Constitución P.

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
PREGUNTAS FORMULADAS EN LA RENDICIN DE CUENTAS

CLASIFICADAS POR EJES TEMTICOS
PRIMER BLOQUE: LINEAMIENTOS ESTRATGICOS RELACIONADOS

CON EL SISTEMA FINANCIERO
1.1. NOMBRE: Teresa de Jesus Tovar
PREGUNTA: Una entidad financiera est autorizada a cobrar el valor de cuotas de

manejo de periodos donde no hay prestacin de servicio ya que las cuentas y/o
productos han sido canceladas?
RESPUESTA: Una entidad financiera no est autorizada a cobrar el valor de las cuotas
de manejo de periodos donde no hay prestacin de servicio toda vez que los productos
fueron cancelados.
Al respecto, procede indicar que el Decreto 4809 de 2011, relacionado con las normas y
principios que deben observarse para fijacin, difusin y publicidad de las tarifas y precios
de los productos y servicios financieros y mediante el cual se adicion el Decreto 2555 de
2010, estableci en el literal d) del artculo 1 del artculo 2.35.4.1.1., como Principio de
Correspondencia que (...) Todos los cobros que realice una entidad financiera debern
corresponder a la prestacin efectiva de un servicio y ste no podr ser cobrado en ms
de una ocasin.
En ese orden, el nexo causal del valor cobrado radica en la prestacin efectiva del
servicio financiero contratado. Por ende al ser cancelado el servicio financiero, no se
podr cobrar o facturar cuota de manejo.
PREGUNTA: Si la respuesta a la anterior pregunta es NO, como garantiza la

Superfinanciera, que la entidad financiera le devuelva al cuenta-habiente el valor cobrado
en exceso, si esta se ha negado a hacerlo a pesar de la solicitud del cuenta-habiente en
debida forma.?
RESPUESTA: Resulta pertinente manifestar que la Superintendencia Financiera de

Colombia (SFC) como entidad estatal de carcter tcnico, adscrita al Ministerio de
Hacienda y Crdito Pblico, de conformidad con lo consagrado en el artculo 121 de la
Constitucin Poltica, slo tiene competencia en relacin con las materias a su cargo y
con sujecin a las funciones atribuidas por la Constitucin y la ley, las cuales para el caso
de esta Autoridad, se encuentran descritas en el Decreto 2555 de 2010 y en el Estatuto
Orgnico del Sistema Financiero, entre otras normas. En efecto, en el artculo 11.2.1.3.1
del Decreto 2555 de 2010, est previsto que: () La Superintendencia Financiera tiene
por objetivo supervisar el sistema financiero colombiano con el fin de preservar su
estabilidad, seguridad y confianza, as como promover, organizar y desarrollar el mercado
de valores colombiano y la proteccin de los inversionistas, ahorradores y asegurados.
Dichas funciones estn dirigidas a supervisar en Colombia que las entidades sometidas a
su vigilancia cumplan con la regulacin de la actividad financiera, aseguradora y burstil,
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como las normas de proteccin al consumidor. Bajo el anterior contexto, procede indicar
que en ejercicio de la funciones administrativas consagradas en los Decretos 663 de 1993
y 2555 de 2010, la SFC no est facultada para definir controversias derivadas de los
contratos celebrados entre las entidades vigiladas y sus clientes, relativas al
reconocimiento de derechos, la orden de pagos, la devolucin de dinero o la
indemnizacin de perjuicios, en la media que estas decisiones corresponden por
competencia a las autoridades judiciales. Ahora, en ejercicio de sus funciones de
supervisin, la SFC podr adoptar las medidas administrativas a que haya lugar y valorar
los eventuales incumplimientos normativos que pueden sustentar actuaciones
administrativas de carcter sancionatorio, para preservar los derechos, en general de los
consumidores financieros, sin que ello implique la devolucin de dinero a favor del
consumidor financiero. Adicionalmente, procede indicar que el consumidor financiero
cuenta con las acciones judiciales pertinentes, las cuales podr ejercer ante la
Jurisdiccin Ordinaria o ante la Delegatura para Funciones Jurisdiccionales de esta
Superintendencia, a su eleccin. En este ltimo caso, la competencia se circunscribe a las
controversias contractuales que surjan entre un consumidor financiero y una entidad
vigilada, de acuerdo con lo dispuesto en los artculos 57 y 58 de la Ley 1480 de 2011, en
ejercicio de la accin de proteccin al consumidor para lo cual debe cumplir los requisitos
y cargas de un proceso judicial, los cuales, en el evento de acudir ante la referida
Delegatura, pueden ser consultados en la pgina Web de esta Superintendencia:
www.superfinanciera.gov.co, en el link denominado Proteccin al Consumidor / Funciones
Jurisdiccionales.
PREGUNTA: Un banco ofrece a sus clientes un beneficio y cuando ellos deciden

empiezan a cobrar esos beneficios con el argumento que estos tienen periodos de
aplicacin, el deber ser seria que el banco notifique al cuenta habiente que estos
beneficios ya dejan de serlos y debe cancelar un valor por esos productos y que este
decida SI o NO quedarse con el producto.?
RESPUESTA: Frente a esta inquietud, se debe tener en cuenta que las relaciones entre
las instituciones vigiladas y las personas que solicitan sus servicios se rigen por principios
como el de la autonoma de la voluntad que soporta la potestad de las instituciones
financieras y de los usuarios para decidir si entablan una determinada relacin comercial y
su forma de contratacin.
En tal virtud, le asiste al consumidor financiero la carga de informarse sobre las

condiciones generales de la operacin, los derechos y obligaciones, as como los costos y
restricciones del producto, como prctica propia de autoproteccin, conforme lo dispone el
literal b) del artculo 6 de la ley 1328 de 2009.
Respecto de la notificacin de la terminacin de los beneficios aplicables en materia de

tarifas a los productos o servicios contratados y su aceptacin o no, se debe tener en
cuenta que las modificaciones a la obligaciones inicialmente pactadas, deben ser
notificadas al consumidor financiero con una antelacin no inferior a cuarenta cinco das
(45) calendario al da que se efectu la modificacin o incremento.
Ahora bien, en el evento que el consumidor financiero no estuviere de acuerdo con la

modificacin propuesta por la entidad financiera, dentro del periodo sealado (45 das)
deber pronunciarse ante la misma, teniendo la opcin de rescindir el contrato sin
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penalidad alguna, situacin que no le exime de pagar los saldos a favor del
establecimiento de crdito.
En el evento en que el consumidor financiero no se pronuncie dentro del trmino

estipulado o no manifieste su inconformidad con la modificacin propuesta, se entender
su aceptacin tcita. Lo anterior en los trminos del artculo 2.35.4.2.6 del Decreto 2555
de 2010, adicionado por el artculo 1 del Decreto 4809 de 2011.
PREGUNTA: Proceden los silencios administrativos positivos a favor del cuenta-

habiente por PQR tramitados o las entidades financieras estn exoneradas de estos
procedimientos administrativos?
RESPUESTA: Respecto del silencio administrativo positivo a favor del consumidor

financiero con motivo de la presentacin de una reclamacin, resulta oportuno sealar
que el silencio administrativo es la abstencin de la administracin de pronunciarse ante
las peticiones de los administrados y adems, segn est previsto en el artculo 84 del
Cdigo de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo: Solamente
en los casos expresamente previstos en disposiciones legales especiales, el silencio de la
administracin equivale a decisin positiva ().
En ese sentido, resulta conveniente precisar que la figura del silencio administrativo
positivo solo se predica de relaciones entre los particulares y la administracin, y solo
opera en los casos expresamente sealados en la ley, supuestos que no son predicables
del caso objeto de estudio, en la medida que las entidades financieras en su mayora, son
particulares. En consecuencia no es procedente invocar el silencio administrativo positivo
para resolver conflictos entre particulares.
Sin perjuicio de lo anterior, consideramos importante resaltar que segn est consagrado
en el literal d. del artculo 3 de la Ley 1328 de 2009, es responsabilidad de las entidades
vigiladas atender eficiente y debidamente, en los plazos y condiciones previstos en la
regulacin vigente, las quejas o reclamos interpuestos por los consumidores financieros;
as como tienen la obligacin de carcter especial de atender y dar respuesta oportuna a
las solicitudes, las quejas o reclamos formulados, de acuerdo a lo preceptuado en el literal
k) del artculo 7 de la misma norma.
PREGUNTA: Si la anterior respuesta es que SI proceden los silencios administrativos

informe si proceden sanciones a un banco que se niegue a otorgar dicho silencio
administrativo?
RESPUESTA: Ahora bien, es claro que no proceden sanciones a un banco por las
razones que usted expone, en la medida que como se indic en el numeral anterior, el
silencio administrativo no es predicable de los particulares. No obstante, se debe precisar
que esta SFC est facultada para sancionar a sus entidades vigiladas por infracciones al
rgimen de proteccin al consumidor financiero, en particular, por el incumplimiento de
sus responsabilidades y obligaciones como entidad financiera, en virtud de las facultades
previstas en el literal i) del numeral 5 del artculo 326 del Estatuto Orgnico del Sistema
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Financiero, y que en este caso particular, se evaluara dentro del marco del Rgimen de
Proteccin al Consumidor Financiero.
1.6. NOMBRE: Grupo Colombia Transparente
PREGUNTA: Qu se ha hecho para que Colpensiones preste una mejor atencin a las
solicitudes de reconocimiento y reliquidacin de las pensiones de jubilacin, teniendo en
cuenta que sus clientes son personas de la tercera edad que tienen derecho a obtener
oportunamente el reconocimiento de una pensin justa, sin que tengan que recurrir a
demandas que dilatan por varios aos el reconocimiento de sus derechos?
RESPUESTA: Para lograr que Colpensiones preste un adecuado servicio a los afiliados,
en especial en lo relacionado con la atencin de las solicitudes de prestaciones
econmicas y la reliquidacin de las mismas, esta Superintendencia ha solicitado la
adopcin de medidas que aseguren que la decisin de tales peticiones se efecten con
calidad, esto es, con la historia laboral debidamente actualizada, con la aplicacin de la
normatividad correspondiente para cada caso y dentro de los plazos previstos en las
normas legales vigentes.
Adicionalmente, se efecta seguimiento a la respuesta que emite Colpensiones a las

quejas presentadas por los afiliados ante esta Superintendencia, con el fin que se atienda
de fondo y de manera oportuna su peticin.
As mismo, esta Superintendencia realiza seguimiento continuo al cumplimiento de los

planes de trabajo solicitados a Colpensiones para subsanar los diferentes hallazgos que
afectan, entre otros, la calidad de las decisiones.
1.7. NOMBRE: promonegocios@terra.com.co
PREGUNTA: 1. Cules son los impactos de la aplicacin de las NIIF en el activo, el

pasivo y el patrimonio de las empresas supervisadas por la Superfinanciera, segn la
informacin ms reciente que hayan recibido?
2. Cules son los sectores que tuvieron los impactos ms significativos?
3. Segn la experiencia de esa autoridad en los meses transcurridos de 2015, qu tan
buena es la calidad y la confiabilidad de la informacin bajo NIIF entregada por las
empresas supervisadas?
4. Por qu se han presentado varias modificaciones en unos pocos meses en la
reglamentacin expedida por Superfinanciera con relacin a las NIIF (por ejemplo en la
relacionada con el catlogo de cuentas y el XBRL, entre otros temas).?
RESPUESTA: 1. Cules son los impactos de la aplicacin de las NIIF en el activo, el

pasivo y el patrimonio de las empresas supervisadas por la Superfinanciera, segn la
informacin ms reciente que hayan recibido?
En la parte activa los cambios estn asociados al incremento en el valor de las

inversiones en ttulos participativos, la cartera de crditos en especial por la reclasificacin
de los contratos de leasing operativo, las cuentas por cobrar por contratos de reaseguro,
el valor de los derivados que bajo NIIF diferencian la parte activa de la pasiva, algunos
activos de propiedad planta y equipo que se valoraron en la aplicacin por primera vez por
su costo revaluado, los activos por impuestos diferidos, etc.
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Por su parte, en el pasivo, se evidenci un incremento asociado a la implementacin de la

metodologa de valoracin a costo amortizado para los depsitos y los ttulos de deuda
(principio que permite reconocer los instrumentos pasivos a la tasa de inters efectivo que
recoge los costos incrementales), por el reconocimiento de los beneficios a empleados de
corto y largo plazo, las reservas tcnicas de seguros, las provisiones (pasivo), la
reclasificacin de las emisiones preferentes y de los aportes de las entidades
cooperativas que bajo COLGAAP hacan parte del patrimonio, por el reconocimiento del
pasivo por impuesto diferido, entre otros.
Para citar un ejemplo, al revisar la informacin ms reciente del mes de julio de 2015 las
utilidades acumuladas de las instituciones de crdito se ubicaron en $6.52b, de las cuales
$5.83b correspondieron a los bancos, seguidos por las corporaciones financieras con
$386.23mm, las compaas de financiamiento ($263.48mm) y las cooperativas financieras
($42.98mm). Antes de 2015 las ganancias originadas en inversiones en entidades
controladas se registraban en el estado de resultados hasta el siguiente ejercicio, una vez
el dividendo fuese aprobado por las asambleas. Bajo los principios de NIIF, este valor se
ha llevado al Estado de Resultados (P&G) mensual de estas entidades, lo que en julio de
2015 correspondi a un valor de $2.08b. En este sentido, en el momento de hacer la
comparacin de las utilidades del ejercicio de 2015, con las generadas en aos
anteriores, se debe tener en cuenta que una porcin significativa de stas corresponde al
reconocimiento de este nuevo ingreso.
Es importante sealar en todo caso que los impactos en los balances de las entidades
financieros fueron de naturaleza variada, de manera tal que en algunos rubros de los
estados financieros por efecto de la aplicacin de los nuevos principios, se incrementaron
(no sustancialmente) y otros disminuyeron (no sustancialmente), de manera tal que en el
agregado el efecto fue menor.
1. Cules son los sectores que tuvieron los impactos ms significativos?
Debido a las excepciones establecidas en los Decretos 1851 de 2013 y 2267 de 2014 no
se observa un impacto significativo en los estados financieros de las entidades vigiladas.
Con la excepcin a la aplicacin de la NIC 39 y la IFRS 9 la SFC mantuvo una posicin

conservadora frente a la adopcin plena de los establecimientos de crdito, teniendo en
cuenta que el esquema de deterioro en Colombia se basa en el concepto de prdida
esperada y no en el de prdida incurrida planteado por la NIC 39; con lo anterior, la SFC
preserv los principios de regulacin prudencial en su esfuerzo por garantizar la
estabilidad de las instituciones financieras y aseguradoras, velando por la calidad y
suficiencia de su capital.
No obstante lo anterior, la cartera de crditos exhibe un ligero incremento que se

fundamenta en parte por la reclasificacin a este rubro de la cartera de empleados que
bajo COLGAAP se presentaba en otros activos, la cual modifica su medicin porque bajo
los principios de las NIIF las entidades deben computar esta cartera a tasas de mercado,
aunque hayan sido pactadas a tasas preferenciales y por tanto reflejar como contrapartida
un incremento en el gasto por beneficios a empleados. Por otra parte, el leasing operativo,
siempre que cumpla con los requisitos definidos en la NIC 17 de arrendamientos debe
considerarse como un leasing financiero (instrumento financiero), por lo que hace parte
del total de la cartera. Asimismo, al tiempo con la implementacin de las NIIF, fue
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reclasificado el leasing habitacional desde la cartera comercial hacia la cartera de

vivienda. A partir de enero 2015 el leasing habitacional, que hacia parte de la cartera
comercial, se clasifica como cartera de vivienda, teniendo en cuenta que por su
naturaleza debe cumplir con los requisitos establecidos para la financiacin de vivienda
individual a largo plazo establecidos en la Ley 546 de 1999.
Otro sector que se vio impactado por la aplicacin por primera vez de las NIIF fue el
asegurador, las compaas de seguros adems de los impactos ya comentados
anteriormente por la aplicacin de los nuevos principios generaron un mayor impacto en
sus pasivos como resultado de la entrada en aplicacin del nuevo rgimen de reservas
tcnicas del Decreto 2973 de 2013 y de las excepciones a la NIIF 4 de contratos de
seguros, razn por la cual se reglament un rgimen gradual para su aplicacin.
2. Segn la experiencia de esa autoridad en los meses transcurridos de 2015, qu

tan buena es la calidad y la confiabilidad de la informacin bajo NIIF entregada
por las empresas supervisadas?
La responsabilidad de velar por la calidad y veracidad de la informacin no solo de

Estados Financieros, sino en general de cualquier informacin remitida por las entidades
vigiladas a la SFC recae en ellas a travs de sus representantes legales quienes avalan
con su firma el envo de la misma.
Adems de lo anterior, las entidades vigiladas cuentan con los informes de auditora de
los revisores fiscales que acompaaron el proceso de generacin del Estado de Situacin
Financiera de Apertura ESFA y de aplicacin plena de las NIIF en el presente ejercicio.
Ahora bien en el trnsito a la aplicacin de los nuevos principios NIIF, la SFC adelant un
proceso de armonizacin estadstica bajo el esquema COLGAAP y en nuevo esquema
NIIF, proceso que se ha dado de manera paulatina con el fin de no generar mayores
traumatismos a la industria.
Sin embargo es de vital importancia llamar la atencin desde el punto de vista estadstico,
sobre la comparabilidad de las cifras de los aos 2014 y anteriores con los datos del 2015
y siguientes, pues la aplicacin de los principios de revelacin de informacin y las
polticas contables de cada entidad difieren en diferentes grados pues ahora reflejan la
realidad econmica de cada una de ellas, de manera tal que incrementos o disminuciones
que se presenten respecto de los aos anteriores deben evaluarse con detenimiento pues
pueden obedecer al cambio de poltica mas no a movimientos orgnicos de cada uno de
los rubros.
As mismo, es preciso sealar que de conformidad con lo previsto en la NIIF 1 de

aplicacin por primera vez de las NIIF, en el ao de transicin y durante el primer ao de
aplicacin los preparados de informacin financiera pueden modificar sus polticas, con
las excepciones y exenciones definidas en esa misma norma, razn por la cual es posible
que hasta el cierre del presente ao las entidades puedan generar cambios en su
informacin financiera, debiendo para el efecto revelar en sus estados financieros el
impacto patrimonial de los mismos.
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3. Por qu se han presentado varias modificaciones en unos pocos meses en la

reglamentacin expedida por Superfinanciera con relacin a las NIIF (por ejemplo
en la relacionada con el catlogo de cuentas y el XBRL, entre otros temas).
Como es natural, un proceso de convergencia con el alcance definido para las entidades
vigiladas por la SFC implica cambios importantes no solo respecto del modo en el que se
prepara y analiza la informacin sino adems desde una perspectiva eminentemente
operativa y tecnolgica. Todos las modificaciones que se han realizado al marco
obedecen en estricto sentido al reconocimiento de las necesidades de la industria en el
proceso de adaptacin muchas respecto de los plazos de envo de informacin,
mecanismos de transmisin y nivel de desagregacin de la misma, de manera tal que las
mismas han buscado garantizar que el trnsito a estos nuevos estndares de revelacin
de la informacin se haga de la mejor forma.
Para citar un ejemplo, en el mes de julio de 2014 La SFC expidi la CE 021 mediante la
cual imparti instrucciones sobre el Catlogo nico de Informacin Financiera CUIF
como requisito indispensable para obtener los estados financieros peridicos bajo NIIF, y
con el fin de obtener la informacin financiera necesaria y suficiente que permitiera tener
algn grado de trazabilidad entre los EEFF de las entidades del sector, de tal forma que
no se generaran brechas significativas en las series de informacin, la cual es un insumo
fundamental para el seguimiento del comportamiento del sistema financiero y para la
construccin de los indicadores econmicos del pas.
Esta instruccin fue modificada en noviembre de 2014 para adecuar el catlogo a las
nuevas directrices del Decreto 2267 del mismo ao, con posterioridad no se han realizado
modificaciones a dicho catlogo y la informacin remitida mediante este mecanismo ha
sido publicada mensualmente por la SFC en su pgina web.
Otro ejemplo, es la aplicacin de la taxonoma XBRL donde la SFC expidi en el mes de

abril la CE 007 de 2015 mediante la cual estableci los requisitos de presentacin y
revelacin de los estados financieros bajo NIIF y su reporte en XBRL, no obstante lo
anterior, y debido a los cambios importantes en materia operativa y tecnolgica, adems
del mayor nivel de revelacin que exigen las NIIF, la SFC en mayo del presente estableci
un comps de espera para que las entidades que an no contaban con la taxonoma
XBRL pudieran realizar para la transmisin de los EEFF bajo NIIF.
As mismo, partir de la publicacin de los estados intermedios trimestrales del presente

ao, la SFC en una tarea conjunta de acompaamiento a las entidades supervisadas,
encontr necesario ajustar los plazos de transmisin de estos EEFF en lnea con las
prcticas internacionales; as pues, durante el ao 2015 las entidades supervisadas
contaran con un plazo de 60 das y a partir de 2016 el plazo para la transmisin de tales
EEFF intermedios ser de 45 das.
1.8. NOMBRE: Daniel Pulido
PREGUNTA: Es legal que un banco me cobre $ 4.280 por retirar $ 50.000? es casi el
9% de la transaccin, esto no sera usura?
RESPUESTA: Por supuesto si usted lo revisa como una proporcin del monto retirado es
bastante alto, pero los cajeros tienen la posibilidad tambin de retirar no solo cincuenta mil
sino tambin 700.000 y puede retirar hasta 3 veces, el tema aqu es que no debe moverse
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como proporcin del retiro sino, lo que hemos hecho es preparar al consumidor financiero
en planeacin financiera. Si usted sabe que tiene un cajero de su banco que le queda a la
vuelta de la casa y que va a retirar una vez a la semana, pues si l se planea puede ir a
ese cajero o en la misma oficina, pero si la decisin que toma por pereza es ir al cajero
que le queda justo al lado y prefiere pagar, ac hay un tema de planeacin financiera por
parte del consumidor, el concepto de usura no aplica para las tarifas, las tarifas ya estn
intervenidas, ese cobro que le estn haciendo es el lmite mximo que le pueden hacer en
un retiro por una red diferente a la de su banco. La invitacin es que el consumidor
financiero evale bien que necesita y que producto le sirve ms, como lo puede hacer, la
SFC desarrollo una herramienta un simulador en el cual les permite a los consumidores
hacer esa planeacin financiera y puede comparar las tarifas y ver cual se ajusta a sus
necesidades, la oferta es infinita de productos de todos los establecimientos de crdito lo
importante es que el consumidor financiero sepa que est en manos suyas de poder
tomar la decisin de no pagar ms y escoger el que ms le convenga de acuerdo con sus
necesidades, hoy hay movilidad inclusiva para los crditos sin penalidad, la SFC ofrece la
herramienta. Si la herramienta da un resultado y l va al banco y no se lo ofrecen que nos
llame.
1.9. NOMBRE: Elkin Sanchez
PREGUNTA:Seores: quien controla a las comisionistas cuando dejan tranzar etrading

en momentos claves del mercado?
RESPUESTA: A efectos de la respuesta, entendemos que la pregunta se encuentra

orientada al escenario en que se presenten dificultades para realizar operaciones en el
mercado administrado.
Esta pregunta debe responderse desde dos puntos de vista: i) como falla del sistema de
la sociedad comisionista de bolsa, y ii) como falla del sistema de la Bolsa de Valores de
Colombia.
Cuando la falla se presenta en los sistemas de una sociedad comisionista de bolsa, es

importante aclarar que las plataformas a travs de las cuales se desarrolla el ruteo de
rdenes constituyen uno de los mecanismos que busca facilitar el envo de rdenes de
compra y venta de valores por parte de los clientes de una firma comisionista de bolsa
vinculados a la misma por contrato de comisin.
En este sentido, cuando el cliente decida enrutar las rdenes a travs de la plataforma de
e-trading y se produzca una falla en el sistema de la firma, ste sigue teniendo a su
disposicin los canales tradicionales para recepcin de rdenes para compra y venta de
valores, esto es, medios escritos (correo electrnico o comunicacin escrita), telefnicos o
presenciales.
Por lo anterior, ante fallas del sistema de la sociedad comisionista de bolsa, los clientes
de la misma pueden acudir a los medios nombrados en precedencia para continuar con el
envo de sus rdenes, de conformidad con sus intereses de inversin.
Ahora bien, cuando la falla corresponde a los sistemas de la Bolsa de valores de

Colombia, sta debe activar los planes de contingencia que tiene previstos, a efectos de
evitar que se vean afectadas las negociaciones realizadas a travs de dichos sistemas, de
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conformidad con lo dispuesto tanto en su reglamento como en la Circular nica de dicha

entidad.
Finalmente es de resaltar, que cualquiera que sea la falla y a efectos de las actividades de
desplegar las funciones de supervisin de esta Superintendencia, usted se podr dirigir a
esta Agencia Estatal a la direccin super@superfinanciera.gov.co con el propsito de
poner la queja relacionada con la situacin que se le haya presentado.
1.10. NOMBRE: Maria Jimena Lopez Rodriguez
PREGUNTA: Cunta plata de ms ganan los bancos con su poltica arbitraria?
RESPUESTA: Al respecto, dada la ambigedad del interrogante formulado, le

agradecemos ampliar el contexto dentro del cual se realiza esta pregunta, con el fin de
proceder a su atencin en debida forma; sin perjuicio de las consideraciones expuestas:
Una entidad financiera no est autorizada a cobrar comisiones donde no hay prestacin
de servicio toda vez que los productos fueron cancelados.
de una ocasin.
De conformidad con lo expuesto, resulta importante manifestar que si para algn caso en
concreto usted tiene constancia que una determinada entidad vigilada est incumpliendo
las obligaciones expuestas, usted puede presentar la reclamacin ante la misma entidad
financiera, el Defensor del Consumidor Financiero de la entidad vigilada o ante esta
Superintendencia (al correo electrnico super@superfinanciera.gov.co o en la Calle 7 No.
4-49 de Bogot D.C.), puntualizando los hechos y la entidad, para efectos de adelantar
una actuacin orientada a verificar si la conducta es contraria a las normas antes citadas
y, de ser preciso, establecer la consecuente responsabilidad administrativa
1.11. NOMBRE: Juliana Mejia
PREGUNTA: Qu tipo de entidades vigila la SFC?
RESPUESTA: El Decreto 4327 de 2005 (hoy Decreto 2555 de 2010), por medio del cual
se fusion la Superintendencia Bancaria de Colombia en la Superintendencia de Valores,
denominndose en adelante Superintendencia Financiera de Colombia, seala en sus
artculos 72 y 73 cules son las entidades que se encuentran sometidas a la inspeccin y
vigilancia y cules son las entidades que se encuentran bajo el control de este
Organismo. Respecto de las primeras el artculo 72 citado dispone:
Entidades Vigiladas. Corresponde a la Superintendencia Financiera de Colombia, ejercer

la inspeccin y vigilancia de las entidades previstas en el numeral 2 del artculo 325 del
Decreto 663 de 1993, y las normas que lo modifiquen o adicionen, las entidades y
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actividades previstas en el numeral primero del pargrafo tercero del artculo 75 de la Ley
964 de 2005 y las normas que modifiquen o adicionen dichas disposiciones .
En todo caso, la Superintendencia Financiera de Colombia, ejercer inspeccin y

vigilancia respecto de todos aquellos que a la entrada en vigencia del presente decreto,
se encontraban sujetos a la inspeccin y vigilancia de la Superintendencia de Valores o
de la Superintendencia Bancaria de Colombia, as como respecto de quienes determine la
ley o el Gobierno Nacional.
Teniendo presente el marco normativo antes expuesto, a continuacin se presenta un

listado de los tipos de entidades que vigila la Superintendencia Financiera de Colombia:
Establecimientos bancarios.
Corporaciones financieras.
Compaas de financiamiento.
Sociedades fiduciarias.
Almacenes generales de depsito.
Sociedades de capitalizacin.
Sociedades corredoras de seguros.
Compaas de seguros generales.
Compaas de seguros de vida.
Cooperativas de seguros.
Oficinas de representacin en Colombia de organismos financieros del exterior.
Instituciones oficiales especiales.
Sociedades administradoras de fondos de pensiones y cesanta.
Entidades administradoras del rgimen solidario de prima media.
Oficinas de representacin en Colombia de reaseguradoras del exterior.
Sociedades de intermediacin cambiaria y servicios financieros especiales.
Entidades cooperativas de carcter financiero.
Organismos de autorregulacin.
Bolsas de valores.
Sociedades administradoras de depsitos centralizados de valores.
Sociedades calificadoras de valores.
Sociedades comisionistas de bolsas de valores.
Sociedades administradoras de inversin.
Fondos de garantas.
Fondos mutuos de inversin vigilados.
Banco de la Repblica.
Sociedades administradoras de sistemas de pago de bajo valor.
Bolsas agropecuarias.
Sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias.
Sociedades administradoras de sistemas de negociacin y registro de divisas.
Sociedades administradoras de sistemas de negociacin de valores y de registro
de operaciones sobre valores.
Cmara de riesgo central de contraparte.
Sociedades administradoras de sistemas de compensacin y liquidacin de
divisas.
Oficinas de representacin del mercado de valores del exterior.
Oficinas de representacin sin establecimientos de comercio.
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Proveedores de precios para valoracin.

Sociedades titularizadoras.
Adicionalmente, se han expedido una serie de normas en virtud de las cuales se asignan
funciones de supervisin y vigilancia a la Superintendencia Financiera de Colombia. Al
respecto, se asigna de manera especfica la vigilancia sobre las siguientes entidades:
Sucursales de bancos y compaas de seguros del exterior.

Fondos para el pago del pasivo pensional y de las cajas que administren el
rgimen de prima media con prestacin definida.
Los Institutos de fomento y desarrollo de entidades territoriales (INFIS).
Las sociedades especializadas en depsitos y pagos electrnicos (SEDPES).
Finalmente, vale mencionar que el listado general de entidades vigiladas por esta
Superintendencia puede ser consultado en la pgina Web www.superfinanciera.gov.co en
el enlace industrias supervisadas, entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera
de Colombia.
1.12. NOMBRE: Luis Humberto Ustariz G
PREGUNTA: 1, Con la expedicin del decreto 1242 de 2013, se elimin la figura del
contralor normativo y parte de sus funciones se delegaron al custodio. Sin embargo el
custodio no ejerce funciones de. i) lmites a la participacin por inversionista, ii) limite a la
inversin de la sociedad administradora en los FICS que administra, iii) saldo mnimo por
inversionista y iv) remuneracin de la sociedad administradora. Quien ejerce esas
funciones hoy en da.
2, La SFC ha estudiado la posibilidad de certificar conocimientos e idoneidad profesional
de los defensores del consumidor financiero?
RESPUESTA: Sea lo primero precisar que los fondos de inversin colectiva pueden ser
administrados por las sociedades comisionistas de Bolsas de Valores, Sociedades
Fiduciarias o Sociedades Administradoras de Inversin.
Sobre la interrogante en cuestin, es preciso sealar que en efecto mediante la

expedicin de los decretos 1242 y 1243 de 2013 se elimin la figura del contralor
normativo respecto de los fondos de inversin colectiva ms no en relacin con las
sociedades administradoras de dichos fondos. Al respecto, vale anotar que el artculo 21
de la Ley 964 de 2005 establece que las Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores
debern contar con un contralor normativo y que entre sus funciones est la de establecer
procedimientos y mecanismos idneos y efectivos tendientes a establecer si se est o no
cumpliendo con la normatividad que regula las actividades de la entidad. Dicho rgano
debe analizar, evaluar, documentar y comunicar a la Junta Directiva u rgano equivalente
y al representante legal, cualquier situacin de incumplimiento de polticas y
procedimientos internos de la entidad, leyes, regulaciones, autorregulaciones, convenios,
polticas de administracin de riesgos o en general sobre cualquier irregularidad.
Por otra parte, las Sociedades Fiduciarias y las Sociedades Administradoras de Inversin
en su calidad de entidades vigiladas por esta Superintendencia deben implementar o
ajustar su Sistema de Control Interno a los requisitos mnimos establecidos en el Captulo
IV del Ttulo I de la Parte I de la Circular Bsica Jurdica expedida por la Superintendencia
Financiera de Colombia. Dentro de los objetivos de un Sistema de Control Interno se
11
encuentra el dar un adecuado cumplimiento de la normatividad y regulaciones aplicables

a la organizacin.
Se puede concluir entonces que, si bien se elimin la figura del contralor normativo
respecto de los Fondos de Inversin Colectiva, existen en la actualidad rganos de control
interno en cada una de las sociedades administradoras de los mismos que tienen dentro
de sus funciones y objetivos el velar por el adecuado cumplimiento de la normatividad que
regula las actividades autorizadas a desarrollar. De tal manera que son estos rganos de
control interno los llamados a verificar el cumplimiento de requisitos legales tales como los
lmites a la participacin por inversionista, a la inversin de la sociedad administrador en
los fondos que administra, entre otros.
1.13. NOMBRE: Juan David Pinilla
PREGUNTA: Cmo se prepara la SFC para la vigilancia de nuevas entidades como

Infis, cuentas electrnicas, EPS?
RESPUESTA: En cumplimiento de lo dispuesto en el Decreto 1117 de 2013, SFC emiti

la Circular Externa 034 de 2013 la cual imparte instrucciones relativas al rgimen
especial de control de vigilancia aplicable a los institutos de Fomento y Desarrollo de las
entidades territoriales (INFIS) que pretendan administrar excedentes de liquidez. Para el
efecto, se adicion el numeral 2 al Captulo VI del Ttulo III de la Circular Bsica Jurdica .
Dicha adicin se enfoca en mitigar los riesgos de los INFIS por medio de una adecuada
estructura de gobierno corporativo, un manejo de los excedentes de liquidez, una ptima
gestin de la cartera de crdito, una oportuna revelacin de informacin, acompaados de
unos mnimos estndares tecnolgicos y un manejo en cuanto a la prevencin y control
de lavado de activos y financiacin del terrorismo. En adicin a lo anterior, la SFC expidi
la Circular Externa 011 de 2014, donde se establecen nuevos formatos para el reporte de
informacin por parte de los INFIS.
Por otro lado, para las cuentas electrnicas se public la Circular Externa 07 de 2013 la
cual hace nfasis en las reglas para la apertura de los depsitos, autorizacin de
reglamentos, reglas especiales en materia de informacin, instrucciones especficas en
materia de seguridad de la transacciones y un amplio espectro de instrucciones con
respecto al lavado de activos y la financiacin del terrorismo. Adems, se determin una
porcin de encaje prudencial, con el objetivo de complementar la supervisin.
Para concluir, el Decreto 4185 de 2011 reasign las funciones de inspeccin, vigilancia y
control de las entidades promotoras de salud (EPS) a la Superintendencia Financiera de
Colombia, sin embargo, el art. 267 de la Ley 1753 de 2015 (Plan Nacional de Desarrollo
2014-2018) derog estas disposiciones, lo cual significa que la Superintendencia
Financiera no tiene la facultad de vigilancia sobre estas entidades.
1.14. NOMBRE: Patricia Gonzalez
PREGUNTA: El valor cambiante del dlar puede afectar el sistema financiero de

Colombia?
RESPUESTA: Es importante tener en cuenta que las entidades vigiladas por la

Superintendencia Financiera de Colombia cuentan sistemas de administracin de riesgos
por medio de los cuales hace una gestin de los riesgos a los cuales se ven expuestos en
12
desarrollo de su objeto social a fin de mitigar los efectos adversos que se puedan generar
de situaciones como la variacin en el tipo de cambio. Adicionalmente, en cumplimiento
del rgimen cambiario establecido por el Banco de la Repblica, parte de la exposicin
cambiaria que pueden tener las entidades financieras se encuentra respaldada con
operaciones de cobertura, lo que permite mitigar el efecto del tipo de cambio sobre los
resultados de las entidades. Lo anterior, ha permitido que las entidades financieras hayan
podido afrontar la variacin de la tasa de cambio, sin que ello haya afectado la estabilidad
del sistema financiero. Sin perjuicio de lo anterior, la Superintendencia Financiera hace un
seguimiento permanente a las entidades financieras a fin de identificar potenciales
vulnerabilidades y de esa manera adoptar las medidas prudenciales pertinentes.
SEGUNDO BLOQUE: LINEAMIENTOS ESTRATGICOS ORIENTADOS A

LA PROTECCIN DEL CONSUMIDOR FINANCIERO
2.1. NOMBRE: Promotores de Negocios Ltda.
PREGUNTA: En la pgina 93 de la presentacin del Superintendente se relacionan

sanciones contra los bancos Agrario, Popular, Occidente, Caja Social, Davivienda y
Pichincha, as como contra Alianza Fiduciaria, pero no se observa ninguna contra
Bancolombia, Colpatria Red Multibanca ni contra Colpensiones, que segn los informes
que aparecen en la pgina web de la Superintendencia son las entidades contra las que
mayor cantidad de quejas se reciben. Por qu no se han sancionado estas entidades?
RESPUESTA: Banco Colpatria S.A. Existe una sancin por Habeas Data -Ley 1266 de
2008 -Derechos Consumidor Financiero. Resolucin. 918 de 2011.
Se puede consultar en la Pgina Web la Superintendencia, modulo SANCIONES
/Reporte de sanciones en firme a entidades.
Respecto del Banco Colpatria S.A. y Bancolombia S.A. en desarrollo de funciones de

supervisin, esta Superintendencia adelanta las labores inherentes a la Proteccin de los
Derechos del Consumidor Financiero.
PREGUNTA: Qu acciones se hicieron para dar cumplimiento a los compromisos

adquiridos en la audiencia pblica del ao pasado, respecto a expedir un instructivo para
que las entidades financieras establezcan protocolos para la adecuada atencin de
personas en condicin de discapacidad y, por otra parte, de hacer una supervisin ms
efectiva sobre los "Sistemas de Atencin a los Consumidores Financieros" de las
entidades vigiladas?
RESPUESTA: 1. Deber de atencin de personas en condicin de discapacidad por parte

de las entidades vigiladas.-
En primer lugar si bien es cierto que de acuerdo con lo dispuesto en la Constitucin

Poltica (artculos 189, numerales 24 y 25, 333 y 335) y la Ley (artculos 325 y 326 del
Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, y Ley 795 de 2003, entre otros), la actividad
financiera, burstil, aseguradora o cualquiera otra relacionada con la captacin de
recursos de terceros es de inters pblico y por ello es supervisada por el Estado, a
travs de la Superintendencia Financiera de Colombia SFC, las entidades vigiladas
13
como profesionales que son- tienen el deber de brindar adecuada atencin a los
ciudadanos en general y a los consumidores financieros en particular y dar cumplimiento
a todas las normas relacionadas con la materia, incluyendo por supuesto las relativas a la
Proteccin al Consumidor Financiero PCF. En tal sentido, la ley 1328 de 2009 , en su
ttulo I consagra el Rgimen de Proteccin al Consumidor Financiero, estableciendo:
- Los principios que han de regir las relaciones de las entidades vigiladas con los
consumidores financieros, a saber: a) Debida diligencia en el ofrecimiento de productos y
prestacin de servicios, b) Libertad de eleccin, c) Transparencia e informacin cierta,
suficiente y oportuna, d) Responsabilidad de las entidades en el trmite de quejas, e)
Manejo adecuado de conflictos de inters y f) Educacin para el consumidor financiero as
como Asociacin y representacin adecuada (Artculos 3 y 4).
- La implementacin del Sistema de Atencin al Consumidor Financiero SAC (Art 8), con
las polticas, procedimientos, mecanismos y controles adoptados por la entidad para
procurar la debida proteccin del CF, la produccin de estadsticas de quejas en aras de
establecer oportunidades de mejora y acciones correctivas, atender las peticiones y
reclamos y suministrar informacin adecuada, entre otros. Esta SFC imparti
instrucciones relativas al SAC mediante la C.E. 015 de 2010, sealando los elementos y
las etapas del mismo (identificacin, medicin, control y monitoreo). As, las entidades
vigiladas deben adoptar mecanismos especficos de atencin para personas en
condiciones de debilidad manifiesta (adultos mayores, mujeres embarazadas o con nios
menores, discapacitados, entre otros) en desarrollo de la debida diligencia en la
prestacin del servicio, segn se anot, y la necesidad propia derivada de su tamao,
naturaleza, volumen de clientes y transacciones, entre otros aspectos.
En desarrollo, pues, de tales instrucciones de esta Superintendencia, las entidades
financieras han dispuesto en la mayora de sus oficinas medidas que procuran mejorar la
atencin y la seguridad de sus consumidores financieros.
Ahora bien, la Ley 1755 del 30 de junio de 2015, que regula el Derecho de Peticin, ha
puesto previsto en su artculo 33 que las entidades que conforman el sistema financiero y
burstil aunque se rijan por el derecho privado- prestan servicios pblicos y por esto se
les aplicar en sus relaciones con los usuarios las disposiciones sobre derecho de
peticin.
Sin perjuicio de lo anterior, a continuacin nos permitimos poner de presente algunas

otras medidas impulsadas por este organismo de supervisin y el Ministerio de Hacienda
y Crdito Pblico para mejorar la atencin del ciudadano en general y del consumidor
financiero. Veamos la temtica:
Se resaltan algunas lneas de accin y de previsiones y medidas:
- Caractersticas y contenido mnimo de la informacin que se debe entregar a los

consumidores financieros, sealando que los deberes de informacin deben predicarse de
todos los momentos de la relacin entre la entidad vigilada y sus usuarios, clientes y/o
potenciales clientes.
- Derechos y prcticas de proteccin como responsabilidad de los consumidores
financieros.
- La Defensora del Consumidor Financiero como herramienta de proteccin, con
funciones y procedimientos especficos.
- Catlogo de obligaciones especiales para las entidades vigiladas.
14
- Creacin del Sistema de Atencin al Consumidor Financiera SAC que debern

implementar las entidades vigiladas y en el que debern incluirse aspectos como:
- Polticas, procedimientos y controles para la debida proteccin (atencin y respeto,
educacin financiera, asesora adecuada).
- Mecanismos para la observancia de los principios, obligaciones y derechos consagrados
en la ley.
- Procedimientos para atencin de peticiones, quejas o reclamos.
- Mecanismos para produccin de estadsticas de quejas que se constituyan en
oportunidades de mejora y acciones correctivas.
- Expresa prohibicin de prcticas abusivas as como la inclusin de clusulas abusivas
en los contratos.
Como conclusin de lo anterior es importante advertir que ste es el contexto de parte de

la regulacin existente sobre la materia en lo que hace al sector financiero- y sern las
propias entidades las que establezcan los recursos necesarios, los mecanismos puntuales
y apropiados y las correspondientes condiciones de mejoramiento para su cabal
funcionamiento y atencin a los consumidores financieros, siempre considerando las
particularidades de su mbito legal, de poblacin, de tamao de la entidad misma, entre
muchos otros factores (no puede ser igual la accin de una entidad vigilada con diez
oficinas en el pas, que aquella que tiene 300 0 ms, por ejemplo).
As las cosas, la facultad de instruccin de la Superintendencia Financiera est

determinada por las competencias y funciones que le han sido legalmente asignadas, de
manera pues que no le es dable instruir respecto de todas las normas, recordarlas o
aplicar medidas administrativas, salvo que el propio texto lo exija (como es el caso de
diversas normas que regulan por ejemplo los derechos de las personas en determinadas
condiciones de discapacidad).
2. Supervisin efectiva del SAC
A partir de las cinco polticas de desarrollo administrativo con base en las prioridades de
Gobierno, los lineamientos misionales y sectoriales y el marco normativo, la alta direccin
de la Superintendencia Financiera de Colombia -SFC defini para el periodo 2014 2018
los objetivos estratgicos que orientarn la gestin de la Entidad durante el citado periodo.
Los objetivos y acciones estratgicas que componen estos Lineamientos Estratgicos

fueron definidos teniendo en cuenta las funciones que conforme a la ley le corresponde
ejercer a la Superintendencia Financiera de Colombia y la necesidad de fortalecerla y
consolidarla como una institucin pblica de excelencia, para lo cual se definieron ocho
objetivos.
En tal contexto, esta Superintendencia tiene como uno de sus objetivos estratgicos
Velar por la proteccin al consumidor financiero, objetivo que trata de las acciones a
desarrollar para la proteccin de los inversionistas, ahorradores y asegurados, mediante
el ejercicio de las facultades de supervisin asignadas a la institucin en el marco legal
vigente, as como mediante polticas y acciones encaminadas a proporcionar a los
consumidores financieros informacin amplia y suficiente acerca de sus derechos y
deberes y sobre los productos o servicios que adquieren, para que cuenten con
elementos de juicio suficientes para tomar las decisiones que les corresponden.
15
En tal sentido, la defensa del consumidor por parte de la SFC se focaliza en diversas
acciones, entre las cuales a continuacin se detallan algunas emprendidas para hacer
una supervisin ms efectiva sobre los sistemas de atencin al consumidor financiero de
las entidades vigiladas:
- La inclusin de manera formal de la defensa del consumidor financiero dentro de los

procedimientos de supervisin, no slo con la oportuna atencin de las quejas
presentadas a esta Superintendencia, sino incorporando en las metodologas de
supervisin la informacin que se recibe a travs de dichas quejas.
- La revisin de las funciones del defensor del consumidor financiero y la estructuracin
de sus responsabilidades, con el fin de que los usuarios tengan una figura de fcil acceso
y pronta solucin a la cual puedan acudir cuando tengan algn motivo de inconformidad
con el sistema.
- El ajuste de la regulacin para incluir varias clusulas y prcticas abusivas comunes,
adicionales a las ya consideradas en la Circular Externa 039 de 2011, derivadas de
nuevas situaciones conocidas en desarrollo de las funciones de supervisin,
- El seguimiento a la informacin que las entidades financieras dan a los consumidores
financieros, en relacin con los costos, caractersticas y naturaleza de todos y cada uno
de los productos ofrecidos, para evaluar el nivel de transparencia de dichas entidades
financieras frente a los consumidores financieros.
- El proporcionar informacin amplia y suficiente acerca de los derechos y deberes de los
consumidores financieros y sobre los productos o servicios que se ofrecen en el mercado.
- El diseo de instrumentos y metodologa de seguimiento a los programas de educacin
financiera de las entidades vigiladas.
2.3. NOMBRE: Estudiantes Veedores de Colombia
PREGUNTA: Con qu criterio eligen los establecimientos que participan en las

actividades de educacin financiera de Superfinanciera?
- A qu universidades se incluy en el programa durante 2015 y cules se van a incluir en
2016?
- Qu programas de inclusin financiera han implementado para los jvenes que apenas
estn iniciando o quieren iniciar su relacin con el sector financiero? Qu resultados se
han obtenido?
Hay que tener en cuenta que la mayora de los estudiantes slo tenemos como ingreso
nuestra mesada y los costos actuales de las tarjetas dbito y otros costos que cobran
normalmente los bancos, aun los que menos cobran, resultan gravosos para nosotros.
RESPUESTA: 1. Con qu criterio eligen los establecimientos que participan en las

actividades de educacin financiera de Superfinanciera?
El propsito, como se anot en precedencia, es llegar a la mayor parte del territorio

nacional, ojal a todas las universidades pblicas y privadas del pas, para que puedan
actuar como multiplicadores de informacin y educacin. Bajo esa perspectiva existe una
invitacin permanente y abierta a todos los ciudadanos en general, incluidas todas las
organizaciones acadmicas interesadas, a travs de nuestro portal Web. Los interesados
pueden vincularse a las diversas actividades a travs de los contactos
aprendaconlasuper@superfinanciera.gov.co y superfinanzas@superfinanciera.gov.co. El material
disponible puede consultarse en la web, en los botones de Consumidor financiero /
Informacin y Educacin.
16
Por supuesto las solicitudes se analizan conforme a los cronogramas establecidos y

disponibilidad de funcionarios y/o espacios para el desarrollo de las actividades.
2. A qu universidades se incluy en el programa durante 2015 y cules se van a incluir

en 2016?
En Bogot, por ejemplo, sede de la SFC, seleccionamos a las universidades pblicas y

privadas con facultad de derecho para entregar informacin y educacin financiera de
primera mano a los estudiantes de los consultorios jurdicos para que ellos a su vez
repliquen los conocimientos en la comunidad; igualmente se realizan actividades con
reas de formacin tcnica o tecnolgica, finanzas, economa, principalmente.
Durante el ao 2015 se trabaj con las Universidades Nacional de Colombia, Militar

Nueva Granada, Antonio Nario, Sergio Arboleda, Corporacin Universitaria Ideas,
Catlica, Autnoma de Colombia, Andes, Externado de Colombia, Gran Colombia, Libre
de Bogot, Santo Toms de Aquino, Incca de Colombia, Jorge Tadeo Lozano, Colegio
Mayor de Nuestra Seora del Rosario, Sabana, Institucin Universitaria los Libertadores,
Cooperativa de Colombia, Universitaria Agraria, Politcnico Gran Colombiano, Instituto
INPAHU,
Fuera de Bogot tambin se han atendido principalmente universidades pblicas, tales

como la Universidad de Cartagena, Pedaggica Tecnolgica de Colombia, UPTC sede
Sogamoso, Universidad de Crdoba, del Tolima, Industrial de Santander,
UNIPANAMERICANA -COMPENSAR Bogot, Fundacin universitaria Uniempresarial de
la Cmara de Comercio de Bogot, Fundacin Universitaria del rea Andina, Universidad
Pedaggica y Tecnolgica de Colombia - Sogamoso, Fundacin Universitaria del rea
Andina, Universidad Autnoma de Bucaramanga, UNAB - San Gil, Universidad Autnoma
Latinoamericana de Medelln, Universidad Nacional de Colombia Sede Medelln,
Universidad EAFIT, Politcnico de Barranquilla, Uniempresarial, Politcnico
Grancolombiano y Universidad Francisco Jos de Caldas de Ocaa.
En alianza con el SENA se han impartido estrategias de informacin y educacin con

aprendices de Bogot, Tunja, Villavicencio y Pereira, Manizales, Barranquilla, Sogamoso,
Yopal y Pitalito.
3. Qu programas de inclusin financiera han implementado para los jvenes que apenas
estn iniciando o quieren iniciar su relacin con el sector financiero? Qu resultados se
han obtenido?
Comentario: los estudiantes slo tenemos como ingreso nuestra mesada y los costos
actuales de las tarjetas dbito resultan gravosos para nosotros.
La SFC acompaa las iniciativas del Gobierno Nacional tendientes a fomentar la inclusin
financiera, procurando que todas las personas, especialmente quienes cuenten con
menos recursos econmicos, tengan acceso a productos y servicios financieros formales.
Ustedes pueden consultar el ltimo Reporte de Inclusin financiera en nuestra pgina
web, en el cono de Informes y Cifras / Informes / Inclusin Financiera/ Reporte inclusin
Financiera/ 2014 o siguiendo este enlace:
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pubFile1015176&downlo
adname=20150825report2014.pdf .
17
Finalmente, es importante tener en cuenta que existe informacin que permite conocer las
tarifas de los productos y servicios y las opciones gratuitas para los consumidores
financieros, de acuerdo al tipo de canal utilizado y a sus necesidades, las tarifas no son
iguales para todos los consumidores; tambin se ha emitido una serie de normatividad
dirigida especialmente a poblacin de bajos ingresos, lo cual tambin puede consultarse
en el Reporte antedicho y en nuestra web.
2.4. NOMBRE: Doc Puche Villadiego Ricardo Augusto
PREGUNTA: En el ao 2014 se presentaron los resultados de las pruebas PISA en el

mdulo de educacin financiera, donde Colombia ocupo el ltimo lugar entre 18 pases
que participaron en la prueba. En consecuencia, Qu estrategias han implementado o
proyectan con el fin de reducir el desconocimiento que existe en materia de educacin
financiera en el grueso de la poblacin colombiana, evidenciado tambin en el incremento
de las pirmides y los prstamos GOTA a GOTA?
RESPUESTA: La SFC tiene un Programa de Informacin y Educacin Financiera con el

cual se pretende llegar cada vez a ms y ms colombianos, con diversas estrategias
como:
i) Aprenda con la Super: Charlas en las instalaciones de la entidad o
impartidas a travs de nuestras alianzas o en Ferias de Servicio al
Ciudadano por diversas regiones del pas.
ii) Superfinanzas: Material pedaggico para aprender sobre productos y
servicios financieros, destinado a nios y adultos, con el cual se realizan
varios eventos en colegios, en ferias y en otros escenarios a demanda.
iii) Superlandia: navegando en nuestra pgina web existen varias opciones de
consulta para nios desde los tres aos de edad.
iv) Foros virtuales, que se realizan peridicamente, sobre temas de inters
para la ciudadana.
v) Sobre temas puntuales de prevencin se realizan charlas bajo el lema De
eso tan bueno no dan tanto, con el objeto de que las personas sean
precavidas en el manejo de sus recursos.
vi) La Superintendencia provee y difunde material didctico y pedaggico en
diferentes escenarios, con temas de informacin y prevencin.
Las personas interesadas pueden consultar nuestra pgina web, especialmente en el
cono de Consumidor Financiero, Informacin y educacin al Consumidor Financiero /
Programa de educacin Sembrando cultura para la prevencin.
En la misma perspectiva no sobra resaltar que la obligacin bsica en materia de

educacin para los colombianos corresponde al Ministerio de Educacin Nacional,
instancia generadora de polticas y estrategias al respecto de su pregunta, cuyos alcances
y condiciones seguramente podr haber escuchado o conocido incluso en medios
masivos de comunicacin; as las cosas, la gestin y accin de esta Superintendencia
opera exclusivamente en el amrco de sus precisas y directas competencias legales.
2.5. NOMBRE: Carlos Ignacio Tapia
PREGUNTA Hay alguna forma de reportar un email falso que me lleg de un banco para
evitar que a travs de esta tctica engaen a ms personas?
18
RESPUESTA: La tecnologa ha puesto en contacto a todo el mundo y es demasiado fcil

y no implica mayores inversiones generar correos y enviarlos a miles de personas quizs
esperando que dos o tres acepten la invitacin. Las entidades financieras han venido
realizando campaas en materia de seguridad donde advierten del tema del fishing, las
entidades no envan correos electrnicos a sus clientes pidiendo que ingresen a sus sitios
web a travs de enlaces que van en los propios correos y ltimamente advierten que
tampoco les piden que llamen a nmeros telefnicos que estas son modalidades que
estn usando los delincuentes para estafar a la gente. Cuando se reciba un correo como
estos puede en primera instancia advertirle a la entidad financiera a la cual l pertenece o
puede enviarlo a la Superintendencia. Estos correos han evolucionado y llegan hasta
personalizados con el nombre de la persona que parecieran ser provenientes de la
entidad financiera. Cuando llegan al SFC los remitimos a las entidades y estamo9s
pendientes que los sitios fraudulentos sean bajados muy rpidamente para evitar que
alguna persona suministre sus datos y sea objeto de un fraude mas adelante.
2.6. NOMBRE: Andres Bernal
PREGUNTA: Para que sirvan las quejas que se tramitan en la SFC, realmente sirven
para algo?
RESPUESTA: sirven y sirven mucho, las quejas se utilizan internamente de dos maneras,
la primera y fundamental es un insumo de supervisin indispensable, las quejas nos
permiten tratar de entender como en la prctica las entidades estn interrelacionndose
con los consumidores financieros, una queja de un consumidor financiero puede terminar
en una prctica estructurada dentro de una entidad vigilada y con eso la superintendencia
puede actuar, no solo en materia de las entidades vigiladas sino incluso tambin
fundamental es esa queja para el tratamiento del ejercicio ilegal de la actividad financiera
sino hay denuncia por parte del consumidor o de la poblacin, va a ser muy difcil
realmente que la SFC pueda avanzar en identificar esas prcticas inadecuadas, pero
adicionalmente sirvan tambin en la gestin que hace la SFC para tratar de solucionar
ese entendimiento si es una prctica abusiva o clausula abusiva, la Superintendencia
puede recoger con ese insumo y definirla y calificarla y producir unos efectos no
solamente para esa persona que se est pronunciando sino para todo el mundo y la
adoptamos como un instructivo una circular, puede que en el momento especifico no se
solucione de manera individual y concreta pero es importante ese antecedente para
evaluar el tema en facultades jurisdiccionales. Puede la ciudadana sentirse tranquila en
acudir a la autoridad, presentar su queja y se le harn los trmites correspondientes.
2.7. NOMBRE: janeiro Quionez
PREGUNTA: Cundo van a hacer campaas de pirmides en Cali?
RESPUESTA: Viene la siguiente campaa, calculamos que el 12 o el 20 de noviembre

estaremos en Cali, que bueno que tengamos una participacin masiva en nuestra
campaa en Cali.
2.8. NOMBRE: Esteban Castao Jaramillo
PREGUNTA: Cmo ha sido la evolucin del modelo de captacin ilegal

utilizado desde las primeras tomas de posesin en 2008 a la fecha? Esto es,
comparar el sencillo modelo de captacin detectado en las primeras
19
intervenciones como los utilizados por DMG o DRFE, a los ms sofisticados

como los detectados en Factor Group o en los que se han utilizado
instrumentos del sistema financiero para mimetizar tales operaciones
ilegales.
RESPUESTA: Para la SFC el tema de la defensa del consumidor financiero tambin est
asociado a este tema ilegal, por supuesto que hemos transitado a un nivel de sofisticacin
basado en las redes sociales, basados en la tecnologa que hacen que hoy sea mucho
ms fcil llegarle de manera directa a las personas que tienen un nivel de participar en
este tipo de negocios, pero a la vez dificulta mucho ms la labor de supervisin, en el
sentido en que hoy en da las redes sociales no tienen una sede fsica, las personas no
ponen la cara es decir no ponen claramente el nombre la direccin, sino son en su gran
mayora annimos, hay plataformas que no estn ubicadas en una jurisdiccin
colombiana, hemos detectado plataformas en Asia y en otras regiones del mundo, de tal
forma que si hemos visto un nivel de sofisticacin, ya no es la persona o la fila larga que
veamos en algn sitio pblico o en un sitio de gran reconocimiento en Bogot en donde
se pagaban grandes rendimientos hoy hemos evolucionado a unos esquemas mucho
ms de uno a uno basados en redes sociales con un nivel de complejidad diferente. Si
uno revisa la gestin de la SFC en lo que han sido las visitas y en las campaas de
prevencin estamos viendo un nmero bastante importante en cifras, hacemos un
llamado a la poblacin para que no caiga en redes sociales porque es muy difcil avanzar
en una medida concreta contra una red social, hemos logrado avances, hay resultados
concretos de campaas de prevencin, hemos hecho una gira a nivel nacional en donde
compartimos con todas las autoridades, con las cmaras de comercio, con la polica
nacional las alcaidas, la informacin que tenemos y los hallazgos. Aqu lo ms importante
es una persona que est informada y advertida es la mejor estrategia que hemos
identificado frente a las redes sociales, porque realmente resulta muy difcil enfrentar este
fenmeno de manera virtual. Sin embargo hemos visto otros productos que estn
tomando desarrollos sobre los cuales hemos hecho un seguimiento bastante especfico.
2.9. NOMBRE: Gerardo Manrique Herrera
PREGUNTA: Soy exempleado de Interbolsa y supe de las investigaciones que

en relacin con el cumplimiento de procedimientos de lavado vena
adelantando la Superfinanciera en sociedades del Grupo Interbolsa, por tal
razn me gustara saber cules han sido las actuaciones que en esta materia
se adelantaron y cules han sido las sanciones hacia sus administradores,
pues es muy conocido en escenarios acadmicos, que por ejemplo el Oficial de
Cumplimiento fue sancionado y entonces que paso con los altos directivos o
con las sanciones hacia Interbolsa, estas en que terminaron, pues ya han
pasado ms de 3 aos y no se ha sabido nada ????
RESPUESTA: Sobre el particular resulta del caso mencionar en primer trmino que el
artculo 6 de la Constitucin Poltica establece lo siguiente: () Los particulares slo son
responsables ante las autoridades por infringir la Constitucin y las leyes. Los servidores
pblicos lo son por la misma causa y por omisin o extralimitacin en el ejercicio de sus
funciones. Por lo tanto, a los servidores pblicos slo les est permito actuar dentro del
marco de las funciones, deberes y competencias reconocidos constitucional y legalmente.
20
En segundo trmino y atendiendo lo anterior, puntualmente en relacin con la informacin

solicitada en su comunicacin, es conveniente remitirse a la normatividad contentiva de la
reserva de las actuaciones adelantadas por la Superintendencia Financiera de Colombia,
en especial al marco Constitucional y legal que en materia de publicidad de sus actos y
actuaciones administrativas debe observar esta Superintendencia.
En tal sentido, debe recordarse que tanto la Constitucin Nacional como el Cdigo de
Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo consagran el principio de
publicidad de la actuacin administrativa en los siguientes trminos:
Constitucin Nacional:
"Artculo 209. La funcin administrativa est al servicio de los intereses generales y se
desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economa,
celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralizacin, la delegacin y la
desconcentracin de funciones"
Cdigo de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo:
() Artculo 3. Principios. Todas las autoridades debern interpretar y aplicar las

disposiciones que regulan las actuaciones y procedimientos administrativos a la luz de los
principios consagrados en la Constitucin Poltica, en la Parte Primera de este Cdigo y
en las leyes especiales.
() 9. En virtud del principio de publicidad, las autoridades darn a conocer al pblico y a

los interesados, en forma sistemtica y permanente, sin que medie peticin alguna, sus
actos, contratos y resoluciones, mediante las comunicaciones, notificaciones y
publicaciones que ordene la ley ()
() Artculo 5. Derechos de las personas ante las autoridades.
En sus relaciones con las autoridades toda persona tiene derecho a:
2. Conocer, salvo expresa reserva legal, el estado de cualquier actuacin o trmite y

obtener copias, a su costa, de los respectivos documentos
3. Salvo reserva legal, obtener informacin que repose en los registros y archivos
pblicos en los trminos previstos por la Constitucin y las leyes.
() Artculo 24. Informaciones y documentos reservados. Slo tendrn carcter
reservado las informaciones y documentos expresamente sometidos a reserva por
la Constitucin o la ley, (El Resaltado es Nuestro).
Ahora bien, y frente a la reserva legal de la cual estn investidas las actuaciones
administrativas adelantadas por la Superintendencia Financiera de Colombia, es
pertinente mencionar que existe una reserva de informacin de ley en los siguientes
trminos:
Ley 964 de 2005:
(...) Artculo 62. Reserva. Las actuaciones que se sudan dentro de los procesos
administrativos sancionatorios que adelante la Superintendencia de Valores (Hoy
Superintendencia Financiera de Colombia) tendrn el carcter de reservadas frente
a terceros. Las sanciones no sern objeto de reserva una vez se agote la va gubernativa ,
sin perjuicio de lo establecido en el literal c) del artculo 51 de la presente ley en relacin
con el principio de revelacin dirigida.
21
Pargrafo. Lo previsto en el inciso anterior ser tambin aplicable a las actuaciones que
se surtan dentro de los procesos administrativos sancionatorios que adelante la
Superintendencia Bancaria de Colombia". , (El Resaltado es Nuestro).
Por su parte el numeral 7 del artculo 208 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero
establece lo siguiente:
7. Reserva. Las actuaciones que se surtan dentro de los procesos administrativos
sancionatorios que adelante la Superintendencia Bancaria tendrn el carcter de
reservadas frente a terceros. Las sanciones no sern objeto de reserva una vez
notificadas, sin perjuicio de lo establecido en el literal d) del numeral 1 del artculo 208 del
presente Estatuto en relacin con el principio de revelacin dirigida. (El Resaltado es
Nuestro).
En este sentido, la solicitud de informacin relacionada con los actos administrativos
sancionatorios, emitidos por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia con
ocasin de las investigaciones que en relacin con el cumplimiento de procedimientos
de lavado vena adelantando la Superfinanciera en sociedades del Grupo Interbolsa,
frente a las cuales no se encuentre agotada la va gubernativa, estn cobijadas por
reserva legal en atencin a los presupuestos normativos antes citados.
No obstante lo anterior, es pertinente mencionar que en nuestra pgina Web
https://www.superfinanciera.gov.co/Sanciones/Reporte de sanciones en firme a entidades -
Reporte de sanciones en firme a directivos - Reporte de sanciones en firme a otros, usted puede
acceder a la informacin que le resulte de su inters, en el entendido que la misma es de
pblico conocimiento.
2.10. NOMBRE: David Cortes
PREGUNTA: Ante esa entidad puedo hacer una queja contra una entidad
bancaria que est jugando con mis derechos como usuario y consumidor de sus
productos, cual es el proceso para hacer la reclamacin, mi queja y denuncia
pertinente?
RESPUESTA: La SFC es la autoridad que tiene la responsabilidad de atender como

autoridad pblica las quejas, el consumidor puede acercarse a los diferentes canales que
hemos dispuesto, entre otros correos electrnicos, lneas de telfono, para poder
presentar sus quejas, sus denuncias y se tramitaran dentro de la Superfinanciera, en la
queja se debe ser muy concreto en la descripcin de la entidad sobre la cual tiene su
relacin contractual y especficamente en qu sentido se est sintiendo vulnerado sus
derechos, para poder actuar de manera adecuada
2.11. NOMBRE: Alberto Martinez
PREGUNTA: Me podran informar cmo puedo presentar una queja sobre una
entidad financiera?
RESPUESTA: Usted como consumidor financiero cuenta con la posibilidad de dirigirse

directamente a la entidad vigilada o al Defensor del Consumidor Financiero de dicha
entidad, quin lo atendera en el marco de las funciones asignadas; para identificar al
Defensor puede consultar la siguiente ruta: www.superfinanciera.gov.co y ubicar en la
barra de herramientas Consumidor financiero / informacin general/ Defensor del
Consumidor Financiero/ Ubique aqu a su defensor.
22
Igualmente puede presentar la queja ante esta Superintendencia, indicando: El motivo

de inconformidad y adjuntar los documentos pertinentes. La entidad contra la cual va
dirigida la queja. Los datos del producto financiero Nmero de identificacin Direccin
para envo de correspondencia Si acta a nombre de un tercero debe remitir el poder
debidamente diligenciado. Puede remitir su queja por los siguientes medios disponibles en
esta Superintendencia: Fax: 35005707 - 3507999; Correo fsico: superintendencia
Financiera de Colombia Calle 7 No. 4 - 49 de Bogot; Personal: Punto de Contacto,
atencin personalizada en la sede de esta Entidad, de lunes a viernes de 8:15 a.m. a 4:15
p.m. en jornada continua; Pgina web: Ingresar a la parte inferior de la pgina inicial
donde encontrar el link Quejas, que lo guiar al formulario de formulacin de quejas o
directamente en el siguiente enlace:
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/10083080.
2.12. NOMBRE: yomaris cuitiva
PREGUNTA: Qu estrategia tiene prevista la Superfinanciera para dotar de

mayor independencia al defensor del consumidor financiero, as mismo que ha
pensado el ente de control para evitar la proliferacin de "defensores de
papel" tal como en la actualidad se est presentando.
Llmese defensores de papel: aquellas personas que desempean su funcin en

un sinnmero de entidades vigiladas, que les es imposible conocer de todas
las reclamaciones que le son presentadas por los consumidores, designando a
terceras personas el conocimiento de tales quejas, desdibujando la figura.
Actualmente en la lista de personas que desempean su funcin de defensores,

hay cinco (5) personas, que si bien son reconocidos en el sector, no tienen
la capacidad para conocer y resolver el cumulo de quejas que los
consumidores ponen en su conocimiento, lo que conlleva a que terceras
personas sean las que den respuesta a tales reclamaciones, desnaturalizando
la figura del Defensor del Consumidor Financiero en desmedro de los
intereses del consumidor
Qu medidas piensa tomar la entidad para evitar que ese tipo de situaciones
se presente, en inters del consumidor financiero?
RESPUESTA: la pregunta se enfoca en dos temas una es la independencia y otra la

capacidad, en el tema de independencia tiene mucho que ver la capacidad de incorporar
las decisiones que toma el defensor del consumidor financiero, en eso desde el ao 2009
con la ley 1328, la SFC asumi una responsabilidad de posesionar al defensor del
consumidor financiero, en ese sentido la Superfinanciera vela en ese trmite de
posesiones en evaluar la capacidad tecnica, operativa, el reconocimiento del tema en
particular para asegurarnos que este Defensor cuente con esos requisitos y esas
capacidades. En materia de independencia la ley dio la solucin el defensor lo nombra la
asamblea, los dueos de la entidad y lo postula ante la SFC, sigue la preocupacin si el
pago que esa entidad vigilada hace al defensor genera un vnculo o compromete su nivel
de independencia. Los defensores son vigilados por la SFC, esos 5 nombre estamos
gustosos de recibir sus nombres.
23
2.13. NOMBRE: Edna Mary Gomez
PREGUNTA: El banco me cobra un seguro de incendio y terremoto por crdito

hipotecario pero no me da la pliza que lo respalda, que hago?
RESPUESTA: En primer trmino corresponde sealar que por disposicin del artculo 101
del Decreto 663 de 1993, Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, EOSF, los inmuebles
que sean hipotecados a las entidades sometidas al control de esta superintendencia para
garantizar crditos que tengan o lleguen a tener a su favor, debern asegurarse contra los
riesgos de incendio y terremoto, en su parte destructible, por su valor comercial y durante
la vigencia del crdito al que accede.
En tal sentido, el deudor puede ser incorporado a una pliza colectiva de incendio y
terremoto tomada por la entidad crediticia por cuenta de sus deudores, la cual para tal
efecto en forma previa ha debido seguir un proceso que garantice la libre concurrencia de
oferentes de acuerdo con lo establecido en el numeral 2 del art. 100 del EOSF, en
concordancia con el artculo 2.36.2.2.1. del Decreto 2555 de 2010 y las instrucciones
contenidas en el numeral 1.2, Captulo I, Titulo III, Parte I de la Circular Externa 029,
Bsica Jurdica emanada de esta entidad.
Lo anterior sin perjuicio de que el deudor, en ejercicio de la libertad que le asiste para la
contratacin de seguros y que protege esta entidad de conformidad con el mencionado
numeral 2 del artculo 100 del EOSF, presente a consideracin de la entidad vigilada un
seguro contratado con otra aseguradora, siempre que las condiciones del mismo sean
cuando menos, iguales a aquellas plasmadas en el pliego de condiciones de la licitacin,
tal como lo seala el artculo 2.36.2.2.5 del mencionado decreto 2555.
En todo caso, tratndose del seguro contratado por cuenta del deudor el artculo
2.36.2.2.8 establece que Una vez que la institucin financiera ha tomado el seguro por
cuenta del deudor y ha recibido la pliza de parte de la aseguradora, tendr quince (15)
das hbiles para entregar al deudor una copia de la pliza respectiva, as como publicar
en su pgina web los trminos y condiciones del seguro tomado.
La entrega de la copia de la pliza podr efectuarse por cualquiera de los medios

previstos en el "Cdigo de Comercio o en la Ley 527 de 1999. En todo caso la entidad
financiera deber proveer una copia de la pliza y los trminos y condiciones del seguro
en forma fsica si el deudor as lo requiere (se destaca).
Con el objeto de dar cumplida observancia a esta disposicin, en la Circular Externa 029
de 2014, Bsica Jurdica, Parte I, Titulo III, Captulo I, subnumeral
1.2.4.3 esta entidad imparti la siguiente instruccin:
Adicionalmente, de conformidad con lo previsto en el art. 2.36.2.2.8 del Decreto 2555 de
2010, las instituciones financieras deben mantener publicados en su pgina web los
trminos y condiciones completos del seguro tomado, copia fsica de los cuales debe
entregarse al deudor o locatario en caso que lo solicite (resaltamos).
Finalmente, corresponde sealar que de acuerdo con el pargrafo del artculo 1046 del
Cdigo de Comercio, el asegurador se encuentra tambin obligado a librar a peticin y a
costa del asegurado, en este caso el deudor, duplicados o copias de la pliza.
En este orden, usted tiene la posibilidad de consultar en la pgina del banco las
condiciones del seguro de incendio y terremoto, sin perjuicio de solicitar al establecimiento
de crdito copia fsica del mismo o de formular tal solicitud a la compaa de seguros.
24
En caso de negativa o demora puede elevar la correspondiente queja ante esta

superintendencia contra la entidad vigilada respectiva.
2.14. NOMBRE: Carolina Escobar
PREGUNTA: Mi banco me est descontando $ 200 mil argumentando que es para

pagar una tarjeta de crdito que no tengo y nunca he tenido. En este caso
cual es el procedimiento que debo seguir para que me devuelvan la plata que
me estn robando?
RESPUESTA: Una entidad financiera no est autorizada a cobrar comisiones donde no

hay prestacin de servicio toda vez que los productos fueron cancelados.
de una ocasin.
De conformidad con lo expuesto, resulta importante manifestar que si para algn caso en
concreto usted tiene constancia que una determinada entidad vigilada est incumpliendo
las obligaciones expuestas, usted puede presentar la reclamacin ante la misma entidad
financiera, el Defensor del Consumidor Financiero de la entidad vigilada o ante esta
Superintendencia (al correo electrnico super@superfinanciera.gov.co o en la Calle 7 No.
4-49 de Bogot D.C.), puntualizando los hechos y la entidad, para efectos de adelantar
una actuacin orientada a verificar si la conducta es contraria a las normas antes citadas
y, de ser preciso, establecer la consecuente responsabilidad administrativa.
2.15. NOMBRE: David Guzman
PREGUNTA: Quiero saber si a una persona que no tiene capacidad de

endeudamiento le pueden dar un crdito para pagar esas deudas y quedarse
solo con una?
RESPUESTA: En primer trmino, debe anotarse que no corresponde a esta

Superintendencia pronunciarse sobre aspectos propios del mbito de la autonoma
contractual de las partes intervinientes en una operacin de crdito concreta, en la medida
en la que solamente los contratantes pueden acordar las condiciones del crdito y la
solucin a los inconvenientes que de ellos se deriven es del resorte de las mismas. Sin
embargo, es del caso precisar que cuando se toma un crdito con una institucin
financiera, la obligacin esencial del deudor se debe dirigir a la total satisfaccin del
crdito mediante el pago efectivo, constituyndose sta en la forma natural y directa por la
cual se extingue la obligacin.
Se debe sealar que a esta Superintendencia slo le compete verificar que la entidad
financiera atienda los principios, criterios generales y parmetros mnimos que las
entidades vigiladas deben observar para el diseo, desarrollo y aplicacin del Sistema de
Administracin del Riesgo Crediticio (SARC) con el objeto de mantener adecuadamente
evaluado el riesgo de crdito implcito en los activos, contenidos en la citada Circular
25
Bsica Contable y Financiera. Lo anterior, para efectos de que la entidad vigilada

determine en aplicacin de dicho SARC, si una persona es sujeto de crdito o no, al
evaluar aspectos tales como: capacidad de pago, garantas y fuentes de pago ofrecidas,
comportamiento crediticio, entre otros aspectos. En todo caso, es importante resaltar que
las entidades vigiladas en aplicacin del SARC, deben actuar con prudencia en la
colocacin de los recursos captados del pblico o depositados, y en esa medida definir
las polticas internas para evitar sobreendeudamiento y otras condiciones que pueden
exacerbar el riesgo de prdida.
2.16. NOMBRE: Carolina Patio
PREGUNTA: la SFC cuenta en este momento con programas de educacin al

consumidor financiero. Si hay como se puede acceder, si no los tienen han
pensado desarrollarlos?
RESPUESTA: Es una buena pregunta porque en el mundo se est discutiendo cual es la

estrategia ms adecuada de educacin financiera, y el mundo no la ha terminado de
definir, hay personas y expertos que dicen que la mejor educacin financiera es la que se
da en los primeros aos del colegio, y hay otras que dicen que efectivamente eso ayuda
mucho pero debera hacerse en las edades adultas, cual es la dificultad de esto?, no hay
forma adecuada de medirlo, Colombia ha avanzado, tuvimos un reconocimiento en el ao
pasado, tuvimos la posibilidad de contratar un consultor en el cual nos hiciera un
diagnostico en materia de como estbamos en educacin financiera y nos llam tanto la
atencin los resultados que Colombia tiene de todo, en donde puede acudir? No tenemos
una Universidad, no tenemos un punto especfico de entrega de folletos de educacin
financiera, pero vimos un espectro tan amplio sobre los tipos de productos incluso,
resaltaba la consultora unas radionovelas que estaban haciendo la industria aseguradora
para explicarle al consumidos financiero como era la lgica y la operabilidad de un seguro,
hay informacin que se entrega en medios de comunicacin, volantes etc., hay
diferentes canales no hay una nica autoridad, sino muchas autoridades que estamos
comprometidas con esto, desde el Ministerio de Educacin Nacional, Fogafin, el
Ministerio de Hacienda, el Banco de la Republica, la SFC, somos muchos los agentes que
tenemos una amplia oferta de educacin financiera.
TERCER BLOQUE: GESTIN ADMINISTRATIVA
PREGUNTA: Relacionar los 70 contratos, por valor total de 9.634 millones de pesos,
que durante el periodo del informe se celebraron por la modalidad de contratacin directa,
y explicar las razones por las cuales no se hicieron por licitacin u otro mecanismo ms
transparente?
RESPUESTA: Se anexa archivo
26
PREGUNTA: Presentar los resultados de las polticas de austeridad en el gasto,

especialmente en lo relacionado con los ahorros que se han obtenido por concepto de
viticos y gastos de transporte al exterior del pas.?
RESPUESTA: Se anexan archivos
3.3. NOMBRE: Promotores de Negocios Ltda
PREGUNTA: En general el informe que se prepar se puede considerar bueno. No

obstante, no encontramos la informacin relacionada con las acciones anticorrupcin.
Queremos saber si en los aos 2014 y 2015 se ha materializado algn riesgo de
corrupcin en la superintendencia, cul es la estrategia anticorrupcin de la entidad y
cules las acciones que se han llevado a cabo para combatir el fraude y la corrupcin?
RESPUESTA: La Superintendencia Financiera de Colombia siguiendo los lineamientos

dado por el Estatuto Anticorrupcin de 2011 y la metodologa para elaborar la estrategia
de Lucha contra la Corrupcin y de Atencin al Ciudadano, definida por la Secretara de
Transparencia de la Presidencia de la Repblica, defini e implement la Metodologa
para elaboracin del mapa de riesgos de corrupcin.
En la SFC se ha venido definiendo desde enero de 2014 a travs de un equipo de trabajo

compuesto por funcionarios de todos los procesos el Mapa de Riesgos de Corrupcin. En
este ao el Mapa se revis y se evaluaron nuevamente los riesgos de corrupcin a los
que la Entidad est expuesta, con el fin de definir acciones tendientes a reducir o evitar
este tipo e riesgos. Es importante tener en cuenta que la metodologa contempla la
posibilidad de revisar y actualizar el Mapa durante el ao de vigencia del mismo,
dependiendo de situaciones especiales del Sistema Financiero o de tipo normativo que
pudieran afectar los procesos o la Entidad.
Para el 2015 se determinaron 15 riesgos de corrupcin asociados a 12 procesos de la

Entidad. Adicionalmente, se defini un riesgo que es transversal a toda la Entidad, es
decir que le aplica a todos los procesos de la SFC. A cada riesgo de corrupcin, se le ha
definido una accin de tipo preventivo con el fin de evitar o reducir el riesgo. Es decir, que
se tienen 12 acciones especficas a cada riesgo, ms una accin transversal, las cuales
se encuentran en desarrollo durante este ao. Vale la pena tener en cuenta que los
procesos poseen controles que se han valorado durante el ejercicio de revisin del Mapa
de Riesgos de Corrupcin.
A la fecha de corte de esta audiencia, no se ha materializado ningn riesgo de corrupcin.

Los seguimientos efectuados al mapa de Riesgos de Corrupcin son realizados en forma
peridica por la Oficina de Control Interno y su registro se puede observar en la pgina
web de la Entidad.
27
3.4. NOMBRE: Abogados Consultores
PREGUNTA: 1. Cul es la poltica de la SFC para el ascenso o promocin de sus

funcionarios?
2. Es una poltica equitativa y uniforme para todas las reas de la entidad?
3. Se trata de una poltica formal por cumplimiento de requisitos o depende de ls

directivos de cada rea?
4. Tienen o piensan aplicar un esquema de ascensos por tiempo de trabajo como en otras
entidades?
5. Con Qu beneficios cuentan los empleados de la SFC, que no tengan otras entidades?.
RESPUESTA:
Cul es la poltica de la SFC para el ascenso o promocin de sus funcionarios?
La provisin de los empleos de la Superintendencia Financiera de Colombia se efecta

atendiendo las disposiciones vigentes para el Sistema Especfico de las
superintendencias de la administracin pblica nacional (Ley 775 de 2005 y Decreto 1083
de 2015). Para los cargos de carrera administrativa se prev que la provisin definitiva y
los ascenso se lleve a cabo mediante los concursos de mrito que para el efecto debe
adelantar la Comisin Nacional del Servicio Civil, mientras que para los cargos de libre
nombramiento y remocin, esta se efecta, atendiendo su discrecionalidad en el proceso
de seleccin, previo el procedimiento propio para su vinculacin como lo es, en el caso
de funcionarios de nivel directivo, la verificacin de competencias gerenciales por el
Departamento Administrativo de la Funcin Pblica, la no objecin que imparte el
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, as como la publicacin de la hoja de vida en la
pgina web de la Presidencia de la Repblica y de la Entidad. Adicionalmente, la provisin
temporal de empleos de carrera mediante encargo o nombramiento provisional, tiene en
cuenta la verificacin del derecho preferencial de los empleados de carrera a ser
encargados, segn lo dispone el artculo 24 de la Ley 909 de 2005.
En consecuencia de lo anterior, es menester informarle que la Entidad no cuenta con una

poltica para ascenso y promociones, toda vez que la provisin de los empleos de su
planta de personal se realiza segn lo contempla las normas vigentes.
Es una poltica equitativa y uniforme para todas las reas de la entidad?
En tanto no es una poltica, no se le puede otorgar los atributos que seala el ciudadano.
Tal como se refiri en el punto anterior, la Superintendencia Financiera de Colombia da
estricto cumplimiento a la normatividad vigente en materia de provisin de empleos en
vacancia definitiva o temporal.
Se trata de una poltica formal por cumplimiento de requisitos o depende de los directivos
de cada rea?
28
Tal como se refiri en el punto anterior, la Superintendencia Financiera de Colombia da

estricto cumplimiento a la normatividad vigente en materia de provisin de empleos en
vacancia definitiva o temporal, la cual no depende de las reas o directivos.
Tienen o piensan aplicar un esquema de ascensos por tiempo de trabajo como en otras
entidades?
Las normas sobre provisin de empleos en vacancia temporal o definitiva no incluyen

entre sus presupuestos la antigedad.
Con qu beneficios cuentan los empleados de la SFC, que no tengan otras entidades?.
La Superintendencia Financiera de Colombia hace parte de las entidades que cuentan

con un sistema especfico de carrera, contemplado en el Decreto Ley 775 de 2005 y el
Decreto 1083 de 2015, lo cuales contemplan normas especiales en materia de provisin
de empleos, capacitacin, bienestar y estmulos. Adicionalmente, los funcionarios de la
Entidad cuentan con beneficios salariales y prestacionales contenido en normas
especiales, como el Decreto 4765 de 2005.
3.5. NOMBRE: Andrea Quijano
PREGUNTA: Existe algn tipo de evaluacin que permita medir el cumplimiento de las
tareas de los funcionarios de la SFC?
RESPUESTA: La SFC tiene instrumentos de medicin, acuerdos de gestin con el equipo

directivo y adicionalmente calificaciones y seguimiento con todos los funcionarios dela
Superintendencia, de manera semestral, todos los jefes deben generar una evaluacin
por parte suya de la gestin de todos los funcionarios, es decir cada uno y todos los
funcionarios de la SFC estn siguiendo un acuerdos de gestin y una evaluacin del
desempeo. La respuesta es si se hace.
3.6. NOMBRE: Juan Manuel Cruz
PREGUNTA: La SFC est cumpliendo con la poltica de cero papel?
RESPUESTA: El Equipo GEL con apoyo de la Direccin de Tecnologa, implemento en la

SFC las buenas prcticas del manejo de cero papeles que consistan en actividades de
capacitacin, configuracin y automatizacin de procesos de la entidad.
Se inici con una etapa de capacitacin, generando conciencia del dao ambiental y el
mal manejo que dbamos a los recursos naturales, se reforz el uso las opciones de
revisin, control de cambios y el bueno manejo de las herramientas de ofimtica,
optimizando el tiempo y la reduccin de impresin con error.
Con el apoyo tecnolgico se realizaron configuraciones en los dispositivos de impresin,

tales como configuracin dos caras, reduccin del tamao de la letra para optimizar el
espacio de impresin,
Se generaron espacios en la Red (unidad K), para que los funcionarios archivaran la
informacin que consideraran relevante para sus actividades diarias.
29
La SFC, adquiri herramientas de automatizacin de los procesos, llevando a flujo de

Documento electrnico lo que anteriormente se realizaba por impresiones entre oficinas,
esta herramienta cuenta con la trazabilidad desde la creacin del documento hasta el
cierre del mismo, siguiendo con el principio de las buenas practicas se ha llegado a
integrar esta aplicacin a otros sistemas, permitiendo as comunicarnos con entidades
externas, eliminando el correo fsico.
Actualmente se contina en la mejora continua e innovacin tecnolgica continuando con

las buenas prcticas de cero Papel.
3.7. NOMBRE: Eusebio Pineda
PREGUNTA: Que procedimientos ha establecido la SFC para atender los lineamientos

de austeridad del gasto establecido por el Gobierno Nacional?
RESPUESTA: En cumplimiento de las medidas de Austeridad en el Gasto Pblico,

establecidas por el Gobierno Nacional, la SFC, ha implementado los siguientes
procedimientos encaminados a asegurar el cumplimiento de las mismas:
a) Se remite proyecto de plan de austeridad del gasto 2015, al Ministerio de Hacienda y

Crdito Pblico.
b) Se acuerdan cifras y proyecciones con la Oficina de Planeacin del Ministerio de
Hacienda y Crdito Pblico.
c) Al interior de la SFC se define estrategia y actividades para cada uno de los rubros que
requieren implementar medidas de austeridad.
d) Se elabora matriz de seguimiento.
e) Se acuerda procedimiento de reporte de informacin mensual con la Oficina de Control
Interno.
f) Se elaboran seguimientos mensuales entre la Secretara General y las dependencias
responsables de las estrategias definidas.
g) Se elabora matriz de resultados dirigido al pblico en general a travs de la pgina web
de la entidad y se efecta presentacin de las medidas y cifras a travs de la Audiencia
Pblica de Rendicin de Cuentas.
3.8. NOMBRE: Manuela Paz
PREGUNTA: Cmo hago para solicitar un certificado de existencia y representacin de

una entidad vigilada por ustedes?
RESPUESTA: Los siguientes son los pasos para obtener sin costo alguno y a travs de
nuestra pgina web, los certificados de existencia y representacin legal de las entidades
vigiladas por esta Superintendencia:
a) Ingrese al portal web de la Superintendencia Financiera www.superfinanciera.gov.co

b) Debajo del men principal en la seccin Servicios al ciudadano encontrar el ttulo
Certificados de existencia y representacin legal en lnea.
c) Diligencie los espacios con la informacin bsica del usuario.
d) Llene los espacios relacionados con la informacin de la entidad sobre la cual est
solicitando el certificado.
e) D clic en el botn Generar certificado.
30
En caso que quien consulta requiera validar el certificado expedido, lo podr hacer a
travs de la misma herramienta accediendo a travs del botn Verificar certificado con el
PIN que se suministra en la parte superior del documento.
1. 1. Estructura del Estado colombiano.

1. A. Ramas del poder.
2. B. rganos de control.
3. C. Organizacin territorial.
2. 2. La fuerza pblica.
3. 3. Constitucin Poltica. Estructura.
4. 4. Declaracin de los Derechos Humanos.
5. 5. Derechos del Nio.
6. 6. Mecanismos de participacin democrtica.
7. 7. Mecanismos de proteccin de los Derechos
Humanos.
8. 8. Convivencia Ciudadana.
31

Constitución P.

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SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PREGUNTAS FORMULADAS EN LA RENDICIN DE CUENTAS

PRIMER BLOQUE: LINEAMIENTOS ESTRATGICOS RELACIONADOS

1.1. NOMBRE: Teresa de Jesus Tovar

PREGUNTA: Una entidad financiera est autorizada a cobrar el valor de cuotas de

1.2. NOMBRE: Teresa de Jesus Tovar

PREGUNTA: Si la respuesta a la anterior pregunta es NO, como garantiza la

RESPUESTA: Resulta pertinente manifestar que la Superintendencia Financiera de

1.3. NOMBRE: Teresa de Jesus Tovar

PREGUNTA: Un banco ofrece a sus clientes un beneficio y cuando ellos deciden

En tal virtud, le asiste al consumidor financiero la carga de informarse sobre las

Respecto de la notificacin de la terminacin de los beneficios aplicables en materia de

Ahora bien, en el evento que el consumidor financiero no estuviere de acuerdo con la

En el evento en que el consumidor financiero no se pronuncie dentro del trmino

1.4. NOMBRE: Teresa de Jesus Tovar

PREGUNTA: Proceden los silencios administrativos positivos a favor del cuenta-

RESPUESTA: Respecto del silencio administrativo positivo a favor del consumidor

1.5. NOMBRE: Teresa de Jesus Tovar

PREGUNTA: Si la anterior respuesta es que SI proceden los silencios administrativos

1.6. NOMBRE: Grupo Colombia Transparente

Adicionalmente, se efecta seguimiento a la respuesta que emite Colpensiones a las

As mismo, esta Superintendencia realiza seguimiento continuo al cumplimiento de los

1.7. NOMBRE: promonegocios@terra.com.co

PREGUNTA: 1. Cules son los impactos de la aplicacin de las NIIF en el activo, el

RESPUESTA: 1. Cules son los impactos de la aplicacin de las NIIF en el activo, el

En la parte activa los cambios estn asociados al incremento en el valor de las

Por su parte, en el pasivo, se evidenci un incremento asociado a la implementacin de la

1. Cules son los sectores que tuvieron los impactos ms significativos?

Con la excepcin a la aplicacin de la NIC 39 y la IFRS 9 la SFC mantuvo una posicin

No obstante lo anterior, la cartera de crditos exhibe un ligero incremento que se

reclasificado el leasing habitacional desde la cartera comercial hacia la cartera de

2. Segn la experiencia de esa autoridad en los meses transcurridos de 2015, qu

La responsabilidad de velar por la calidad y veracidad de la informacin no solo de

As mismo, es preciso sealar que de conformidad con lo previsto en la NIIF 1 de

3. Por qu se han presentado varias modificaciones en unos pocos meses en la

Otro ejemplo, es la aplicacin de la taxonoma XBRL donde la SFC expidi en el mes de

As mismo, partir de la publicacin de los estados intermedios trimestrales del presente

1.8. NOMBRE: Daniel Pulido

1.9. NOMBRE: Elkin Sanchez

PREGUNTA:Seores: quien controla a las comisionistas cuando dejan tranzar etrading

RESPUESTA: A efectos de la respuesta, entendemos que la pregunta se encuentra

Cuando la falla se presenta en los sistemas de una sociedad comisionista de bolsa, es

Ahora bien, cuando la falla corresponde a los sistemas de la Bolsa de valores de

conformidad con lo dispuesto tanto en su reglamento como en la Circular nica de dicha

1.10. NOMBRE: Maria Jimena Lopez Rodriguez

PREGUNTA: Cunta plata de ms ganan los bancos con su poltica arbitraria?

RESPUESTA: Al respecto, dada la ambigedad del interrogante formulado, le

1.11. NOMBRE: Juliana Mejia

PREGUNTA: Qu tipo de entidades vigila la SFC?

Entidades Vigiladas. Corresponde a la Superintendencia Financiera de Colombia, ejercer

En todo caso, la Superintendencia Financiera de Colombia, ejercer inspeccin y

Teniendo presente el marco normativo antes expuesto, a continuacin se presenta un

Proveedores de precios para valoracin.

Sucursales de bancos y compaas de seguros del exterior.

1.12. NOMBRE: Luis Humberto Ustariz G

Sobre la interrogante en cuestin, es preciso sealar que en efecto mediante la

encuentra el dar un adecuado cumplimiento de la normatividad y regulaciones aplicables

1.13. NOMBRE: Juan David Pinilla

PREGUNTA: Cmo se prepara la SFC para la vigilancia de nuevas entidades como

RESPUESTA: En cumplimiento de lo dispuesto en el Decreto 1117 de 2013, SFC emiti

1.14. NOMBRE: Patricia Gonzalez

PREGUNTA: El valor cambiante del dlar puede afectar el sistema financiero de

RESPUESTA: Es importante tener en cuenta que las entidades vigiladas por la

SEGUNDO BLOQUE: LINEAMIENTOS ESTRATGICOS ORIENTADOS A