CORPORACION UNIVERSITARIA REMINGTON CAT MONTERIA
Control II
Parcial No 1
Nombre: ________________________________________________________________
1. El Control Interno es un sistema que
comprende:
a) Todos los mtodos y procedimientos de la
empresa
b) Los fraudes y errores
c) La confianza en la informacin financiera
d) Todas las anteriores
e) Ninguna de las anteriores
2. El Control Interno se clasifica en:
a) Control Operativo y Control Funcional
b) Control Administrativo y Control Financiero
c) Control Contable y Control Administrativo
d) Todas las anteriores
e) Ninguna de las anteriores
3. Los componentes del Control Interno son:
a) Direccin, Coordinacin, Divisin de labores y
Responsabilidades
b) Procedimientos, Planeacin y sistematizacin,
Registros y formas e Informes
c) Ambiente de control, evaluacin de riesgos,
actividades de control, informacin y
comunicacin y supervisin y seguimiento.
d) Moralidad, Entrenamiento, Retribucin y
Eficiencia
e) Todas las anteriores
f) Ninguna de las anteriores
4. Las caractersticas del Control Interno
incluyen:
a) Segregacin adecuada de responsabilidades
y deberes
b) b.- Control por medio de autorizaciones y
procedimientos
c) c.- Funciones desarrolladas por medio de
prcticas sanas
d) d.- Funcionarios de alta calidad
e) e.- Todas las anteriores
f) f.- Ninguna de las anteriores
5. Integridad y valores ticos, competencia,
experiencia y dedicacin, filosofa
administrativa y estilo de operacin son
elementos constitutivos:
a) Del elemento Ambiente de Control
b) Del elemento Evaluacin de Riesgos
c) Del elemento Actividades de Control
d) Del elemento Informacin y Comunicacin
e) Del elemento Supervisin y Seguimiento.
f) Todas las anteriores
g) Ninguna de las anteriores
6. Todo sistema de Control Interno busca de
manera nica:
a) Deteccin de Fraudes y Errores
b) Proteccin de los datos contables
c) Adhesin a la eficiencia en la operacin
d) Obtencin de polticas administrativas
e) Todas las anteriores
f) Ninguna de las anteriores
7. Los mtodos para evaluar el Control Interno
son:
a) Anlisis, observacin e inspeccin
b) Grfico, descriptivo y cuestionarios
c) Contable y Administrativo
d) Todas las anteriores
e) Ninguna de las anteriores
8. - La confianza que el auditor deposite en el
Control Interno:
a) Permite establecer las pruebas, su extensin
y oportunidad
b) Permite disminuir la intensidad del trabajo
c) Agiliza grandemente el trabajo de auditora
d) Todas las anteriores
e) Ninguna de las anteriores
9. - La evaluacin del Control Interno influye en
el dictamen porque:
a) Puede dar origen a un dictamen limpio,
b) Puede dar origen a un dictamen con
salvedades
c) Puede originar una abstencin de opinin
d) Todas las anteriores
e) e.- Ninguna de las anteriores
10. - La evaluacin del Control Interno:
a) Es responsabilidad del auditor
b) No debe ser realizada por la
Administracin
c) Controla al departamento de Auditora
Interna
d) Todas las anteriores
e) Ninguna de las anteriores
11.Es un proceso para valorar la eficiencia
del funcionamiento del control interno a
lo largo del tiempo. Conlleva la
valoracin oportuna de la eficacia de
los controles y la adopcin de las
medidas correctoras necesarias
a) Segregacin de funciones
b) Actividades de control relevantes
c) Controles fsicos
d) Seguimiento de los controles
12. Es un proceso para evaluar la
efectividad del desempeo del control
interno despus de un tiempo. Implica
evaluar oportunamente la efectividad
de los controles y tomar las medidas
correctivas necesarias.
 CORPORACION UNIVERSITARIA REMINGTON CAT MONTERIA
Control II
Parcial No 1
Nombre: ________________________________________________________________
a) Supervisin a los controles
b) Monitoreo del control interno contable
c) Monitoreo de controles
d) Supervisin del control interno
administrativo
13.Al hecho de que el auditor deba
efectuar procedimientos que le
proporcionen conocimientos suficientes
sobre el diseo de las polticas, los
procedimientos y los registros,
correspondientes a cada unos de los
elementos del control interno y si se
han puesto en marcha se le conoce
como.
a) Procedimientos de anlisis general
b) Procedimientos de anlisis especfico
c) Procedimientos para conocer la
estructura del control interno
d) Procedimientos para conocer el riesgo
inherente
14.Estriba en la posibilidad, de que hayan
ocurrido fraude o error en el proceso
administrativo-contable y que no fueron
detectados por el control interno y
tampoco por la pruebas realizadas por
el auditor.
a) Riesgo de deteccin
b) Riesgo de control
c) Riesgo inherente
d) Riesgo de administracin
15.Se refieren a los riesgos que se
relacionan de manera predominante
con los Estados Financieros tomados en
su conjunto y potencialmente afectan a
varias aseveraciones.
a) Riesgo Inherente en atencin a los
estados financieros
b) Riesgo de accin fraudulenta a los
estados financieros
c) Riesgo de deteccin en los estados
financieros
d) Riesgo de error material a nivel de
estados financieros
16.Conocer la estructura del control
interno sirve al Contador Pblico y
auditor para.
a) Planificar la auditora
b) Determinar el alcance del examen
c) Determinar la naturaleza y oportunidad
de las pruebas sustantivas
d) Todas las anteriores
17.Cuando nos referimos a comunicacin y
ejecucin de la integridad y valores
ticos, compromiso hacia la
competencia, participacin de los
encargados del gobierno corporativo y
polticas y prcticas de recursos
humanos lo relacionamos con:
a) Elementos del control interno
b) Elementos de los procedimientos de
control
c) Elementos de la planeacin
d) Elementos del ambiente de control
18.Las respuestas generales para tratar los
riesgos evaluados de representacin
errnea de importancia relativa a nivel
de estado financiero pueden incluir:
a) Dar induccin adecuada
b) Dar ms supervisin
c) Controlar planes de origen
Verdadero o Falso:
19. El sello de depsito restrictivo en los cheques
debe efectuarse en el reverso para no tachar
datos esenciales del documento.
20. las fuentes de evidencias de auditora siempre
deben ser documentadas y producidas por un
sistema de control efectivo.
21. Del nivel de riesgo inherente depndela calidad
de satisfaccin de auditora necesaria y del nivel
de riesgo de control la cantidad de la misma
22. El objetivo de la evaluacin del SCI es definir las
pruebas sustantivas a aplicar.
23. El objetivo de la auditoria de EECC es la emisin
de un informe sobre dichos EECC.
24. Si usted decide confiar en el SCI invertir ms
tiempo avalundolo que si decide no confiar en el
SCI.
25. La conciliacin Bancaria no es una prueba de
cumplimiento sino un procedimiento
 CORPORACION UNIVERSITARIA REMINGTON CAT MONTERIA
Control II
Parcial No 1
Nombre: ________________________________________________________________

sustantivo.