP. Por ejemplo: reestructuraciones, modernizacin de la gestin, fortalecimiento de
capacidades no vinculadas a un producto, entre otros.
- Las temticas transversales no constituyen un problema especfico, por lo tanto no originan un PP. Cuando
existan brechas asociadas a las temticas transversales de las polticas pblicas que formen parte del
diagnstico del problema especfico, stas podrn incorporarse al diseo del PP de dos formas: (i) identificarse
como supuestos en el diseo del PP (cuando no puedan ser abordadas dadas las competencias de las
entidades), o (ii) incorporarse como productos y/o actividades en el diseo del PP (cuando las competencias
de las entidades involucradas lo permitan). Por ejemplo: niez, primera infancia, gnero, adulto mayor,
pobreza, etc.
2.1.1. Enunciado del Problema Especfico
2.1.2. Competencias de la Entidad para abordar el problema
Liste las competencias con las que cuenta la entidad para abordar el problema identificado segn su Ley Orgnica o Ley
de creacin. En el caso de programas multisectoriales liste las competencias vinculadas al problema identificado de todas
las entidades participantes del Gobierno Nacional.
Seale las competencias que son exclusivas y/o compartidas, identificando en el caso de las ltimas si tiene un rol
rector.
Tabla # 1
Si es compartida,
Competencias Exclusivas / indique si tiene la
Compartidas rectora
2.1.3. Datos estadsticos o cuantitativos sobre el problema identificado
Adjunte datos estadsticos y/o cuantitativos de al menos tres aos previos a la propuesta de PP, que sean suficientes
para justificar la necesidad del PP y/o magnitud del problema identificado. Relate la justificacin del problema identificado
apoyado en los datos adjuntos. Estos datos debern reflejar clara e inequvocamente la existencia de una brecha o
necesidad en la poblacin; asimismo, que otras intervenciones pblicas no atiendan la misma necesidad o cubran la
misma brecha.
De ser necesario, considere la presentacin de desagregaciones de acuerdo a los atributos pertinentes que identifique
en el problema. Por ejemplo: mbito geogrfico, gnero, cohortes, tipo de establecimiento, etc.
Tabla # 2
Ao 1 Ao 2 Ao 3
Variable
Desagregaciones pertinentes
Notas:
(1) Generar una tabla por variable a presentar.
(2) Consignar la fuente y la fecha de la informacin.
(3) Considerar que cuando las mediciones sean no correlativas, y deber registrar las tres ltimas
mediciones disponibles.
2.2. Identificacin y cuantificacin de la poblacin
2.2.1. Poblacin potencial
Se define como poblacin potencial a aquella que presenta el problema y/o necesidad que justifica o da origen al
programa.
Identifique a la poblacin que presenta el problema.
Ejemplo: Personas con discapacidad, Hogares sin abastecimiento de energa elctrica, etc.
2.2.2. Cuantificacin de la poblacin potencial

La poblacin que presenta el problema deber ser cuantificada, para lo que se requerir determinar la unidad de medida
de la poblacin (personas, establecimientos, familias, hogares, microempresas, etc.), as como su valor cuantitativo.
Tabla # 3
Valor Unidad de medida
Indique fuente y fecha de la informacin.
Ejemplo: Aproximadamente 6 millones de personas con discapacidad, se estiman 1.5 millones de hogares sin
abastecimiento de energa elctrica, se identifican 7 millones de kilmetros de vas terrestres no operativas, etc.

6 millones Personas con discapacidad
Fuente: ENAHO, 2009.
2.2.3. Criterios de focalizacin
Considerando que no toda la poblacin que presenta el problema requiere de la intervencin del Estado, los criterios de
focalizacin se definen como aquellos que establecen qu poblacin deber recibir necesariamente dicha intervencin
pblica (PP).
Liste los criterios de focalizacin y justifique esta seleccin. En el caso de intervenciones universales estos criterios no se
debern considerar, debindose justificar que el problema especfico requiere este tipo de abordaje.
Criterios de focalizacin Justificacin
2.2.4. Poblacin objetivo
La poblacin objetivo es aquella que cumple con los criterios de focalizacin del PP (tiene la misma unidad de medida de
la poblacin potencial). Asimismo, esta poblacin deber reflejar los atributos pertinentes identificados para la poblacin
potencial. Por ejemplo: el problema afecta diferenciadamente a hombres y mujeres o por etnia, grupo etario, ubicacin
geogrfica, etc.
En el caso de intervenciones universales, la poblacin objetivo y la poblacin potencial coinciden, por lo que no ser
necesario detallar este contenido.
Identifique a la poblacin objetivo:
Cuantifique a la poblacin objetivo, con los mismos criterios que cuantific la poblacin potencial (unidad de medida y
valor medido).
Tabla # 4
2.2.5. Atributos de la poblacin objetivo
Caracterice a la poblacin segn los atributos pertinentes que permitan su identificacin (brechas de gnero, por etnia,
grupos etarios, ubicacin geogrfica, etc.). Cuantifique dichas caractersticas.
Tabla # 5
Atributo

Elabore una tabla por cada atributo identificado.
2.3. Causas del problema identificado
En este punto (anlisis causal) se debe desarrollar un esquema estructurado de relaciones causa efecto entre
fenmenos o eventos observables que expliquen el problema. Para ello se puede optar por:
a) La identificacin (bsqueda sistemtica) y adopcin de un modelo conceptual existente2, identificando la fuente de

origen.
b) La bsqueda sistemtica de informacin (estudios, investigaciones, etc) sobre el problema y sus factores
relacionados (fenmenos o eventos), a partir de la cual se podr identificar y sustentar sus causas, as como, las
relaciones entre estas y el problema especfico (relaciones causa efecto o de causalidad).
En ambos casos para presentar las causas y relaciones de causalidad vinculadas al problema identificado se debe utilizar
un rbol de problemas (rbol # 1), el cual necesariamente deber estar sustentado en la evidencia3 generada a partir
de lo sealado en los literales (a) o (b); as como, acompaado de una descripcin narrativa de cada una de las causas
identificadas (Tabla # 6).
rbol # 1
* Las causas directas por lo menos deben de tener una causa indirecta;
asimismo, el rbol puede tener ms desagregaciones de causas indirectas
hacia abajo.
2
Conjunto de conocimientos estructurados de carcter acadmico y fundamento conceptual, que identifica relaciones causales generalizables, sustentadas en
evidencia cientfica.
3
Se considera evidencia a la documentacin cientfica que estima el efecto de una variable sobre otra; es decir, que muestre la validez y consistencia en las
relaciones de causalidad y eficacia asociadas a las intervenciones o programas estudiados.
Para la descripcin narrativa de cada causa directa e indirecta (identificada en el rbol #1), deber considerar los
siguientes contenidos:
Tabla # 6
Descripcin de la causa Copie aqu la causa identificada en el rbol # 1
Describa la vinculacin entre la causa directa

y el problema especfico o, en general, entre la
causa de nivel n-1 y la causa de nivel n
Magnitud de la causa (datos cuantitativos)
Atributos de la causa (datos cuantitativos)
Evidencia que justifique la relacin de causalidad

respectiva
(cite la evidencia de la Nota 1)
III. DISEO DEL PROGRAMA
3.1. Resultado especfico
El resultado especfico se deriva del problema identificado, y se define como un cambio, de carcter cuantificable, que
puede ser observado sobre la poblacin objetivo, en un periodo de tiempo determinado.
Tabla # 7
Problema identificado Resultado especfico
A quines beneficiar?
(poblacin objetivo)
3.2. Anlisis de los medios
Sobre la base del problema identificado y del anlisis causal (acpite 2.3.), continuar con el anlisis de los medios para
la identificacin de posibles soluciones a las causas identificadas.
El anlisis de los medios consiste en revertir las situaciones identificadas como causas directas e indirectas en el rbol
de problemas (rbol # 1), las cuales pasarn a ser, respectivamente, medios directos e indirectos en el rbol de medios.
rbol # 2: rbol de medios
*Este rbol puede tener ms desagregaciones de medios indirectas

hacia abajo, en correspondencia con el rbol de causas.
Considere la priorizacin de los medios a desarrollar en la siguiente seccin sobre la base de:
- La identificacin de rutas crticas de medios, que han probado ser las ms efectivas.
- Las competencias de la entidad para abordar el problema.
3.3. Anlisis de alternativas
Los medios fundamentales (ya sean medios directos o indirectos) son aquellos cuya causa asociada tienen una fuerte
vinculacin4 con el problema especfico, considerando los contenidos presentados en la tabla # 6.
Para aquellos medios de menor nivel en el rbol, considerados fundamentales y que estn dentro de las competencias
de la entidad, desarrollar las alternativas de intervencin. Aquellos medios no considerados en el anlisis de alternativas,
debern ser considerados como supuestos.
El anlisis de las alternativas consiste en la identificacin de posibles y/o actuales intervenciones que permiten viabilizar
los medios desarrollados. De esta forma, por cada medio se identificarn por lo menos dos alternativas de intervencin
mutuamente excluyentes, sobre las que se analizar su efectividad para su posterior priorizacin. En los casos
excepcionales en los que slo sea posible identificar una nica alternativa o alternativas complementarias para viabilizar
el medio, se deber sustentar dicha situacin.
Tabla # 8.a
Descripcin del medio Describa brevemente el medio del rbol # 2.
Alternativa de intervencin 1
Alternativa de intervencin n
* Considere n el nmero de alternativas para viabilizar los medios identificados como fundamentales y de su competencia.
3.3.1. Anlisis de las alternativas de intervencin
Una vez identificadas las alternativas de intervencin para cada medio, se proceder a analizar la factibilidad y
efectividad de las mismas. Es decir, se proceder a identificar aquellas que, segn este anlisis, debern ser provistas
por el PP.
Tabla # 8.b
Alternativa de intervencin Describa la alternativa de intervencin que analizar
identificada
Descripcin breve de la alternativa

de intervencin
Identifique si esta intervencin ya

viene siendo ejecutada
Evidencia que justifique la (cite la evidencia de la Nota 1 slo el nmero)

efectividad de la alternativa
Para comparar alternativas, se emplearn como criterios: (i) las evidencias de la efectividad y eficiencia de las
alternativas (se privilegia la efectividad), (ii) la viabilidad (poltica, financiera, social, cultural, etc) de implementar
dichas alternativas.
4
Hace referencia a valores altos en los estimadores (significativos) de la relacin o al elevado nmero de evidencias que la respaldan.
Tabla # 8.c
Descripcin del medio Describa brevemente el medio del rbol # 2.
ID Alternativa Complementaria Viabilidad Eficiencia Efectividad Alternativa

con seleccionada
1 Alternativa de intervencin 1 En caso corresponda Indicar (X) si la A partir de A partir de Indicar (X) si
se debe sealar alternativa es la evidencia la evidencia la alternativa
el ID de todas las viable. disponible disponible ha sido
alternativas con clasificar clasificar seleccionada
las cuales tiene a las a las
complementariedad alternativas alternativas
para viabilizar el de ms (01) de ms (01)
medio a menos a menos
eficiente (n) efectiva (n)
2 Alternativa de intervencin 2
n Alternativa de intervencin n
En la seleccin de alternativas se descartarn las intervenciones inviables y se seleccionar en primer trmino

aquellas ms efectivas. Asimismo, a igual efectividad se seleccionarn las intervenciones ms eficientes. En el caso de
intervenciones complementarias se puede seleccionar ms de una en funcin a su efectividad y eficiencia, as como, a
su interdependencia.
3.4. Transicin de las alternativas al producto
Sobre la base de las intervenciones seleccionadas de acuerdo al anlisis de alternativas, estas se agruparn o derivarn
en productos. Se debe incluir una tabla donde se vincule los medios y las alternativas seleccionadas con los productos
del PP.
Tabla # 9
Medios fundamentales Intervenciones seleccionadas Productos
N Denominacin N Denominacin N Denominacin
1 1.1
2 2.1
3.1
3
3.2
n n.n
La vinculacin entre intervenciones y productos puede ser de uno a uno (una intervencin un producto) o de varios
a uno (varias intervenciones un producto), en ningn caso puede ser de uno a varios (una intervencin varios
productos).
El producto se define como el conjunto articulado de bienes y/o servicios (entregable) que recibe la poblacin
objetivo con el fin de generar un cambio. Esta intervencin del Estado contribuye al logro del Resultado Especfico
del PP.
Sobre la poblacin objetivo definida es posible identificar criterios para priorizar la entrega de cada producto del PP, a
partir de los cuales se identifica, ya sea por restricciones presupuestarias, tecnolgicas o de oferta, y/o porque se ha
definido una estrategia de intervencin por etapas, una poblacin priorizada para cada producto.
El producto se define a partir de la poblacin priorizada asociada, pero en general se cuantifica en trminos de un
grupo poblacional que lo recibe. En otras palabras, en los casos que la poblacin priorizada reciba directamente la
provisin del producto, este podr tener como unidad de medida de produccin fsica a esta poblacin. Mientras que, en
aquellos casos en los que la poblacin priorizada recibe indirectamente la provisin del producto, la unidad de medida de
produccin fsica del mismo difiere de la unidad de medida de la poblacin priorizada y corresponde al grupo poblacional
que recibe el producto.
La descripcin del producto responder mnimamente a las siguientes cuestiones:
- Quin recibe el producto / o sobre quin se interviene? grupo poblacional que recibe el producto.
- Qu bienes y/o servicios especficos recibir dicho grupo poblacional?
- Cul es la modalidad de entrega del producto a dicho grupo poblacional?
- Quin realiza la entrega del producto?
- Dnde se entrega el producto?
- Cul es el proceso general que se requiere para la entrega del producto?
Los productos en la metodologa de marco lgico corresponden a los componentes.
Tabla # 10
Denominacin del producto La identificacin del producto deber considerar su unidad de medida.
Grupo poblacional que recibe

el producto
Responsable del diseo del

producto
Responsable(s) de la entrega
del producto
Identifique los niveles de

Gobierno que participan en la GN GR GL
entrega del producto
(Marque con un aspa)
Indicador de produccin fsica
de producto
Indicadores de desempeo
del producto
Modelo operacional del producto
1. Definicin operacional Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describen los contenidos
del producto (bienes y servicios) entregados al grupo poblacional que recibe el producto.
Deber responder a las siguientes preguntas:
- Qu bienes y/o servicios especficos recibir el grupo poblacional que recibe el
producto?
- Cul es la modalidad de entrega del producto al grupo poblacional que recibe el
producto?
- Quin realiza la entrega del producto?
- Dnde se entrega el producto?
- Cul es el proceso general que se requiere para la entrega del producto?
2. Organizacin para la Identifica las unidades orgnicas (actores) con sus respectivos roles y funciones en el
entrega del producto proceso general para la entrega del producto.
Si un producto es ejecutado conjuntamente por ms de una entidad, identificar actores y
sus respectivos roles para la entrega del producto.
3. Criterio de programacin Se define como la regla o conjunto de reglas que establece cmo se determina la meta
del indicador de produccin fsica del producto a ser programada para el ejercicio; as
como, las prioridades y el orden de atencin al interior del grupo poblacional que recibe
el producto. Se debe sealar la fuente de informacin empleada para establecer los
criterios.
4. Mtodo de agregacin de La realizacin del conjunto de las actividades permite obtener el producto, por lo tanto,
actividades a producto se debe proponer un mtodo que permita obtener a partir de las metas fsicas planteadas
para las actividades y de su ejecucin, las metas fsicas de producto tanto programadas
como ejecutadas.
Se proponen como mtodos de agregacin:
- La suma de las metas fsicas de las actividades (garantizando que las unidades de
medida del producto y de las actividades es la misma).
- La meta fsica de la actividad ms relevante
- La meta fsica ms alta alcanzada en las actividades
- La meta fsica ms baja alcanzada en las actividades
- Una combinacin de las anteriores
5. Flujo de procesos Es la representacin grfica de las actividades y procesos necesarios para llegar a la
entrega del producto; identificando sus relaciones, as como, los actores involucrados y
sus roles. Adjunte el flujo de procesos completo.
Llene una tabla por cada producto identificado.
3.5. Actividades, tareas e insumos
La actividad se define como una accin sobre una lista especfica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios
y suficientes), que en conjunto (con otras actividades) garantizan la provisin del producto. Se debe considerar que la
actividad deber ser relevante y presupuestable.
Las tareas estn referidas a las acciones que deben realizar las instituciones pblicas para asegurar el desarrollo e
implementacin de las actividades.
Por su parte, los insumos estn constituidos por los recursos fsicos, humanos y financieros; necesarios para el desarrollo
de las tareas y la ejecucin de las actividades. Los recursos materiales y humanos estn identificados en el catlogo de
bienes y servicios del MEF. Los recursos financieros podrn identificarse a travs de los mdulos del Sistema Integrado
de Administracin Financiera.
Es fundamental la participacin de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, cuando corresponda, en la identificacin
y diseo de actividades e insumos que requieren ser adaptados a las caractersticas particulares de cada regin.
Liste las actividades necesarias para proveer cada uno de los productos identificados en el numeral 3.4.:
Tabla # 11
Denominacin del producto Copie la denominacin del producto de la tabla # 10.
Actividad 1
Actividad 2
Actividad n
Considere n el nmero de actividades necesarias para proveer el producto.

Repita esta tabla para cada producto identificado.
Tabla # 12
Denominacin de la actividad
Copie la actividad a describir de la tabla # 11.

Identifique los niveles de
Gobierno que ejecutan la GN GR GL
actividad (Marque con un
aspa)
Unidad de medida del
indicador de produccin fsica
Modelo operacional de la actividad
1. Definicin operacional Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describe cmo se ejecutar
la actividad (accin sobre una lista especfica de insumos).
2. Organizacin para la Identifica las unidades orgnicas (actores) o entidades con sus respectivos roles y
ejecucin de la actividad funciones en la ejecucin de la actividad.
Si una actividad es ejecutada conjuntamente por ms de una entidad, identificar actores
y sus respectivos roles para la ejecucin de la actividad, as como las tareas que
corresponden a cada entidad.
3. Criterio de programacin Se define como la regla o conjunto de reglas que establece cmo se determina la meta
del indicador de produccin fsica de la actividad a ser programada para el ejercicio. Se
debe sealar la fuente de informacin empleada para establecer dichos criterios.
4. Flujo de procesos
Es la representacin grfica de las tareas y acciones necesarias para ejecutar la
actividad; identificando sus relaciones, as como, los actores involucrados y sus roles. Se
debe adjuntar el flujo de procesos completo.
5. Diagrama de Gantt De acuerdo a lo sealado en el punto previo, adjunte una tabla con la planificacin
de la ejecucin de procesos segn un Diagrama de Gantt por meses, que contenga
mnimamente los siguientes tems:
- Identificador de tarea / sub-tarea / accin
- Tarea / sub-tarea / accin
- Unidad de medida
- Cantidad
- Fecha de inicio
- Fecha de trmino
- Responsable
- Identificar los meses de ejecucin, segn el Diagrama de Gantt
* Esta informacin ser remitida en formato electrnico.
6. Listado de insumos Liste los procesos detallados previamente e identifique los insumos (enfatizando aquellos
que resultan crticos) para cada uno de ellos, de acuerdo a los siguientes tems:
- Tarea
- Sub-tarea
- Accin
- Descripcin del insumo (ver Catlogo de bienes y servicios del MEF)
- Cantidad por vez
- Nmero de veces de uso
- Cantidad por caso
Adjunte una tabla que contenga mnimamente la informacin que establezca la DGPP en
su portal institucional para tal fin.
Aquellos que manejen SIGA PpR, adjuntar su reporte de insumos y/o base de datos en
formato electrnico.
* Llene una tabla por cada actividad identificada.
Para la elaboracin del listado de insumos usar como referencia el documento Gua metodolgica para la elaboracin
del listado de insumos para productos de Programas Presupuestales DGPP (2013).
3.6. Indicadores
Un indicador es una medida de cmo se viene implementando un programa o entregando un producto.
3.6.1. Indicadores de desempeo
Los niveles de resultado y producto de la matriz lgica debern contener indicadores de desempeo que permitan
verificar el avance en el logro de los objetivos respectivos del PP. Para la definicin de indicadores de desempeo, puede
referirse a la Nota 2 del presente Anexo y a la Gua metodolgica para la definicin, seguimiento y uso de indicadores
de desempeo de los Programas Presupuestales, que se publicar en el portal institucional del MEF. Esta Gua contiene
los procesos que se usan para la definicin y medicin de los indicadores de desempeo, as como referencias al uso de
estos en cada fase del proceso presupuestario.
Liste los indicadores de desempeo para cada nivel de objetivo de la matriz lgica:
Tabla # 13
Nivel de objetivo Enunciado o nombre del indicador
Resultado final -
-
Resultado especfico -
-
Nivel de objetivo Enunciado o nombre del indicador

Producto 1 -
-
Producto 2 -
-
-
-
Producto n -
-
Para cada indicador listado en la tabla #13, detalle la informacin requerida en la tabla # 14:
Tabla # 14
PROGRAMA
Nombre del indicador
mbito de control (Nivel de objetivo de la matriz lgica)

Resultado esperado del marco lgico del programa, indicando si es un resultado final, especfico o
producto.
PLIEGOS QUE EJECUTAN ACCIONES EN EL MARCO DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL

(con recursos asignados en el presupuesto 2017)
Lista de pliegos
DEFINICIN
Descripcin simple y breve del indicador.
DIMENSIN DE DESEMPEO
Indicar si se refiere a eficacia, eficiencia, calidad o economa.
VALOR DEL INDICADOR
Lnea de base y mediciones sucesivas realizadas del indicador.
JUSTIFICACIN
Se establecen los atributos del indicador que justifican su utilidad para el seguimiento y monitoreo de los
programas presupuestales. Se presenta una descripcin de las principales fortalezas en la definicin del
indicador respecto a otras formas alternativas de medirlo.
LIMITACIONES Y SUPUESTOS EMPLEADOS
Se identifican al comparar el indicador seleccionado, con el indicador ideal para el monitoreo del resultado
o producto.
Entre las limitaciones ms comunes se encuentran los errores de medicin de los indicadores,
limitaciones en torno a los costos de contar con informacin estadstica confiable sobre el valor del
indicador y los problemas asociados a la definicin del indicador. Pueden ser: restricciones tcnicas,
coberturas espaciales, series de tiempos y limitaciones en la comparabilidad.
Entre los principales supuestos empleados se encuentran aquellos relativos a la poblacin de referencia
sobre la cual se relativiza el valor del indicador y aquellos vinculados a la falta de correspondencia entre
el valor del indicador y el resultado esperado.
PRECISIONES TCNICAS
Se presentan algunos detalles especficos en torno al clculo de los indicadores.
MTODO DE CLCULO
Informacin relativa a los procedimientos utilizados en la produccin del indicador. Se especificar la

forma matemtica de calcular el indicador. Tambin se llama definicin operativa del indicador.
Dado que la mayor parte de los indicadores constituyen ratios, se especifica de manera independiente el
numerador y el denominador.
Cabe destacar que tanto las presiones tcnicas como el mtodo de clculo constituyen el detalle operativo
de la definicin del indicador.
PERIODICIDAD DE LAS MEDICIONES
Frecuencia de la produccin del indicador.
FUENTE DE DATOS
Fuente que origina el dato (encuesta de hogares, censo, registro administrativo, encuesta de fecundidad
y salud, evaluacin participativa, encuesta de uso del tiempo).
BASE DE DATOS
Bases de datos de la fuente de informacin que proporcionan el indicador: en lnea (direccin Internet),
CD, uso interno por tener datos de carcter confidencial, etc.
INSTRUMENTO DE RECOLECCIN DE INFORMACIN
Presentar preguntas en el caso de una encuesta, etc.
SINTAXIS
Conjunto de reglas que definen las secuencias correctas de los elementos de un lenguaje de programacin
(cuando corresponda).
Para mayores detalles sobre la elaboracin y contenidos de la Tabla N 14 consultar la Gua metodolgica para
la definicin, seguimiento y uso de indicadores de desempeo de los Programas Presupuestales.
Los medios de verificacin de la matriz lgica (Tabla # 18) sern los que se registren como fuentes de datos en la
tabla # 14.
3.6.2. Indicadores de produccin fsica
Cada producto deber tener un nico indicador de produccin fsica y cada actividad un nico indicador de produccin
fsica. Para cada uno de ellos deber considerar el llenado de la siguiente tabla:
Tabla # 15
Ficha tcnica del indicador de produccin fsica
Denominacin de producto / Redactar el nombre del producto/actividad tal como aparece la Matriz de Marco Lgico
actividad
Cdigo de producto / En el caso de programas antiguos, colocar el cdigo SIAF segn su estructura funcional
actividad programtica. En el caso de programas nuevos, o productos/actividades nuevas, dejar
en blanco.
Unidad de medida Redactar la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida publicada
en la web del MEF.
Cdigo de la unidad de Consignar el cdigo de la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida
medida publicada en la web del MEF.
Mtodo de medicin Para productos, el mtodo de medicin del indicador de produccin fsica es igual al
mtodo de agregacin de actividades a productos.
Para actividades, describir brevemente el proceso de identificacin y conteo de las
unidades de produccin fsica; as como, las caractersticas y requisitos que debe reunir
cada una de ellas para ser consideradas en el conteo. Ejemplo:
Actividad: Capacitacin tcnica bsica para el empleo para el grupo de edad de 15 a 29

aos
Unidad de medida: Persona
Mtodo de medicin: se considera en el conteo de la actividad a aquellas personas que
asistieron y recibieron un nmero mnimo de horas de capacitacin.
Fuente de informacin de la Es aquella fuente de informacin sobre la base de la cual se identifica el nmero de
programacin unidades de produccin fsica que se espera atender en un periodo de tiempo determinado.
Esta informacin es generalmente utilizada en el diagnstico del diseo del PP, cuando se
cuantifica la poblacin.
Ejemplos:
1. Producto: Estudiantes de EBR cuentan con materiales educativos
necesarios para el logro de los estndares de aprendizajes
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Estudiantes
Fuente de informacin para la programacin: Censo Escolar
2. Producto: Camino de herradura con mantenimiento vial

Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Kilmetro
Fuente de informacin para la programacin: Inventario vial calificado
3. Producto: Atencin pre-hospitalaria mvil de la emergencia con soporte vial

bsico SVB
Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Paciente atendido

Fuente de informacin para la programacin: Registros histricos de atenciones
pre-hospitalarias por emergencias
Fuente de informacin para Es aquella fuente de informacin sobre la base de la cual se identifica el nmero de
la ejecucin unidades de produccin fsica del producto entregado / actividad ejecutada, durante el
periodo programado. Esta informacin proviene de la cuantificacin de documentos y/o
registros administrativos, que sirven como sustento de las unidades generadas. Siguiendo
los ejemplos anteriores:
1. Fuente de informacin para la ejecucin: Pecosas de distribucin
2. Fuente de informacin para la ejecucin: Reportes de la Gerencia de Desarrollo

Urbano del Gobierno Local
3. Fuente de informacin para la ejecucin: SIGA PpR
.
Forma de recoleccin de Especificar si los datos provienen de algn sistema de informacin, aplicativo o si los
informacin para la ejecucin datos se recogen de forma manual. Describir brevemente.
Responsable de medicin Especificar la oficina o entidad responsable y el nombre y cargo del responsable directo.
3.7. Supuestos
Los PP pueden comprender diferentes riesgos; ambientales, financieros, institucionales, sociales, polticos,
climatolgicos u otros factores que pueden hacer que el programa no logre los productos y/o el resultado
especfico. La matriz lgica requiere la identificacin de los riesgos en cada etapa: Actividad, Producto y Resultado
Especfico. El riesgo se expresa como un supuesto que debe ser cumplido para avanzar al nivel siguiente de
objetivos.
El razonamiento es el siguiente: si llevamos a cabo las actividades indicadas y ciertos supuestos se cumplen, entonces
entregamos los productos indicados. Si proveemos los productos indicados y otros supuestos se cumplen, entonces
lograremos el Resultado Especfico del PP.
Cabe recordar que para que una accin / factor se constituya en un supuesto, esta deber estar fuera del mbito de
control (competencias) de la entidad / unidad responsable de la actividad, producto y/o PP.
No constituyen supuestos:
- La (no) asignacin de recursos financieros por parte del Estado.

- Temas relacionados a la medicin de los indicadores.
- Capacidad tcnica de la entidad.
- Voluntad poltica.
Liste los supuestos para cada uno de los niveles de objetivo de la matriz lgica, siempre y cuando se considere que estos
representan una condicin de riesgo para la poblacin. Pueden no existir supuestos para determinados niveles de la
matriz lgica o para toda la matriz.
Tabla # 16
Nivel de objetivo Supuestos
Resultado final -
-

-
Resultado especfico -
-

-
Producto -
-

-
Actividad -
-

-
3.8. Vinculacin del Programa Presupuestal con los objetivos de poltica nacional
El resultado final es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas inherentes a una poblacin
identificada, del entorno en el que se desenvuelven o de las organizaciones que la sirven, tanto del sector pblico
como privado, y corresponde a un objetivo de poltica nacional (objetivo especfico del Plan Bicentenario). Podrn
existir uno o ms PP y/o productos de PP que compartan un mismo resultado final, o un PP que est vinculado a
ms de un resultado final.
La lista referencial de resultados finales coordinados con CEPLAN se puede encontrar en:
http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=3510&Itemid=101530&lang=es
Seale la vinculacin del Resultado Especfico del PP con uno o ms Resultados Finales (lista referencial de resultados
finales) a travs de las evidencias que justifiquen dicha relacin (Ver Nota I), de acuerdo a la siguiente tabla:
Tabla # 17
Resultado final Refiera el eje estratgico, objetivo nacional y resultado final correspondiente.
Resultado especfico Refirase al contenido 3.1. de este anexo.
Sustento de la relacin RF RE Indique el numeral de evidencia de acuerdo a lo desarrollado en la nota 1.
Mximo dos (2) prrafos
* Llene una tabla por cada resultado final al que se asocie el PP.
3.9. Matriz lgica del Programa Presupuestal
Una vez desarrollados todos los contenidos del 3.1. 3.7., la informacin generada podr ser sistematizada en una
matriz lgica del PP.
Tabla # 18
Matriz lgica del Programa Presupuestal
Objetivos Indicadores Medios de verificacin Supuestos importantes
Resultado final
Escriba el contenido identificado Liste los nombres de los Extraiga los medios de Seale los supuestos
en el contenido 3.8. indicadores descritos en el verificacin de la tabla # identificados en el contenido
contenido 3.6., sobre la base 14 del contenido 3.6. 3.7.
de las definiciones de la Nota
2.
Resultado especfico
Escriba el resultado identificado Liste los nombres de los Extraiga los medios de Seale los supuestos
en la tabla # 7, del contenido indicadores descritos en el verificacin de la tabla identificados en el contenido
3.1. contenido 3.6., sobre la base # 14 del contenido 3.6 3.7.
de las definiciones de la Nota (corresponde a la fuente
2. de datos).
Productos
Liste los nombres del producto Para cada producto: Extraiga los medios de Seale los supuestos
de la tabla # 10 del contenido Liste los nombres de los verificacin de la tabla identificados en el contenido
3.4. indicadores descritos en el # 14 del contenido 3.6 3.7.
contenido 3.6., sobre la base (corresponde a la fuente
1. de las definiciones de la Nota de datos).
2.
2.
3.
Actividades
Para cada actividad en cada Liste los indicadores de Seale los supuestos
producto, identificada en la tabla produccin fsica segn la tabla identificados en el contenido
# 11 del contenido 3.5., escriba # 12 3.7.
el nombre de la actividad.
1.
a.
b.
c.
2.
a.
b.
c.
3.
a.
b.
Se debe verificar la consistencia vertical, es decir, la relacin causa efecto desde las actividades a los productos y de los
productos al resultado planteado, as como la contribucin al resultado final u objetivo de poltica.
Asimismo, se revisar la consistencia horizontal, es decir, el principio de correspondencia de la matriz lgica propuesta.
Para esto se vincula cada nivel de objetivo con la medicin de logro (indicadores y sus respectivos medios de verificacin),
as como los riesgos (supuestos) que puedan afectar su ejecucin y posterior desempeo.
3.10. Inclusin de Proyectos de Inversin Pblica en el PP
Los PP deben alcanzar los siguientes contenidos sobre inversiones:
Seccin 3.10.1. Tabla # 19 Tipologa de Proyectos

Seccin 3.10.2. Tabla # 20 Clasificacin de Proyectos
Es importante resaltar que la Tabla # 19 es obligatoria para todos los PP que tengan proyectos de inversin pblica
vinculados al Resultado Especfico, tanto en el nivel nacional como en los niveles regionales y locales.
En el caso de los PP elaborados por el sector Salud (001, 002, 0016, 0017, 0018, 0024, 0104, 0129, 0131), la Oficina
General de Planeamiento y Presupuesto del Ministerio de Salud presentar una sola propuesta, aplicable a todos los PP,
de la Tabla # 19 Tipologa de Proyectos, Tabla # 20 Clasificacin de Proyectos y Tabla # 27 Requerimiento de Inversiones.
Para el caso de los PP que hayan presentado una Tipologa de Proyectos para el ao 2016, debern aprobar, segn la
presente Directiva, a travs de una Resolucin de titular de pliego las tipologas validadas.
Todos los contenidos de la presente seccin son elaborados contando con la asistencia tcnica y revisin de la Oficina
de Programacin del Inversiones (OPI) del Sector y el Ministerio de Economa y Finanzas, quien verificar que se hayan
cumplido las normas del Sistema Nacional Inversin Pblica (SNIP).
3.10.1. Tipologa de Proyectos5.
Tabla # 19 Tipologa de Proyecto

Consignar
criterios
Rango de
Indicador de especficos
montos de
Servicio Desempeo Indicador (si existieran)
Nombre de inversin Componentes
Naturaleza de la intervencin vinculado (de Resultado de avance de
la tipologa de la de la tipologa
vinculada a la tipologa a la Especfico o fsico del formulacin
de PIP tipologa de PIP
tipologa de Producto) componente y evaluacin
de PIP
(*) establecidos
(opcional)
en el marco
del SNIP
Escriba el Escriba la naturaleza6 Indique el Identifique el Consigne Escriba el Identifique Liste los
nombre vinculada a la tipologa servicio indicador de rango de nombre de los la unidad de criterios
de las pblico al desempeo monto de componentes medida del especficos
tipologas cual est al cual inversin avance fsico establecidos
de PIP vinculada contribuye la (opcional) de cada en el marco
la Tipologa S/. componente del SNIP
tipologa (% de hogares (kilmetros,
conectados hectreas,
Tipologa 1 a la Componente nmero de
electrificacin 1.1. conexiones,
rural, % de nmero de
hectreas Componente estudiantes,
cultivadas con 1.2. etc.)
sistemas de Componente
riego, etc.) 1.3.
Tipologa 2 S/. Componente
2.1.
Componente
2.2.
Tipologa n Componente
n.1.
Componente
n.2.
(*)Identificar uno de los Indicadores de Desempeo del PP al cual contribuye la Tipologa de Proyectos. La definicin de
Indicador de Desempeo se encuentra en la Nota 2 del presente Anexo.
5
Entindase como tipologa a un conjunto de PIP que comparten caractersticas particulares que los diferencian de otros. Por esta razn, los sectores emiten
normas tcnicas especficas o en el SNIP se elaboran instrumentos metodolgicos por tipologas; por ejemplo PIP de educacin inicial, PIP de saneamiento
bsico en el mbito rural, PIP de carreteras de la red vial vecinal. Anexo SNIP 05 Contenidos Mnimos Generales del estudio de pre-inversin a nivel de Perfil
de un Proyecto de Inversin Pblica Sistema Nacional de Inversin Pblica, aprobado mediante Resolucin Directoral N 008-2013-EF/63.01.
6
La naturaleza de intervencin puede ser: Creacin, ampliacin, mejoramiento, y recuperacin. Fuente: Anexo SNIP 09, en Compendio de Normatividad del SNIP,
recuperado de: http://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_publica/docs/normas/normasv/COMPENDIO/COMPENDIO_DE_NORMATIVIDAD_DEL-SNIP.pdf
Ejemplo:
Tabla #19 PP 0042 Aprovechamiento de los Recursos Hdricos para uso Agrario7
Indicador de
Desempeo Rango de
Naturaleza de
Servicio (de montos de Componentes Indicador de
Nombre de la intervencin
vinculado a Resultado inversin de la Tipologa avance fsico Criterios Especficos
Tipologa vinculada a la
la tipologa Especfico de la de PIP del componente
tipologa
o de Tipologa
Producto)
1. Creacin, Creacin, Servicio % de 1.1 Nmero de Acreditacin de
ampliacin o ampliacin o de agua Hectreas Infraestructura hectreas disponibilidad de
mejoramiento mejoramiento para riego y cultivadas (presa, incorporadas agua para riego.
del servicio drenaje con Sistema reservorio, bajo riego Usuarios asumen
de agua de Riego captacin de Nmero de 100% de costo
para riego adecuado agua, canales hectreas bajo de operacin y
y drenaje. de conduccin riego mejoradas mantenimiento.
(tambin y distribucin, Estudio de mercado
aplicable PIP obras de arte, para productos
del Fondo MI elementos de generados (cdula de
RIEGO) medicin y cultivo)
control y obras Sistemas de
de drenaje). programacin para
1.2 Capacitacin Nmero de uso y distribucin
en gestin, personas de agua durante la
organizacin y/o capacitadas campaa agrcola.
administracin
para el manejo
eficiente de la
infraestructura.
1.3 Capacitacin Nmero de
en manejo personas
eficiente del capacitadas
agua para la
operacin y
mantenimiento de
la infraestructura.
2. Creacin Creacin Control y % de 2.1 Nmero de
de sistemas medicin Hectreas Infraestructura hectreas bajo
de control de aguas con sistema y equipamiento riego con sistema
y medicin superficiales de control y de control y de control y
de aguas medicin medicin. medicin
superficiales. 2.2 Capacitacin Nmero de
en gestin, personas
organizacin y/o capacitadas
administracin
de los sistemas
de control y
medicin.
2.3 Capacitacin Nmero de
en la operacin personas
y mantenimiento capacitadas
de los equipos
de control y
medicin.
3.10.2. Clasificacin de Proyectos segn Tipologa de Proyectos
3.10.2.1. Proyectos
A partir de la informacin del Banco de Proyectos y del SIAF, se debe listar los Proyectos de Inversin Pblica (PIP)
correspondiente a cada tipologa (para todas las entidades que ejecutan el PP de los 3 niveles de gobierno) considerando
los siguientes campos de informacin.
Para la clasificacin de proyectos segn las Tipologas de Proyectos tomar en consideracin los siguientes puntos:
a. Del total de PIP, eliminar los PIP que a la fecha ya han sido culminados (es decir, tienen un saldo por ejecutar
igual a 0)
b. Eliminar los PIP que han perdido vigencia:
7
Se actualiz el nombre de la tipologa y la naturaleza de intervencin de acuerdo al Anexo SNIP 09 vigente.
i. PIP cuyo Expediente Tcnico se encuentra desactualizado; es decir, cuenta con ms de tres aos registrado
y no ha iniciado ejecucin fsica.
ii. PIP que han sido declarados viables hace ms de tres aos y no presentan ejecucin financiera (sin
Expediente Tcnico)
c. Depurar los PIP cuyas zonas a intervenir se encuentran duplicadas en la cartera actual del Banco de Proyectos
d. Verificar que los PIP sean formulados y ejecutados por las unidades que poseen responsabilidad funcional. Slo
en el caso que exista un Convenio de acuerdo al Anexo SNIP N12, para el caso de Municipalidades que an
no han estn sujetas al SNIP, la Unidad Formuladora de un distrito podr elaborar los estudios de otro distrito
colindante. La Unidad Ejecutora siempre debe ser la correspondiente a la jurisdiccin donde se realiza el PIP.
Tabla # 20 Clasificacin de Proyectos

Estado Monto de
Fecha de Fecha de
Nombre Monto de Inversin
Cdigo Cdigo PIM 2016 Inicio de trmino de
de la Nombre Fecha de inversin /a Ejecutado Saldo
SNIP del DGPP del UF UE Ejecucin Ejecucin
Tipologa del PIP Viabilidad Acumulado
PIP PIP de Obra /b de Obra
de PIP al 2015 (4) = (1)-
(3) (mm/aaaa) (mm/aaaa)
(1) (2) (2)-(3)
Proyectos viables en
ejecucin (*)
Proyectos Viables sin

Ejecucin Financiera
Acumulada al 2015 y/o
PIM en el 2016
Proyectos en formulacin
en el SNIP
(*) Los proyectos viables en ejecucin son aquellos PIP declarados viables que se encuentran en la fase de ejecucin.
/a Monto de Inversin, corresponde al ltimo monto de inversin registrado en el Sistema Nacional de Inversin Pblica, segn sus Directivas.
/b Consignar la fecha de inicio de elaboracin del Expediente Tcnico del PIP. Sealar una fecha proyectada para el caso de los PIP viables sin ejecucin financiera acumulada al 2015, y para los PIP en
formulacin.
IV. SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
4.1. Seguimiento del desempeo
De acuerdo a la matriz lgica de la tabla # 18 del contenido 3.9., se deber elaborar una matriz que comprenda
mnimamente:
- Nivel de objetivo segn la matriz lgica.

- Resultado especfico.
- Nombre del indicador segn tabla # 14 del contenido 3.6.
- Unidad de medida del indicador de desempeo segn tabla # 14 del contenido 3.6.
- Fuente de datos segn tabla # 14 del contenido 3.6.
- Responsable de la medicin.
- Responsable de la definicin del indicador
- Formulacin del indicador (mtodo de clculo en la tabla # 14 del contenido 3.6.)
- Indicando si estn disponibles: (i) la base de datos, (ii) la sintaxis de clculo, y (iii) el estimado de lnea de base.
Tabla # 21
Nivel de Enunciado de resultado / Nombre del indicador (de U.M. Fuente de datos Responsable Responsable Mtodo de Disponible
objetivo producto desempeo) de definicin de medicin clculo
Base de Sintaxis Lnea

datos de
Base
Resultado Enunciado Indicador 1

especfico
Indicador 2
Indicador n
Producto Producto 1 Indicador 1
Indicador 2
Nivel de Enunciado de resultado / Nombre del indicador (de U.M. Fuente de datos Responsable Responsable Mtodo de Disponible
objetivo producto desempeo) de definicin de medicin clculo
Base de Sintaxis Lnea

datos de
Base
Indicador n
Producto n
Indicador n
4.2. Evaluacin
Indicar si el programa ha tenido evaluaciones independientes (definidas como realizadas y con recursos de organismo
externo al programa y a la institucin que lo ejecuta). De ser as, indicar:
Tabla # 22
Criterio S No
Tuvo una evaluacin independiente
i. Evaluacin de diseo
Indique la metodologa de dicha evaluacin (diseo):
ii. Evaluacin de procesos
iii. Evaluacin de impacto
iv. Otro tipo de evaluacin
Explique:
Indique:
Ao de trmino
Persona y/o institucin que realiz la evaluacin.
Evaluaciones PpR S No
Tuvo una evaluacin independiente en el marco de PpR
Firm Matriz de Compromisos de Mejora del Desempeo
En caso respondi s en el ltimo contenido, complete la tabla # 23 (mencione los compromisos a diciembre de 2015).
* Adjuntar: Informes finales de las evaluaciones, en el caso que no sea en el marco del PpR.
En el caso de contar con Evaluaciones Independientes en el marco del PpR a las que se refiere el artculo 81 del Texto
nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, que hayan formalizado una
matriz de compromisos de mejora del desempeo completar la siguiente informacin:
Tabla # 23
Nivel de cumplimiento
(s cumpli,
Compromiso Medio de verificacin Plazo
cumplimiento parcial
o no cumpli)
* Adjuntar: La matriz de compromisos firmada.

Para el caso de productos para los que no se cuenta con evidencia suficiente y de alta calidad que sustente su efectividad,
indicar las acciones que se tienen contempladas para la generacin de dicha evidencia a travs de una evaluacin de
impacto, llenando la siguiente tabla:
Tabla # 24
Requiere
Estado de implementacin
asistencia tcnica
del Programa / producto
para el desarrollo
Producto / Justificacin de / proyecto o intervencin Fuentes de
Programa Pregunta de Indicadores de la evaluacin?
Proyecto / la necesidad de a evaluar informacin
Presupuestal evaluacin de resultado (marcar con X)
intervencin la evaluacin (opcional)
En curso / No inicia
Si No
concluida an
Las evaluaciones de impacto generan evidencia sobre los efectos causales de una intervencin, es decir, cul es el
efecto que tiene de un programa o un producto sobre la poblacin y por qu.
La evidencia sobre la efectividad de las intervenciones informar las polticas pblicas y contribuir a mejorar las
condiciones de vida de la poblacin.
Las evaluaciones utilizan metodologas rigurosas para comparar indicadores de resultado de los beneficiarios (grupo de
tratamiento) con la poblacin que no recibe la intervencin (grupo de control), y la diferencia es el impacto atribuible a la
intervencin.
Evaluacin experimental: cuando la seleccin de los beneficiarios de la intervencin es aleatoria. Evaluacin cuasi
experimental: Cuando la seleccin de los beneficiarios de la intervencin no ha sido aleatoria, se recurre a mtodos
alternativos para minimizar los sesgos entre los grupos a comparar. Dentro de los diseos cuasi experimentales, las
metodologas ms empleadas son: regresin discontinua, variables instrumentales, estimadores de diferencias en
diferencias, mtodos de emparejamiento, controles sintticos.
V. Programacin fsica y financiera
5.1. Definiciones
La programacin fsica consiste en el ejercicio de proyectar las metas de los indicadores de produccin fsica tanto a
nivel de producto como a nivel de las actividades. La programacin fsica est expresada en las unidades de medida de
los indicadores de produccin fsica respectivos.
La programacin financiera depende de la programacin fsica, es la expresin en unidades monetarias del ejercicio
de presupuestacin de las metas de los indicadores de produccin fsica proyectados.
La programacin multianual se define como el ejercicio de proyectar multianualmente las metas de los indicadores de
produccin fsica, tanto de inversiones, como de producto y de actividades, as como los recursos financieros necesarios
para las metas proyectadas.
Cabe sealar que como parte de la clasificacin programtica, en el caso de los PP, se tendr a nivel de los productos,
la opcin accin comn, la cual est referida a los gastos administrativos de carcter exclusivo del PP, los que adems
no podrn ser desagregados a nivel de los productos provistos por el PP.
5.2. Clculos previos
5.2.1. Cuantificacin de los grupos poblacionales que reciben los productos
Siguiendo las definiciones de la seccin 3.4., cuantifique los grupos poblacionales que reciben los productos (los
cuales pueden corresponder a la poblacin objetivo priorizada o constituirse como medios para que los beneficios de
los productos alcancen a dicha poblacin) y determine en un cuadro resumen las regiones en las que se ubica dicha
poblacin.
Tabla # 25
Regin 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
* Genere una tabla por grupo poblacional que recibe cada uno de los productos que atiende el PP.
Adjuntar:
- Padrn nominado histrico (base de datos) de la poblacin beneficiaria del PP (pueden ser individuos, comunidades,
distritos, escuelas, etc.), indicando ubicacin geogrfica (cdigo ubigeo).
- Cuadro de Excel resumen de poblacin atendida por regin y ao, para cada producto del PP, desde el 1 de enero
de 2012 hasta 31 de diciembre de 2014;
- Base de datos utilizada (si es que es distinta del padrn nominado histrico arriba mencionado) y el programa de
clculo utilizado en formato Word.
La informacin del grupo poblacional que recibe el producto ser la referencia para la estimacin de la programacin de
la produccin anual.
5.2.2. Estimacin de la meta proyectada para los indicadores de desempeo del PP
Para estimar las metas de los indicadores de desempeo de un PP, es necesario contar con una serie de datos que
permita la proyeccin.
- Proyectar el valor de los indicadores asumiendo que la tendencia observada se mantendr en el futuro y que
mnimamente se obtendrn resultados siguiendo dicha tendencia.
- Proponer y presentar un mtodo para proyectar las metas de los indicadores de desempeo.
Asimismo, es importante considerar que:

- La estimacin de las metas de produccin fsica y del presupuesto se har sobre la base del indicador proyectado
ms relevante (preferentemente indicador de cobertura).
- Si existe ms de un indicador considerar que la proyeccin de metas de los dems afectar el presupuesto en funcin
a la estimacin realizada para el ms relevante.
- El grupo poblacional que recibe el producto afecta tambin el presupuesto.
Tabla # 26
Nivel de Nombre del mbito Valores histricos (1) Metas proyectadas
objetivo indicador Ejercicios Ejercicio 2017 (3)
previos (2)
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Resultado Indicador 1
especfico

Indicador n
Producto
Producto 1 Indicador 1

Indicador n

Nivel de Nombre del mbito Valores histricos (1) Metas proyectadas
objetivo indicador Ejercicios Ejercicio 2017 (3)
previos (2)
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Producto n Indicador 1

Indicador n
(1) Valores medidos, conforme las fichas tcnicas (Tabla N 14) correspondientes.
(2) Proyeccin del valor que tendr el indicador, acorde con los productos o servicios que se proveern a la poblacin
priorizada. Se considera como datos preliminares.
(3) Proyeccin de los valores de los indicadores que corresponden a los resultados deseables y acorde con las polticas
que se implementarn. Se consideran como datos esperados.
5.2.3. Clculo de la meta de producto
A fin de estimar las metas de produccin fsica del producto se debe considerar:
a. La magnitud del cambio deseado en los indicadores de desempeo del producto (que a su vez se derivan del cambio
deseado en el resultado especfico).
b. Las brechas de cobertura de producto (que se proyectan de la misma forma que las metas de los indicadores),
cuando no se cuenta con indicadores de cobertura.
c. El criterio de programacin contenido en el modelo operacional.
Asimismo, las metas se establecen a partir del grupo poblacional que recibe el producto y, adems, deben estar asociadas
a la estimacin de la capacidad de atencin o produccin sustentada tcnicamente, en relacin a la poblacin atendida
histricamente y al tamao de dicha poblacin.
5.2.4. Clculo de la meta de actividad
Considerar las unidades de produccin fsica requeridas en las actividades para entregar la cantidad de producto que se
espera atender, as como, el requerimiento de insumos de acuerdo al modelo operativo de las actividades. Tomar como
referencia la Gua metodolgica para la elaboracin de listado de insumos de productos y actividades disponible en el
portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas www.mef.gob.pe.
5.3. Programacin del requerimiento de inversiones
5.3.1. Brechas de inversiones8
Presentar el clculo de la brecha total fsica y financiera de cada una de las tipologas de inversiones, precisando las
brechas de inversin y sus costos unitarios por mbito geogrfico y/o otras desagregaciones consideradas en los planes
sectoriales de inversiones u otros documentos de planificacin institucionales.
5.3.2. Programacin de los proyectos de inversin
Teniendo en cuenta los criterios de programacin de proyectos en ejecucin y proyectos nuevos en las Directivas
correspondientes, se procede a incluir el requerimiento financiero de cada proyecto, teniendo en cuenta el cronograma
de ejecucin del proyecto y el saldo por ejecutar, y considerando que hacia el final del ao 2016 ejecuta todo su PIM.
Tabla # 27 Requerimiento de Inversiones

Tipologa de Nombre Cdigo Cdigo UF UE Fecha de Monto de Monto PIM 2016 Saldo 2017 (*) 2018 (*) 2019 (*)
proyectos del SNIP DGPP del Viabilidad inversin Ejecutado
Proyecto del PIP PIP (2009 en Acumulado
adelante. Si al 2015
no es viable
sealar (1) /a (2) (3) (4) = (1)-
situacin en (2)-(3)
el SNIP)
PIP 1
Proyectos viables en
Tipologa 1
ejecucin
PIP 2
Tipologa 2 PIP 3
8
Esta seccin solo es un contenido para los PP que validaron sus tipologas hasta el ao 2015.
Tipologa de Nombre Cdigo Cdigo UF UE Fecha de Monto de Monto PIM 2016 Saldo 2017 (*) 2018 (*) 2019 (*)
proyectos del SNIP DGPP del Viabilidad inversin Ejecutado
Proyecto del PIP PIP (2009 en Acumulado
adelante. Si al 2015
no es viable
sealar (1) /a (2) (3) (4) = (1)-
situacin en (2)-(3)
el SNIP)
Proyectos Viables PIP 1

sin Ejecucin
Financiera Tipologa 1
Acumulada o PIM en PIP 2
el 2016
Tipologa 2 PIP 3
PIP 1
Proyectos en
formulacin en el Tipologa 1
SNIP PIP 2
Tipologa 2 PIP 3
/a Debe consignar el mismo monto de inversin sealado en la Tabla #20 para proyectos viables en ejecucin.
Los Proyectos viables en ejecucin que poseen Ejecucin financiera acumulada podrn ser programados para el ao
2017. Los Proyectos con viabilidad que an no cuenten con Ejecucin financiera acumulada podran programar su inicio
para el ao 2017.
(*) El requerimiento de inversiones corresponde al saldo a ejecutar, segn lo registrado en el Sistema Nacional de
Inversin Pblica y lo regulado por sus Directivas.)
5.4. Programacin de produccin anual
Se registra la unidad de produccin fsica de cada producto y sus actividades respectivas, asimismo mediante el ejercicio
anterior se estima la meta anual de produccin fsica, tanto para producto como para actividad.
Asimismo, se debe estimar los proyectos requeridos para llegar a las metas de resultado especfico del PP.
Valorice dichas metas y requerimientos.
Tabla # 28
Producto / Proyecto / Actividad Unidad de produccin Meta de produccin Recursos financieros
fsica (unidad de medida) fsica (meta fsica) (S/.)
Producto 1
Actividad 1.1.
Actividad 1.2.
Actividad 1.3.
Producto 2
Actividad 2.1.
Actividad 2.2.
Actividad 2.3.

Actividad 2.j.

Producto n
Actividad n.1.

Actividad n.m.
Proyecto 1
Proyecto 2
Proyecto n
* Incluir los Proyectos de Inversin Pblica de la tabla # 27.

5.5. Programacin multianual
5.5.1. Concepto
El Presupuesto Multianual es un instrumento del proceso presupuestario que constituye un marco referencial, y contiene
el estimado de los recursos que las entidades proyecten programar para el cumplimiento de sus metas y objetivos
institucionales por un periodo ms all de un ao fiscal, enmarcado en el Plan Estratgico del Gobierno y el Marco Macro
Econmico Multianual.
Se toma en cuenta lo siguiente:
Ao t: Corresponde al ao de formulacin del gasto pblico.

Ao t+1: Corresponde al periodo posterior al Ao t.
Ao t+2: Corresponde al ao posterior al Ao t+1.
Los PP as como los proyectos de inversin pblica se enmarcan dentro de la implementacin progresiva de la
programacin multianual del gasto.
5.5.2. Proceso de programacin multianual del PP
El pliego debe consignar la meta fsica de las inversiones, productos y actividades en cada ao (ao t, ao t+1 y ao t+2)
para el logro del resultado especfico establecido conforme al PP diseado.
La Programacin Multianual en los PP se realiza sobre la determinacin de la dimensin fsica de la meta de los productos
y actividades de cada PP y el requerimiento de inversiones en PIP. Una vez que se programa dicha meta del ao t, sobre
la base de las caractersticas y los supuestos identificados en la matriz lgica del PP respectivo, se estiman las metas en
su dimensin fsica para los siguientes aos (t+1 y t+2).
La informacin de los aos t+1 y t+2 recoge la estimacin de los gastos a realizarse en los productos para dichos aos
como parte de la programacin multianual de los PP.
La asignacin de los crditos presupuestarios para atender los gastos en productos y actividades del PP se determina
tomando en cuenta los productos priorizados por las entidades y la informacin complementaria que provea la Direccin
General de Poltica Macroeconmica y la Direccin General de Descentralizacin Fiscal y Asuntos Sociales.
5.5.3. Clculo de las metas de programacin multianual de productos
Se realizar un ejercicio anlogo al realizado en los puntos 5.2 5.4., multianualmente.
Tabla # 29
Producto / Actividad U.M. Programacin multianual (de la meta fsica)
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Accin comn 1
Accin comn n
Producto 1
Actividad 1.1.

Actividad 1.n.
Producto 2
Actividad 2.1.

Actividad 2.j.
Producto n
Actividad n.1.

Actividad n.m.
Tabla # 30
Producto / Actividad Programacin multianual (nuevos soles)
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Accin comn 1
Accin comn n
Producto 1
Actividad 1.1.
Actividad 1.n.
Producto 2
Actividad 2.1.
Actividad 2.j.
Producto n
Actividad n.1.
Actividad n.m.
Los pliegos a cargo de PP con articulacin territorial pueden revisar la Gua de Programacin Multianual y formulacin
anual del presupuesto para los PP con articulacin territorial, a efectos de brindar asistencia tcnica a las instancia de
gobierno subnacional.
5.6. Estructura Programtica Propuesta
De acuerdo a la matriz lgica y las acciones comunes identificadas en el PP, elabore la estructura programtica, segn
esta tabla:
Tabla # 31
CODIGO PROGRAMA 4 dgitos
PROGRAMA PPTO TEXTO
CODIGO PRODUCTO 7 dgitos
PRODUCTO TEXTO
CODIGO MEDIDA PRODUCTO 3 dgitos
UNIDAD MEDIDAPRODUCTO TEXTO
CODIGO ACTIVIDAD 7 dgitos
ACTIVIDAD TEXTO
CODIGO MEDIDA ACTIVIDAD 3 dgitos
UND MEDIDA ACTIVIDAD TEXTO
COD FUNCION 2 dgitos
FUNCION TEXTO
COD DIVISION 3 dgitos

DIVISION FUNCIONAL TEXTO
COD GRUPO 4 dgitos
GRUPO FUNCIONAL TEXTO
COD FINALIDAD 5 dgitos
FINALIDAD TEXTO
CODIGO AMBITO 1 letra ver

cdigos */
AMBITO TEXTO
Incluya los cdigos respectivos, use maysculas, sin tildes y adjunte en formato Excel (segn formato disponible en la
www.mef.gob.pe). Identifique con un color diferente si son productos o actividades nuevas o modificaciones a las ya
existentes.
En los PP, las Finalidades presupuestarias replican la categora Actividad, salvo en el caso que se requiere diferenciar
las actividades segn su dimensin fsica por diferentes ubigeos (por ejemplo: tramos de una carretera, IIEE por ubigeos,
etc.).
Nota I: Presentacin de evidencias
Se considera evidencia a la documentacin cientfica que estima el efecto de una variable sobre otra; es decir, que
muestre la validez y consistencia en las relaciones de causalidad y eficacia asociadas a las intervenciones o programas
estudiados. La calidad de la evidencia se refiere al nivel de confianza de que el estimador de dichas relaciones sea
correcto.
- Las relaciones de causalidad se entendern como del tipo la ocurrencia de A genera la ocurrencia de B, o
siempre que ocurre A ocurre B, y si ocurre B es porque A ha ocurrido.
- Las relaciones de asociatividad se entendern como en promedio la ocurrencia de A est asociada a la
ocurrencia de B, o siempre que ocurre A, ocurre B, pero puede presentarse B sin necesidad que se haya
presentado A (factor asociado).
Es necesario documentar con evidencia los siguientes contenidos en el orden sealado:
a) Vinculacin del PP con su Resultado Final (Seccin 3.8.),

b) Vinculacin del problema con sus causas (Seccin 2.3), y
c) Anlisis de alternativas (Seccin 3.3.)
Deber ser referida toda la evidencia de calidad de la que se disponga sobre la relacin abordada, no nicamente la
que soporte la hiptesis. Se realizar un anlisis sobre la evidencia disponible que permita determinar la validez de la
hiptesis de relacin planteada.
La presentacin de evidencias se har de acuerdo a una jerarquizacin de metodologas segn su capacidad para
identificar el grado de causalidad entre las variables de inters. Asimismo, es recomendable la revisin sistemtica de
varios estudios, de preferencia empleando meta-anlisis.
Nivel A. Cuando la evidencia presentada se sustenta en meta anlisis de elevada calidad metodolgica, realizados
utilizando estrategias de bsqueda detalladas; o corresponde a estudios individuales que emplean mtodos
experimentales.
Los estudios que utilizan mtodos experimentales asignan la unidad de anlisis a grupos de tratamiento y control de
forma aleatoria, eliminando el sesgo de seleccin. Es considerado como el mtodo que genera evidencia ms clara
sobre los efectos causales de una intervencin. Puede utilizar aleatorizacin pura (mayor validez interna y externa) y
aleatorizacin parcial (condiciona la seleccin de la muestra a ciertas caractersticas de la poblacin, pierde validez
externa).
A.1. Meta anlisis.

A.2. Revisin sistemtica.
A.3. Estudios experimentales.
Nivel B. Estudios que utilizan mtodos cuasi-experimentales y otras metodologas rigurosos de control de sesgo
Cuando los grupos de tratamiento y control se eligen de forma no aleatoria, estos estudios emplean mtodos estadsticos
y economtricos que permiten minimizar el sesgo de seleccin u otros tipos de sesgos en las relaciones entre las
variables de inters. Entre estas, segn el nivel de manejo de sesgos, se encuentran:
B.1. Regresin Discontinua: cuando un programa tiene criterios de elegibilidad que permiten hacer un corte claro entre
participantes y no participantes, este mtodo compara aquellos que estn alrededor de un punto de corte, simulando un
experimento en un mbito local.
B.2. Variables Instrumentales: necesita una variable o instrumento que se encuentre correlacionado con la participacin,
pero que no con variables no observables que afecten la variable de resultado. La ventaja es que permite el controlar el
sesgo de caractersticas observadas y no observadas en el tiempo.
B.3. Estudios que utilizan data longitudinal como doble diferencia, estimaciones de panel y estudios de cohorte: siguen
a los mismos individuos o grupo de individuos a lo largo del tiempo. Solo permite controlar el sesgo por variables no
observables que son invariantes en el tiempo.
B.4. Tcnicas de emparejamiento: empareja aquellos individuos que participan en el programa con aquellos que no
participan en base a sus caractersticas observables. Asume que no hay diferencias en las caractersticas no observables
entre los grupos de comparacin.
B.5. Ecuaciones simultneas: cuando las variables de inters estn contenidas dentro de un sistema o conjunto de
ecuaciones relacionados mutuamente o interdependientes.
Nivel C. Estudios sin control riguroso del sesgo
Incluyen estudios no controlados o que utilizan mtodos menos estrictos en el control del sesgo, pero hacen una
evaluacin apropiada de todos los posibles factores contextuales o determinantes.
C.1. Estudios de factores asociados: trabajos de anlisis e investigacin desarrollados a partir de la interrelacin entre
resultados de pruebas e informacin recogida principalmente a travs de los cuestionarios complementarios.
C.2. Anlisis multivariado: asume que las diferencias entre tratados y controles pueden ser controladas en una regresin.
C.2. Modelos de eleccin discreta lineal: permiten la modelizacin de variables discretas, segn el nmero de alternativas
incluidas en la variable endgena. Se distinguen los modelos de respuesta dicotmica frente a los denominados modelos
de respuesta o eleccin mltiple.
C.3. Diferencia simple (antes y despus): asume que las diferencias en el tiempo se deben al programa.
C.3. Correlaciones: mide la relacin entre dos o ms variables, es decir, la dependencia de una variable con respecto a
otra variable independiente.
C.4. Sistematizacin de registros administrativos empleando algn anlisis estadstico.
Nivel D. Estudios que utilizan mtodos cualitativos9.
Los mtodos cualitativos sirven para generar evidencia cientfica que, en combinacin con mtodos cuantitativos, pueden
ser utilizados para explicar relaciones de causalidad. Los principales mtodos de recojo de informacin cualitativo son:
D.1. Estudios cualitativos de rigor metodolgico: estos estudios deben tener validez y fiabilidad. Validez se refiere a
que las interpretaciones de los investigadores tienen un sustento emprico. Fiabilidad es hacer explcito el origen, la
recoleccin y la sistematizacin de la informacin, permitiendo que los resultados sean corroborados.
D.2. Sistematizacin de opinin de expertos. Representa opiniones de un grupo de expertos que no implica validez, es
decir, no tiene un sustento emprico.
D.3. Anlisis de marcos tericos o conceptuales reconocidos por la comunidad acadmica internacional.
No constituyen evidencias:
- Normas, leyes o acuerdos nacionales e internacionales.

- Documentos descriptivos de problemas sin rigor metodolgico.
- Opiniones de no expertos.
- Puntos de vista u opiniones aisladas, sin una sistematizacin adecuada.
En los casos en los que no se cuente con una masa crtica de evidencia cientfica de alta calidad, y en particular para
el caso de productos nuevos, se deber establecer un agenda de generacin de evidencias sustentadas en diseos
de evaluacin que permitan establecer la relacin causal entre el producto y los resultados. En concreto, esto pasa por
contar con un diseo de evaluacin de impacto prospectiva que permita generar evidencia de Tipo A.3, B.1, B.2, o B.3,
as como una agenda para la implementacin de la referida evaluacin de impacto (identificacin de grupos de control,
levantamiento de lneas de base, elaboracin de reportes de evaluacin, etc.).
Tabla # 1.1. Narrativo de evidencias

F a c t o r En relacin a la tabla # 6 de la seccin 2.3. identifique una de las causas y desarrolle las evidencias. Elabore una tabla por cada causa identificada.
abordado En relacin a la tabla # 8.b de la seccin 3.3. identifique una de las alternativas y desarrolle las evidencias. Elabore una tabla por cada alternativa identificada en el diseo.
Para la relacin resultado especfico resultado final, desarrolle las evidencias.
Nmero Ttulo Autor Ao Fuentes de informacin Relacin abordada Comentarios sobre los resultados de la evidencia Nivel de
(primaria, secundaria) evidencia
Priorizacin Referido a la base de datos Identifica el factor y Identifica los resultados (efectos positivos, negativos, Identifica
de los que se emplea para el efecto, o los co factores, neutros, o de asociacin) de los datos analizados en el los niveles
documentos anlisis y si es primaria o as como la relacin entre documento de evidencia analizados
analizados secundaria ellos. previamente
(A.1., A.2., )
9
Apartado elaborado a partir de:
Flick, U. (2007). Introduccin a la investigacin cualitativa. Fundacin Madrid: Ediciones Morata.
Trochim, W. (2006). Qualitative Validity. Recuperado de: http://www.socialresearchmethods.net/kb/qualval.php
F a c t o r En relacin a la tabla # 6 de la seccin 2.3. identifique una de las causas y desarrolle las evidencias. Elabore una tabla por cada causa identificada.
abordado En relacin a la tabla # 8.b de la seccin 3.3. identifique una de las alternativas y desarrolle las evidencias. Elabore una tabla por cada alternativa identificada en el diseo.
Para la relacin resultado especfico resultado final, desarrolle las evidencias.
Nmero Ttulo Autor Ao Fuentes de informacin Relacin abordada Comentarios sobre los resultados de la evidencia Nivel de
(primaria, secundaria) evidencia
Ejemplo para (*) An Miguel 2006 Informacin primaria, de La capacitacin Los resultados sugieren efectos positivos estadsticamente
el caso de evaluation of Jaramillo Se evala propio Programa sobre laboral de los jvenes significativos para todas las convocatorias en trminos
PROJOVEN the Peruvian Juan la primera beneficiarios y controles pobres incrementa de empleo remunerado y las probabilidades de empleo
"Youth Labor Jos segunda, cuarta, tanto de lnea de base sus oportunidades de formal, as como en trminos de ingresos mensuales. Los
Training Diaz sexta y octava como de evaluacin de insercin laboral (empleo patrones de impactos sobre ingresos por hora y horas de
Program" convocatorias resultados (6, 12 y 18 remunerado y empleo trabajo son menos claros, pero en general, se encuentra
Pro-joven. anuales (la meses) . Se examina y formal), sus ingresos efectos positivos, especialmente para las jvenes mujeres
Washington, primera se utiliza esta informacin por hora, y sus horas y beneficiarios de 16 a 20 aos de edad. Adems, tambin
D.C.. Working realiza el ao de manera crtica de trabajo a lo largo del se encuentra que el impacto del programa sobre los
paper OVE/ 1996). encontrndose evidencia tiempo (se evala los ingresos mensuales reales disminuye desde la primera a la
WP-10/06 de informacin perdida impactos a los 6, 12 y 18 cuarta convocatorias pblicas (1996-1998) y luego rebota y
o no adecuadamente meses). crece de la sexta a octava (1999-2000).
almacenada.
Despus de listar y detallar las evidencias para cada factor desarrollado, realice un balance de las evidencias presentadas,
tal como se muestra:
Tabla # 1.2. Anlisis de evidencias

Relacin positiva Relacin estadsticamente Relacin negativa Balance
y estadsticamente no significativa y estadsticamente (conclusiones respecto a
significativa (n de estudios) significativa los estudios analizados)
(n de estudios) (n de estudios)
Ejemplo: 3 o ms estudios Ejemplo: Relacin positiva
Ejemplo: 3 o ms estudios Ejemplo: No existe relacin
Ejemplo: 3 o ms estudios Ejemplo: Relacin negativa
Nota II: Indicadores
Definicin de indicador: es una medida cualitativa o cuantitativa observable, que permite describir caractersticas,
comportamientos o fenmenos, a travs de su comparacin con perodos anteriores o con metas o compromisos.
Requiere establecer la unidad de medida respectiva.
Tipos de indicadores:
En el marco del seguimiento del Presupuesto por Resultados existen dos tipos de indicadores:
(i) Indicador de produccin fsica: es la medida de las cantidades de bienes y servicios provistos
(productos, proyectos y/o actividades) por una intervencin pblica.
(ii) Indicador de desempeo: es la medida del logro de los resultados esperados de una intervencin
pblica o de la entrega de productos de acuerdo a determinados atributos.
Definicin de meta del indicador: es el valor numrico del indicador que se desea alcanzar.
En el marco del seguimiento del Presupuesto por Resultados existen dos tipos de metas:
(i) Meta fsica: es la meta del indicador de produccin fsica del producto, proyecto, actividad, accin de
inversin u obra. La meta fsica tiene los siguientes elementos:
1. Unidad de Medida: la unidad en la que se medir fsicamente el producto, proyecto,

actividad, accin de inversin u obra.
2. Valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar.
3. Ubicacin geogrfica: la identificacin del lugar (departamento, provincia, distrito) donde
se desarrolla el producto, proyecto, actividad, accin de inversin u obra.
4. Valor monetario: Es el costo de los insumos utilizados en el producto, proyecto, actividad,
accin de inversin u obra.
(ii) Meta de desempeo: es la meta del indicador de desempeo. Tiene los siguientes elementos:
1. Unidad de Medida: la unidad en la que se medir el desempeo. La ms utilizada es

porcentaje.
2. Valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar.
Caractersticas de los indicadores de desempeo:

9 Simple: el indicador debe ser de fcil elaboracin.
9 Especfico: Indica de forma especfica lo que se mide. Debe ser claro sobre qu, dnde, cundo y cmo se va
a medir.
9 Medible: que permita cuantificar los cambios deseados.
9 Apropiado o vlido: deben tener la capacidad de medir realmente el fenmeno que se quiere medir y no otros
de acuerdo a la lgica del programa.
9 Realista: es posible medirlo con los recursos disponibles y la experiencia tcnica de la institucin encargada.
9 Temporal: permite que el avance el avance en las metas se refleje en un plazo determinado.
Para que los usuarios puedan replicar los valores del indicador es necesario que las bases de datos y los procedimientos
para el clculo de los indicadores se encuentren disponibles.
Clasificacin de indicadores de desempeo:
a. Segn la dimensin de desempeo que miden pueden ser de:
Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los objetivos planteados. Son extensiones de la eficacia: Cobertura,
Focalizacin y Capacidad para atender la demanda.
Ejemplo: Porcentaje de viviendas que tienen energa elctrica.

Porcentaje de jvenes capacitados que consiguen empleo.
Eficiencia: mide la productividad de los recursos utilizados, mide la relacin entre la produccin de un bien o
servicio y los insumos utilizados.
Ejemplo: Costo total del programa de becas/Total de beneficiarios.

Ratio de fiscalizaciones realizadas entre cantidad de fiscalizadores.
Calidad: mide la capacidad de la intervencin para responder en forma rpida y directa a las necesidades de
la poblacin objetivo. Para esta medicin se puede utilizar como referencia estndares de entrega de bienes y
servicios. Son extensiones de la calidad: oportunidad, accesibilidad, precisin y continuidad en la entrega de
los servicios, satisfaccin del usuario.
Ejemplo: Porcentaje de hogares satisfechos con el servicio de telefona fija.

Porcentaje de docentes que reciben acompaamiento pedaggico de acuerdo al protocolo.
Economa: mide la capacidad de administrar adecuadamente los recursos financieros.
Ejemplo: Gasto ejecutado/Gasto programado.

Porcentaje de ingresos propios de un municipio
b. Segn su mbito de control pueden ser de:
Resultado final
Resultado especfico.
Producto
Anexo N 3: Protocolo de verificacin de contenidos mnimos de un Programa Presupuestal
Propuesta de PP
Fecha de remisin de Anexo N 2
Fecha de remisin de Anexo N 5
No cumpli Cumpli Cumpli Observaciones

parcialmente
I Informacin general
1 Para los PP 2016, incorpor las observaciones y

recomendaciones de los informes de verficacin
2 Nombr en los plazos previstos al responsable
tcnico, coordinador territorial (cuando corresponda),
coordinador de seguimiento y evaluacin
3 Si es rediseo o ampliacin del diseo, remiti un
informe tcnico justificando este proceso
4 Si es un PP articulado territorialmente, present el
anexo N 5 "Plan de trabajo de articulacin territorial
del PP"
5 Verificar que la entidad es la rectora de la poltica del
PP propuesto.
II Diagnstico
2.1. Problema especfico
6 El enunciado del problema es claro y est bien acotado
7 La magnitud, relevancia, persistencia y temporalidad

del problema especfico se sustentan en datos
estadsticos confiables
8 En caso no se tengan datos estadsticos para
cuantificar y caracterizar el problema, se plantea que
se recogern durante los ejercicios fiscales 2017 y
2018
2.2. Poblacin
9 Se identifica claramente a la poblacin que presenta el

problema especfico (poblacin potencial)
10 Se cuantifica a la poblacin potencial con una fuente
de informacin confiable
11 Se detallan y justifican los criterios de focalizacin,
de ser el caso
12 En el caso de intervenciones universales, se establece
por qu se interviene en toda la poblacin
13 Se identifica y cuantifica la poblacin objetivo
14 Se caracteriza la poblacin objetivo
2.3. Modelo conceptual
15 Se presenta un modelo conceptual (rbol de causas

y/o modelo conceptual existente)
16 Las causas estn bien descritas
17 La vinculacin entre las causas y el problema

especfico est bien descrita
18 Las causas son cuantificadas con estadstica confiable
19 Las relaciones causales se sustentan en la mejor

evidencia disponible
III Diseo
3.1. Resultado especfico
20 Se define adecuadamente el resultado especfico
3.2. Anlisis de medios
21 Se identifican los medios en correspondencia con las

causas identificadas
3.3. Anlisis de alternativas
22 Se identifican medios fundamentales y aquellos que se

encuentran bajo las competencias de la entidad
23 Se identificaron alternativas de intervencin para los
medios del punto anterior
24 Las alternativas estn sustentadas en la mejor
evidencia disponible
25 Se comparan las alternativas
26 La evidencia presentada para comparar las alternativas

es suficiente para graficar su efectividad
3.4. Transicin de las alternativas al producto
27 La identificacin de productos corresponde al anlisis

de alternativas
28 La denominacin del producto incluye explcitamente
su unidad de medida
29 El producto est bien descrito en cuanto a los atributos
ms importantes que lo hacen efectivo
30 Los roles y funciones de los gobiernos subnacionales
estn claramente identificados cuando se define el
producto, cuando corresponda
31 La definicin operacional es clara y completa
32 Los criterios de programacin son claros y

cuantificables
33 El mtodo de agregacin de actividades a productos
est adecuadamente identificado
3.5. Actividades, tareas e insumos
34 Se describen las actividades completamente
35 Los roles y funciones de los gobiernos subnacionales

estn claramente identificados para la ejecucin de la
ejecucin de la actividad, cuando corresponda
36 La definicin operacional es clara y completa
37 Los criterios de programacin son claros y

cuantificables
38 Se identifican claramente los insumos crticos, de
acuerdo al catlogo de bienes y servicios del MEF
3.6. Indicadores
39 Se propone al menos un indicador de desempeo

asociado al resultado especfico
40 Los indicadores de desempeo de resultado especfico
propuestos estn adecuadamente definidos (definicin
y mtodo de clculo)
41 Se propone al menos un indicador de desempeo para
cada uno de los productos
42 Los indicadores de desempeo de producto
propuestos estn adecuadamente definidos (definicin
y mtodo de clculo)
43 Los indicadores de desempeo propuestos para el
resultado especfico y los productos cuentan con
valores histricos y proyectados
44 Se propone un nico indicador de produccin fsica
para cada producto y cada actividad
45 Para los indicadores de produccin fsica, se
identifican claramente fuentes de informacin para la
programacin y ejecucin
3.8. Vinculacin del PP con los objetivos de poltica

nacional
46 El PP se asocia al menos a un resultado final
identificado en el Plan Bicentenario - Per al 2021
3.9. Matriz lgica
47 Se verifica la lgica vertical
48 Se verifica la lgica horizontal
3.10. Inclusin de proyectos en el PP
49 En el caso de los PP intensivos en proyectos, se

proponen productos de ampliacin de la cobertura de
los servicios
50 En el caso de los PP intensivos en proyectos, se
propone una tipologa de proyectos para la ampliacin
de la cobertura
51 Se adjunta la lista de proyectos que, de acuerdo al
resultado especfico, contribuyen a su logro
IV Seguimiento y evaluacin
52 Se presenta la matriz de informacin de los indicadores

de desempeo
53 Si el PP o parte del mismo ha tenido una EDEP,
verificar que se cumplieron los compromisos referidos
al diseo
54 Si se identifica que la evidencia que sustenta la
efectividad de las alternativas que componen el
producto no es suficiente (criterio de verificacin 26),
verificar que se llen adecuadamente la tabla # 24
V Programacin fsica y financiera
55 Se establecen metas multianuales para los indicadores

de desempeo de resultado especfico y producto
56 De acuerdo a las metas planteadas para los
indicadores de resultado especfico y producto de
los PP, y la proyeccin de poblacin priorizado, se
establecen metas de los indicadores de produccin
fsica de los productos
57 Sobre la base de las metas de los indicadores de
produccin fsica de los productos, se identifica el
requerimiento de ejecucin de las actividades
58 La programacin financiera de las actividades
se realiza sobre la base del listado de insumos
establecido en el modelo operativo de las actividades
59 La programacin de las inversiones se realiza sobre
las brechas de cobertura de infraestructura, as como
el requerimiento de los proyectos para cerrar las
brechas conforme a la proyeccin de metas realizada
ANEXO N 4
DESCRIPCIN DE LAS ACCIONES CENTRALES
Las acciones centrales comprenden las actividades orientadas a la gestin de los recursos humanos, materiales y
financieros de la entidad, que contribuyen al logro de los resultados de sus PP.
Los tipos de acciones centrales se muestran en la siguiente tabla. La programacin financiera de las acciones centrales
es similar a la de los productos de un Programa Presupuestal. Es decir, para cada accin central se proyecta el gasto
considerando las actividades y los insumos involucrados en la ejecucin de las mismas.
Considerar que de acuerdo al artculo 3 de la Directiva, aquellas unidades ejecutoras vinculadas a un Resultado
Especfico, y por tanto, todas sus acciones constituyan un PP, no debern tener Acciones Centrales.
9001. ACCIONES CENTRALES Descripcin

3999999: SIN PRODUCTO
5000001: PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO Acciones de planeamiento, presupuesto, inversin pblica,

racionalizacin, seguimiento y evaluacin del desempeo institucional.
5000002: CONDUCCION Y ORIENTACION Acciones para coordinar, orientar y ejecutar polticas gubernamentales
SUPERIOR en sus diferentes niveles de decisin, a fin de asegurar el logro de los
objetivos de gobierno en sus diferentes reas de actuacin.
5000003: GESTION ADMINISTRATIVA Acciones para coordinar, supervisar, ejecutar y apoyar las acciones
necesarias para el desarrollo operativo de los programas a cargo de
la institucin.
5000004: ASESORAMIENTO TECNICO Y Acciones de asesoramiento tcnico y jurdico.

JURIDICO
5000005: GESTION DE RECURSOS Acciones para la gestin del personal, orientadas a planear, organizar
HUMANOS y controlar la fuerza de trabajo de la organizacin. Incluye acciones
para promover la capacitacin y el perfeccionamiento del personal.
5000006: ACCIONES DE CONTROL Y Acciones de las entidades orientadas al control gubernamental, as

AUDITORIA como la realizacin de auditoras y exmenes, a fin de asegurar la
legalidad de la gestin pblica.
5000007: DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO Acciones de las entidades para asegurar la defensa de los intereses
y derechos del Estado frente a las acciones que deriven en procesos
judiciales.
Anexo N 5: Plan de trabajo de articulacin territorial del PP
1. Objetivo
Establecer pautas e hitos de articulacin territorial de los Programas Presupuestales que deben aplicar las entidades
de los tres niveles de gobierno, segn sus intervenciones en el marco de sus competencias. Dichas pautas e hitos se
aplican durante las distintas fases del proceso presupuestario, como estrategia de gestin pblica que permita armonizar
polticas e integrar esfuerzos que garanticen la efectividad de la intervencin del Estado hacia el logro de resultados.
2. Definicin de articulacin territorial
Artculo N 10 de la Directiva.
La articulacin se define como la accin integrada de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las fases del
proceso presupuestario asociados a un PP.
3. Informacin general del Programa Presupuestal (PP)
a. Nombre y cdigo del PP

b. Entidad rectora del PP
c. Responsable tcnico del PP (incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, correo electrnico,
direccin, telfono)
d. Coordinador territorial (incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, correo electrnico,
direccin, telfono)
e. Coordinador de seguimiento y evaluacin (incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, correo
electrnico, direccin, telfono)
4. Pautas de articulacin territorial para la elaboracin del plan de trabajo
El plan de trabajo se enmarca en el proceso presupuestario, identificndose acciones concretas en etapas asociadas a
las fases de dicho proceso.
1.Programacin
Definir
intervenciones
coherentes
2. Formulacin
5. Evaluacin Presupuestar
Rendicin de cuentas productos y
actividades
3. Aprobacin
4. Ejecucin Orientar la discusin de
prioridades en el
Eficiencia Tcnica
Congreso
En el marco de la progresividad de la reforma en la implementacin de PP articulados territorialmente, se espera que

los PP pasen por las siguientes etapas en una visin de generacin sinergias en los tres niveles de gobierno, para el
logro del resultado especfico planteado por estos PP. En ese sentido, cada PP deber verificar el cumplimiento de las
condiciones previas para cada accin identificada, estimando que puede tomar ms de un ejercicio fiscal completar las
mencionadas etapas y sus respectivas acciones.
Proceso Presupuestario
Fases Programacin Formulacin Ejecucin Evaluacin
Diseo Programacin Formulacin Sustentacin Revisin

Etapas Seguimiento Evaluacin
del PP del PP del PP del PP ejecucin
En las fases del proceso presupuestario, se identifican etapas asociadas a las acciones que mnimamente se requieren
para una efectiva articulacin territorial del PP. Dichas acciones sern coordinadas con la DGPP, en el marco del
seguimiento a la gestin presupuestaria de los pliegos.
Tabla 1. Acciones a realizar en la implementacin del Plan de trabajo de articulacin territorial
Diseo, programacin y formulacin del PP

Fase del
proceso Etapa del PP Acciones
presupuestario
Programacin -
Diseo del PP 1 Difusin de la lgica del diseo del PP
2018
2 Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos
Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de

3 productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulacin del
presupuesto del ao ____
Programacin Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y

4
del PP productos por el PP
5 Definicin de las metas fsicas y financieras
Formulacin - Formulacin
6 Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal aprobado
2018 del PP
Sustentacin Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el ejercicio _____

7
del PP en documentos ejecutivos
Ejecucin y seguimiento del PP

Fase del
proceso Etapa del PP Acciones
presupuestario
Revisin de
Ejecucin Revisin de la ejecucin del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio
metas del 8
2017 vigente con marco presupuestal aprobado
ejercicio vigente
Seguimiento Revisin de avance ejecucin acumulada de los PP en los meses de marzo

ejecucin del 9 y setiembre e identificacin de acciones correctivas y responsables de su
PP implementacin.
Evaluacin Evaluacin
presupuestal - presupuestal 10 Evaluacin presupuestal semestral 2017 y anual 2016 del PP
2016 del PP
a. Verificacin de las condiciones previas para realizar acciones de articulacin territorial
La DGPP verificar el cumplimiento de las condiciones previas, antes de la implementacin de cada accin y convocar a
las entidades rectoras responsables de los PP para las acciones planteadas en el Plan de trabajo de articulacin territorial
del PP. En el marco de la progresividad de la reforma, se espera que dichas acciones se cumplan de manera secuencial.
En casos excepcionales y en coordinacin con la DGPP, se considerar la implementacin de acciones prioritarias sin
seguir la secuencia sugerida.
Tabla 2. Condiciones previas a la realizacin de cada accin de articulacin territorial

Acciones Condiciones Verificacin
Denominacin de la accin Cumple No cumple
1 Difusin de la lgica del diseo En la estructura programtica del PP, las actividades
del PP y productos que, segn sus competencias debieran
ejecutar las entidades de gobierno regional y/o local,
estn identificadas.
Acciones Condiciones Verificacin
2 Validacin de modelos Definiciones operativas propuestas para cada una de las

operacionales actividades y productos que son posibles de ejecutar por
las entidades de los niveles de gobierno regional y local
Se identifican actores, roles y acciones concretas

(tareas) en la seccin organizacin para la ejecucin
de la actividad en el caso de actividades ejecutadas
conjuntamente por ms de una entidad de distinto nivel
de gobierno
Se cuenta con un listado de insumos crticos segn las

definiciones operacionales de dichas actividades
Se cuenta con una ficha de indicadores de produccin

fsica que identifica claramente las fuentes de informacin
para la programacin y ejecucin
Se cuenta con criterios de programacin claros, basados

en las fuentes de informacin definidas en la ficha de los
indicadores de produccin fsica
Se cuenta con una tipologa de Proyectos de Inversin

Pblica que podrn ser incluidos en el PP, cuando
corresponda
Diseo del taller de validacin
Muestra de entidades de gobierno regional y local,

sustentada en los mbitos de intervencin priorizados por
el PP
Instrumentos de validacin a nivel nacional, regional y

local
3 Difusin del diseo del PP Diseo de modelos operacionales y tipologa de

(que incluye las definiciones proyectos validado
operacionales de productos y
actividades definitivos) a ser Materiales para difusin y asistencia tcnica elaborados
considerado en la formulacin
del presupuesto del ao ____
4 Propuesta de las metas de los Proyeccin de metas de indicadores de resultado y

indicadores de desempeo de desempeo de producto para nivel nacional y regional
resultado y productos por el PP
Propuesta de metas fsicas para alcanzar los resultados
5 Definicin de las metas fsicas y Diseo de taller de consolidacin de metas fsicas

financieras
6 Ajuste de metas fsicas Base de datos de metas fsicas ajustadas al marco

y financieras con marco presupuestal en los tres niveles de gobierno, cuando
presupuestal aprobado corresponda
7 Consolidacin de la formulacin Base de datos de metas fsicas consistente hasta

del presupuesto del PP para el especfica de gasto en los tres niveles de gobierno,
ejercicio _____ en documentos cuando corresponda
ejecutivos
Documentos de sustentacin adecuados son socializados

por el Coordinador Territorial
Acciones Verificacin
Condiciones
Revisin de metas del Asistencia tcnica de la DGPP y el Coordinador Territorial

8
ejercicio vigente para el proceso
Seguimiento ejecucin del

9 Asistencia tcnica de la DGPP y el Coordinador Territorial
PP
para el proceso
Registro adecuado de las metas fsicas y consistencia con

Evaluacin presupuestal
10 las metas financieras por las entidades de los tres niveles
del PP
de gobierno, cuando corresponda
b. Contenido mnimo de las acciones de articulacin territorial
Cada accin identificada tiene una breve descripcin, objetivos, entregables, indicadores y sus respectivos medios de
verificacin. Asimismo, se deber garantizar que para plantear la realizacin de dicha accin en el Plan de trabajo de
articulacin territorial del PP se cumplen con las condiciones previas.
Tabla 3.1. Difusin de la lgica del diseo del PP
Fase Programacin
Etapa Diseo del PP
Accin 1. Difusin de la lgica del diseo del PP
Descripcin Se realizar en coordinacin con la DGPP una difusin de la lgica del PP a todos los
niveles de gobierno que segn diseo corresponde implementen el PP
Objetivo general Entidades de gobierno regional y local se apropian del diseo e identifican sus roles
como actores, las especificaciones tcnicas de las actividades y productos planteados, la
tipologa de proyectos; y las entidades rectoras del PP (GN) ven fortalecido su rol rector.
Objetivos especficos i. ET regional y/o local reconocen sus competencias y funciones en la

programacin, ejecucin y evaluacin del PP
ii. ET regional y/o local conocen la tipologa de proyectos, los productos y
actividades diseados por la Entidad responsable del PP a nivel preliminar
Entregables i. Instrumentos de evaluacin de la difusin recibida (encuesta)

ii. Base de datos
Indicadores o hitos i. Proporcin de funcionarios que declara haber recibido la difusin de la lgica
del diseo del PP
ii. Proporcin de funcionarios que considera que la informacin recibida en la
difusin de la lgica del diseo del PP ha sido suficiente, oportuna y adecuada
iii. Proporcin de funcionarios que declara conocer la lgica de diseo del PP
Medios de verificacin i. Base de datos de funcionarios que recibieron la difusin

ii. Encuesta a funcionarios que recibieron la difusin
En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los documentos
metodolgicos (Programas Presupuestales con articulacin territorial: Gua informativa para el proceso presupuestario,
formato de presentaciones, programa del taller de difusin) para desarrollar esta accin.
Tabla 3.2. Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos

Fase Programacin
Etapa Diseo del PP
Accin 2. Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos
Descripcin La validacin de modelos operacionales comprende dos etapas
Validacin tcnica (gobierno nacional):

Se realizar mediante un taller a cargo del equipo tcnico en el cual participarn todos
los actores relevantes de la entidad rectora: responsable tcnico del PP, coordinador de
seguimiento y evaluacin, coordinador territorial y los responsables y especialistas de las reas
tcnicas involucradas. En el taller se revisarn y validarn los modelos operacionales (definicin
operacional, organizacin para la entrega del producto / ejecucin de la actividad, criterios de
programacin, listado de insumos y ficha del indicador de produccin fsica) de los productos y
actividades, as como, las tipologas de proyectos del PP segn corresponda. La metodologa e
instrumentos que se utilizarn sern proporcionadas por la DGPP-MEF.
Validacin con instancias de gobierno sub nacional:

Se realizar a travs de un taller en el que se revisar validar con una muestra de Gobiernos
Regionales y/o Gobiernos Locales los modelos operacionales de los productos y actividades
que segn diseo corresponden con competencias de los niveles de gobierno regional y/o local,
as como de la tipologa de proyectos. Este proceso se realizar con al menos 5 Gobiernos
Regionales y 20 Gobiernos Locales (municipales y distritales), segn corresponda
Objetivo general Validar los modelos operativos por un grupo representativo de Gobiernos Regionales y/o
Gobiernos Locales, segn corresponda.
Objetivos especficos i. ET regional y/o local conocen las tipologas de proyectos, productos y actividades
que sern considerados en la formulacin del presupuesto del ao.
ii. ET de la entidad rectora incorpora actividades en el diseo del PP bajo la
formulacin propuesta por los ET regional y/o local
Entregables i. Diseo de modelos operativos validado por las entidades de gobierno regional y
local.
ii. Tipologa de proyectos validada por las entidades gobierno regional y local.
Indicadores o hitos No aplica
Medios de i. Modelos operativos y tipologa de proyectos validados remitidos a la DGPP
verificacin ii. Informe de validacin que incluye listas de asistencia a los talleres de validacin
metodolgicos (Metodologa para el proceso de validacin, instrumentos de validacin, programa para la reunin tcnica
previa, Programa para el taller de validacin, Trminos de Referencia para la contratacin de consultores, formato para
el informe post validacin sistematizacin de aportes de los gobiernos regionales y locales) para el desarrollo de esta
accin.
Tabla 3.3. Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de productos y actividades
definitivas) a ser considerado en la formulacin del presupuesto del ao
Fase Programacin
Etapa Diseo del PP
Accin 3. Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de
productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulacin
del presupuesto del ao
Descripcin La entidad rectora del PP realiza una difusin de los modelos operativos de productos
y actividades validados, as como de la tipologa de proyectos que debern de incluirse
en el PP en todas las entidades de Gobiernos Regionales y las entidades de Gobiernos
Locales, que segn diseo participan del PP.
Objetivo general Entidades de gobierno regional y local cuentan con informacin suficiente para la
programacin de sus productos y actividades en el PP, segn las especificaciones del
modelo operativo.
Objetivos especficos i. Entidad rectora del PP elabora materiales conteniendo las especificaciones
tcnicas de los productos y actividades, dirigido a gobiernos regionales y
locales
ii. Entidades de gobierno regional y local, segn corresponda, conocen
los modelos operativos de productos y actividades, en el marco de sus
competencias
iii. Entidad rectora elabora materiales que apoyen la identificacin de proyectos en
PP de acuerdo a la tipologa
Productos esperados i. Guas que apoyan la difusin y asistencia tcnica
ii. Instrumentos de verificacin de la difusin recibida (encuesta)
iii. Base de datos de los objetivos de la difusin (aplicacin de la encuesta)
Indicadores o hitos i. Proporcin de funcionarios que declara haber recibido la difusin sobre modelos
operacionales de productos y actividades
ii. Proporcin de funcionarios que considera que la difusin de modelos
operacionales ha sido suficiente, oportuna y adecuada
iii. Proporcin de funcionarios que declara conocer suficientemente los modelos
operacionales
iv. Proporcin de funcionarios que recibi material conteniendo los modelos
operacionales
Medios de verificacin i. Base de datos de funcionarios que recibieron la difusin
ii. Encuesta a funcionarios que recibieron la difusin
metodolgicos (Modelos operativos de los Programas presupuestales incluye tablas 10 modelo operativo de producto,
12 modelo operativo de actividad y 19 tipologas de proyectos validadas por los gobiernos regionales y locales, formato
de presentacin, programa de del taller) para el desarrollo de esta accin.
Tabla 3.4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y productos por el PP
Fase Programacin
Etapa Programacin del PP
Accin 4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y

productos por el PP
Descripcin La entidad rectora del PP propone en un taller de ejercicio de programacin conjunta las
metas para los indicadores de desempeo (resultados y productos) a nivel de GR y/o GL.
Asimismo, identifica las actividades y productos de los PP que resulten, segn el diseo
del PP, como ms efectivas para el logro del resultado especfico. Se podr emplear
informacin de brechas asociadas a las coberturas de producto de un PP.
Objetivo general Determinar metas de los indicadores de desempeo que orienten la programacin fsica y
financiera del presupuesto en los niveles de gobierno que implementan el PP.
Objetivos especficos i. Determinar metas para los indicadores de resultado y los indicadores de
desempeo de producto a nivel nacional y regional
Entregables i. Los ET regionales y/o coordinadores locales conocen las metas propuestas
para los indicadores de resultado y de desempeo de producto a nivel nacional
y regional
Indicadores o hitos i. Metas de indicadores de resultado y desempeo de productos a nivel nacional y

regional para el PP, que guardan consistencia entre s
Medios de verificacin i. Informe conteniendo las metas de resultado y desempeo de producto

propuestas
metodolgicos para el desarrollo de esta accin.
Tabla 3.5. Definicin de las metas fsicas y financieras de los productos y actividades del PP
Fase Programacin
Etapa Programacin del PP
Accin 5. Definicin de las metas fsicas y financieras de los productos y actividades del
PP
Descripcin La entidad rectora del PP, en un taller de trabajo conjunto con los GR y/o GL, consensua
y define las metas fsicas y financieras de los productos y actividades, as como, el
requerimiento de inversiones necesarios para alcanzar las metas de los indicadores
de desempeo de los PP. Asimismo, realiza un anlisis de la informacin producida y
consolida el presupuesto del PP, el cual incluye las entidades del gobierno nacional,
regional y/o local segn corresponda.
Objetivo general Determinar metas fsicas para productos y actividades para las entidades de los niveles
de gobierno regional y local, as como para la entidad rectora del programa; y su
respectivo presupuesto (que incluye el requerimiento de inversiones a ser atendido por las
entidades de los niveles de gobierno que participan en el PP).
Objetivos especficos i. Determinar metas fsicas para productos y actividades para las entidades de los
niveles de gobierno regional y local, as como para la entidad rectora
ii. Presupuestar de acuerdo a los modelos operativos los niveles de metas fsicas
planteadas por los tres niveles de gobierno (cuando corresponda) y revisar la
consistencia
iii. Determinar el requerimiento de inversiones para lograr la meta de resultado y
su atencin por los tres niveles de gobierno
Entregables i. Metas fsicas de productos y actividades del PP
ii. Presupuesto del PP
iii. Requerimiento de inversiones del PP a ser atendido por proyectos
Indicadores o hitos i. Proyecto de presupuesto del PP sin marco
Medios de verificacin i. Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y clculos de cmo de
la agregacin de las metas regionales / locales se obtiene la meta nacional
ii. Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y clculos de cmo se
obtienen las metas de actividades y requerimiento de inversiones, en funcin a
las metas de los indicadores de desempeo y resultado
metodolgicos para el desarrollo de esta accin - Gua de Programacin Multianual y Formulacin Anual del Presupuesto
de los Programas Presupuestales con Articulacin Territorial dirigido a los Gobiernos Regionales
Tabla 3.6. Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Fase Formulacin
Etapa Formulacin del PP
Accin 6. Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Descripcin i. Revisin de lo formulado por los GR y/o GL (por Unidad Ejecutora y especfica
de gasto) analizando lo programado en cada una de las actividades a nivel de
meta fsica y financiera, a fin de garantizar que la programacin responda al
cumplimiento de las metas establecidas en las actividades.
ii. Revisin de si la cartera de proyectos de inversin corresponde a la tipologa,
analizando su programacin, a fin de garantizar que cumpla con las metas
establecidas para las inversiones.
iii. En funcin a la revisin de lo formulado por GR y/o GL, se realizan
orientaciones para las modificaciones que deberan realizar en el SIAF SP
iv. Verificacin que los GR y/o GL han realizado las modificaciones
correspondientes antes del cierre de la formulacin en el SIAF SP
Objetivo general Contar con un proyecto de presupuesto en genricas de gasto, de acuerdo a las
actividades definidas y sus metas
Objetivos especficos i. Minimizar el registro de presupuesto en genricas de gasto que no
corresponden a las actividades
ii. Minimizar la formulacin de metas financieras con montos mnimos que no
justifican la habilitacin de la actividad porque no permite alcanzar ni una meta
fsica o alguna meta fsica relevante, dado los costos unitarios
iii. Minimizar que se formulen metas financieras de actividades con montos
menores al del ao fiscal previo que no permiten asegurar la continuidad de las
acciones necesarias para el cumplimiento de las metas fsicas
Entregables i. Proyecto de presupuesto ____ del PP, incorporando a los GR y GL, con metas
financieras y fsicas correctamente calculadas, y que incluye PIP con tipologa
propuesta
Indicadores o hitos i. Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente registrado en el SIAF SP
Medios de verificacin i. Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y clculos de metas,
correctamente determinados, incluyendo la tipologa propuesta de proyectos y
su identificacin
metodolgicos para el desarrollo de esta accin - Gua de Programacin Multianual y Formulacin Anual del Presupuesto
de los Programas Presupuestales con Articulacin Territorial dirigido a los Gobiernos Regionales
Tabla 3.7. Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el ejercicio en documentos ejecutivos
Fase Formulacin
Etapa Sustentacin del PP
Accin 7. Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el ejercicio en

documentos ejecutivos
Descripcin La entidad rectora del PP consolida la informacin registrada por las entidades de
gobierno regional y local, en documentos ejecutivos (Word, Excel, Powerpoint) que
permiten tanto al responsable del PP, como a las entidades de los gobiernos regionales y
locales, sustentar la formulacin del presupuesto en trminos de metas y prioridades
Objetivo general Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de gobierno que ejecutan
actividades y productos del PP, cuentan con documentos tcnicos que permiten una
adecuada sustentacin de las metas fsicas y financieras registradas, as como de las
prioridades expresadas en el PP
Objetivos especficos i. Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de gobierno realizan
una adecuada sustentacin de los PP
ii. Los documentos tcnicos responden a un anlisis slido, que permite respaldar
las asignaciones presupuestales priorizadas
Entregables i. Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente sustentado
Indicadores o hitos i. Proyecto de presupuesto del pliego, sustentado en metas articuladas de

productos, actividades y requerimiento de inversiones, se basa en datos
suficientemente slidos para respaldar las recomendaciones.
Puntaje (obtenido luego de la aplicacin del instrumento de evaluacin)
1- deficiente a 6 - excelente, donde 6 responde a anlisis suficientemente
slidos para respaldar las recomendaciones.
Medios de verificacin i. Informes y base de datos (Excel) de sustentacin de la formulacin en metas
articuladas
Tabla 3.8. Revisin de metas del ejercicio vigente

Fase Ejecucin
Etapa Revisin de las metas del ejercicio vigente
Accin 8. Revisin de metas del ejercicio vigente
Descripcin Revisin de ejecucin y cumplimiento de las metas del ejercicio anterior, por producto y
Unidad Ejecutora.
Sobre la base de la revisin de la ejecucin del ejercicio anterior, se procede a revisar
las metas programadas para el ejercicio vigente, y, de ser necesario, realizar ajustes a lo
programado
Objetivo general Programar las metas fsicas y financieras, de manera consistente con los instrumentos de
gestin de cada pliego
Objetivos especficos i. Evaluar la consistencia de las especficas de gasto vinculados a los productos y
actividades de los PP.
ii. Consensuar metas financieras y fsicas ejercicio fiscal vigente
iii. Determinar la base para hacer el seguimiento de las metas de algunos
productos priorizados
iv. Identificacin de brechas de insumos crticos (equipos, recurso humano, otros)
Entregables i. Informe y base de datos de ajuste a las metas en el ejercicio vigente
Indicadores o hitos i. Ajustes de la programacin teniendo en cuenta el ejercicio anterior (ejecucin
del presupuesto de las entidades de GR y GL con metas fsicas y financieras
correctamente calculadas)
ii. Porcentaje de ejecucin financiera en productos y actividades de GR y GL en
cada trimestre.
Medios de verificacin i. Base de datos SIAF SP
Tabla 3.9. Seguimiento de la ejecucin del PP

Fase Ejecucin
Etapa Seguimiento ejecucin del PP
Accin 9. Seguimiento ejecucin del PP

Descripcin Revisin de avance ejecucin acumulada de los PP en los meses de marzo y setiembre e
identificacin de acciones correctivas para resolver problemas para el cumplimiento de la
ejecucin de metas fsicas y financieras y responsables de su implementacin.
Objetivo general Retroalimentar la ejecucin presupuestal y realizar las acciones correctivas del caso
Objetivos especficos i. Revisar el avance en la ejecucin de metas fsicas y financieras en relacin a

las metas programadas
ii. Identificar posibles problemas de ejecucin (cuellos de botella)
iii. Recoger informacin sistematizada de los registros administrativos para el
ejercicio siguiente
Entregables No aplica
Indicadores o hitos i. Porcentaje de ejecucin financiera en productos y actividades de GR y GL en

cada trimestre.
Medios de verificacin i. Base de datos SIAF SP
metodolgicos para el desarrollo de esta accin
Tabla 3.10. Evaluacin presupuestal del PP

Fase Evaluacin presupuestal
Etapa Evaluacin presupuestal del PP
Accin 10. Evaluacin presupuestal del PP
Descripcin La entidad rectora del PP realiza la consolidacin y revisa la consistencia de la

informacin de los indicadores del PP (desempeo y produccin fsica) y remite la
evaluacin del PP a la DGPP, sobre la base del registro que realizan las entidades de los
niveles de gobierno nacional, regional y local
Objetivo general Realizar la evaluacin presupuestal fsica y financiera de los PP
Objetivos especficos i. Realizar la evaluacin presupuestal fsica y financiera de cada entidad que
participa en el PP
ii. Revisa la consistencia de la evaluacin presupuestal fsica y financiera del PP
Entregables i. Informe de ejecucin de metas fsicas y financieras por PP y nivel de gobierno
Indicadores o hitos i. Porcentaje de registro adecuado de metas fsicas y financieras en el mdulo de
evaluacin presupuestal
ii. Porcentaje de ejecucin fsica y financiera en los productos y actividades a
cargo de los niveles de gobierno regional y local
Medios de verificacin i. Base SIAF SP
5.- Cronograma del Plan de articulacin territorial del PP

Dichas acciones se establecen en un cronograma que consolidar la DGPP y que tomar como referencia las fechas
propuestas a continuacin:
Tabla 4: Cronograma consolidado

Fase del
proceso Etapa del PP Acciones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
presupuestario
Difusin de la
Programacin Diseo del PP 1 lgica del diseo
del PP
Validacin
de modelos
2 operacionales
y tipologa de
proyectos
Fase del
proceso Etapa del PP Acciones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
presupuestario
Difusin del
diseo del PP
(que incluye
las definiciones
operacionales
de productos
3
y actividades
definitivos) a ser
considerado en
la formulacin del
presupuesto del
ao ____
Propuesta de
las metas de
los indicadores
Programacin
4 de desempeo
del PP
de resultado y
productos por
el PP
Definicin de las
5 metas fsicas y
financieras
Ajuste de
metas fsicas
Formulacin y financieras
Formulacin 6
del PP con marco
presupuestal
aprobado
Consolidacin
de la formulacin
del presupuesto
Sustentacin
7 del PP para el
del PP
ejercicio _____
en documentos
ejecutivos

Fase del
p r o c e s o Etapa del PP Acciones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
presupuestario
Revisin de la
ejecucin del ejercicio
Revisin de anterior y ajuste
Ejecucin metas del 8 de las metas del
ejercicio vigente ejercicio vigente con
marco presupuestal
aprobado
Revisin de avance
ejecucin acumulada
de los PP en los
Seguimiento meses de marzo
trimestral del 9 y setiembre e
PP identificacin de
acciones correctivas
y responsables de su
implementacin
Evaluacin
Evaluacin Evaluacin
presupuestal 10
presupuestal presupuestal del PP
del PP
6. Presupuesto del plan de trabajo de articulacin territorial del PP
Estimar el presupuesto consolidado, incluyendo los bienes y servicios del catlogo de bienes y servicios del MEF, que
resulte necesario para la implementacin del Plan de trabajo de articulacin territorial del PP. Dicho plan se financiar
con cargo al presupuesto institucional de la entidad rectora del PP, y se registrar como Acciones Comunes, Gestin del
Programa.
Asimismo, se deber remitir con la evaluacin del Plan de trabajo de articulacin territorial del PP, la evaluacin de
la ejecucin de este presupuesto.
Tabla 5: Presupuesto consolidado de las acciones de articulacin territorial a desarrollar en el ejercicio fiscal
2017 (en nuevos soles)
Denominacin de la
Accin Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
accin Total Anual
Difusin de la lgica
1
del diseo del PP
Validacin
de modelos
2
operacionales y
tipologa de proyectos
Difusin del diseo

del PP (que incluye
las definiciones
operacionales
de productos
3 y actividades
definitivos) a ser
considerado en
la programacin
y formulacin del
presupuesto
Propuesta de
las metas de los
indicadores de
4
desempeo de
resultado y productos
del PP
Definicin de las
5 metas fsicas y
financieras
Ajuste de metas
fsicas y financieras
6 con marco
presupuestal
aprobado
Consolidacin de
la formulacin del
presupuesto del PP
7
del siguiente ejercicio
fiscal en documentos
ejecutivos
Revisin de la
ejecucin del ejercicio
8 anterior y ajuste de
las metas del ejercicio
vigente
Revisin de avance
ejecucin acumulada
de los PP en los
meses de marzo
9 y setiembre e
identificacin de
acciones correctivas
y responsables de su
implementacin
Evaluacin
presupuestal
10
semestral y anual
del PP
Totales S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
7. Evaluacin del plan de trabajo
La evaluacin de la implementacin del plan de trabajo, en el marco de la progresividad, se realizar conforme a los
siguientes hitos crticos / indicadores y sus respectivos medios de verificacin. El informe de evaluacin conteniendo el
anlisis de las acciones realizadas, productos, indicadores e hitos planteados, as como la informacin documentaria que
sustente la ejecucin del Plan de trabajo de articulacin territorial de cada PP deber ser remitido a la DGPP hasta el
31 de julio del siguiente ao fiscal. Para tal, fin es el sector responsable de los PP quin remitir el respectivo informe1.
Tabla 6: Evaluacin del plan de trabajo
Fase del Acciones

proceso Etapa del PP
Denominacin de la
presupuestario Entregables Indicadores / hitos Medio de verificacin
accin
Base de datos nominada

Proporcin de funcionarios con cargo y datos de
Difusin de la lgica que declara haber recibido contacto de funcionarios:
Programacin Diseo del PP 1
del diseo del PP la difusin de la lgica del nombre completo, cargo,
diseo del PP correo electrnico,
direccin, telfono
Proporcin de funcionarios
que considera que la
Instrumentos de informacin recibida en Base de datos de encuesta
verificacin de la difusin la difusin de la lgica a funcionarios que
recibida (encuesta) del diseo del PP ha sido recibieron la difusin
suficiente, oportuna y
adecuada
Proporcin de funcionarios Base de datos de encuesta

Base de datos de los
que declara conocer la a funcionarios que
objetivos de la difusin
lgica de diseo del PP recibieron la difusin
Modelos operativos y
Validacin Diseo de modelos tipologa de proyectos
de modelos operativos y tipologa de validados remitidos a la
2 operacionales proyectos validado por DGPP
y tipologa de las entidades de gobierno
proyectos regional y local Informe de validacin que
incluye listas de asistencia a
los talleres de validacin
Guas que apoyan la que declara haber recibido Base de datos de
difusin y asistencia la difusin sobre modelos funcionarios que recibieron
tcnica operacionales de productos la difusin
y actividades
Difusin del diseo
del PP (que incluye
las definiciones
operacionales Proporcin de funcionarios
de productos que considera que la
Instrumentos de
3 y actividades difusin de modelos Encuesta a funcionarios que
verificacin de la difusin
definitivos) a ser operacionales ha sido recibieron la difusin
recibida (encuesta)
considerado en suficiente, oportuna y
la formulacin del adecuada
presupuesto del ao
____ Proporcin de funcionarios
Base de datos de los
que declara conocer Encuesta a funcionarios que
objetivos de la difusin
suficientemente los modelos recibieron la difusin
(aplicacin de la encuesta)
operacionales
que recibi material Encuesta a funcionarios que
conteniendo los modelos recibieron la difusin
operacionales
1
Corresponde el informe solo a los sectores a cargo de los PP articulados territorialmente que han ejecutado la accin 2 del Anexo 5: Plan de trabajo de articulacin
territorial del Programas Presupuestal.
Fase del Acciones

proceso Etapa del PP
Denominacin de la
presupuestario Entregables Indicadores / hitos Medio de verificacin
accin
Los ET regionales y/o

coordinadores locales Metas de indicadores de
conocen las metas resultado y desempeo de Informe conteniendo las
Programacin propuestas para los productos a nivel nacional metas de resultado y
del PP indicadores de resultado y regional para el PP, que desempeo de producto
y de desempeo de guardan consistencia propuestas
producto a nivel nacional entre s
y regional
Propuesta de
las metas de
los indicadores
4 Los ET regionales y/o
de desempeo
de resultado y coordinadores locales
productos por el PP coordinan con el Metas de actividades,
Coordinador Territorial productos y requerimiento de
Informe conteniendo las
las metas fsicas de inversiones adecuadamente
metas fsicas propuestas y
productos y actividades, calculadas segn las
la validacin con los niveles
y el requerimiento de metas de indicadores de
de gobierno regional y local,
inversiones necesarios desempeo propuestas, y
segn corresponda
para llegar a las metas costeadas segn modelo
de los indicadores de operativa
cobertura de producto y
resultado
Informe y base de datos

(Excel) que muestre los
Metas fsicas de productos Proyecto de presupuesto del anlisis y clculos de cmo
y actividades del PP PP sin marco de la agregacin de las
metas nacionales se obtiene
la meta nacional
Definicin de las Informe y base de datos

5 metas fsicas y (Excel) que muestre los
financieras anlisis y clculos de cmo
se obtienen las metas de
Presupuesto del PP
actividades y requerimiento
de inversiones, en funcin a
las metas de los indicadores
de desempeo y resultado
Requerimiento de
inversiones del PP a ser
atendido por proyectos
Proyecto de presupuesto Informe y base de datos

Ajuste de metas ____ del PP, incorporando (Excel) que muestre los
fsicas y financieras a los GR y GL, con metas Proyecto de presupuesto del anlisis y clculos de
Formulacin
Formulacin 6 con marco financieras y fsicas PP adecuadamente registrad metas, correctamente
del PP
presupuestal correctamente calculadas, o en el SIAF SP determinados, incluyendo
aprobado y que incluye PIP con la tipologa propuesta de
tipologa propuesta proyectos y su identificacin
Proyecto de presupuesto del

Consolidacin
pliego, sustentado en metas
de la formulacin
Proyecto de articuladas de productos, Informes y base de datos
del presupuesto
Sustentacin presupuesto ____ del actividades y requerimiento (Excel) de sustentacin de
7 del PP para el
del PP PP adecuadamente de inversiones, se basa la formulacin en metas
ejercicio _____
sustentado en datos suficientemente articuladas
en documentos
slidos para respaldar las
ejecutivos
recomendaciones
Puntaje 1 - deficiente a 6 -
Instrumento de evaluacin excelente, donde 6 responde
Encuesta a funcionarios de
de la sustentacin aplicado a anlisis suficientemente
la DGPP
a funcionarios de la DGPP slidos para respaldar las
recomendaciones
Acciones
Fase del proceso
Etapa del PP
presupuestario Denominacin de la
Entregables Indicadores / hitos Medio de verificacin
accin
Revisin de la Ajustes de la programacin
ejecucin del teniendo en cuenta el
ejercicio anterior ejercicio anterior (ejecucin
Revisin de Informe y base de datos
y ajuste de las del presupuesto de las
Ejecucin metas del 8 metas del ejercicio con ajustes a las metas entidades de GR y GL con Base de datos SIAF SP
ejercicio vigente vigente con marco en el ejercicio vigente metas fsicas y financieras
presupuestal correctamente calculadas)
aprobado
Porcentaje de ejecucin
financiera en productos y
actividades de GR y GL Base de datos SIAF SP
en cada trimestre (sobre
PCA), no presenta saldos
Revisin de Porcentaje de ejecucin

avance ejecucin financiera en productos y
acumulada de actividades de GR y GL
los PP en los en cada trimestre (sobre
meses de marzo PCA), no presenta saldos
Seguimiento
ejecucin del PP 9 y Setiembre e Base de datos SIAF SP
identificacin
de acciones
correctivas y
responsables de su
implementacin
fsica segn evaluacin Base SIAF SP
presupuestal
Informe de ejecucin Porcentaje de registro

Evaluacin Evaluacin
Evaluacin de metas fsicas y adecuado de metas fsicas Base SIAF SP
presupuestal 10 presupuestal del
presupuestal financieras por PP y y financieras en el mdulo
del PP PP nivel de gobierno de evaluacin presupuestal
fsica y financiera en los
productos y actividades Base SIAF SP
a cargo de los niveles de
gobierno regional y local
8.- Contenidos mnimos requeridos para la presentacin del plan de trabajo de las acciones de articulacin
territorial del PP
Tabla 7 Contenidos mnimos
1. Informacin general del programa presupuestal
1.1 Nombre y cdigo del PP

1.2 Entidad rectora del PP
Responsable Tcnico Incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo, nombre de
1.3 Coordinador de Seguimiento y Evaluacin la entidad en la que labora (si es diferente a la entidad rectora),
Coordinador territorial. correo electrnico, direccin y telfono.
Objetivos del plan de trabajo de articulacin Especificar los objetivos previstos por la Entidad respecto al
2
territorial del PP avance de la articulacin territorial del PP.
El cumplimiento de las condiciones previas indicadas en la Tabla
3 Verificacin de condiciones previas N 2, determinar las acciones que podrn ser abordadas en el
Plan de Trabajo.
Listar las acciones a desarrollar segn la verificacin previa y
especificar sobre qu acciones se implementar el Plan Trabajo
Acciones de Articulacin Territorial a de Articulacin Territorial para el ejercicio. Las mismas que
4
desarrollarse en el Plan de Trabajo debern ser debidamente desarrolladas, sustentadas y con
especificacin de las tareas para cada una de las acciones, y su
respectivo diagrama de Gantt
Propuesta de priorizacin de GR
5 y/o GL para la implementacin del
PAT 2016
Cronograma del Plan de Articulacin
6 Tabla 4
territorial
Presupuesto propuesto del Plan de Trabajo
7 Tabla 5
de Articulacin Territorial del PP
Metas para los indicadores para la
8 evaluacin del Plan de Trabajo de De las Tablas 3.1 a la 3.10
Articulacin Territorial del PP
Tabla 8: Detalle de las acciones de Articulacin Territorial

Accin Indicar el nmero y denominacin de la accin
Productos y actividades articuladas 9 Mencionar los productos y actividades articuladas que corresponden al
del PP PP, tener en cuenta la cadena funcional (producto y actividad respectiva)
Descripcin de la accin 9 Describir como se desarrollar esta accin a todos los niveles de
gobierno que segn diseo corresponde implementen el PP.
Objetivos especficos 9 Describir los objetivos especficos a alcanzar con esta accin.
Pblico objetivo / Involucrados 9 Describir a quienes est dirigido esta accin / quienes participan en la
ejecucin de la accin
Explicacin de las tareas de la Detallar y describir de manera ordenada y secuencial las tareas que se
accin desarrollaran para llevar a cabo la accin:
9 Tarea 1
Descripcin
Responsables e involucrados
Recursos
9 Tarea 2
Medios de verificacin
Cronograma
Tareas Responsables Ao 2017/Periodos
P1 P2 P3 P4 P5 P6 P7 P8 P9 P10 P11 P12
1.- Previas al
desarrollo de la Accin
(condiciones previas)
2.- Al momento de la
ejecucin de la Accin
Presupuesto
Tareas tem Descripcin de cada tem UM Cantidad Costo unitario Costo total
1.- Previas al desarrollo de la Accin Consultoras Consultora XX
(condiciones previas)
Materiales y embalaje Material XXX
Viajes y viticos Pasaje XXX
Alquiler local y equipo Alquiler local XX
Otros
2.- Al momento de la ejecucin de la Materiales y embalaje Material XXX
Accin
Viajes y viticos Pasaje XXX
Alquiler local y equipo Alquiler local XX
Otros
Total presupuesto de la accin
Nota: Respecto a los rtulos de perodo (P1, P2, ), se debern reemplazar por la escala del tiempo a utilizar: semanas, quincenas o meses (S,Q M). En el caso que la escala temporal sea en
semanas o quincenas debe indicarse a que mes del ao corresponden.
9. Responsables en las acciones de articulacin territorial
Tabla 9: Responsables en las acciones de articulacin territorial

Quines son los
responsables (en
Quines apoyan las
Fase del la Entidad Rectora) Quines participan (del GR o GL, segn
Acciones acciones de articulacin en
proceso Etapa del PP de ejecutar las corresponda) en las acciones de articulacin?
la DGPP?
presupuestario acciones de
articulacin?
Denominacin de la accin RT ET CT CR CL ETR US RFP RUE OPI DAPT DCGP DPSP DPT
Difusin de la lgica del diseo
Programacin Diseo del PP 1 X X X X X X X X X X
del PP
Validacin de modelos operacionales
2 X X X X X X X X
y tipologa de proyectos
Quines son los
responsables (en
Quines apoyan las
Fase del la Entidad Rectora) Quines participan (del GR o GL, segn
Acciones acciones de articulacin en
proceso Etapa del PP de ejecutar las corresponda) en las acciones de articulacin?
la DGPP?
presupuestario acciones de
articulacin?
Denominacin de la accin RT ET CT CR CL ETR US RFP RUE OPI DAPT DCGP DPSP DPT
Difusin del diseo del PP (que
incluye las definiciones operacionales
de productos y actividades
3 X X X X X X X X X X X
definitivos) a ser considerado en
la formulacin del presupuesto del
ao ____
Propuesta de las metas de los
Programacin
4 indicadores de desempeo de X X X X X X X X X X
del PP
resultado y productos por el PP
Definicin de las metas fsicas y
5 X X X X X X X X X X X
financieras
Formulacin Ajuste de metas fsicas y financieras
Formulacin 6 X X X X X X X X X X
del PP con marco presupuestal aprobado
Consolidacin de la formulacin del
Sustentacin
7 presupuesto del PP para el ejercicio X X X X X X X X X X
del PP
_____ en documentos ejecutivos
Revisin Revisin de la ejecucin del ejercicio
de metas anterior y ajuste de las metas
Ejecucin 8 X X x X X X X X
del ejercicio del ejercicio vigente con marco
vigente presupuestal aprobado
Revisin de avance ejecucin
Seguimiento acumulada de los PP en los meses de
ejecucin 9 marzo) y setiembre e identificacin de X X X X X X
del PP acciones correctivas y responsables
de su implementacin
Evaluacin
Evaluacin
presupuestal 10 Evaluacin presupuestal del PP X* X X X X X X X X
presupuestal
del PP
Donde:
CR Coordinador Regional (Jefe de OPP del GR)
ETR Equipo Tcnico Regional
CL Coordinador Local (Jefe de OPP del GL)
US Responsables y Equipos de Unidades tcnicas sectoriales de la entidad (Gobierno Regional o Gobierno
Local, segn corresponda)
RFP Responsable de la formulacin de presupuesto en el Pliego
RUE Responsable de la formulacin de presupuesto en las Unidades Ejecutoras, en el caso de los
Gobiernos Regionales
OPI Responsable de la OPI de la entidad (Gobierno Regional o Gobierno Local, segn corresponda)
RT Responsable Tcnico del Programa Presupuestal (Entidad Rectora)
ET Equipo Tcnico del PP de la Entidad Rectora
CT Coordinador Territorial del PP de la Entidad Rectora
DAPT Direccin de Articulacin del Presupuesto Territorial
DPT Direccin de Presupuesto Temtico
DCGP Direccin de Calidad del Gasto Pblico
DPSP Direccin de Programacin y Seguimiento Presupuestal
* Es el Coordinador de seguimiento y evaluacin, en coordinacin con el responsable tcnico.
Notas:
(i) Las tablas del presente Anexo estarn disponibles en el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas
www.mef.gob.pe.
(ii) La DGPP propondr instrumentos para la evaluacin de los indicadores.
Anexo N 6: Ficha de verificacin del Plan de trabajo de articulacin territorial
I. INFORMACIN GENERAL DEL PP

* Nombre y cdigo del PP:
* Entidad Rectora:
* Responsable Tcnico del PP:
* Coordinador Territorial:
* Coordinador de Seguimiento y Evaluacin:
* Acciones de articulacin territorial consignadas en el plan:
* Acciones de articulacin realizadas el ao anterior:
II. PRINCIPALES ASPECTOS DEL PLAN
CUMPLI CON ESTE

OBSERVACIONES
TEMS TEM?
SI NO
Se han verificado las "Condiciones Previas" para realizar las acciones de

A
articulacin territorial (*1)
B Se presenta los contenidos mnimos del Plan de Articulacin (*2)

C Se especifican detalladamente las acciones del Plan (*3)
D Se sealan los GR y/o GL priorizados para la articulacin territorial.
E Se consigna el cronograma del Plan de Articulacin Territorial (*4)
F Se muestra el resumen del presupuesto del plan (*5)
G Se muestra el cuadro de Evaluacin del plan (*6)
III. DESARROLLO DE LAS ACCIONES DE ARTICULACIN
CUMPLI CON ESTE

OBSERVACIONES
TEMS TEM?
SI NO
1. DIFUSIN DE LA LGICA DEL DISEO DEL PP
1.1 Se describe la accin a desarrollar y sus objetivos
1.2 Detalla el pblico objetivo al que est dirigida la actividad

1.3 Se especifican las tareas para llevar a cabo la accin
Seala los medios de verificacin que permitirn conocer los resultados de

1.4
la accin
2. VALIDACIN DE LOS MODELOS OPERACIONALES Y TIPOLOGA DE PROYECTOS

2.1 Se especifican los productos, actividades y tipologa de proyectos a validar
Se define los criterios para la seleccin de los GR y/o GL que participarn en

2.2
la validacin
2.3 Especifica los GR y/o GL que participarn en la validacin
Se ha programa la realizacin del taller de validacin de los productos y

2.4
actividades articulados del PP
Seala la publicacin de los MO y Tipologa de Proyectos validados en el

2.5
Diario El Peruano
3. DIFUSIN DEL DISEO DEL PP A SER CONSIDERADO EN EL PRESUPUESTO DEL SIGUIENTE AO FISCAL
3.1 Se describen las actividades de difusin a desarrollar y sus objetivos
3.2 Detalla los pblicos objetivos de la difusin
3.3 Se sealan los materiales que se desarrollarn para la difusin
Especifica los medios de verificacin que permitirn conocer los resultados

3.4
de la actividad
4. PROPUESTA DE LAS METAS DE LOS INDICADORES DE DESEMPEO DE RESULTADO Y PRODUCTOS
Plantea la realizacin de un evento (en fecha oportuna) para la propuesta de

4.1
metas de desempeo con los GR y/o GL
Prioriza los indicadores de desempeo de resultado especfico y de producto

4.2
que sern coordinados con los GR y/o GL
Seala las fuentes de informacin donde se encuentran los datos de los

4.3
indicadores de resultado a nivel nacional y sub nacional
Especifica los GR y/o GL con los que se coordinar las metas de los
4.4
indicadores de desempeo
CUMPLI CON ESTE

OBSERVACIONES
TEMS TEM?
SI NO
Establece la realizacin de un informe conteniendo las metas de los

4.5
indicadores de desempeo coordinadas con los GR y/o GL
5. DEFINICIN DE LAS METAS FSICAS Y FINANCIERAS
Especifica los GR y/o GL y plantea la realizacin de una reunin para el

5.1
consenso de las metas fsicas y financieras
Prioriza los productos y actividades cuyas metas fsicas sern determinadas

5.2
con los GR y/o GL
Seala la revisin de los proyectos de inversin pblica segn la tipologa de

5.3
proyectos del PP
Seala las fuentes de informacin para las metas fsicas de los productos y
5.4
actividades
Establece la realizacin de un informe conteniendo las metas fsicas

5.5
consolidadas de los GR y/o GL
6. AJUSTE DE METAS FSCAS Y FINANCIERAS CON MARCO PRESUPUESTAL APROBADO
Plantea la emisin de lineamientos para el ajuste de productos, actividades y

6.1
PIP, con marco presupuestal aprobado
Programa la revisin del ajuste de las metas de indicadores y metas fsicas y

6.2
financieras, luego de conocer el marco presupuestal aprobado
Plantea la revisin de los PIP formulados por los GR y/o GR en funcin de la

6.3
tipologa de proyectos
7. CONSOLIDACIN DE LA FORMULACIN DEL PRESUPUESTO DEL PP PARA EL EJERCICIO 2015 EN DOCUMENTOS EJECUTIVO
Especifica los documentos ejecutivo que se desarrollarn para el sustento de

7.1 la formulacin (tanto del pliego nacional, como de los pliegos de nivel regional
y local)
Programa la presentacin del presupuesto consolidado del PP que integre los

7.2
gasto de los tres niveles de gobierno
8. REVISIN DE LAS METAS DEL EJERCICIO VIGENTE
Se describen las actividades para la revisin de la ejecucin del ejercicio

8.1
anterior y metas del ejercicio vigente
8.2 Se detallan los GR y/o GL con los que se realizar esta accin
8.3 Prioriza y especifica los indicadores y metas a revisar
Se establece la realizacin de un informe que seale las observaciones a

8.4 la programacin del ejercicio vigente y se programa la verificacin de las
correcciones
9. SEGUIMIENTO DE LA EJECUCIN DEL PP
Se describen las actividades para la revisin del avance de la ejecucin del

9.1
PP en los GR y/o GL
9.2 Se programa esta actividad al trmino del I y III trimestre
Se establece la realizacin de un informe que seale las observaciones a la

9.3
ejecucin y se programa la verificacin de las correcciones
10. EVALUACIN PRESUPUESTAL DEL PP
Se describen las actividades para la evaluacin de la ejecucin fsica y

10.1
financiera del PP en los GR y/o GL
CUMPLI CON ESTE

OBSERVACIONES
TEMS TEM?
SI NO
Se establece la realizacin de un informe que revise la consistencia y

10.2 consolide la informacin de los indicadores (desempeo y produccin fsica) y
su remisin a la DGPP.
OBERVACIONES ADICIONALES:
(*1) Sealadas en el Tabla N 2 del Anexo 5 de la Directiva.

(*2) Segn la Tabla N 7 del Anexo 5 de la Directiva.
(*5) Segn las especificaciones de la Tabla N 5 del Anexo 5 de la Directiva.
Cronograma de trabajo
Hitos OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Publicacin de la Directiva 28
Difusin de la Directiva 06
Capacitacin metodolgica
Nuevos PP 16-20
Rediseo / ampliacin de PP 16-20
Revisin de diseo de PP 16-20
Difusin a GR de la Directiva P:C.
Asistencia tcnica
Nuevos PP 23+
Rediseo / ampliacin de PP
Revisin de diseo de PP
Presentacin de Anexo N 2
Nuevos PP 30
Rediseo / ampliacin de PP 30
Revisin de diseo de PP 30
Remisin de EFP (Previamente revisada por
la DGPP)
Nuevos PP 30
Rediseo / ampliacin de PP 30
Revisin de diseo de PP 30
Presentacin de Anexo N 5 15
Remisin de la seccin V del Anexo N 2 (*)
Nuevos PP
Discusin de la seccin V del Anexo N 2 con
marco (*)
Nuevos PP
Verificacin concurrente, informes de

verificacin y agendas de diseo
(*) En las fechas que se establezca para la programacin multianual en la directiva de programacin y formulacin presupuestal para el ejercicio 2017.
P.C. Fecha por confirmar.
1304728-1

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1825-2015.

LA HISTORIA PARA CONTAR

AO DE LA DIVERSIFICACIN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIN Mircoles 28 de octubre de 2015

Ministerio de Economa y Finanzas

Directiva para los Programas

Lima, 26 de octubre de 2015

Que, la Direccin General de Presupuesto Pblico, en coordinacin con los Sectores,

Que, en ese sentido, en el marco de las facultades de la Direccin General de Presupuesto

En uso de las facultades conferidas en el artculo 13 de la Ley N 28112, Ley Marco

Artculo 1.- Aprobar la Directiva N 003-2015-EF/50.01 Directiva para los Programas

Anexo N 1: Definiciones bsicas para la identificacin y diseo de Programas Presupuestales;

Asimismo, la lista referencial de Resultados Finales se publicar en el portal institucional del

Regstrese, comunquese y publquese.

ARMANDO CALDERN VALENZUELA

DIRECTIVA PARA LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES EN EL MARCO DE LA

Artculo 1. Objetivo y Alcance

Mejora del servicio y del acceso a los servicios de salud

Artculo 2. Base Legal

Artculo 3. Definiciones Bsicas

a) Resultado Final: Es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas inherentes a una

La lista referencial de Resultados Finales1 se encuentra publicada en el portal institucional

c) Categora Presupuestaria: Es un criterio de clasificacin del gasto presupuestal. Las categoras

f) Asignaciones Presupuestarias que No resultan en Productos (APNOP): Categora que comprende

Artculo 4. Elementos que comprende el Programa Presupuestal

i. Indicador de produccin fsica es la medida sobre cantidades de bienes y servicios provistos

La dimensin fsica tiene hasta tres elementos:

(i) unidad de medida: la unidad en la que se medir fsicamente el producto, actividad/

Dimensin financiera: Es el valor monetario de la dimensin fsica que corresponde a la meta

El siguiente grfico muestra las dimensiones de la meta a nivel de resultados, productos/proyectos, y

Resultado Indicador de - Unidad de medida

Indicador de - Unidad de medida

Indicador de - Unidad de medida

Artculo 5. Identificacin del Programa Presupuestal

Artculo 6. Diseo del Programa Presupuestal

Artculo 7. Multisectorialidad de los Programas Presupuestales

3 El problema especfico se define en el Anexo N 1 y est relacionado a las competencias de la entidad.

Artculo 8. Actores del PP en las fases del proceso presupuestario

Los actores del proceso de diseo de un PP son:

El jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto, o el que haga sus veces.

La Comisin tiene los siguientes roles y responsabilidades:

Identificar la problemtica sobre la que se elaborarn las propuestas de nuevos PP.

El equipo tcnico tiene los siguientes roles y responsabilidades:

Elaborar el diseo de la propuesta de PP de acuerdo a los contenidos mnimos dispuestos en el Anexo N

En el caso de PP multisectoriales, a los que se hace referencia en el artculo 7 de la presente Directiva, el

Remitir a la DGPP el Anexo N 2 Contenidos Mnimos de un Programa Presupuestal de la presente

Artculo 9. Registro y autorizacin del Programa Presupuestal

DE LA ARTICULACIN TERRITORIAL EN LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Artculo 10. Articulacin Territorial en los Programas Presupuestales

Artculo 11. Coordinador Territorial

El Coordinador Territorial del PP, tendr las siguientes funciones:

Artculo 12. Coordinador Regional y Coordinador Local

12.5 El Coordinador Regional y el Coordinador Local, tendrn las siguientes funciones:

a) Coordinar las acciones de adecuacin y validacin de la priorizacin, definiciones operativas y listados

Artculo 13. Temticas Transversales

Artculo 14. Tratamiento de los Proyectos

Artculo 15. Proceso de difusin, capacitacin y asistencia tcnica

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS TRANSITORIAS

Posteriormente, la Comisin (artculo 8 de la Directiva) validar la consistencia de los PP de acuerdo con el

No se ha definido y validado la matriz de compromisos de mejora de desempeo de la intervencin pblica

DEFINICIONES BASICAS PARA LA IDENTIFICACIN Y DISEO DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES

El sistema de presupuesto cuenta con las siguientes categoras presupuestales:

ii. Asignaciones Presupuestarias que no resultan en producto

iii. Programas Presupuestales