SOLUCIN EJERCICIO 1

Balance General de Diciembre 2013

APG Limitada

Activos
Efectivo y equivalente de efectivo 135,000
Caja 60,000
Banco 75,000
Otros Act. Financiero Corrientes 14,500
Valores Negociables 9,500
Depositos a Plazo 5,000
Deudores com. Y otras ctas por cobrar 25,000
Clientes 18,000
E.D.I -3,000
Ctas por cobrar c/p 10,000
Inventarios 70,000
Mercaderias 70,000
Act por impuesto corriente 20,000
Iva cf 15,000
PPM 5,000
Total Act. Corrientes 264,500
Derechos por cobrar no corrientes 23,000
Cuentas por cobrar l/p 23,000
P.P.Y.E 44,000
Muebles y enseres 30,000
Terrenos y edificaciones 20,000
Depreciacion acumulada -6,000
Act. Biologicos no corrientes 8,000
Bosque 8,000
Total act. No corrientes 75,000
embre 2013

Pasivos
Otros pas. Financieros corrientes 30000
Deuda con BANCO 30000
Cuentas comer y otras ctas x pagar 77250
Proveedores 35000
Ctas x pagar c/p 17250
Deuda con terceros 25000
Otras prov corrientes 1250
Prov. Impuesto a la renta 1250
Pasivo por impuesto 25000
Iva DF 20000
Retencion 10% 5000
Prov por beneficio a los empleados 7000
leyes soc por pagar 7000
Total pasivos corrientes 140500
Otros pas. Financieros no corrientes 40000
Prestamo banco l/p 40000
Total pasivos no corrientes 40000
Capital emitido 139000
capital 139000
Ganancia (perdida) acumulada 27000
Resultado acumulado 15000
Resultado del ejercicio 12000
Acciones propias en cartera 7000
Acciones en cartera 7000
Total patrimonio 159000
 SOLUCION EJERCICIO 2

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA CLASIFICADO

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente al efectivo
banco
otros activos financiero, corrientes
valores negociables
Provisin Val. Negociables
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes
Deudores varios
Asignacion familiar
letra por cobrar
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes
Dcto. Por cobrar emp. Relacionada
Inventarios
Productos terminados
Activos por impuestos
PPM
ACTIVOS CORRIENTES TOTALES

ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros activos financieros, no corrientes
Activos en Leasing
Inversiones contabilizadas al metodo de participacin
IER
Propiedades, plantas y equipos
Equipos computacionales
Muebles y utiles
Depreciacion acumulada
ACTIVOS NO CORRIENTS TOTALES

ACTIVOS TOTALES

PATRIMONIO Y PASIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Otros pasivos financieros, corrientes
obligaciones por leasing C/P
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes
Remuneraciones por pagar
Proveedores
Cheques Girados y no cobrados
Acreedores
Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes
Dcto. Por pagar empresa relacionada
 Pasivos por impuestos, corrientes
Retencion 10%
IVA DF
Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes
leyes sociales
PASIVOS CORRIENTES TOTALES

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
Capital emitido
capital
Ganancias (perdidas) acumuladas
Perdida acumulada
utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

PATRIMONIOS Y PASIVOS TOTALES

ANCIERA CLASIFICADO

$ 200,000
$ 200,000
$ 115,000
$ 150,000
-$ 35,000
$ 1,845,000
$ 980,000
$ 65,000
$ 800,000
$ 250,000
$ 250,000
$ 450,000
$ 450,000
$ 98,000
$ 98,000
$ 2,958,000

$ 350,000
$ 350,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,140,000
$ 460,000
$ 800,000
-$ 120,000
$ 2,490,000

$ 5,448,000

$ 630,000
$ 630,000
$ 1,250,000
$ 350,000
$ 200,000
$ 100,000
$ 600,000
$ 160,000
$ 160,000
 $ 270,000
$ 70,000
$ 200,000
$ 88,000
$ 88,000
$ 2,398,000

$ 2,398,000

$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 550,000
-$ 250,000
$ 800,000
$ 3,050,000

$ 5,448,000
 Activos 2013 2012
Caja 2,000 5,000
Banco 8,500 11,000
valores negociables 12,500 13,000
Clientes 12,300 10,000
Mercaderas 24,200 30,000
IVA Crdito Fiscal 1,200 1,000
PPM 100 300
Cuentas por cobrar L/P 8,500 0
Maquinaria 8,000 8,500
Equipos computacionales 45,000 0
Vehculos 16,000 0
Muebles y tiles 5,400 6,000
Dep. acumuladas -8,250 -6,000

TOTAL ACTIVOS 135,450 78,800

Pasivos 2013 2012

Deudas con terceros 5,000 8,000
Prestamos bancario 11,300 0
Proveedores 4,500 1,000
IVA Debito Fiscal 3,100 300
Leyes Sociales 120 0
Deudas de Largo Plazo 6,200 10,000
Capital 65,000 65,000
Resultado acumulado 38,100 5,000
Utilidad del ejercicio 2,130 1,500

TOTAL PASIVOS 135,450 90,800

TOTAL VARIACIN
 Variacion Fuente Uso Clasficacin
$ 3,000
$ 2,500
$ 500 $ 500 Inversin
-$ 2,300 $ 2,300 Operacional
$ 5,800 $ 5,800 Operacional
-$ 200 $ 200 Operacional
$ 200 $ 200 Operacional
-$ 8,500 $ 8,500 Operacional
$ 500 $ 500 Inversin
-$ 45,000 $ 45,000 Inversin
-$ 16,000 $ 16,000 Inversin
$ 600 $ 600 Inversin
$ 2,250 $ 2,250 Ajuste

-$ 56,650 $ 9,850 $ 72,000

Variacion Fuente Uso Clasficacin

$ 3,000 $ 3,000 Financiamiento
-$ 11,300 $ 11,300 Financiamiento
-$ 3,500 $ 3,500 Operacional
-$ 2,800 $ 2,800 Operacional
-$ 120 $ 120 Operacional
$ 3,800 $ 3,800 Financiamiento
$ - Financiamiento

-$ 10,920 $ 17,720 $ 6,800

$ 27,570 $ 78,800
-$ 51,230
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Utilidad del Ejercicio $ 2,130

Ajuste $ 2,250
Utilidad operacional $ 4,380
Flujo Operacional $ 1,420
Fuentes $ 12,420
Uso $ 11,000
Flujo Operacional $ 5,800

Flujo de Inversion -$ 59,400

Fuentes $ 1,600
Uso $ 61,000

Flujo de Financimiento $ 4,500

Fuentes $ 11,300
Uso $ 6,800

Total de Flujos -$ 49,100

Saldo Inicial $ 16,000

Total flujos de efectivo -$ 33,100

Total puntos
Verificacion del flujo
Utilidad $ 2,130
Variacion total -$ 51,230
Saldo Inicial $ 16,000

Total -$ 33,100