RESUMEN DE LA BANCA DE GUATEMALA

FASES POLITICAS.
La obra Guatemala: Un siglo y seis lustros de banca, bancos y banqueros
(1877-2007) del economista guatemalteco Jos Molina Caldern, quien con gran
autoridad en la materia, en su obra divide la legislacin bancaria guatemalteca en
CUATRO EPOCAS DE LARGA DURACION: 1877-1926, en la que operaron los
bancos por concesin gubernamental; 1926-1946 cuando hubo legislacin
general por medio de la ley de Instituciones de Crdito; 1946-2002 en la que
estuvo vigente con modificaciones la Ley de Bancos originada en el cambio de
gobierno causado por la revolucin de octubre de 1944; y finalmente la Ley de
Bancos de 2002.
En el ltimo cuarto del siglo XIX, naci la banca en Guatemala.
Se constituyeron Bancos de emisin, quienes emitan sus propios billetes.
En 1881 se fund el Banco de Occidente, S.A, en Quetzaltenango el
nico banco que cruzo los cambios del XIX Y XX al XXI.
Sorte la tempestad de la Gran Depresin de 1929 a 1933. Tuvo billetes
propios.
En marzo de 2006 fue absorbido por el Banco Industrial, S.A.
En los finales del siglo XIX los billetes de los Bancos nacionales se podan
cambiar por oro y plata, durante el periodo del presidente Estrada y Cabrera
(1898-1920) los bancos se dedicaron a financiar las operaciones del
gobierno.

REFORMA BANCARIA 1924-1926: En 1926 se produjo la primera reforma

monetaria y bancaria total, mediante la cual se cre el Banco Central de
Guatemala, como nico banco emisor, se emiti la Ley de Instituciones de Crdito
Ley de Bancos y se estableci el patrn oro. El banco Central de Guatemala se
constituy con capital mixto, Estado y particulares.

REFORMA BANCARIA DE 1946: Posteriormente en 1946 se hace la segunda

reforma monetaria y bancaria total, cuando nace el Banco de Guatemala
(BANGUAT) mediante su Ley Orgnica; y se emite la Ley de Bancos y una nueva
ley Monetaria.

El nacimiento del El Crdito Hipotecario Nacional de Guatemala en el ao

1929 como un banco del Estado. El Banco fue creado mediante el decreto
gubernativo nmero 1040, del Presidente de la Repblica LZARO CHACN.

REFORMA BANCARIA DE 2002: Ante los Retos de la globalizacin y del nuevo

orden cambiario internacional, precedieron a esta reforma, la emisin de dos
leyes importantes:

1. LA LEY DE LIBRE NEGOCIACION DE DIVISAS EN EL AO 2000, que

flexibilizo las transacciones en moneda extranjera.
2. LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS en el ao
2001, que con fin de evitar el lavado de dinero, proveniente de la comisin
de delitos.
 QUE PROCEDIMIENTO HARA LA SAT CON LAS
REFORMAS DEL SECRETO BANCARIO.

El Legislativo aprob el Decreto 37-2016 en donde se regula el secreto

bancario, estableciendo que la SAT podr requerir a las entidades
sujetas a vigilancia de la Superintendencia de Bancos, cooperativas de
ahorro y crdito, entidades de microfinanzas, y los entes de
microfinanzas sin fines de lucro, informacin sobre las operaciones
bancarias de personas individuales o jurdicas en las que considere que
existe duda razonable en torno a actividades u operaciones que
ameriten proceso de investigacin. Al respecto, es importante mencionar
que este requerimiento ser procesado por las entidades financieras
siempre y cuando la SAT cuente con autorizacin de Juez competente.

Asimismo, se debe mencionar que el proceso establecido en la Ley para

que la SAT lleve a cabo la solicitud ante Juez competente, es
nicamente proporcionar al Juez informacin del contribuyente, el
periodo del cual requiere informacin y el propsito, fin o uso que
pretende darle a la misma. Posteriormente, el Juez dar trmite a la
solicitud en plazo no mayor a tres das a partir de la recepcin de la
misma, y si se considera con lugar la solicitud presentada, se informar
en un plazo no mayor de tres das a la SAT y a las entidades que posean
la informacin requerida. Esta informacin debe ser entregada a la SAT
en un periodo que no exceda los ocho das; y si del anlisis de la
informacin obtenida la Administracin Tributaria establece la
probabilidad de infracciones o ilcitos, notificar al contribuyente en el
caso de infracciones, y presentar denuncias ante el rgano
jurisdiccional correspondiente en el caso de determinar que se
cometieron ilcitos penales.

Como se puede observar, el contribuyente no ser notificado por parte

de las autoridades de que se est solicitando informacin financiera del
mismo, sino hasta el momento en que se determine la comisin de una
infraccin tributaria o ilcito penal.

Finalmente, se debe considerar que por ms necesario y urgente que

resulte la eliminacin del secreto bancario en nuestro pas, para
contribuir al combate al financiamiento del terrorismo, del lavado de
dinero y la evasin fiscal, la implementacin de este mecanismo debe
garantizar los principios constitucionales, como lo son la irretroactividad
de la ley (lo discutiremos en una publicacin prxima), la inviolabilidad
de la informacin de carcter personal.
 HISTORIA DE LOS BANCOS.

BABILONIA

Todas las operaciones se realizaban en especie. Se cita como un antecedente

muy destacado el CDIGO HAMMURABI, del cual se infiere que las actividades
comerciales desarrolladas por sacerdotes y Laicos.

GRECIA

En el mundo Helnico, Atenas comprendi con claridad la importancia de contar

con una moneda de buena ley y el DRACMA: era una unidad de valor
compuesta por seis barritas de hierro. Lleg a convertirse en la moneda
Intencional del Mediterrneo.

ROMA

Entre sus actividades estaba el alquiler de cajas fuertes a sus clientes.

EDAD MEDIA

Durante la Edad Media en el Imperio Romano de Oriente, se orden la fabricacin

de moneda de oro, plata y bronce.

POCA MODERNA Y CONTEMPORNEA

En esta poca se destaca la presencia del BILLETE como forma monetaria y su

funcin primordial de Instrumento de Cambio.

LOS BANCOS A FINALES DEL SIGLO XX

La intercomunicacin de los mercados mundiales y permiten el fenmeno

Econmico conocido como la GLOBALIZACIN que tiende a conformar un solo
gran mercado mundial.

IMPORTANCIA HISTRICA DE LA MONEDA

FUNCION DE LA MONEDA: es un medio de cambio utilizado para facilitar

la circulacin de los distintos bienes.

En sus orgenes, el hombre adquira los bienes por medio de: trueque cambiando
unos bienes por otros, al igual que pieles, ganado, tejidos, granos y hasta
esclavos.

La moneda encontr su manifestacin ms aceptable y esto fue posible con la

utilizacin de los metales como el bronce, plomo, el estao el oro y la plata.

Posteriormente surgi la moneda de papel, entidad emisora de carcter estatal.

Actualmente se habla de la Moneda Plstica refirindose tarjetas de crdito o
dbito, que se puede obtener efectivo y realizar operaciones bancarias y
comerciales.

INDICE
Contenido pg.

PROGRAMA DEL CURSO 1

RESUMEN DE LA BANCA DE GUATEMALA

2

REFORMA DEL SECRETO BANCARIO

3

PROCEDIMIENTO DE LA SAT CON LAS REFORMAS

DEL SECRETO BANCARIO
4

LA HISTORIA DE LOS BANCOS

5

RESOLUCION DE LA JUNTA MONETARIA 78-2003

6
UNIVERSIDAD MARIANO GLVEZ DE GUATEMALA.
FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y SOCIALES.
CAMPUS UNIVERSITARIO DE JUTIAPA
DERECHO BANCARIO Y BURSATIL
LIC. SEBASTIAN NO GONZALES ANGEL

ALUMNO:
CARNE:
 NOVENO SEMESTRE
SECCION: B

Jutiapa, marzo de 2017