SALDOS INICIALES

INVENTARIO DE MATERIALES DIRECTOS AL 30 SET

MATERIAL Unidad Cantidad Costo
Cuero Pies 2 500 4,400
Forro de tela mt2 25 140
Suela Kg 32 192
Taco jebe Unid 170 153
Hebillas Unid 400 1,000
Remaches Unid 950 95
Pegamento Galon 5 70
TOTAL INVENTARIO MATERIAL DIREC 6,050

Margen de Seguridad Inventario Final de Materiales Dir =

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS AL 30 SET

Inventario Real Inventario deseado
Setiembre Octubre Noviembre
Unidades Soles Unidades Unidades
Carteras 45 3,825 58 124
Zapatos 140 11,200 160 230
Correas 15 375 35 42
15,400

PARCIAL SALDO
Caja Banco 23,750
Inventario de Materiales Directos 6,050
Inventario de Productos Terminados 15,400
Activos Fijos 234,780
Depreciacin Acumulada 47,930
Cuentas por Cobrar al 30-Sep 215,000
A 60 dias de Agosto 40,000
A 30 dias de Setiembre 130,000
A 60 dias de Setiembre 45,000
Cuentas por Pagar al 30-Sep 12,500
Deuda a corto plazo - prestamo bancario 20,000
Tributos por Pagar, Impuesto a la Renta por Pagar 74,628
Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta 58,460
Tributos por Pagar, Pagos a cuenta por pagar 5,100
Tributos por Pagar IGV 32,423
Participacin de Trabajadores por Pagar 20,520
Capital Social 200,000
Dividendos por Pagar 20,000
Reserva Legal 23,500
Resultados del Ejercicio 96,839

SUPUESTOS DE VENTAS

PRONOSTICO DE VENTAS POR UNIDADES

PRODUCTO Octubre Noviembre Diciembre Enero
Carteras 420 580 1,240 670
Zapatos 1,560 1,600 2,300 1,550
Correas 240 350 420 180

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS

PRODUCTO Octubre Noviembre Diciembre
Carteras 160 160 140
Zapatos 140 140 130
Correas 40 43 45

IGV 18%

SUPUESTOS DE COSTO DE PRODUCCION

CONSUMOS UNITARIOS DE MATERIALES DIRECTOS POR PRODUCTO

MATERIAL Unidad Carteras Zapatos Correas
Cuero Pies 2 4 2 0.3
Forro de tela mt2 0.5 0 0
Suela Kg 0 0.18 0
Taco jebe Unid 0 2 0
Hebillas Unid 1 2 1
Remaches Unid 4 4 2
Pegamento Galon 0.0025 0.0042 0.0004

COSTO DE ADQUISICION DE MATERIALES DIRECTOS

MATERIAL Unidad Octubre Noviembre Diciembre

Cuero Pies 2 8.80 8.90 8.75
Forro de tela mt2 5.60 5.60 5.60
Suela Kg 6.20 6.20 6.20
Taco jebe Unid 0.90 0.90 0.90
Hebillas Unid 2.50 2.40 2.30
Remaches Unid 0.10 0.10 0.10
Pegamento Galon 14.00 13.80 13.50

El pegamento se adquiere en envases de 1 galon

Poltica de Compras : Las compras se efectuan 80%

PARAMETROS DEL COSTO DE MANO DE OBRA

Cantidad de trabajadores 40
Horas diarias efectivas 7.5
Dias al mes que se labora 22
Horas de vacaciones x mes 13.75
Costo de Hora MOD S/./Hora 8
Costo Hora MOD Sobretiempo S/./Hr 10

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJOS MENSUALES

CIFs FIJOS S/./Mes CIFs VARIABLES

Mano de Obra Indirecta 16,000 Mano de Obra Indirecta
Supervisin 3,175 Combustibles
Mantenimiento 675 Mantenimiento
Energa Elctrica 1,100 Energa Elctrica
Agua 230 Varios
Telfono 120 TOTAL CIF VARIABLE :
Seguros 500
Arbitrios 1,000
Otros CIFs Varios 320
Depreciacin 2,500
CIF FIJOS MENSUALES: 25,620

SUPUESTOS DE GASTOS DE OPERACIN

Octubre Noviembre Diciembre

Sueldos 45,000 45,000 45,000

Alquiler de Oficinas 7,000 7,000 7,000
Deprec vehiculos Ventas 3,000 3,000 3,000
Otros Gtos Gnrals (%Vtas) 0.50% 0.50% 0.50%

INFORMACION ADICIONAL
1 Tasa Impositiva Impuesto a la Renta 30%
2 Participacin de Utilidades de Trabajadores 5%
Obligacin de empresa por contar con mas de 20
3 Coeficiente de pagos a cuenta del Impuesto a la Renta mensual:
4 Saldo mnimo de caja : 20,000 S/.
5 En mes de noviembre se pagan dividendos
6 En octubre se adquire al contado una nueva mquina para la planta.
Vida util maquina : 10 aos
Metodo de depreciacin : Lineal, a partir de noviembre
Valor de adquisicin: 25,000 S/.
 10% Requerimiento de Produc. Mes Sgte

Inventario deseado
Diciembre Enero
Unidades Unidades
67 67
155 155
18 18

Valuacin por Mtodo Promedio Ponderado

Valuacin por Mtodo Promedio Ponderado
 POLITICA DE VENTAS
MODALIDAD DE VENTA
Venta Contado 50%
Credito 30 dias 30%
Credito 60 dias 20%

TOS POR PRODUCTO

 al contado

ESTANDARES DE MOD
PRODUCTO HraMOD/Uni
Carteras 3.5
Zapatos 4.5
Correas 1.5

Dias laborables por mes 22

Horas por da de trabajo 7.5
Nmero de Operarios 40

ENSUALES

s VARIABLES S/./HraMOD
no de Obra Indirecta 0.8
mbustibles 0.25
ntenimiento 0.2
rga Elctrica 0.14
0.1
TAL CIF VARIABLE : 1.49
 trabajadores
0.0216135

a la planta.
PRESUPUESTO DE VENTAS

VALORES DE VENTA UNITARIO

PRODUCTO Octubre Noviembre Diciembre
Carteras
Zapatos
Correas

PRESUPUESTO POR UNIDADES

PRODUCTO Octubre Noviembre Diciembre TOT. TRIM.
Carteras 0
Zapatos 0
Correas 0

PRESUPUESTO DE VENTAS TOTALES

PRODUCTO Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Carteras 0
Zapatos 0
Correas 0
TOTAL : 0 0 0 0

IGV 18% 0
FACTURACION 0 0 0 0

PRESUPUESTO DE INGRESOS

PRESUPUESTO DE INGRESOS
Octubre Noviembre Diciembre Enero
INGRESOS CORRIENTES
Venta Contado
Credito 30 dias
Credito 60 dias
COBRANZA PENDIENTE
Ctas x Cob Pendien

TOT INGRESOS: 0 0 0 0

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Octubre Noviembre Diciembre

Carteras
Ventas
 Inventario Inicial PT
Inventario Final PT
Unidades a producir

Zapatos
Ventas
Inventario Inicial PT
Inventario Final PT
Unidades a producir

Correas
Ventas
Inventario Inicial PT
Inventario Final PT
Unidades a producir

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES DIRECTOS

Carteras Octubre Noviembre Diciembre

Produccion (unidades) 0 0 0
Cuero Pies 2 0 0 0
Forro de tela mt2 0 0 0
Suela Kg 0 0 0
Taco jebe Unid 0 0 0
Hebillas Unid 0 0 0
Remaches Unid 0 0 0
Pegamento Galon 0.00 0.00 0.00

Zapatos Octubre Noviembre Diciembre

Produccion (unidades) 0 0 0

Cuero Pies 2 0 0 0
Forro de tela mt2 0 0 0
Suela Kg 0 0 0
Taco jebe Unid 0 0 0
Hebillas Unid 0 0 0
Remaches Unid 0 0 0
Pegamento Galon 0.00 0.00 0.00

Correas Octubre Noviembre Diciembre

Produccion (unidades) 0 0 0

Cuero Pies 2 0 0 0
Forro de tela mt2 0 0 0
Suela Kg 0 0 0
Taco jebe Unid 0 0 0
Hebillas Unid 0 0 0
Remaches Unid 0 0 0
Pegamento Galon 0 0 0

CONSOLIDADO REQUERIMIENTOS DE MATERIALES DIRECTOS

MATERIAL DIRECTO Octubre Noviembre Diciembre

Cuero Pies 2 0 0 0
Forro de tela mt2 0 0 0
Suela Kg 0 0 0
Taco jebe Unid 0 0 0
Hebillas Unid 0 0 0
Remaches Unid 0 0 0
Pegamento Galon 0.00 0.00 0.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

DETERMINACION DE HORAS MOD REQUERIDAS

Octubre Noviembre Diciembre

Horas-MOD/Unid
Carteras Produccin
Horas MOD

Horas-MOD/Unid
Zapatos Produccin
Horas MOD

Horas-MOD/Unid
Correas Produccin
Horas MOD

Tot Hras MOD requeridas: 0.0 0.0 0.0

DETERMINACION DE HORAS MOD DISPONIBLES

Octubre Noviembre Diciembre

Nmero de das
Horas por da de trabajo
Horas Hombre por mes
Numero de Operarios
Horas Hombre por mes
Horas Vacaciones X Op-Mes
Horas Vacaciones por Mes

Horas MOD disponib x mes 0 0 0

Horas Extra por Mes 0.0 0.0 0.0

Costo Hora-Hombre: 8.0 8.0 8.0

Costo Hora Extra-Hombre: 10.0 10.0 10.0
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Octubre Noviembre Diciembre

Costo MOD jornada normal 0 0 0
Costo MOD en sobretiempo 0 0 0
COSTO TOTAL MOD: 0 0 0

PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Octubre Noviembre Diciembre

Costo MOD Carteras #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Costo MOD Zapatos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo MOD Correas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
COSTO TOTAL MOD: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLES

BASE ASIGNACION DE CIFs : HORAS MOD REQUERIDAS

TASA CIF VARIABLE : 1.49 S/./HraMOD
Octubre Noviembre Diciembre
Carteras
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF Variables Asignados 0.0 0.0 0.0

Zapatos
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF Variables Asignados 0.0 0.0 0.0

Correas
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF Variables Asignados 0.0 0.0 0.0

TOT CIF VARIABLES ASIGN.: 0.0 0.0 0.0

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJOS

Adquisicion nueva mquina

Valor S/. Vida util : aos
Depreciacin mensual : #DIV/0!

BASE ASIGNACION DE CIFs : HORAS MOD REQUERIDAS

 Octubre Noviembre Diciembre

CIFs FIJOS MENSUALES:

Carteras
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF FIJOS Asignados #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Zapatos
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF FIJOS Asignados #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Correas
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF FIJOS Asignados #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

TOTAL CIF FIJOS ASIGNADO: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

DEPRECIACION

Octubre Noviembre Diciembre

Depreciacin Mensual: 2,500 #DIV/0! #DIV/0!

Carteras
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
Depreciacin Carteras #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Zapatos
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
Depreciacin Zapatos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Correas
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
Depreciacin Correas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

DEPRECIACION MENSUAL: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Octubre Noviembre Diciembre

Carteras
CIF Variables 0.0 0.0 0.0
CIF Fijos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL CIF : #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Depreciacin #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
CIF Desembolsables: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Zapatos
CIF Variables 0.0 0.0 0.0
CIF Fijos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL CIF : #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Depreciacin #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
CIF Desembolsables: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Correas
CIF Variables 0.0 0.0 0.0
CIF Fijos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL CIF : #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Depreciacin #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
CIF Desembolsables: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

CONSOLIDADO PRESUPUESTO CIF

Octubre Noviembre Diciembre

CIF #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Depreciacin #DIV/0! #DIV/0!
CIF Desembolsable #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

INFORMACION REQUERIDA:
Inventario inicial de materiales o inventario final (ultimo dia mes anterior
Requerimiento de materiales por unidad de producto terminado
Requerimiento total de materiales por cada mes
Valor de adquisicin de los materiales
Nivel de inventarios de materiales directos, segn poltica de empresa

Inventario Final de Materiales Directos: 10% Requerimiento de Produc. Mes S

MATERIAL DIRECTO Octubre Noviembre Diciembre

Cuero Pies 2
Requerimiento de Produc
Inventario Inicial
Inventario Final
Cantidad a comprar 0.0 0.0 0.0
Valor Unit de Adquisic S/. 8.8 8.9 8.8
VALOR TOTAL ADQUISIC S/. 0.0 0.0 0.0

Forro de tela mt2

Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 25.0 0.0 0.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
 Cantidad a comprar -25.0 0.0 0.0
Valor Unit de Adquisic S/. 5.6 5.6 5.6
VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -140.0 0.0 0.0

Suela Kg
Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 32.0 0.0 0.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -32.0 0.0 0.0

Valor Unit de Adquisic S/. 6.2 6.2 6.2

VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -198.4 0.0 0.0

Taco jebe Unid

Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 170.0 0.0 0.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -170.0 0.0 0.0

Valor Unit de Adquisic S/. 0.9 0.9 0.9

VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -153.0 0.0 0.0

Hebillas Unid
Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 400.0 0.0 0.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -400.0 0.0 0.0

Valor Unit de Adquisic S/. 2.5 2.4 2.3

VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -1,000.0 0.0 0.0

Remaches Unid
Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 950.0 0.0 0.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -950.0 0.0 0.0
Valor Unit de Adquisic S/. 0.1 0.1 0.1
VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -95.0 0.0 0.0

Pegamento Galon
Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 5.0 1.0 1.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -5.0 -1.0 -1.0
Cantidad REAL a comprar -4.0 0.0 0.0
Inventario Final VERDADERO 1.0 1.0 1.0
Valor Unit de Adquisic S/. 14.0 13.8 13.5
VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -56.0 0.0 0.0
RESUMEN PRESUPUESTO DE COMPRAS

Octubre Noviembre Diciembre

VALOR DE COMPRA -1,642.4 0.0 0.0

IGV DE COMPRAS -295.6 0.0 0.0
PRECIO DE COMPRA -1,938.0 0.0 0.0

PRESUPUESTO DE EGRESOS

Poltica de Compras : Las compras se efectuan 80%

Octubre Noviembre Diciembre

Compras Contado
Compras Credito
CAJA REQUERIDA X COMPRA 0.0 0.0 0.0

PRESUPUESTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

OCTUBRE
Carteras Zapatos
Unidades Soles Unidades Soles

Invent. Inicial
Costo Unitario
Produccion

COSTO MATERIALES DIRECTOS

Cuero Pies 2 0.00 0.00 0.00 0.00
Forro de tel mt2 0.00 0.00 0.00 0.00
Suela Kg 0.00 0.00 0.00 0.00
Taco jebe Unid 0.00 0.00 0.00 0.00
Hebillas Unid 0.00 0.00 0.00 0.00
Remaches Unid 0.00 0.00 0.00 0.00
Pegamento Galon 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00

Costo Material Directo 0.00 0.00

Costo MOD #DIV/0! #DIV/0!
Costo CIF #DIV/0! #DIV/0!
Costo de Produccin #DIV/0! #DIV/0!
Costo Unitario de Producc #DIV/0! #DIV/0!

Inv Disp p' Vta 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

Costo Unit #DIV/0! #DIV/0!

Inventario Final 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

COSTO DE VENT 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

Noviembre
Carteras Zapatos
Unidades Soles Unidades Soles
Invent. Inicial 58 #DIV/0! 160 #DIV/0!
Costo Unitario #DIV/0! #DIV/0!
Produccion 0 0

COSTO MATERIALES DIRECTOS

Cuero Pies 2 0.00 0.00 0.00 0.00
Forro de tel mt2 0.00 0.00 0.00 0.00
Suela Kg 0.00 0.00 0.00 0.00
Taco jebe Unid 0.00 0.00 0.00 0.00
Hebillas Unid 0.00 0.00 0.00 0.00
Remaches Unid 0.00 0.00 0.00 0.00
Pegamento Galon 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
Costo Material Directo 0.00 0.00
Costo MOD #DIV/0! #DIV/0!
Costo CIF #DIV/0! #DIV/0!
Costo de Produccin #DIV/0! #DIV/0!
Costo Unitario de Producc #DIV/0! #DIV/0!

Inv Disp p' Vta 58 #DIV/0! 160 #DIV/0!

Costo Unit #DIV/0! #DIV/0!

Inventario Final 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

COSTO DE VENT 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

Diciembre
Carteras Zapatos
Unidades Soles Unidades Soles
Invent. Inicial 124 #DIV/0! 230 #DIV/0!
Costo Unitario #DIV/0! #DIV/0!
Produccion 0 0

COSTO MATERIALES DIRECTOS

Cuero Pies 2 0.00 0.00 0.00 0.00
Forro de tel mt2 0.00 0.00 0.00 0.00
Suela Kg 0.00 0.00 0.00 0.00
Taco jebe Unid 0.00 0.00 0.00 0.00
Hebillas Unid 0.00 0.00 0.00 0.00
Remaches Unid 0.00 0.00 0.00 0.00
Pegamento Galon 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00

Costo Material Directo 0.00 0.00

Costo MOD #DIV/0! #DIV/0!
Costo CIF #DIV/0! #DIV/0!
Costo de Produccin #DIV/0! #DIV/0!
Costo Unitario de Producc #DIV/0! #DIV/0!

Inv Disp p' Vta 124 #DIV/0! 230 #DIV/0!

Costo Unit #DIV/0! #DIV/0!

Inventario Final 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

COSTO DE VENT 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

Octubre Noviembre Diciembre

Sueldos 45,000 45,000 45,000
Alquiler de Oficinas 7,000 7,000 7,000
Deprec de vehiculos (Vtas) 3,000 3,000 3,000
Otros Gtos Gnrales (% sobre Vta 0 0 0

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 55,000 55,000 55,000

Depreciacin 3,000 3,000 3,000
GTOS OPERAT DESEMBOLSAB 52,000 52,000 52,000

PRESUPUESTO DE TRIBUTOS POR PAGAR

Octubre Noviembre Diciembre

IGV VENTAS 0 0 0

IGV COMPRAS MAT DIR -295.6 0.0 0.0

IGV COMPRA ACTIVOS 0.0
IGV COMPRAS -296 0 0

LIQUIDACION DEL IGV 295.6 0.0 0.0

DESEMBOLSO DEL IGV 32,423.0 295.6 0.0

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS

Octubre Noviembre Diciembre

VENTAS 0 0 0
COSTO DE VENTAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
UTILIDAD BRUTA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Gastos Adm y Vtas 55,000 55,000 55,000

Utilidad de Operacin #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Intereses Financieros 280 210 560
Utilidad antes de Impuestos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Participacion Trabajad 5% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Impuestos 30% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

UTILIDAD NETA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Febrero TOT TRIM.

0
0
0

0 0

Enero TOT TRIM.

LES DIRECTOS

Enero TOT TRIM.

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0.00 0.00

Enero TOT TRIM.

0 0

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0.00 0.00

Enero TOT TRIM.

0 0

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
 0 0.00

Enero TOT TRIM.

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0.00 0.00

TOT TRIM.

0
0

0
0

0
0

0.0
ICACION
final (ultimo dia mes anterior)
producto terminado

segn poltica de empresa

uerimiento de Produc. Mes Sgte

Enero TOT TRIM.

0.0

0.0

0.0

0.0 0.0
0.0
 -25.0

-140.0

0.0 0.0
0.0

-32.0

-198.4

0.0 0.0
0.0

-170.0

-153.0

0.0 0.0
0.0

-400.0

-1,000.0

0.0 0.0
0.0

-950.0

-95.0

0.0 0.0
1.0

-7.0
-4.0

-56.0
 TOT TRIM.

-1,642.4
-295.6
-1,938.0

al contado

TOT TRIM.

0.0
0.0 0.0
0.0

Correas TOTAL Costo Unit.

Unidades Soles

0.00 0.00 0.00 8.80

0.00 0.00 0.00 5.60
0.00 0.00 0.00 6.20
0.00 0.00 0.00 0.90
0.00 0.00 0.00 2.50
0.00 0.00 0.00 0.10
0.00 0.00 0.00 14.00
0.00 0.00

0.00 0.00
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!

0 #DIV/0! #DIV/0!
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Correas TOTAL Costo Unit.

Unidades Soles
35 #DIV/0! #DIV/0!
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0

0.00 0.00 0.00 8.90

0.00 0.00 0.00 5.60
0.00 0.00 0.00 6.20
0.00 0.00 0.00 0.90
0.00 0.00 0.00 2.40
0.00 0.00 0.00 0.10
0.00 0.00 0.00 13.80
0.00 0.00
0.00 0.00
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35 #DIV/0! #DIV/0!
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0 #DIV/0! #DIV/0!

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Correas TOTAL Costo Unit.

Unidades Soles
42 #DIV/0! #DIV/0!
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0

0.00 0.00 0.00 8.75

0.00 0.00 0.00 5.60
0.00 0.00 0.00 6.20
0.00 0.00 0.00 0.90
0.00 0.00 0.00 2.30
0.00 0.00 0.00 0.10
0.00 0.00 0.00 13.50
0.00 0.00

0.00 0.00
 #DIV/0! #DIV/0!
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42 #DIV/0! #DIV/0!
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0 #DIV/0! #DIV/0!

TOTAL
135,000
21,000
9,000
0

165,000
9,000
156,000

TOT TRIM

-296
0
-296

TOT TRIM

165,000
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1,050
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PRESUPUESTO DE VENTAS

VALORES DE VENTA UNITARIO

PRODUCTO Abril Mayo Junio
Escritorio fierro y vidrio 250 250 250

PRESUPUESTO POR UNIDADES

PRODUCTO Abril Mayo Junio TOT. TRIM.
Escritorio fierro y vidrio 550 750 1,050 2,350

PRESUPUESTO DE VENTAS TOTALES

PRODUCTO Abril Mayo Junio TOTAL
Escritorio fierro y vidrio 137,500 187,500 262,500 587,500

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Abril Mayo Junio TOT TRIM.
Escritorio fierro y vidrio
Ventas 550 750 1,050 2,350
Inventario Inicial PT 275 165 225
Inventario Final PT 165 225 315
Unidades a producir 440 810 1,140 2,390

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES DIRECTOS

PRODUCTO Abril Mayo Junio
Produccion (unidades) 440 810 1,140
Varilla de fierro Unid 880 1,620 2,280
Plancha de vidrio Unid 440 810 1,140

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

Inventario Final de Materiales Directos: 20% de Ventas mensuales

Abril Mayo Junio
Unidades a venderse 550 750 1,050

MATERIAL DIRECTO
Varilla de fierro Unid
Requerimiento de Produc 880 1,620 2,280
 Inventario Inicial 60 220 300
Inventario Final 220 300 420
Cantidad a comprar 1,040 1,700 2,400 5,140.0

Valor Unit de Adquisic S/. 49.5 49.5 49.5

VALOR TOTAL ADQUISIC S/ 51,480 84,150 118,800 254,430

Plancha de vidrio Unid

Requerimiento de Produc 440 810 1,140
Inventario Inicial 20 110 150
Inventario Final 110 150 210
Cantidad a comprar 530 850 1,200 2,580.0
Valor Unit de Adquisic S/. 80.0 80.0 80.0
VALOR TOTAL ADQUISIC S/ 42,400 68,000 96,000 206,400

RESUMEN PRESUPUESTO DE COMPRAS

Abril Mayo Junio TOT TRIM.

VALOR DE COMPRA 93,880 152,150 214,800 460,830

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Abril Mayo Junio

Numero escrit a producir 440 810 1,140
Costo MOD S/./Hora 6 6 6
Horas por escritorio 4 4 4
COSTO TOTAL MOD: 10,560 19,440 27,360 57,360

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTO DE CIFs : 40% del Costo de Adquisicion de Mat Dir

Abril Mayo Junio TOT TRIM.

CIFs Aplicados : 37,552 60,860 85,920 184,332

PRESUPUESTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

Abril
Unidades Soles

Invent. Inicial 275 76,821

Costo Unitario 279.4
Produccion 440
COSTO MATERIALES DIRECTOS
Varilla de fierro Unid 880 43,560.00 49.5
Plancha de vidrio Unid 440 35,200.00 80
78,760.00
Costo Material Directo 78,760.00 179
Costo MOD 10,560.0 24
Costo CIF 37,552.0 85.34545455
Costo de Produccin 126,872.00
Costo Unitario de Producc 288.35

Inv Disp p' Vta 715 203,693.25

Costo Unit 284.89

Inventario Final 165 47,006.1 284.8856643

COSTO DE VENTA 550 156,687.12 284.8856643

Mayo
Unidades Soles
Invent. Inicial 165 47,006
Costo Unitario 284.9
Produccion 810

COSTO MATERIALES DIRECTOS

Varilla de fierro Unid 1,620 80,190.00 49.5
Plancha de vidrio Unid 810 64,800.00 80
144,990.00

Costo Material Directo 144,990.00 179

Costo MOD 19,440.0 24
Costo CIF 60,860.0 75.13580247
Costo de Produccin 225,290.00
Costo Unitario de Producc 278.14

Inv Disp p' Vta 975 272,296.13

Costo Unit 279.28

Inventario Final 225 62,837.6 279.2780868

COSTO DE VENTA 750 209,458.57 279.2780868

Junio
Unidades Soles
Invent. Inicial 225 62,838
Costo Unitario 279.3
Produccion 1,140

COSTO MATERIALES DIRECTOS

Varilla de fierro Unid 2,280 112,860.00 49.5
Plancha de vidrio Unid 1,140 91,200.00 80
204,060.00

Costo Material Directo 204,060.00 179

Costo MOD 27,360.0 24
Costo CIF 85,920.0 75.36842105
Costo de Produccin 317,340.00
Costo Unitario de Producc 278.37

Inv Disp p' Vta 1,365 380,177.57

Costo Unit 278.52

Inventario Final 315 87,733.3 278.518366

COSTO DE VENTA 1,050 292,444.28 278.518366

 TOT TRIM.
2,390
4,780
2,390

Ventas mensuales
110 150 210

37552