El presupuesto proyecta los futuros orgenes y aplicacin del efectivo.

Las proyeccin sirven para:

a) Constituye una norma o presupuesto contra la cual se puede analizar el desempeo posterior

b) alertan al administrador sobre las necesidades futuras de efectivo (el efectivo tiene el habito de desaparecer)

MES 1 MES 2
ORIGENES DE EFECTIVO
cobranza sobre las cuentas por cobrar
otros
total de origenes
APLICACIN DE EFECTIVO
pago cuenta por pagar
trabajo y otros gastos
gastos de capital
impuesto, intereses y dividendos

ORIGENES MENOS APLICACIONES Flujo neto

CALCULO DE LOS REQUERIMIENTOS DE

FINANCIAMIENTO
efectivo al principio del periodo
cambios en el saldo de efectivo (flujo neto)
b) efectivo alfinal del periodo 1 + 2
a) saldo minimo de operacin (siempre el mismo y es
negativo) = =
Financiamiento acumulativo requerido a-b
Si el financimiento acumulativo es negativo:
FINANCIAMIENTO REQUERIDO
Si el financimiento acumulativo es postivo: Excedente de
efectivo
 PRESTAMO BANCARIO (es financimianto requerido)
DEPOSITO A PLAZO (es excedente efectivo - prestamos
bancarios)