INGENIERA CIVIL

DOCENTE: ING. JORGE ALEXANDER CARDOZO QUINTERO

INGENIERA ECONMICA GRUPO 579-18
ESTUDIANTE: JAIRO ANDRES ESTUPIAN CAMERO
CD.: 20162579131

HOJA DE TRABAJO

HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO GANANCIAS Y PRDIDAS BALANCE GENERAL
No. CDIGO CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 1105 CAJA $ 11,090,000.00 $ 33,600.00 $ 11,056,400.00 $ 11,056,400.00
2 1110 BANCOS $ 2,626,090.00 $ 6,500.00 $ 2,619,590.00 $ 2,619,590.00
3 1305 CLIENTES $ 3,496,800.00 $ 3,496,800.00 $ 3,496,800.00
ANTICIPO DE
4 1355 $ 199,200.00 $ 199,200.00 $ 199,200.00
IMPUESTOS
5 1524 EQUIPO DE OFICINA $ 1,447,000.00 $ 1,447,000.00 $ 1,447,000.00
GAST. PAG. POR
6 1705 $ 900,000.00 $ 300,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00
ANTICIP.
7 1710 CARGOS DIFERIDOS $ 670,000.00 $ 670,000.00 $ 670,000.00
RETENCIN EN LA
8 2365 $ 301,710.00 $ 1,400.00 $ 303,110.00 $ 303,110.00
FUENTE
IMP. /VENTAS POR
9 2408 $ 871,056.00 $ 871,056.00 $ 871,056.00
PAG.
10 3115 APORTES SOCIALES $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00
COM. AL POR MAY. Y
11 4135 $ 14,076,024.00 $ 14,076,024.00 $ 14,076,024.00
MEN.
12 5110 HONORARIOS $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
13 5135 GASTOS SERVICIOS $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00
14 5140 GASTOS LEGALES $ 96,700.00 $ 96,700.00 $ 96,700.00
15 5195 GASTOS DIVERSOS $ 23,000.00 $ 23,000.00 $ 23,000.00
GASTOS
16 5220 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00
ARRENDAMIENT.
17 5305 GASTOS FINANCIEROS $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00
COMPRA DE
18 6205 $ 6,650,000.00 $ 6,650,000.00 $ 6,650,000.00
MERCANCIA
19 SUMAS $ 27,248,790.00 $ 27,248,790.00 $ 341,500.00 $ 341,500.00 $ 27,250,190.00 $ 27,250,190.00 $ 7,161,200.00 $ 14,076,024.00 $ 20,088,990.00 $ 13,174,166.00
20 UTILIDAD $ 6,914,824.00 $ 6,914,824.00
21 SUMAS IGUALES $ 27,248,790.00 $ 27,248,790.00 $ 341,500.00 $ 341,500.00 $ 27,250,190.00 $ 27,250,190.00 $ 14,076,024.00 $ 14,076,024.00 $ 20,088,990.00 $ 20,088,990.00
 BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL

ACTIVO
%
DISPONIBLE $ 13,675,990.00 68.08

CAJA $ 11,056,400.00 55.04

BANCOS $ 2,619,590.00 13.04

DEUDORES $ 3,696,000.00 18.40

CLIENTES $ 3,496,800.00 17.41

ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 199,200.00 0.99

PROPIDAD PANTA Y EQUIPO $ 1,447,000.00 7.20

EQUIPOS DE OFICINA $ 1,447,000.00 7.20

DIFERIDOS $ 1,270,000.00 6.32

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 600,000.00 2.99

CARGOS DIFERIDOS $ 670,000.00 3.34

TOTAL ACTIVO $ 20,088,990.00

PASIVO
%
CUENTAS POR PAGAR $ 303,110.00 1.51

RETEFUENTE $ 303,110.00 1.51

IMPUESTOS, GRAVMENES Y TASA $ 871,056.00 4.34

IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS $ 871,056.00 4.34

TOTAL PASIVO $ 1,174,166.00 5.84

PATRIMONIO
%
CAPITAL SOCIAL $ 12,000,000.00 59.73

APORTES SOCIALES $ 12,000,000.00 59.73

RESULTADO DEL EJERCICIO $ 6,914,824.00 34.42

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 6,914,824.00 34.42

TOTAL PATRIMONIO $ 18,914,824.00 94.16

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 20,088,990.00

 ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS (PyG)

ESTADO DE RESULTADOS (PRDIDAS Y GANANCIAS) %

INGRESOS OPERACIONALES $ 14,076,024.00 100.00
MENOS COSTO DE MARCANCIA VENDIDA $ 6,650,000.00 47.24
COMPRAS NETAS $ 6,650,000.00 47.24

IGUAL UTILIDAD OPERACIONAL $ 7,426,024.00 52.76

MENOS GASTOS $ 511,200.00 3.63

GASTOS OP. ADMINISTRACIN $ 204,700.00 1.45
GASTOS OPERACIONALES DE VENTA $ 300,000.00 2.13
GASTOS FINANCIEROS $ 6,500.00 0.05

UTILIDAD OPERACIONAL O NETA ANTES DE IMPUESTOS $ 6,914,824.00 49.12

MENOS IMPUESTO A LA RENTA (25%) $ 1,728,706.00 12.28

IGUAL UTILIDAD LQUIDA $ 5,186,118.00 36.84

MENOS RESERVAS (OBLIGATORIA 10%) $ 518,611.80 3.68

UTILIDAD POR DISTRIBUIR $ 4,667,506.20 33.16

ANLISIS VERTICAL

Se puede ver que el porcentaje del disponible (11) de la empresa es bastante alto frente al
valor total de los activos de la misma, lo que refleja que este ente, posee una buena liquidez
inmediata, por lo que al final del periodo de anlisis el saldo del dinero en caja es bastante
bueno que para el caso el porcentaje de caja es de 55.04 %, igualmente comparado con el
total de activos; al igual que el dinero en los bancos, que para este caso representa un
13.04% de los activos.

Las deudas que tienen con la empresa, es decir los deudores, representan un porcentaje
menor frente al total de activos, lo que indica que el dinero que la empresa espera recibir
es poco lo que en cierta medida es un factor bueno, puesto que el dinero que esta perdera
en caso de incumplimiento de terceros es poco y representara algo plenamente
remediable.

De igual forma el porcentaje de los cargos diferidos es bajo lo que representa que durante
el periodo de anlisis la empresa busc obtener muy pocas ganancias futuras.

En cuanto al pasivo se puede afirmar que las empresa tiene muy pocas obligaciones
financiera a final del ejercicio durante el este periodo, lo que indica que durante el ejercicio
de su actividad debi endeudarse muy poco para producir sus productos.

El porcentaje del patrimonio, ms especficamente aquel de aportes sociales, representa la

mitad del activos, es decir que representa exactamente el 50% de todo aquello que posee
la empresa y se ve repartido entre el dinero que se tiene en efectivo, el dinero en bancos,
en la propiedad planta y equipo; el crdito con los clientes, en los equipos de la empresa y
en las inversiones para obtener ganancias futuras, cada uno en diferente proporcin.