Estado de Situacin Fina

ACTIVO
CIRCULANTE
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventario de Productos en proceso $ 2,800.00
Almacen de Materia Prima $ 7,100.00 II
Almacen de Productos Terminados $ 3,300.00 II
FIJO
Maquinaria y Equipo $ 60,000.00
Menos Depreciacion Acumulada $ 22,000.00
Muebles y enseres $ 15,700.00
Menos Depreciacion Acumulada $ 9,800.00
Equipo de Transporte $ 12,500.00
Menos Depreciacion Acumulada $ 8,000.00
INTANGIBLE
Gastos de Instalacin
SUMA DE ACTIVO

Jorge Alb
 PAN DE MOLDE S.A.
Estado de Situacin Financiera al 31 de Diciembre de 2015

A CORTO PLAZO
$ 8,000.00 Cuentas por pagar
$ 29,000.00 Acredores Diversos

$ 13,200.00 $ 50,200.00 Capital Social

Reserva legal
Utilidades Acumuladas
$ 38,000.00 Utilidad del Ejercicio

$ 5,900.00

$ 4,500.00 $ 48,400.00

$ 2,000.00
$ 100,600.00 SUMA PASIVO MAS CAPITAL

Jorge Alberto Moreno Florentino LA-401

 PASIVO

$ 32,000.00
$ 13,000.00 $ 45,000.00

CAPITAL CONTABLE
$ 38,000.00
$ 1,400.00
$ 42,421.00
$ 26,221.00 $ 55,600.00

$ 100,600.00
 PAN DE MOLDE
ALMACEN DE ARTICULOS TER,IMADOS Y MATERIA
Lotes de 500 p
ALMACEN DE ARTICULOS
Prodcuto Unidades
Pan de Molde 1
Baguette 2
Pan de Centeno 1

ALMACEN DE MATER
Materia Prima Cantidad
Harina 3500 kg
Leche 3000 lts
Levadura 700 kg
Mantequilla 700 kg
Huevo 950 kg
TOTAL

Jorge Alberto Moreno Flo

 PAN DE MOLDE S.A.
OS TER,IMADOS Y MATERIA PRIMA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
Lotes de 500 pzas
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
Unidades Costo Total
1 lote $ 40.00 $ 1.00
2 lote $ 28.00 $ 2.00
1 lote $ 54.00 $ 1.00
$ 4.00 ESFR

ALMACEN DE MATERIA PRIMA

Precio Total
$ 12.90 $ 45,150.00
$ 17.50 $ 52,500.00
$ 35.00 $ 24,500.00
$ 96.50 $ 67,550.00
$ 28.00 $ 26,600.00
$ 216,300.00 ESFR

Jorge Alberto Moreno Florentino LA-401

ESFR

ESFR
 PAN DE MOLDE S.
HOJA DE COSTOS UNITARIOS POR

Pan De Molde
Costo de Materia Prima
Materia Prima Precio
Harina $ 12.90
Leche $ 17.50
Levadura $ 35.00
Mantequilla $ 96.50
Huevo $ 28.00

Costo de Inversin

Tiempo de
Concepto
Elaboracion
Mano de Obra 2
Costos Indirectos de Produccion 2

COSTO DE PRODUCCION

Gastos de Administracin
Fijos $ 58.54
Variables $ 70.25

Gastos de Distribucin
Fijos $ 52.68
Variables $ 245.86

COSTO TOTAL

% de margen de utilidad

PRECIO DE VENTA
 PAN DE MOLDE S.A. HCU 1/3
TOS UNITARIOS POR LOTE DE 500 pzas.

Pan De Molde

Cantidad Total
57 Kgs $ 735.30
24 Lts $ 420.00
9 Kgs $ 315.00
3 Kgs $ 289.50
7 Kgs $ 196.00 $ 1,955.80

Costo por Unidad de

Costo Total
Tiempo
hrs $ 128.57 $ 257.14
hrs $ 64.28 $ 128.56 $ 385.70

$ 2,341.50

$ 234.15

$ 351.23

$ 2,926.88

50% $ 1,463.44

$ 4,390.31
 PAN DE MOLDE S.
HOJA DE COSTOS UNITARIOS POR

Baguette
Costo de Materia Prima
Materia Prima Precio
Harina $ 12.90
Leche $ 17.50
Levadura $ 35.00
Mantequilla $ 96.50
Huevo $ 28.00

Costo de Inversin

Tiempo de
Concepto
Elaboracion
Mano de Obra 1.5
Costos Indirectos de Produccion 1.5

COSTO DE PRODUCCION

Gastos de Administracin
Fijos $ 41.56
Variables $ 49.88

Gastos de Distribucin
Fijos $ 37.41
Variables $ 174.56

COSTO TOTAL

% de margen de utilidad

PRECIO DE VENTA
 PAN DE MOLDE S.A. HCU 2/3
TOS UNITARIOS POR LOTE DE 500 pzas.
1662.5
Baguette

Cantidad Total
50 Kgs $ 645.00
22 Lts $ 385.00
5 Kgs $ 175.00
3 Kgs $ 289.50
6 Kgs $ 168.00
$ 1,662.50

Costo por Unidad de

Costo Total
Tiempo
hrs $ 128.57 $ 192.86
hrs $ 64.28 $ 96.42 $ 289.28

$ 1,662.50

$ 166.25

$ 249.38

$ 2,078.13

50% $ 1,039.06

$ 3,117.19
 PAN DE MOLDE S.
HOJA DE COSTOS UNITARIOS POR

Pan de Centeno
Costo de Materia Prima
Materia Prima Precio
Harina $ 12.90
Leche $ 17.50
Levadura $ 35.00
Mantequilla $ 96.50
Huevo $ 28.00

Costo de Inversin

Tiempo de
Concepto
Elaboracion
Mano de Obra 1.5
Costos Indirectos de Produccion 1.5

COSTO DE PRODUCCION

Gastos de Administracin
Fijos $ 138.87
Variables $ 166.65

Gastos de Distribucin
Fijos $ 124.98
Variables $ 583.26

COSTO TOTAL

% de margen de utilidad

PRECIO DE VENTA
 PAN DE MOLDE S.A. HCU 3/3
TOS UNITARIOS POR LOTE DE 500 pzas.

Pan de Centeno

Cantidad Total
60 Kgs $ 774.00
23 Lts $ 402.50
7 Kgs $ 245.00
3 Kgs $ 289.50
7 Kgs $ 196.00

$ 2,681.00

Costo por Unidad de

Costo Total
Tiempo
hrs $ 128.57 $ 192.86
hrs $ 64.28 $ 96.42 $ 2,873.86

$ 5,554.86

$ 555.49

$ 833.23

$ 6,943.57

50% $ 3,471.78

$ 10,415.35
 PAN D
PRESUPUESTO SUMARIA DE VENT

Concepto No.

Ventas del ao anterior (lote de 500 pzas)

Mas Factores especificos de ventas

a) de Ajuste 1500
b) de Cambio 3000
c) de Expansion 1500

Total hasta Factores Especificos de venta

Mas Factores Economicos

Pand de Molde
Baguette
Pan de Centeno

Total hasta Factores Economicos

Mas Factores Administrativos

Pand de Molde
Baguette
Pan de Centeno

Total Presupuesto de ventas (Unidades)

Precio de Venta

Total Presupuesto de ventas (pesos)

 PAN DE MOLDE S.A.
STO SUMARIA DE VENTAS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

Pand de Molde Baguette

100 200

500 500
1000 1000
500 500

2100 2200

500
1500

2600 3700

500
1500

3100 5200

$ 4,390.31 HCU 1/3 $ 3,117.19 HCU 2/3

$ 13,609,968.75 $ 16,209,375.00
 PSV

Pan de Centeno

150

500
1000
500

2150

1000

3150

500

3650

$ 10,415.35 HCU 3/3

$ 38,016,038.91

$ 67,835,382.66
 Pan de Molde
Mes Unidades Precio
Enero 5% 155 4,390 PSV
Febrero 6% 186
Marzo 7% 217
Abril 8% 248
Mayo 10% 310
Junio 9% 279
Julio 5% 155
Agosto 6% 186
Septiembre 8% 248
Octubre 10% 310
Noviembre 11% 341
Diciembre 15% 465
100% 3,100
Total Unidades 3100
 PAN DE MOLDE S.A
Presupuesto Analitico de Ventas del 01 de Enero al 31 de Dic

n de Molde Baguette
Total Pesos Unidades Precio Total Pesos
$ 680,498.44 260 $ 3,117.19 PSV $ 810,469
$ 816,598.13 312 $ 972,563
$ 952,697.81 364 $ 1,134,656
$ 1,088,797.50 416 $ 1,296,750
$ 1,360,996.88 520 $ 1,620,938
$ 1,224,897.19 468 $ 1,458,844
$ 680,498.44 260 $ 810,469
$ 816,598.13 312 $ 972,563
$ 1,088,797.50 416 $ 1,296,750
$ 1,360,996.88 520 $ 1,620,938
$ 1,497,096.56 572 $ 1,783,031
$ 2,041,495.31 780 $ 2,431,406
5200
$ 13,609,968.75 PSV 5200 $ 16,209,375
S.A
nero al 31 de Diciembre de 2016

Pan de Centeno Tota

Unidades Precio Total Pesos Unidades
182.5 $ 10,415.35 PSV $ 1,900,802 598
219 $ 2,280,962 717
255.5 $ 2,661,123 837
292 $ 3,041,283 956
365 $ 3,801,604 1,195
328.5 $ 3,421,444 1,076
182.5 $ 1,900,802 598
219 $ 2,280,962 717
292 $ 3,041,283 956
365 $ 3,801,604 1,195
401.5 $ 4,181,764 1,315
547.5 $ 5,702,406 1,793
3650
PSV 3650 $ 38,016,039 PSV 11,950
Total
Total Pesos
$ 3,391,769
$ 4,070,123
$ 4,748,477
$ 5,426,831
$ 6,783,538
$ 6,105,184
$ 3,391,769
$ 4,070,123
$ 5,426,831
$ 6,783,538
$ 7,461,892
$ 10,175,307

$ 67,835,383
 Inventario
Presupuest Final Inventario
Mes o de ventas Deseado Inicial
Enero 155 3 1
Febrero 186 3 3
Marzo 217 5 3
Abril 248 6 5
Mayo 310 8 6
Junio 279 5 8

PAV

IFD
Julio 155 3 5
Agosto 186 3 3
Septiembre 248 6 3
Octubre 310 8 6
Noviembre 341 9 8
Diciembre 465 10 9

Total 3100
 $ 1,955.80 HCU 1/3 $ 257.14 HCU 1/3
Pan de Molde

Unidades a Sueldos y
Producir Materia Prima Salarios
157 $ 307,060.60 $ 40,370.98
186 $ 363,778.80 $ 47,828.04
219 $ 428,320.20 $ 56,313.66
249 $ 486,994.20 $ 64,027.86
312 $ 610,209.60 $ 80,227.68
276 $ 539,800.80 $ 70,970.64
153 $ 299,237.40 $ 39,342.42
II

186 $ 363,778.80 $ 47,828.04

251 $ 490,905.80 $ 64,542.14
312 $ 610,209.60 $ 80,227.68
342 $ 668,883.60 $ 87,941.88
466 $ 911,402.80 $ 119,827.24

$ 3,109 $ 6,080,582 $ 799,448

$ 128.56 HCU 1/3

Gastos
Indirectos Total
$ 20,183.92 $ 367,615.50
$ 23,912.16 $ 435,519.00
$ 28,154.64 $ 512,788.50
$ 32,011.44 $ 583,033.50
$ 40,110.72 $ 730,548.00
$ 35,482.56 $ 646,254.00
$ 19,669.68 $ 358,249.50
$ 23,912.16 $ 435,519.00
$ 32,268.56 $ 587,716.50
$ 40,110.72 $ 730,548.00
$ 43,967.52 $ 800,793.00
$ 59,908.96 $ 1,091,139.00

$ 399,693 $ 7,279,724
 Inventario
Presupuest Final Inventario
Mes o de ventas Deseado Inicial
Enero 260 2.4 2
Febrero 312 2.8 2.4
Marzo 364 3.2 2.8
Abril 416 4 3.2
Mayo 520 3.6 4
Junio 468 2 3.6

PAV

IFD
Julio 260 2.4 2
Agosto 312 3.2 2.4
Septiembre 416 4 3.2
Octubre 520 4.4 4
Noviembre 572 6 4.4
Diciembre 780 2 6

Total 5200
 $ 1,662.50 HCU 2/3 $ 128.57 HCU 2/3
Baguette

Unidades a Sueldos y
Producir Materia Prima Salarios
260 $ 432,915 $ 33,480
312 $ 519,365 $ 40,165
364 $ 605,815 $ 46,851
417 $ 692,930 $ 53,588
520 $ 863,835 $ 66,805
466 $ 775,390 $ 59,965
260 $ 432,915 $ 33,480
II

313 $ 520,030 $ 40,217

417 $ 692,930 $ 53,588
520 $ 865,165 $ 66,908
574 $ 953,610 $ 73,748
776 $ 1,290,100 $ 99,770

$ 5,200 $ 8,645,000 $ 668,564

$ 64.28 HCU 2/3

Gastos
Indirectos Total
$ 16,739 $ 483,133
$ 20,081 $ 579,611
$ 23,424 $ 676,090
$ 26,792 $ 773,310
$ 33,400 $ 964,040
$ 29,980 $ 865,335
$ 16,739 $ 483,133
$ 20,107 $ 580,353
$ 26,792 $ 773,310
$ 33,451 $ 965,524
$ 36,871 $ 1,064,229
$ 49,881 $ 1,439,752

$ 334,256 $ 9,647,820
 P
Inventario
Presupuest Final Inventario
Mes o de ventas Deseado Inicial
Enero 183 1.2 1
Febrero 219 1.4 1.2
Marzo 256 1.6 1.4
Abril 292 2 1.6
Mayo 365 1.8 2
Junio 329 1 1.8

PAV

IFD
Julio 183 1.2 1
Agosto 219 1.6 1.2
Septiembre 292 2 1.6
Octubre 365 2.2 2
Noviembre 402 3 2.2
Diciembre 548 1 5

Total 3650
 $ 2,681.00 HCU 3/3 $ 128.57 HCU 3/3
Pan de Centeno

Unidades a Sueldos y
Producir Materia Prima Salarios
183 $ 489,819 $ 23,490
219 $ 587,675 $ 28,183
256 $ 685,532 $ 32,875
292 $ 783,924 $ 37,594
365 $ 978,029 $ 46,902
328 $ 878,564 $ 42,132
183 $ 489,819 $ 23,490
II

219 $ 588,211 $ 28,208

292 $ 783,924 $ 37,594
365 $ 979,101 $ 46,954
402 $ 1,078,566 $ 51,724
544 $ 1,457,124 $ 69,878

$ 3,648 $ 9,780,288 $ 469,023

$ 96.42 HCU 3/3

Gastos
Indirectos Total
$ 17,616 $ 530,924
$ 21,135 $ 636,993
$ 24,655 $ 743,062
$ 28,193 $ 849,711
$ 35,174 $ 1,060,105
$ 31,597 $ 952,293
$ 17,616 $ 530,924
$ 21,155 $ 637,574
$ 28,193 $ 849,711
$ 35,213 $ 1,061,268
$ 38,790 $ 1,169,080
$ 52,404 $ 1,579,406

$ 351,740 $ 10,601,052
 Harina
Pan De Molde 57
Mes PP Cantidad Total
Enero 157 57 kgs 8,949
Febrero 186 10,602
Marzo 219 12,483
Abril 249 14,193
Mayo 312 17,784
Junio 276 15,732
Julio 153 8,721
Agosto 186 10,602
Septiembre 251 14,307
Octubre 312 17,784
Noviembre 342 19,494
Diciembre 466 26,562
 PAN DE
PRESUPUESTO DE REQUERIMIEN

Baguette 50
PP Cantidad Total
260.4 50 kgs 13020
312.4 15620
364.4 18220
416.8 20840
519.6 25980
466.4 23320
260.4 13020
312.8 15640
416.8 20840
520.4 26020
573.6 28680
776 38800
 PAN DE MOLDE S.A.
ESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Pan de Centeno 60
PP Cantidad Total
183 60 kgs 10962
219 13152
256 15342
292 17544
365 21888
328 19662
183 10962
219 13164
292 17544
365 21912
402 24138
544 32610
Gran Total
Precio
Cantidad Gran Total Total
167 kgs 32931 kgs $ 12.90
39374 kgs
46045 kgs
52577 kgs
65652 kgs
58714 kgs
32703 kgs
39406 kgs
52691 kgs
65716 kgs
72312 kgs
97972 kgs
PRMP 1/5

Gran Total Precio

$ 424,810
$ 507,925
$ 593,981
$ 678,243
$ 846,911
$ 757,411
$ 421,869
$ 508,337
$ 679,714
$ 847,736
$ 932,825
$ 1,263,839
Leche
Pan De Molde
Mes PP Cantidad Total
Enero 157 24 lts 3768
Febrero 186 4464
Marzo 219 5256
Abril 249 5976
Mayo 312 7488
Junio 276 6624
Julio 153 3672
Agosto 186 4464
Septiembre 251 6024
Octubre 312 7488
Noviembre 342 8208
Diciembre 466 11184
 PAN DE MOLDE S.A
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MAT

Baguette
PP Cantidad Total
260 22 lts 5729
312 6873
364 8017
417 9170
520 11431
466 10261
260 5729
313 6882
417 9170
520 11449
574 12619
776 17072
 PAN DE MOLDE S.A.
DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Pan de Centeno Gran Total

PP Cantidad Total Cantidad
183 23 lts 4202 69
219 5042
256 5881
292 6725
365 8390
328 7537
183 4202
219 5046
292 6725
365 8400
402 9253
544 12501
 PRMP 2/5
Gran Total Gran Total
Total Precio Precio
lts 13699 $ 17.50 $ 239,731
16378 $ 286,622
19154 $ 335,193
21871 $ 382,739
27310 $ 477,918
24422 $ 427,383
13603 $ 238,051
16392 $ 286,857
21919 $ 383,579
27336 $ 478,387
30080 $ 526,402
40757 $ 713,239
Levadura
Pan De Molde
Mes PP Cantidad Total
Enero 157 9 kgs 1413
Febrero 186 1674
Marzo 219 1971
Abril 249 2241
Mayo 312 2808
Junio 276 2484
Julio 153 1377
Agosto 186 1674
Septiembre 251 2259
Octubre 312 2808
Noviembre 342 3078
Diciembre 466 4194
 PAN DE MOLDE S.A.
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Baguette Pan de Centeno

PP Cantidad Total PP Cantidad
260 5 kgs 1302 183 7 kgs
312 1562 219
364 1822 256
417 2084 292
520 2598 365
466 2332 328
260 1302 183
313 1564 219
417 2084 292
520 2602 365
574 2868 402
776 3880 544
MA

PRMP 3/5
Centeno Gran Total Gran Total Gran Total
Total Cantidad Total Precio Precio
1279 21 kgs 3994 $ 35 $ 139,786.50
1534 4770 $ 166,964.00
1790 5583 $ 195,401.50
2047 6372 $ 223,013.00
2554 7960 $ 278,586.00
2294 7110 $ 248,846.50
1279 3958 $ 138,526.50
1536 4774 $ 167,083.00
2047 6390 $ 223,643.00
2556 7966 $ 278,824.00
2816 8762 $ 306,673.50
3805 11879 $ 415,747.50
 Pan De Molde
Mes PP Cantidad Total
Enero 157 3 kgs 471
Febrero 186 558
Marzo 219 657
Abril 249 747
Mayo 312 936
Junio 276 828
Julio 153 459
Agosto 186 558
Septiembre 251 753
Octubre 312 936
Noviembre 342 1026
Diciembre 466 1398
 PAN DE MOLDE S.A.
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA

Baguette
PP Cantidad Total
260 3 kgs 781
312 937
364 1093
417 1250
520 1559
466 1399
260 781
313 938
417 1250
520 1561
574 1721
776 2328
DE MOLDE S.A.
UERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Pan de Centeno Gran Total

PP Cantidad Total Cantidad
183 3 kgs 548 9
219 658
256 767
292 877
365 1094
328 983
183 548
219 658
292 877
365 1096
402 1207
544 1631
 PRMP 4/5
Gran Total Gran Total
Total Precio Precio
kgs 1800 $ 97 $ 173,728.95
2153 $ 207,745.20
2517 $ 242,919.45
2875 $ 277,398.90
3589 $ 346,357.80
3210 $ 309,793.95
1788 $ 172,570.95
2155 $ 207,918.90
2881 $ 277,977.90
3593 $ 346,705.20
3954 $ 381,532.05
5357 $ 516,902.25
 Pan De Molde
Mes PP Cantidad Total
Enero 157 7 kgs 1099
Febrero 186 1302
Marzo 219 1533
Abril 249 1743
Mayo 312 2184
Junio 276 1932
Julio 153 1071
Agosto 186 1302
Septiembre 251 1757
Octubre 312 2184
Noviembre 342 2394
Diciembre 466 3262
 PAN DE MOLDE S.A.
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA P

Baguette
PP Cantidad Total
260 6 kgs 1562
312 1874
364 2186
417 2501
520 3118
466 2798
260 1562
313 1877
417 2501
520 3122
574 3442
776 4656
E MOLDE S.A.
ERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Pan de Centeno Gran Total

PP Cantidad Total Cantidad
183 7 kgs 1279 20
219 1534
256 1790
292 2047
365 2554
328 2294
183 1279
219 1536
292 2047
365 2556
402 2816
544 3805
 PRMP 5/5
Gran Total Gran Total
Total Precio Precio
kgs 3940 $ 28 $ 110,328.40
4711 $ 131,902.40
5509 $ 154,260.40
6291 $ 176,136.80
7855 $ 219,945.60
7024 $ 196,680.40
3912 $ 109,544.40
4715 $ 132,008.80
6305 $ 176,528.80
7863 $ 220,158.40
8652 $ 242,247.60
11723 $ 328,230.00
 PAN DE MOLDE S.A.
PRESUPUESTO DE COMPRA

Harina

Inventario
Presupuesto de Final
requerimiento Deseado de
Mes de M.P M.P.
Enero 32931 4185
Febrero 39374 4894
Marzo 46045 5588
Abril 52577 6978
Mayo 65652 6240

PRMPHAR
Junio 58714 3476

IFD
Julio 32703 4188
Agosto 39406 5600
Septiembre 52691 6984
Octubre 65716 7686
Noviembre 72312 10413
Diciembre 97972 3500

Total 656093
DE MOLDE S.A.
UESTO DE COMPRA
PCHAR 1/5
Precio por kg $ 12.90

Inventario Unidades a
Inicial comprar Materia Prima
3500 33615.7803 $ 433,643.57
4185 40083.0128 $ 517,070.86
4893.79308 46739.2395 $ 602,936.19
5588.03255 53966.6481 $ 696,169.76
6977.6806 64914.6097 $ 837,398.47
6240.2903 55949.4772 $ 721,748.26
3475.76751 33415.4138 $ 431,058.84
II

4188.18135 40817.9674 $ 526,551.78

5600.1488 54075.3339 $ 697,571.81
6984.48271 66417.0416 $ 856,779.84
7685.52428 75039.2175 $ 968,005.91
10412.7418 91059.2582 $ 1,174,664.43

656,093.0 $ 8,463,600
 PAN DE MOLDE S
PRESUPUESTO DE CO

Leche

Presupuest Inventario
o de Final
requerimie Deseado de
Mes nto de M.P M.P.
Enero 32931 3587
Febrero 39374 4195
Marzo 46045 4790
Abril 52577 5981
Mayo 65652 5349

PRMPHAR
Junio 58714 2979
Julio 32703 3590
Agosto 39406 4800
Septiembre 52691 5987
Octubre 65716 6588
Noviembre 72312 8925
Diciembre 97972 3500

Total 656093
 PAN DE MOLDE S.A.
PRESUPUESTO DE COMPRA
PCHAR 2/5
Precio por litro $ 17.50

Inventario Unidades a
Inicial comprar Materia Prima
3000 33517.9545 $ 586,564.20
3587 39981.7252 $ 699,680.19
4194.67979 46640.0624 $ 816,201.09
4789.74219 53768.1269 $ 940,942.22
5980.86909 65019.9512 $ 1,137,849.15
5348.82026 56344.409 $ 986,027.16
IFD

2979.2293 33313.6404 $ 582,988.71

II

3589.86973 40616.2578 $ 710,784.51

4800.12754 53877.5719 $ 942,857.51
5986.69946 66316.8928 $ 1,160,545.62
6587.59224 74649.615 $ 1,306,368.26
8925.20725 92546.7927 $ 1,619,568.87

656,593.0 $ 11,490,378
 PAN DE MOLDE S
PRESUPUESTO DE CO

Levadura

Presupuest Inventario
o de Final
requerimie Deseado de
Mes nto de M.P M.P.
Enero 32931 837
Febrero 39374 979
Marzo 46045 1118
Abril 52577 1396
Mayo 65652 1248

PRMPHAR
Junio 58714 695
Julio 32703 838
Agosto 39406 1120
Septiembre 52691 1397
Octubre 65716 1537
Noviembre 72312 2083
Diciembre 97972 1500

Total 656093
 PAN DE MOLDE S.A.
PRESUPUESTO DE COMPRA
PCHAR 3/5
Precio por kg $ 35.00

Inventario Unidades a
Inicial comprar Materia Prima
700 33067.95606 $ 1,157,378.46
837 39515.802557 $ 1,383,053.09
978.758617 46183.847894 $ 1,616,434.68
1117.60651 52854.92961 $ 1,849,922.54
1395.53612 65504.52194 $ 2,292,658.27
1248.05806 58161.095442 $ 2,035,638.34
IFD

695.153503 32845.482767 $ 1,149,591.90

II

837.63627 39688.393489 $ 1,389,093.77

1120.02976 52967.866782 $ 1,853,875.34
1396.89654 65856.208314 $ 2,304,967.29
1537.10486 72857.443503 $ 2,550,010.52
2082.54836 97389.451641 $ 3,408,630.81

656,893.0 $ 22,991,255
 PAN DE MOLDE S.A
PRESUPUESTO DE COM

Mantequilla

Presupuest Inventario
o de Final
requerimie Deseado de
Mes nto de M.P M.P.
Enero 32931 837
Febrero 39374 979
Marzo 46045 1118
Abril 52577 1396
Mayo 65652 1248

PRMPHAR
Junio 58714 695
Julio 32703 838
Agosto 39406 1120
Septiembre 52691 1397
Octubre 65716 1537
Noviembre 72312 2083
Diciembre 97972 1450

Total 656093
 PAN DE MOLDE S.A.
PRESUPUESTO DE COMPRA
PCHAR 4/5
Precio por kg $ 96.50

Inventario Unidades a
Inicial comprar Materia Prima
700 33067.9561 $ 3,191,057.76
837 39515.8026 $ 3,813,274.95
978.758617 46183.8479 $ 4,456,741.32
1117.60651 52854.9296 $ 5,100,500.71
1395.53612 65504.5219 $ 6,321,186.37
1248.05806 58161.0954 $ 5,612,545.71
IFD

695.153503 32845.4828 $ 3,169,589.09

II

837.63627 39688.3935 $ 3,829,929.97

1120.02976 52967.8668 $ 5,111,399.14
1396.89654 65856.2083 $ 6,355,124.10
1537.10486 72857.4435 $ 7,030,743.30
2082.54836 97339.4516 $ 9,393,257.08

656,843.0 $ 63,385,350
 PAN DE MOLDE S
PRESUPUESTO DE CO

Huevo

Presupuest Inventario
o de Final
requerimie Deseado de
Mes nto de M.P M.P.
Enero 32,931 1,136
Febrero 39,374 1,328
Marzo 46,045 1,517
Abril 52,577 1,894
Mayo 65,652 1,694

PRMPHAR
Junio 58,714 943
Julio 32,703 1,137
Agosto 39,406 1,520
Septiembre 52,691 1,896
Octubre 65,716 2,086
Noviembre 72,312 2,826
Diciembre 97,972 1,500

Total 656093
 PAN DE MOLDE S.A.
PRESUPUESTO DE COMPRA
PCHAR 5/5
Precio por kg $ 28

Inventario Unidades a
Inicial comprar Materia Prima
950 33,117 $ 927,272
1,136 39,566 $ 1,107,860
1,328 46,233 $ 1,294,536
1,517 52,954 $ 1,482,717
1,894 65,452 $ 1,832,652
1,694 57,964 $ 1,622,982
IFD

943 32,896 $ 921,098

II

1,137 39,789 $ 1,114,099

1,520 53,067 $ 1,485,869
1,896 65,906 $ 1,845,376
2,086 73,052 $ 2,045,463
2,826 96,646 $ 2,706,079

656,643.0 $ 18,386,004
 ALMACEN DE ARTICULOS TER,IM

ALMACE
Prodcuto Unidades
Pan de Molde 9
Baguette 6
Pan de Centeno 5

AL
Materia Prima Cantidad
Harina 3500 kg
Leche 3500 lts
Levadura 1500 kg
Mantequilla 1450 kg
Huevo 1500 kg
TOTAL

Jorge Alb
 PAN DE MOLDE S.A.
EN DE ARTICULOS TER,IMADOS Y MATERIA PRIMA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
Lotes de 500 pzas
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
Unidades Costo
9 lote PP $ 2,341.50 HCU 1/3
6 lote PP2 $ 1,662.50 HCU 2/3
5 lote PP3 $ 5,554.86 HCU 3/3
$ 29,411,387

ALMACEN DE MATERIA PRIMA

Precio
$ 12.90 II
$ 17.50 II
$ 35.00 II
$ 96.50 II
$ 28.00 II

Jorge Alberto Moreno Florentino LA-401

DEL 2016

Total
$ 10,536,750.00
$ 4,987,500.00
$ 13,887,137.50
$ 29,411,387.50 BGP

Total
$ 45,150.00
$ 61,250.00
$ 52,500.00
$ 139,925.00
$ 42,000.00
$ 340,825.00 BGP
 Presupuesto de Ma

Pan de Molde Unidades a Producir

Enero 157
Febrero 186
Marzo 219
Abril 249
Mayo 312
Junio 276 P
Julio 153 P
Agosto 186
Septiembre 251
Octubre 312
Noviembre 342
Diciembre 466

3109

Presupuesto de Ma

Baguette Unidades a Producir

Enero 260
Febrero 312
Marzo 364
Abril 417
Mayo 520
Junio 466
Julio 260
Agosto 313
Septiembre 417
Octubre 520
Noviembre 574
Diciembre 776

5200

Presupuesto de Ma
Pan de
Centeno Unidades a Producir
Enero 183
Febrero 219
Marzo 256
Abril 292
Mayo 365
Junio 328
Julio 183
Agosto 219
Septiembre 292
Octubre 365
Noviembre 402
Diciembre 544

3648

Presupuesto de Ma
Pan de
Centeno Unidades a Producir
Enero 183
Febrero 219
Marzo 256
Abril 292
Mayo 365
Junio 328
Julio 183
Agosto 219
Septiembre 292
Octubre 365
Noviembre 402
Diciembre 544

3648

Gran Total de
Unidades a Producir
12496
 Presupuesto de Mano de Obra Costo de
Requerimiento de Total Mano de Mano de
Mano de Obra Obra HRS Obra
314
372
438
498
624
552
2 $ 128.57
306
372
502
624
684
932

6218

Presupuesto de Mano de Obra Costo de

Requerimiento de Total Mano de Mano de
Mano de Obra Obra HRS Obra
1.5 390.6 $ 128.57
468.6
546.6
625.2
779.4
699.6
390.6
469.2
625.2
780.6
860.4
1164

7800

Presupuesto de Mano de Obra Costo de

Requerimiento de Total Mano de Mano de
Mano de Obra Obra HRS Obra
 1.5 274 $ 128.57
329
384
439
547
492
274
329
439
548
603
815

5472

Presupuesto de Mano de Obra Costo de

Requerimiento de Total Mano de Mano de
Mano de Obra Obra HRS Obra
1.5 274 $ 128.57
329
384
439
547
492
274
329
439
548
603
815

5472

Gran Total Mano

De Obra HRS
18744

Dias del ao 366

Sabados 52
Domingos 52
Dias festivos 52
210
 Total Mano de
Onbra $
$ 40,371
$ 47,828
$ 56,314
$ 64,028
$ 80,228
$ 70,971
$ 39,342
$ 47,828
$ 64,542
$ 80,228
$ 87,942
$ 119,827
6218 hrs
$ 799,448 777 Dias 366
52
52
52
210

Total Mano de
Onbra $
$ 50,219
$ 60,248
$ 70,276
$ 80,382
$ 100,207
$ 89,948
$ 50,219
$ 60,325
$ 80,382
$ 100,362
$ 110,622
$ 149,655

$ 1,002,846

Total Mano de
Onbra $
$ 35,235
$ 42,274
$ 49,313
$ 56,391
$ 70,354
$ 63,199
$ 35,235
$ 42,312
$ 56,391
$ 70,431
$ 77,586
$ 104,817

$ 703,535

Total Mano de
Onbra $
$ 35,235
$ 42,274
$ 49,313
$ 56,391
$ 70,354
$ 63,199
$ 35,235
$ 42,312
$ 56,391
$ 70,431
$ 77,586
$ 104,817

$ 703,535

Gran Total Mano

de Obra $
$ 2,409,916
8 1680 N de trabajadores
11.157143
y tiempo extra
dias del ao
domingos
sabados
dias festivos
total de dias requeridos 3.70119048 trabajadores
 PAN DE MOLDE S.A.
Presupuesto de Depeciaciones y Amortizaciones

Inversion Depreciacion
Concepto Tasa
original anual
Maquinaria y Equipo 60,000 10% $ 6,000
Muebles y enseres 15,700 10% $ 1,570
Equipo de Transporte 12,500 25% $ 3,125
zaciones

Depreciacion
mensual
$ 500
$ 131
$ 260
$ 891