DAFTAR AKUN

NO AKUN AKUN
AKUN NAMA AKUN D/K NR/LR
1-000 AKTIVA - -
1-100 AK T I VA LAN CAR - -
1-110 Kas D NR
1-120 Bank D NR
1-130 Piutang Dagang D NR
1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih D NR
1-150 Piutang Lain-lain D NR
1-160 Persediaan Barang Dagangan D NR
1-170 Persediaan Suplies Kantor D NR
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D NR
1-190 Asuransi Dibayar Dimuka D NR
1-200 AK T I VA T E TAP - -
1-210 Tanah D NR
1-220 Bangunan D NR
1-230 Kendaraan D NR
1-240 Peralatan Kantor D NR
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D NR
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D NR
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D NR
2-000 K E WAJIBAN - -
2-100 K E WAJ I BAN LAN CAR - -
2-110 Hutang Dagang K NR
2-120 Hutang Jangka Pendek K NR
2-200 K E WAJ I BAN JAN G KA PAN JAN G - -
2-210 Hutang Jangka Panjang K NR
3-000 E K U I TAS - -
3-100 Modal Saham K NR
3-200 Laba Ditahan K NR
4-000 P E N DAPATAN - -
4-100 Penjualan Barang Dagangan K LR
5-000 HAR GA P O K O K P E N J UALAN - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagangan D LR
6-000 B IAYA U SAHA - -
6-011 Gaji D LR
6-012 Listrik & Telpon D LR
6-013 Suplies Kantor D LR
6-014 Penyusutan D LR
6-015 Sewa D LR
6-016 Asuransi D LR
6-017 Potongan Tunai D LR
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D LR
6-019 Biaya Usaha Lainnya D LR
7-000 P E N DAPATAN & B IAYA LAI N - LAI N - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K LR
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K LR
 KAS
Bulan.
KODE BKM AKUN AKUN KAS KAS
TANGGAL PEMBANTU URAIAN SALDO
BKK DB KR DEBIT KREDIT

Saldo Awal 2,500,000 2,500,000

2-Jan-04 Toko A BKM-001 Pembayaran Piutang 1-110 1-130 14,375,000 16,875,000
2-Jan-04 Toko B BKM-002 Pembayaran Piutang 1-110 1-130 12,500,000 29,375,000
2-Jan-04 Toko C BKM-003 Pembayaran Piutang 1-110 1-130 16,250,000 45,625,000
3-Jan-04 BKK-001 Simpan Kas di Bank 1-110 43,125,000 2,500,000
4-Jan-04 Toko D BKM-004 Pembayaran Piutang 1-110 1-130 13,125,000 15,625,000
4-Jan-04 Toko E BKM-005 Pembayaran Piutang 1-110 1-130 15,000,000 30,625,000
4-Jan-04 Toko F BKM-006 Pembayaran Piutang 1-110 1-130 17,500,000 48,125,000
5-Jan-04 BKK-002 Simpan Kas di Bank 1-110 45,625,000 2,500,000
13-Jan-04 Toko C BKM-007 Pembayaran Piutang 1-110 1-130 15,000,000 17,500,000
13-Jan-04 Toko A BKM-008 Pembayaran Piutang 1-110 1-130 25,625,000 43,125,000
14-Jan-04 BKK-003 Simpan Kas di Bank 1-110 40,625,000 2,500,000
15-Jan-04 Toko E BKM-009 Pembayaran Piutang 1-110 1-130 11,875,000 14,375,000
15-Jan-04 Toko B BKM-010 Pembayaran Piutang 1-110 1-130 25,625,000 40,000,000
16-Jan-04 Toko D BKM-011 Pembayaran Piutang 1-110 1-130 13,750,000 53,750,000
16-Jan-04 Toko A BKM-013 Pembayaran Piutang 1-110 1-130 12,500,000 66,250,000
16-Jan004 BKK-004 Simpan Kas di Bank 1-110 63,750,000 2,500,000
25-Jan-04 BKK-005 Pembayaran Rekening Listrik 6-012 1-110 200,000 2,300,000
25-Jan-04 BKK-006 Pembelian Suplies Kantor 1-170 1-110 1,100,000 1,200,000
27-Jan-04 BKM-014 Penarikan Kas di Bank 1-110 25,000,000 26,200,000
28-Jan-04 BKK-007 Pembelian 1 Unit Komputer 1-240 1-110 2,000,000 24,200,000
28-Jan-04 BKK-008 Pembayaran Rekening Telepon 6-012 1-110 1,500,000 22,700,000
28-Jan-04 BKK-009 Biaya Administrasi Lainnya 6-019 1-110 150,000 22,550,000
29-Jan-04 BKK-010 Biaya Angkut Penjualan 6-018 1-110 3,750,000 18,800,000
29-Jan-04 BKK-011 Biaya Promosi 6-018 1-110 1,500,000 17,300,000
31-Jan-04 BKK-012 Pembayaran Gaji Karyawan 6-011 1-110 13,500,000 3,800,000
-
-
-
JUMLAH 220,625,000 216,825,000 3,800,000
 BANK
Bulan.
KODE AKUN AKUN KAS KAS
TANGGAL PEMBANTU DOKUMEN URAIAN SALDO
DB KR DEBIT KREDIT

Saldo Awal 317,000,000 317,000,000

3-Jan-04 Setoran Kas Tunai 1-120 43,125,000 360,125,000
3-Jan-04 PT A Hutang 2-110 1-120 45,000,000 315,125,000
3-Jan-04 PT B Hutang 2-110 1-120 54,000,000 261,125,000
5-Jan-04 Setoran Kas Tunai 1-120 45,625,000 306,750,000
7-Jan-04 PT C Hutang 2-110 1-120 38,000,000 268,750,000
14-Jan-04 Setoran Kas Tunai 1-120 40,625,000 309,375,000
16-Jan-04 Setoran Kas Tunai 1-120 63,750,000 373,125,000
27-Jan-04 Pengeluaran Tunai 1-120 25,000,000 348,125,000
28-Jan-04 2-110-Direksi Pinjaman Jk. Pendek 1-120 2-120 50,000,000 398,125,000
29-Jan-04 2-110-BNI Pinjaman Jk. Panjang 1-120 2-210 150,000,000 548,125,000
31-Jan-04 Pendapatan Bunga 1-120 7-100 150,000 548,275,000
31-Jan-04 Biaya Administrasi Bank 7-200 1-120 75,000 548,200,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
JUMLAH 710,275,000 162,075,000 548,200,000
 JURNAL PEMBELIAN
Bulan.
KODE AKUN AKUN AKUN AKUN POTONGAN
TANGGAL PEMBANTU BPB URAIAN PEMBELIAN
DB KR DB KR PEMBELIAN

4-Jan-04 PT C BPB-001 Pembelian Barang Dagangan 1-160 2-110 40,000,000 2-110 6-017 2,000,000
7-Jan-04 PT A BPB-002 Pembelian Barang Dagangan 1-160 2-110 49,500,000
11-Jan-04 PT B BPB-003 Pembelian Barang Dagangan 1-160 2-110 40,500,000
15-Jan-04 PT A BPB-004 Pembelian Barang Dagangan 1-160 2-110 27,000,000

JUMLAH 157,000,000 2,000,000

 JURNAL PENJUALAN
Bulan.
KODE AKUN AKUN AKUN AKUN POTONGAN
TANGGAL FAKTUR URAIAN PENJUALAN
PEMBANTU DB KR DB KR PENJUALAN

5-Jan-04 Toko A F-01 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 12,500,000

5-Jan-04 Toko C F-02 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 15,000,000
6-Jan-04 Toko E F-03 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 11,875,000
6-Jan-04 Toko D F-04 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 13,750,000
8-Jan-04 Toko B F-05 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 11,250,000
9-Jan-04 Toko C F-06 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 15,625,000
10-Jan-04 Toko B F-07 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 15,000,000 6-017 1-130 750,000
12-Jan-04 Toko A F-08 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 14,000,000 6-017 1-130 700,000
13-Jan-04 Toko D F-09 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 13,750,000
14-Jan-04 Toko F F-10 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 16,250,000
16-Jan-04 Toko A F-11 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 13,000,000 6-017 1-130 650,000
17-Jan-04 Toko E F-12 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 11,875,000
18-Jan-04 Toko A F-13 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 10,625,000
19-Jan-04 Toko B F-14 Penjualan Barang Dagangan 1-130 4-100 11,875,000

JUMLAH 186,375,000 2,100,000

 JURNAL MEMORIAL
Bulan...
KODE DEBIT KREDIT
TANGGAL BM URAIAN Akun Db JUMLAH Akun Kr JUMLAH
PEMBANTU

31-Jan-04 BM-001 Biaya Kerugian Piutang 6-018 799,000

Cadangan Kerugian Piutang 1-140 799,000

31-Jan-04 BM-002 Persediaan Awal Barang Dagangan 1-160 36,000,000

Pembelian Barang Dagangan 1-160 157,000,000
Persediaan Akhir Barang Dagangan 1-160 56,250,000
Harga Pokok Penjualan 5-100 136,750,000

31-Jan-04 BM-003 Persediaan Awal Suplies Kantor 1-170 2,500,000

Pembelian Suplies Kantor 1-170 1,100,000
Persediaan Akhir Suplies Kantor 1-170 3,000,000
Biaya Pemakaian Suplies Kantor 6-013 600,000

31-Jan-04 BM-004 Biaya Sewa 6-015 1,500,000

Sewa Dibayar Dimuka 1-180 1,500,000

31-Jan-04 BM-005 Biaya Asuransi 6-016 300,000

Asuransi Dibayar Dimuka 1-190 300,000

31-Jan-04 BM-006 Biaya Penyusutan 6-014 1,420,238

Akumulasi Penyusutan Bangunan 1-270 458,333
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1-280 761,905
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 1-290 200,000

200,619,238 200,619,238
 BUKU BESAR
Bulan..

No. Akun : 1-110

Nama Akun : Kas
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 218,125,000 216,825,000
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

1-110 Jumlah 2,500,000 218,125,000 216,825,000 3,800,000

No. Akun : 1-120

Nama Akun : Bank
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 393,275,000 162,075,000
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

1-120 Jumlah 317,000,000 393,275,000 162,075,000 548,200,000

No. Akun : 1-130

Nama Akun : Piutang Dagang
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - 193,125,000
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn 186,375,000 2,100,000
5 JM - -

1-130 Jumlah 88,750,000 186,375,000 195,225,000 79,900,000

No. Akun : 1-140

Nama Akun : Cadangan Piutang Tak Tertagih
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 799,000

1-140 Jumlah (10,650,000) - 799,000 (11,449,000)

No. Akun : 1-150

Nama Akun : Piutang Lain-lain
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -
1-150 Jumlah - - - -

No. Akun : 1-160

Nama Akun : Persediaan Barang Dagangan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb 157,000,000 -
4 JPn - -
5 JM 56,250,000 193,000,000

1-160 Jumlah 36,000,000 213,250,000 193,000,000 56,250,000

No. Akun : 1-170

Nama Akun : Persediaan Suplies Kantor
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 1,100,000 -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 3,000,000 3,600,000

1-170 Jumlah 2,500,000 4,100,000 3,600,000 3,000,000

No. Akun : 1-180

Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 1,500,000

1-180 Jumlah 9,000,000 - 1,500,000 7,500,000

No. Akun : 1-190

Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 300,000

1-190 Jumlah 3,600,000 - 300,000 3,300,000

No. Akun : 1-210

Nama Akun : Tanah
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -
1-210 Jumlah 75,000,000 - - 75,000,000

No. Akun : 1-220

Nama Akun : Bangunan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

1-220 Jumlah 110,000,000 - - 110,000,000

No. Akun : 1-230

Nama Akun : Kendaraan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

1-230 Jumlah 80,000,000 - - 80,000,000

No. Akun : 1-240

Nama Akun : Peralatan Kantor
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 2,000,000 -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

1-240 Jumlah 22,600,000 2,000,000 - 24,600,000

No. Akun : 1-270

Nama Akun : Akum. Penyusutan Bangunan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 458,333

1-270 Jumlah (5,500,000) - 458,333 (5,958,333)

No. Akun : 1-280

Nama Akun : Akum. Penyusutan Kendaraan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 761,905
1-280 Jumlah (9,142,857) - 761,905 (9,904,762)

No. Akun : 1-290

Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - 200,000

1-290 Jumlah (2,400,000) - 200,000 (2,600,000)

No. Akun : 2-110

Nama Akun : Hutang Dagang
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 137,000,000 -
3 JPb 2,000,000 157,000,000
4 JPn - -
5 JM - -

2-110 Jumlah 99,000,000 139,000,000 157,000,000 117,000,000

No. Akun : 2-120

Nama Akun : Hutang Jangka Pendek
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - 50,000,000
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

2-120 Jumlah - - 50,000,000 50,000,000

No. Akun : 2-210

Nama Akun : Hutang Jangka Panjang
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - 150,000,000
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

2-210 Jumlah - - 150,000,000 150,000,000

No. Akun : 3-100

Nama Akun : Modal Saham
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
 4 JPn - -
5 JM - -

3-100 Jumlah 410,000,000 - - 410,000,000

No. Akun : 3-200

Nama Akun : Laba Ditahan
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

3-200 Jumlah 210,257,143 - - 210,257,143

No. Akun : 4-100

Nama Akun : Penjualan Barang Dagangan
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - 186,375,000
5 JM - -

4-100 Jumlah - 186,375,000 186,375,000

No. Akun : 5-100

Nama Akun : Harga Pokok Penjualan Barang Dagangan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 136,750,000 -

5-100 Jumlah 136,750,000 - 136,750,000

No. Akun : 6-011

Nama Akun : Gaji
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 13,500,000 -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

6-011 Jumlah 13,500,000 - 13,500,000

No. Akun : 6-012

Nama Akun : Listrik & Telpon
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 1,700,000 -
 2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

6-012 Jumlah 1,700,000 - 1,700,000

No. Akun : 6-013

Nama Akun : Suplies Kantor
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 600,000 -

6-013 Jumlah 600,000 - 600,000

No. Akun : 6-014

Nama Akun : Penyusutan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 1,420,238 -

6-014 Jumlah 1,420,238 - 1,420,238

No. Akun : 6-015

Nama Akun : Sewa
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 1,500,000 -

6-015 Jumlah 1,500,000 - 1,500,000

No. Akun : 6-016

Nama Akun : Asuransi
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 300,000 -

6-016 Jumlah 300,000 - 300,000

No. Akun : 6-017

Nama Akun : Potongan Tunai
Akun D/K : Debit
 No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 JPb - 2,000,000
4 JPn 2,100,000 -
5 JM - -

6-017 Jumlah 2,100,000 2,000,000 100,000

No. Akun : 6-018

Nama Akun : Biaya Penjualan & Pemasaran
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 5,250,000 -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM 799,000 -

6-018 Jumlah 6,049,000 - 6,049,000

No. Akun : 6-019

Nama Akun : Biaya Usaha Lainnya
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 150,000 -
2 Bank - -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

6-019 Jumlah 150,000 - 150,000

No. Akun : 7-100

Nama Akun : Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - 150,000
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

7-100 Jumlah - 150,000 150,000

No. Akun : 7-200

Nama Akun : Biaya Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 75,000 -
3 JPb - -
4 JPn - -
5 JM - -

7-200 Jumlah 75,000 - (75,000)

 NERACA LAJUR
Bulan..
Akun Neraca Saldo Akun Laba Rugi Neraca
No Akun Nama Akun Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
D/K NR/LR
1-000 AKTIVA
1-100 AKTIVA LANCAR
1-110 Kas D 3,800,000 - NR - - 3,800,000 -
1-120 Bank D 548,200,000 - NR - - 548,200,000 -
1-130 Piutang Dagang D 79,900,000 - NR - - 79,900,000 -
1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih D (11,449,000) - NR - - (11,449,000) -
1-150 Piutang Lain-lain D - - NR - - - -
1-160 Persediaan Barang Dagangan D 56,250,000 - NR - - 56,250,000 -
1-170 Persediaan Suplies Kantor D 3,000,000 - NR - - 3,000,000 -
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D 7,500,000 - NR - - 7,500,000 -
1-190 Asuransi Dibayar Dimuka D 3,300,000 - NR - - 3,300,000 -
1-200 AKTIVA TETAP -
1-210 Tanah D 75,000,000 - NR - - 75,000,000 -
1-220 Bangunan D 110,000,000 - NR - - 110,000,000 -
1-230 Kendaraan D 80,000,000 - NR - - 80,000,000 -
1-240 Peralatan Kantor D 24,600,000 - NR - - 24,600,000 -
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D (5,958,333) - NR - - (5,958,333) -
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D (9,904,762) - NR - - (9,904,762) -
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D (2,600,000) - NR - - (2,600,000) -
2-000 KEWAJIBAN
2-100 KEWAJIBAN LANCAR
2-110 Hutang Dagang K - 117,000,000 NR - - - 117,000,000
2-120 Hutang Jangka Pendek K - 50,000,000 NR - - - 50,000,000
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
2-210 Hutang Jangka Panjang K - 150,000,000 NR - - - 150,000,000
3-000 EKUITAS
3-100 Modal Saham K - 410,000,000 NR - - - 410,000,000
3-200 Laba Ditahan K - 210,257,143 NR - - - 210,257,143
4-000 PENDAPATAN
4-100 Penjualan Barang Dagangan K - 186,375,000 LR - 186,375,000 - -
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagangan D 136,750,000 - LR 136,750,000 - - -
6-000 BIAYA USAHA
6-011 Gaji D 13,500,000 - LR 13,500,000 - - -
6-012 Listrik & Telpon D 1,700,000 - LR 1,700,000 - - -
6-013 Suplies Kantor D 600,000 - LR 600,000 - - -
6-014 Penyusutan D 1,420,238 - LR 1,420,238 - - -
6-015 Sewa D 1,500,000 - LR 1,500,000 - - -
6-016 Asuransi D 300,000 - LR 300,000 - - -
6-017 Potongan Tunai D 100,000 - LR 100,000 - - -
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D 6,049,000 - LR 6,049,000 - - -
6-019 Biaya Usaha Lainnya D 150,000 - LR 150,000 - - -
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K - 150,000 LR - 150,000 - -
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K - (75,000) LR - (75,000) - -

KESEIMBANGAN 1,123,707,143 1,123,707,143 162,069,238 186,450,000 961,637,905 937,257,143

LABA-RUGI 24,380,762 24,380,762
KESEIMBANGAN 961,637,905 961,637,905
 PT.SURYA
LAPORAN LABA-RUGI
Bulan.
No
Pos-Pos
Akun
4-000 PENDAPATAN
4-100 Penjualan Barang Dagangan 186,375,000
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagangan 136,750,000
Penjualan Bersih 49,625,000
6-000 BIAYA USAHA
6-011 Gaji 13,500,000
6-012 Listrik & Telpon 1,700,000
6-013 Suplies Kantor 600,000
6-014 Penyusutan 1,420,238
6-015 Sewa 1,500,000
6-016 Asuransi 300,000
6-017 Potongan Tunai 100,000
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran 6,049,000
6-019 Biaya Usaha Lainnya 150,000
Jumlah Biaya Usaha 25,319,238
Laba Bersih Usaha 24,305,762
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 150,000
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha (75,000)
Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain 75,000
Laba Bersih Usaha Sebalum Pajak 24,380,762
 PT.SURYA
LAPORAN LABA DITAHAN
Per
No
Pos-Pos
Akun

3-200 Laba Ditahan 210,257,143

24,380,762
234,637,905
 PT.SURYA
NERACA
Per..
No No
Akun Pos-Pos Akun Pos-Pos
1-000 AKTIVA 2-000 KEWAJIBAN
1-100 AKTIVA LANCAR 2-100 KEWAJIBAN LANCAR
1-110 Kas 3,800,000 2-110 Hutang Dagang 117,000,000
1-120 Bank 548,200,000 2-120 Hutang Jangka Pendek 50,000,000
1-130 Piutang Dagang 79,900,000 Jumlah Kewajiban Lancar - 167,000,000
1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih (11,449,000) 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
1-150 Piutang Lain-lain - 2-210 Hutang Jangka Panjang 150,000,000
1-160 Persediaan Barang Dagangan 56,250,000 3-000 EKUITAS
1-170 Persediaan Suplies Kantor 3,000,000 3-100 Modal Saham 410,000,000
1-180 Sewa Dibayar Dimuka 7,500,000 3-200 Laba Ditahan 234,637,905
1-190 Asuransi Dibayar Dimuka 3,300,000 Jumlah Ekuitas 644,637,905
Jumlah Aktiva Lancar 690,501,000
1-200 AKTIVA TETAP
1-210 Tanah 75,000,000
1-220 Bangunan 110,000,000
1-230 Kendaraan 80,000,000
1-240 Peralatan Kantor 24,600,000
Jumlah Harga Perolehan 289,600,000
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan (5,958,333)
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan (9,904,762)
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor (2,600,000)
Jumlah Akum. Penyusutan (18,463,095)
Nilai Buku Aktiva Tetap 271,136,905

Jumlah 961,637,905 Jumlah 961,637,905

 PIUTANG DAGANG
Per.
Saldo
No Kode Pembantu Awal Bulan Akhir Bulan
1 Toko A 14,375,000 10,650,000
2 Toko B 12,500,000 11,750,000
3 Toko C 16,250,000 15,625,000
4 Toko D 13,125,000 13,750,000
5 Toko E 15,000,000 11,875,000
6 Toko F 17,500,000 16,250,000

Jumlah 88,750,000 79,900,000

 HUTANG DAGANG
Per
Saldo
No Kode Pembantu Awal Bulan Akhir Bulan
1 PT A 45,000,000 76,500,000
2 PT B 54,000,000 40,500,000
3 PT C -
-
-
-
-
-
Jumlah 99,000,000 117,000,000

HUTANG LANCAR LAINNYA

Per
Saldo
No Kode Pembantu Awal Bulan Akhir Bulan
1 2-110-Direksi 50,000,000
-
-
-
-
-
-
-
Jumlah - 50,000,000

HUTANG DAGANG
Per..
Saldo
No Kode Pembantu Awal Bulan Akhir Bulan
1 2-110-BNI 150,000,000
-
-
-
-
-
-
-
Jumlah - 150,000,000
 LAPORAN ARUS KAS
Per..

AKUN KENAIKAN/PENU
NO AKUN POS-POS
D/K RUNAN
ARUS KAS DARI AKTIFITAS OPERASI
Laba (Rugi) Bersih 24,380,762
Penyesuaian-penyesuaian
1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih D 799,000
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D 458,333
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D 761,905
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D 200,000
Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian 2,219,238
Kenaikan & Penurunan
1-130 Piutang Dagang D 8,850,000 Penurunan
1-150 Piutang Lain-lain D - -
1-160 Persediaan Barang Dagangan D (20,250,000) Kenaikan
1-170 Persediaan Suplies Kantor D (500,000) Kenaikan
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D 1,500,000 Penurunan
1-190 Asuransi Dibayar Dimuka D 300,000 Penurunan
2-110 Hutang Dagang K 18,000,000 Kenaikan
2-120 Hutang Jangka Pendek K 50,000,000 Kenaikan
Jumlah Kenaikan & Penurunan 57,900,000
Arus Kas Bersih Dari Aktifitas Operasi 84,500,000

ARUS KAS DARI AKTIFITAS INVESTASI

1-210 Tanah D - -
1-220 Bangunan D - -
1-230 Kendaraan D - -
1-240 Peralatan Kantor D (2,000,000) Kenaikan
Jumlah Arus Kas Dari Aktifitas Investasi (2,000,000)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

2-210 Hutang Jangka Panjang K 150,000,000 Kenaikan
3-100 Modal Saham K - -
Jumlah Arus Kas Dari Aktifitas Pendanaan 150,000,000

Kenaikan/Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas 232,500,000

Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 319,500,000
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 552,000,000