Вы находитесь на странице: 1из 61

UNIVERSIDAD TECNOLGICA DEL USUMACINTA

Divisin Acadmica de Paramdico, Procesos Biotecnolgicos y


Procesos Alimentarios

Carrera
T.S.U en Procesos Alimentarios

Asignatura
Formulacin y evaluacin de proyectos

Catedrtico
Ing. Martin Gerardo Martnez Valds

Trabajo
Proyecto de queso de hebra y queso desmoronoso

Temas
Capitulo I.- Estudio de mercado
Capitulo II.- Estudio de tcnico
Capitulo III.- Estudio financiero

Presenta:
ngela Snchez Gutirrez.

Cuatrimestre: Quinto Grupo: A

Emiliano Zapata, Tabasco; 30 Marzo del 2017


Contenido
Introduccin ........................................................................................................................................ 6
Captulo I. Estudio de mercado ........................................................................................................... 8
1.1 Diseo del proyecto ...................................................................................................................... 8
Misin .................................................................................................................................................. 8
Visin ................................................................................................................................................... 8
1.1.1 Anlisis de oportunidades de inversin ..................................................................................... 9
1.1.2. Objetivos, metas ..................................................................................................................... 10
1.1.3. Servicio, producto o innovacin .............................................................................................. 11
1.2. Estudio de la demanda y la oferta............................................................................................ 11
Demanda ........................................................................................................................................... 12
Oferta ................................................................................................................................................ 12
1.2.1. Definicin del mercado meta ................................................................................................ 13
Tabla 1.- Geografa mercado meta ................................................................................................... 14
Tabla 2.- Distribucin de la poblacin por tamao ........................................................................... 15
1.2.2. Precios y tarifas ..................................................................................................................... 15
Tabla 3. Tarifas para queso de hebra ............................................................................................. 17
Tabla 4.- Tarifas para queso desmoronoso ...................................................................................... 18
1.2.3. Comercializacin y cadenas de distribucin ........................................................................ 18
Consultas ........................................................................................................................................... 19
Capitulo II. Estudio tcnico ........................................................................................................... 20
2.1 Macro localizacin .................................................................................................................. 20
Tabla 5.- Macro localizacin de la planta .......................................................................................... 20
2.1.1. Microlocalizacin .................................................................................................................... 22
Tabla 6.- Microlocalizacin................................................................................................................ 23
Tabla 7.- Localizacin de Pakal-na ..................................................................................................... 25
2.1.2. Impacto ambiental .................................................................................................................. 25
Tabla 8.- Impacto ambiental ............................................................................................................. 25
2.1.3. Diagrama de flujo de la elaboracin del queso desmoronoso queso de hebra..................... 28
2.1.4. Organigrama............................................................................................................................ 29
2.1.5. Materiales y equipos ............................................................................................................... 29
Tabla 9.- Materiales y equipos .......................................................................................................... 30
Tabla 10.- costos de maquinarias y equipos ..................................................................................... 35
Tabla 11.- Utensilios .......................................................................................................................... 35
Tabla 13.- Costos de produccin de queso desmoronoso ................................................................ 36
Tabla 14.- costo de produccin de queso de hebra .......................................................................... 37
Tabla 15.- Gastos de administracin ................................................................................................. 37
Cuadro 16.- Total del kilogramo de queso desmoronoso y hebra ................................................... 38
Cuadro 17.- Mano de obra ............................................................................................................... 38
Cuadro 18.- Gasto de venta .............................................................................................................. 39
Cuadro 19.- Produccin de queso de hebra. (Ingresos de venta) ..................................................... 39
Cuadro 20.- Produccin de queso de hebra. (Costos totales).......................................................... 40
Cuadro 21.- Produccin de queso desmoronoso. (Ingresos de venta) ............................................. 40
Cuadro 22.- Produccin de queso desmoronoso. (Costos totales) .................................................. 41
Consultas ........................................................................................................................................... 41
Capitulo III Estudio financiero ........................................................................................................... 42
3.1 Objetivos ..................................................................................................................................... 42
3.1.1. Objetivos generales ................................................................................................................. 42
3.1.2. Lineamiento del emprendimiento ......................................................................................... 42
3.1.3. Propuestas de valor ........................................................................................................... 42
3.1.4. Resumen de inversiones................................................................................................... 42
Tabla 23. Resumen de las inversiones a realizar ..................................................................... 43
3.1.5 Costo de produccin ............................................................................................................ 43
3.1.5.1 Costo de produccin de queso de hebra y desmoronoso .......................................... 43
Tabla 24. Costo de produccin .................................................................................................... 43
3.1.6 Costo de venta ...................................................................................................................... 44
3.1.6.1 Gastos de ventas .............................................................................................................. 44
Tabla 25. Gastos de venta ............................................................................................................ 44
3.1.7. Mano de obra ...................................................................................................................... 44
Tabla 26. Gastos de mano de obra ............................................................................................. 44
3.1.8. Gastos de administracin................................................................................................... 45
Tabla 27. Gastos de administracin mensual ............................................................................ 45
3.1.9 Costos financieros ................................................................................................................ 46
Tabla 28 de amortizacin .............................................................................................................. 46
Tabla 29.- Amortizacin .................................................................................................................... 46
3.2 Estado de resultados ............................................................................................................. 48
Tabla 30. Estado de resultados.................................................................................................... 48
Utilidad neta: ................................................................................................................................... 49
3.2.1. Balance general .............................................................................................................. 49
Activo corriente: ................................................................................................................................ 49
Activo fijo:......................................................................................................................................... 50
Tabla 31. Balance general ............................................................................................................ 50
3.2.2Cronograma de inversin ..................................................................................................... 51
3.2.2.1 Cronograma de actividades del proceso ................................................................ 51
Tabla 32. Cronograma ................................................................................................................... 51
3.2.3Depreciacin y amortizacin ................................................................................................ 52
3.2.3.1 Depreciacin de activos ............................................................................................ 52
Tabla 33. Depreciacin .................................................................................................................. 52
Tabla 34.- Depreciacin..................................................................................................................... 52
3.2.4 Depreciacion y amortizacion ......................................................................................... 53
Tabla 35. Depreciacon ....................................................................................................................... 53
3.2.5 Indicadores financieros .................................................................................................. 53
Tabla 36. sensibilidad ................................................................................................................... 53
Tabla 37: VAN, TIR, P.R.I, RBC, P.E. ......................................................................................... 54
Valor presente neto: ....................................................................................................................... 54
Tasa interna de retorno: ................................................................................................................ 54
Periodo de recuperacin de la inversin (PRI): ......................................................................... 55
Relacin beneficio costo (RBC): .................................................................................................. 55
Punto de equilibrio (P.E): .............................................................................................................. 55
Consultas ......................................................................................................................................... 56
3.2.6. Anexos ..................................................................................................................................... 56
Capitulo II .......................................................................................................................................... 56
Cuadro 38.- ........................................................................................................................................ 56
Capitulo III ......................................................................................................................................... 57
Flujo de efectivos .............................................................................................................................. 57
Tabla 39.- Flujo defectivo 1 ........................................................................................................... 57
Tabla 40.- Flujo de efectivo ao 2 ..................................................................................................... 58
Tabla 41.- Flujo de efectivo ao 3................................................................................................ 58
Tabla 43.- Flujo de efectivo ao 5................................................................................................ 59
Conclusin ......................................................................................................................................... 60
Recomendaciones ............................................................................................................................. 61
Introduccin
La industria lctea juega un papel fundamental en la economa de nuestra
comunidad autnoma, existiendo en la actualidad ms de 100 establecimientos
autorizados, con una produccin global de unas 660.000 TM anuales de leche
procesada y una facturacin cercana a los 1000 millones de euros (datos 2005).

Este sector ha evolucionado mucho en los ltimos aos, ofreciendo productos


cada vez ms variados, dando as respuesta al cambio de preferencias y
costumbres experimentadas por la sociedad actual. Actualmente los quesos de
hebra y desmoronoso, son unos de los productos lcteos ms comercializados en
nuestro Pas, ya que se pueden combinar con diferentes platillos. Uno de los
principales problemas a los que se enfrentan los fabricantes son los bajos
rendimientos que se obtienen en su elaboracin debido, por esta razn, el queso
no resulta muy competitivo en el mercado (Esquivel, 1996).

Al momento de plantear la elaboracin de un proyecto es necesario formularse las


siguientes interrogantes: Qu? Cmo producir? Cunto producir? A quines
se dirigir el producto?

Segn Sapag (1996) el estudio de mercado posee unos factores que intervienen
en el desempeo de un mercado especfico, finalidad de poder tomar decisiones
necesarias en relacin cumplimiento del proyecto.

En este trabajo se realizar un estudio de mercado, estudio tcnico y estudio


financiero y econmico.

En el captulo I de este documento se hablara acerca del estudio de mercado con


la finalidad de incursionar en el mercado de fabricacin de quesos de hebra y
desmoronoso, para la obtencin de un margen de ganancias, tomar en cuenta una
serie de factores que son determinantes para la elaboracin de cualquier producto,
nuevo o no, entre los que se encuentra el mercado productor, proveedor,
competidor, distribuidor consumidor; ya que son los principales que intervienen en
y en el desarrollo de un proyecto.
En el captulo II de este documento se hablara acerca del estudio tcnico en la
cual es necesario obtener costos de produccin de cada producto (queso hebra y
desmoronoso) en el proceso actual as como sus rendimientos mediante balances
de materia.

Se encontrarn los procesos para una buena ubicacin que entre ellas se
encuentra el micro y macro localizacin, tambin se plasmara unos cuadros en
que contendrn factores benficos y adversos estos cuadros son de suma
importancia ya que en ellas se puede verificar una mejor ubicacin de la
plantacin de la empresa quesera ANSAGU, tambin estarn plasmados los
pasos del proceso, como diagrama de flujo, los costos de produccin, costos de
materiales y equipos, una organigrama, y tambin se explicara sobre el impactos
ambiental.

Por consiguiente en el captulo III en este apartado se recopila el trabajo realizado


a partir de clculos de la depreciacin, flujo efectivo, estado de resultados, balance
general, amortizacin, sensibilidad y un cronograma todo esto es de acuerdo a la
propuesta en marcha de una empresa quesera, se determinara las bases sobre
las cuales se edifica la realizacin del presente proyecto.

Con el propsito de obtener recursos para la financiacin de la creacin de la


empresa quesera (quesos de hebra y desmoronoso) denominada ANSAGU.

Paralelamente estos tres captulos que contiene este documento sirven para
evidenciar las labores necesarias para su realizacin con el propsito de crear una
empresa rentable en el tiempo a partir del desarrollo de una idea de negocios
viables.
Tambin se pretende analizar las decisiones fundamentales que tiene que hacer
una empresa bajo condiciones de competencia perfecta, para lograr el objetivo de
producir con la mxima eficacia econmica posible, y mxima ganancia y para la
toma de decisiones respecto a invertir o no en este proyecto.
Captulo I. Estudio de mercado

1.1 Diseo del proyecto

Elaboracin de queso de hebra y queso desmoronoso.


La empresa ser relativamente nueva denominada ANSAGU S.A, que por
lo tanto sus expectativas se centrara en el mercado domstico; esta
empresa an no se a incursionado en el mercado internacional por lo que la
experiencia es nula y a partir de los resultados que arroje el plan de
negocios se tomaran decisiones futuras.
Se cuenta con un plan de objetivos y metas; as como la organizacin
interna, la calidad es de vital importancia, por lo tanto si se quiere exportar
se requiere las certificaciones y permisos que el mercado meta demanda en
este caso el Municipio de Salto de Agua.

Misin
La misin empresarial es cumplir con las expectativas gustos y preferencias
del mercado meta e iniciarse como empresarios. Por medio de este plan de
negocios se persigue encontrar nuevas oportunidades de negocio en el
Municipio de Salto de Agua que permitan expandir a la empresa y
consolidarla econmicamente.

Visin
La visin empresarial es ser la marca en el mercado nacional, internacional
de quesos de hebra y desmoronoso, siendo la mejor opcin de compra de
nuestros consumidores por la calidad y servicios, siendo socialmente
responsable y ser la marca lder en el mercado nacional de quesos
comprometida con el medio ambiente, generadora de calidad de vida y
crecimiento para nuestro pas.
1.1.1 Anlisis de oportunidades de inversin

En el Municipio de Salto de agua Chiapas existen nicamente productoras de


lcteos y algunos queseros artesanales que en sus propias viviendas producen y
venden el producto, pero no existe una variedad de productos que el consumidor
podra comprar.

Realizando un anlisis en la zona se considera una buena oportunidad crear un


producto lcteo como ser el queso de hebra y el queso desmoronoso; que sea de
gusto de los pobladores del lugar.

Y aprovechando que es un punto de trnsito, la venta del producto y su


comercializacin a otras comunidades es factible.

El Municipio de Salto de agua es un lugar de comercio posee abarroteras,


supermercados y otros establecimientos donde se podra vender el producto,
como tambin es considerado el punto de venta dentro de la planta al consumidor.

Actualmente el Municipio de Salto de agua no cuenta con empresas que elaboren


y comercialicen un producto lcteo como ser el queso de hebra y el queso fresco
de buena calidad, higinico, con una presentacin novedosa y a un precio
accesible.

Con la creacin de esta empresa productora de quesos, se fomentar nuevos


puestos de empleos y as de esta manera cooperar a la estabilidad econmica de
nuestra regin y al desarrollo industrial.
1.1.2. Objetivos, metas

Objetivos Generales
Desarrollar una empresa factible productora de quesos en el Municipio de
Salto de Agua Chiapas, que responda a las demandas insatisfechas
existentes.

Objetivos Especficos

Obtener un margen de rentabilidad mayor al margen comn


Determinar los costos para la efectiva elaboracin del producto.
Definir los canales de distribucin adecuados para que el producto est al
alcance del consumidor.

Meta

Implementar una empresa de productos lcteos de calidad e ingresos


econmicos estables.
1.1.3. Servicio, producto o innovacin

En muchas empresas queseras la tecnologia de fabricacion de un queso es similar


para casi todas las variedades de quesos. Pero es importante mencionar que
cambios relativamente pequeos en las condiciones de elaboracion dan lugar a
importantes diferencias en el queso final. En general estas diferencias residen en
la utilizacion de distintos tipos de fermentos, temperaturas de coccion, corte de la
cuajada, tamao del grano de queso, tiempo de salmuera y maduracion, y otras
condiciones tecnologicas. Fuente: INTI Lcteos (Centro Miguelete y Centro Rafaela)

La formacin de esta empresa ser de gran utilidad tanto para los consumidores
como para los integrantes de nuestra comunidad, debido a que se aportara un
producto de origen natural, de calidad con grandes cualidades nutritivas, y a la vez
satisfacer las demandas del mercado consumidor, Con una finalidad de obtener un
margen de ganancias con un costo accesible al consumidor.

1.2. Estudio de la demanda y la oferta


Esta empresa se crear con la finalidad de incursionar en el mercado de
fabricacin de quesos, para la obtencin de un margen de ganancias a bajos
costos, es necesario tomar en cuenta una serie de factores que son determinantes
para la elaboracin de cualquier producto, nuevo o no, entre los cuales se
encuentra el mercado producto, proveedor, competidor, distribuidor y consumidor;
ya que son los agentes principales que intervienen en el mercado y el desarrollo
de un proyecto.

El principal factor al cual debe tenerse mucho cuidado es el competidor, porque


solo conociendo y analizando nuestra competencia podemos determinar o estudiar
cules son sus debilidades y fortalezas para poder competir con ellos de manera
efectiva y as de esta manera permitir la implementacin de estrategias para
brindar al consumidor el mejor producto del mercado.
Los proveedores son las compaas que proporcionaran los recursos que
necesitar la empresa para producir sus bienes o servicios.
Para tener una buen proceso de gerencia de administracin es analizar, estudiar,
evaluar adquisiciones de los materiales necesarios para la elaboracin del
producto, tomando en cuenta y por lo tanto comprobar las polticas de los
proveedores; uno de estos seria la calidad, precios, disponibilidad, polticas de
cobro, entre otras.

Demanda
En esta empresa se realizara de acuerdo a las necesidades de la poblacin de
Salto de Agua Chiapas.

Un estudio sobre la flexibilidad en la demanda del mercado y de importaciones de


los principales productos de lcteos revelara la tendencia y el tamao de cambios
en Salto de Agua.

La carencia de datos recientes sobre el consumo de productos lcteos es el


principal motivo para la estimacin de la demanda de leche y sus derivados como
los quesos. As mismo, la necesidad de una herramienta que permita inferir
nuevos productos como son el queso de hebra y desmoronoso ya que en el
Municipio de Salto de Agua solo existen vendedores de quesos en las calles
(ambulantes).

El nmero de habitantes del Municipio de Salto de Agua Chiapas de acuerdo a la


INEGI existen 57,253 habitantes con la cual cuenta con 8,708 familias que existe
en el Municipio de Salto de Agua, Chiapas con este dato nos dice que estas
familias son las que nos podran comprar nuestros productos.

Oferta
Se pretende la incursin en el mercado mexicano a travs de distribuidores
mexicanos especficamente por medio de cadenas de supermercados o por medio
de tiendas de abarrotes como la Snchez, Monterrey, la abarrotera Velazco, y
tambin las tienditas de la esquina de origen mexicano que son tiendas de
abarrotes bilinge que ofrece productos no perecederos autnticamente
mexicanos entre otros productos; ya que cada vez es ms frecuente que las
personas tambin hagan sus compras por medio de tiendas abarroteras.

As la poblacin de San Miguel es la ms grande despus de Francisco I. Madero


en cuanto a Jerusaln y entre otras poblaciones cercanas al Municipio de Salto de
Agua Chiapas, esto hace que haya una gran aceptacin en el sector de la
produccin de queso hebra y el queso desmoronoso.

El Municipio de Salto de Agua Chiapas tiene gran variedad sociocultural, lo que


hace atractivo enfocarnos a un mercado y cuenta con una zona econmica clave.
La situacin futura de la oferta de los productos lcteos (queso de hebra y queso
desmoronoso) va estar en funcin de la demanda, la cual va a depender del
crecimiento de la poblacin que consume los productos y la posibilidad de
exportacin a los mercados internacionales, al cumplirse con los niveles de calidad
y competitividad, sin embargo, la oferta futura se ha estimado sobre el crecimiento
de la poblacin.

1.2.1. Definicin del mercado meta


Siendo el queso un producto alimenticio, como derivado lcteo, ser dirigido a familias,
hogares, tiendas, autoservicios y almacenes de cadena de la ciudad de pasto de los
estratos dos en adelante, con ingresos que permitan la factibilidad de adquisicin del
producto. En este caso este producto ser dirigido por toda la poblacin ya que el
queso no es un alimento nocivo para la salud.

En este estudio hay que tomar en cuenta los hbitos y motivaciones de compra,
los cambios de gusto del consumidor, cambios tecnolgicos, o en las normativas
legales de consumo; esto enmarca en los cambios que puedan presentarse en el
medio ambiente. Todos y cada uno de estos aspectos sern determinantes al
definir el consumidor real.
Como se mencion anteriormente nuestro producto va dirigido a personas de
todas las edades, que puedan consumir nuestro producto e influir en su
adquisicin. Es necesario aclarar, que en nuestro caso, el consumidor es aquel
que est dispuesto a adquirir nuestro producto.

Tabla 1.- Geografa mercado meta


Base de segmentacin Categoras
Nacionalidad Mexicana
Tamao poblacional 57,253 habitantes
Densidad de poblacin 46.46 habitantes /km2
Ubicacin en la entidad Norte
Tipo de clima Clido hmedo
Idioma Espaol, chol y tzeltal
Familias 8,708
Nmero de personas por familia 4
Comportamiento cultural Tendencia cada vez mayor a probar los
derivados lcteos.
Colindancias Al este Palenque; al Oeste Tila; al Sur
Tmbala; al Sureste Chilln, y al
Noroeste Macuspana, en el estados de
Tabasco.
Fuente: Elaboracin propia

La poblacin del municipio se distribuye de la siguiente manera: 9.10% vive en


una localidad urbana, mientras que el 90.90% restante reside en 321 localidades
rurales, que representan 99.69% del total de las localidades que conforman el
municipio. El porcentaje regional y estatal para localidades con este mismo rango
fueron de 99.36% y 99.09% respectivamente.
Tabla 2.- Distribucin de la poblacin por tamao

Fuente: INEGI Censo de poblacin y vivienda 2010.

1.2.2. Precios y tarifas


Producto
Para poder incursionar nuestro producto en el mercado, es necesario que el
producto se a innovador y de alta calidad pero sobre todo que les recuerde sus
orgenes y tradiciones. La competencia est representada principalmente por
mercados ambulantes.
Los estndares de calidad requeridos por el mercado son rigurosos, en general las
inspeccione s de los alimentos estn orientadas hacia:
Identificacin y cuantificacin de sustancias extraas peligrosas.
Identificacin y cuantificacin de aditivos permitidos y no permitidos.
Cumplimiento con las normas de calidad del producto.
Cumplimiento con las normas de envasado de producto.
Cumplimiento con las normas de etiquetado.
Cumplimiento con las normas de embalaje.
Precios
El precio no es un factor determinante para el consumidor del Municipio de Salto
de Agua Chiapas y en cuanto a los consumidores de las diferentes poblaciones
cercanas al Municipio de Salto de Agua se sabe que les gusta gastar su ingreso
disponible en productos y servicios tpicamente mexicanos, gastan en un mayor
porcentaje de su ingresos en comida de supermercados.

Plaza
Seleccionar al mercado del Municipio de Salto de Agua Chiapas como mercado
inicial pero se pretende extender a todas las poblaciones y a largo plazo en los
estados de Mxico cercanos a la frontera de Mxico. Los gustos y preferencias
pueden considerarse uniformes debido a que el producto va dirigido al mismo
sector de la poblacin. Con respecto al Municipio de Salto de Agua, siempre ha
buscado alimentos diferentes. Sin embargo, hace poco tiempo que han empezado
a ser ms atrevidos en su eleccin y han iniciado un proceso de descubrimiento
de cocinas internacionales, incluyendo la mexicana.

Promocin
Debido a que se contactara a una cadena de supermercados y abarroteras
importantes en el Municipio de Salto de Agua para que se haga cargo de la
distribucin, la promocin ser de la siguiente manera:
o Forma directa: Visitas personales, participacin en eventos como ferias y
exposiciones del sector de alimentos.
o Forma indirecta: Mercadotecnia directa (correo y telfono); medios
electrnicos (pgina de internet y correo electrnico); correo directo y envi
de muestra; catlogos.
Ferias internacionales
Las ferias internacionales son la forma ms efectiva de introducir
nuevos productos al mercado: Algunas de las ciudades donde se
lleva acabo las ferias: Tuxtla Gutirrez, Palenque y entre otras ms
cercanas al Municipio de Salto de Agua y en el mismo lugar.
Publicidad
- Impresin de folletos que detallen el producto
- Publicidad de anuncios profesionales en revistas dirigidas al
sector de alimentos procesados.
- Publicar en un sitio de internet en ingls y espaol para que
cualquier interlocutor pueda navegar fcilmente.
Programa promocional
El marketing directo, info-comerciales y la compra telefnica son
otros canales de gran xito para la promocin en el Municipio de
Salto de Agua. Muchos comerciantes minoristas y los grandes
almacenes establecen alianzas con redes de radio entre otras.

Tarifas

Tabla 3. Tarifas para queso de hebra


QUESO DE HEBRA
Empresa/variable Precio Producto Plaza Promocin

Snchez 85. Queso hebra Abarrotera Programa promocional

Monterrey 85 Queso hebra Abarrotera Programa promocional

Velasco 90 Queso hebra Abarrotera Programa promocional

Chedraui 80 Queso hebra Supermercado Programa promocional

Soriana 85 Queso hebra Supermercado Programa promocional

Aurrera 80 Queso hebra Supermercado Programa promocional

Wal-Mart 90 Queso hebra Supermercado Programa promocional

Vendedor 85 Queso hebra En las calles Forma indirecta


ambulante
Tabla 4.- Tarifas para queso desmoronoso
QUESO DESMORONOSO

Empresa/variable Precio Producto Plaza Promocin

Snchez 103 Queso hebra Abarrotera Programa promocional

Monterrey 103 Queso hebra Abarrotera Programa promocional

Velasco 110 Queso hebra Abarrotera Programa promocional

Chedraui 98 Queso hebra Supermercado Programa promocional

Soriana 97 Queso hebra Supermercado Programa promocional

Aurrera 98 Queso hebra Supermercado Programa promocional

Wal-Mart 112.5 Queso hebra Supermercado Programa promocional

Vendedor 104 Queso hebra En las calles Forma indirecta


ambulante

1.2.3. Comercializacin y cadenas de distribucin


Comercializacin

En esta empresa la comercializacin de los productos ser seguido de acuerdo a


una trayectoria de inversiones y sobre todo las adecuaciones tecnolgicas, de las
cuales sern dados en funcin del desarrollo de productos y presentaciones para
satisfacer los requerimientos del mercado. Entonces para iniciar una
comercializacin de esta empresa se deber empezar principalmente por en el
mismo lugar, luego por las poblaciones ms cercanas.
Distribucin
En este punto marcaremos las diferentes etapas en la que un producto atraviesa
desde el fabricante hasta el consumidor final. L a empresa quesera ANSAGU
quiere lograr la entrada queso de hebra y queso desmoronos bajo la alternativa de
distribuidores.

La opcin de un distribuidor con un buen servicio de posventa y que est


familiarizado con las necesidades de los clientes en la zona puede ser un canal
ms apropiado que los representantes o agentes. El distribuidor debe poder llevar
acabo los tramites de importacin y tener agentes propios que permitan cubrir
diferentes reas del mercado, esto sera objeto de negociacin entre el fabricante
y el distribuidor. Ibarra M., Ramrez G., (2017).

Para distribuir nuestro producto en el Municipio de Salto de Agua Chiapas hemos


escogido a los supermercados y abarroteras, segn la INEGI el principal
distribuidor de quesos la abarrotera Velasco sus ventas ascienden ms de 30,000
pesos mensuales y atienden alrededor de 3 puntos de ventas en la poblacin de
San Miguel, Santa Mara y Francisco I. Madero, venta que podramos utilizar para
alcanzar nuestro objetivo a largo plazo que es de penetrar otros medios de
distribucin.

Consultas
BOADA, Jorge y CADENA, Mario, LAS QUESERIA RURALES DEL ECUADOR

CHAIN, Sapag, PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS, Mc Graw


Hill

CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL, ESTUDIO DEL SECTOR DE


DERIVADOS LACTEOS DEL ECUADOR divisin de planeacin estratgica,
Quito, junio de 1997
Capitulo II. Estudio tcnico

2.1 Macro localizacin


Para saber lo que es la Macrolocailizacin se dar a continuacin una breve
definicin: La Macrolocailizacin tambin llamada macro zona es el estudio que
tiene por objeto determinar la regin o territorio en la que el proyecto tendr
influencia con el 9medio. Describe sus caractersticas y establece ventajas y
desventajas, que tiene como propsito encontrar la ubicacin ms ventajosa para
el proyecto, que se pueden comparar en lugares alternativos para la ubicacin de
la planta. La regin a seleccionar puede abarcar el mbito internacional, nacional o
territorial, sin que cambie la esencia del problema; solo se requiere analizar los
factores de localizacin de acuerdo a su alcance geogrfico. Fuente: Universidad
Autnoma de Tamaulipas. Unidad acadmica multidisciplinaria Reynosa-
Rodhe. La seleccin previa de una Macrolocailizacin permitir a travs de un
anlisis preliminar, reducir el nmero de soluciones posibles, descartar los
sectores geogrficos que no corresponden a las condiciones requeridas del
proyecto. Fuente: Oficina General del Sistema de bibliotecas y biblioteca
central de la UNMSM; Tesis, Sandra.

Tabla 5.- Macro localizacin de la planta


Factor/localidad Palenque Salto de agua Emiliano Zapata Libertad Villahermosa

Servicios 4 3 3 2 4
Vas comunicacin 4 3 3 2 4
Poblacin (No.) 3 2 2 2 4

Reglamentos 3 3 3 3 4

Marginacin 4 3 3 2 4

Transporte 4 3 4 2 4

Riesgos mayores (Inundacin) 4 4 3 3 1

Seguridad 3 3 3 3 3

Lejana de mercado 4 3 3 2 4
Recursos humanos aptos 4 3 4 2 4
Problemas sociales 2 2 3 2 2

Proveedores de insumos 4 2 2 2 4

Totales (Suma) 43 34 36 27 42

Fuente: Elaboracin propia.


En este apartado se llev a cabo la realizacin de un cuadro que constaba de
doce factores en el cual se elegiran cinco lugares de las cuales tenamos
contemplado ubicar la empresa y en base a eso se le coloco una calificacin a
cada factor con el que contaba cada lugar, teniendo en cuenta los conocimientos
que tenamos de los mismos.
Se realiz este breve estudio tcnico para la Macrolocailizacin de la planta, de la
cual identificamos cinco alternativas de localizacin entre ellas son: la ciudad de
Palenque, el Municipio de Salto de Agua, la ciudad de Emiliano Zapata, la Libertad
y la ciudad de Villahermosa, de las cuales se fue calificando por distintos factores
que estn plasmados en el cuadro 1.- Macrolocailizacin de la planta como
son: los servicios, vas de comunicacin, poblacin, reglamentos, marginacin,
transporte, riesgos mayores como la inundacin, seguridad, lejana del mercado,
recursos humanos aptos, problemas sociales, proveedores de insumos, entre
otros, este cuadro fue rellenado de acuerdo a una calificacin del 1 al 4 (1= bajo y
4 = alto).
Con base a este cuadro rellenado se muestran las alternativas que se han elegido
para la Macrolocailizacin de la plantacin.
A travs del cuadro se puede determinar la localizacin ms conveniente
De lo anterior se puede ver que la mejor ubicacin es Palenque. Mientras que la
segunda alternativa es Villahermosa se descarta por debido a que con un punto
menos de diferencia con Palenque.
Palenque es una ciudad importante desde el punto de vista industrial y comercial
lo que corresponde a una ciudad muy importante, y que es un una ciudad de gran
consumo de dichos productos que es el queso; Ya que se ha elegido por la
ciudad de Palenque por la gran parte de sus ventajas impositivas, que sera
principalmente por el nmero de poblacin. En el ao 2010 el nmero de
habitantes fue de 1110,918 con base a este dato se dice que es un punto en el
fuerte en el que Palenque sea una mejor ubicacin de la planta quesera ANSAGU
y no solo fue por eso que se consider como una de las mejores ubicaciones para
la plantacin sino que tambin se consider por diferentes factores que beneficia a
la empresa para sus actividades de produccin.
Como se mencion anteriormente la ciudad de Palenque tiene una alta
marginacin, que sin embargo; hay poblaciones cercanas de la ciudad que pueden
ser consumidores del producto.
La ciudad de Palenque est situada cerca de una zona montaosa con
abundancia de agua y energa elctrica a precio reducido, generada por centrales
hidrulicas, con capacidad disponible para uso industrial presente y futuro. Los
medios de transporte tienen una excelente conexin ferroviaria y caminos de
vinculacin, pavimentados, con el resto del pas. Existen grandes facilidades en la
exencin de impuestos y tambin hay grandes facilidades en la exencin de
puestos.

2.1.1. Microlocalizacin
Es el estudio que se hace con el propsito de seleccionar la comunidad y el lugar
exacto para instalar la planta industrial, siendo este sitio el que permite cumplir con
los objetivos de lograr la ms alta rentabilidad o producir al mnimo costo unitario.
Fuente: Universidad Autnoma de Tamaulipas. Unidad acadmica
multidisciplinaria Reynosa-Rodhe.

La microlocalizacin solo indicara cual es la mejor alternativa de instalacin dentro


de la zona elegida, se tiene que establecer especficamente la localidad de
emplazamiento.
Tabla 6.- Microlocalizacin.
Montes Fraccionaria
Factor/localidad Pakal-na Los pinos Bajlum tye
Azules pomoca

Disponibilidad de luz 4 4 4 4 4

Vas comunicacin 4 4 4 4 4

Mano de obra calificada 3 2 3 3 2

Reglamentos 4 4 3 3 3

Vas de acceso 4 3 4 4 3

Transporte 4 3 4 4 3

Riesgos (inundacin) 4 3 4 4 3

Seguridad 3 3 3 4 2

Distribucin de insumos 3 2 2 2 2

Manejo de desechos 3 3 3 3 2

Impacto en la poblacin 3 3 3 3 3

Asesora tcnica 3 3 3 3 2

Totales (Suma) 42 37 40 41 33

Fuente: Elaboracin propia

Se realiz un estudio tcnico para la Microlocalizacin de la planta, de la cual


identificamos cinco alternativas de localizacin entre ellas son: Pakal-na, montes
azules, los pinos, fraccionaria pomoca y Bajlum tye, de las cuales se fue
calificando por distintos factores que estn plasmados en el cuadro2.-
Microlocalizacin de la planta como son: la disponibilidad de luz, Vas de
comunicacin, mano de obra calificada, reglamentos, vas de acceso, transporte,
riesgos, seguridad, distribucin, el manejo de desechos, el impacto en la poblacin
y tambin entra la asesora tcnica todos estos factores mencionados se fue
verificando en el cuadro 2, este cuadro fue rellenado de acuerdo a una calificacin
del 1 al 4 (1= bajo y 4 = alto).
Con base a este cuadro rellenado se muestran las alternativas que se han elegido
para la Microlocalizacin de la plantacin.
Que por ello se puede determinar la localizacin ms conveniente
De lo anterior se puede ver que la mejor ubicacin de la planta en Pakal-na una de
la poblacin de Palenque para su obtencin de esta alternativa de ubicacin fue
basada por la ubicacin verificada en el cuadro 1 de la Macrolocailizacin.
Mientras que la segunda alternativa con un total de 41que es la de Fraccionaria
pomoca que por un punto menos de diferencia con la de Pakal na y entre las
otras del total ms bajo son Montes azules, los pinos y Bajlum tye. Con base a
este dato encontrado en el cuadro 2 se dio la tarea de que la plantacin fuera con
el total de factores que beneficiara a la plantacin y observando la tabla vemos
que Pakal na es la mejor ubicacin de microlocalizacin de la planta que por ello
Pakal-na es una pequea ciudad del Municipio de Palenque con una alta
marginacin con los cuales contamos que la empresa se puede desarrollar con un
porcentaje de 70% ya que Pakal-na es una ciudad de altos factores que posibilitan
los beneficios de la plantacin quesera ANSAGU.
Pakal-na es una ciudad en el cual existen consumidores del producto de quesos a
desarrollar en la empresa ya que esta ciudad tiene altos factores de beneficio
para un crecimiento constantico de crecimiento empresarial.

La ubicacin de la microlocalizacin fue calificado de acuerdo a sus grandes


ventajas positivas, ya que hay muchos factores benficos para la empresa como lo
son mencionadas y calificadas en el cuadro 2 algo similar puede decirse con
respecto a la energa elctrica en ella hay una gran disponibilidad de luz, vas de
comunicacin ya que es un lugar cntrico, hay diferentes tipos de comunicacin la
cual hace ms fcil enterarse de las cosas, mano de obra adecuada en nmero y
tipo de especialidad requerida las cuales pueden ser un factor importante en la
eleccin del sitio de instalacin de la planta, en todos los lugares las vas de
acceso para la colonia establecida son adecuadas y diferentes ya que es lugar
cntrico y pueden llegar de diferentes lugares a comprar el producto, por ejemplo,
la comunidad de buena vista, la poblacin de Naranjo, las joyas entre otras
poblaciones ms cercanas a Pakal-Na y puede tener una alta demanda lo
ofertado, el transporte a este lugar, es variado ya que hay diferentes rutas que
llegan a Palenque ya que Pakal- Na est a 10 o 15 min de Pakal-na , los riesgos
por inundacin son mnimas porque en la colonia centro el lugar es alto, la
seguridad en la colonia de Pakal-Na es alta y no se han presentado casos de robo
o algo parecido. Por tales factores benficos nos hace ms conveniente la
ubicacin de la planta quesera ANSAGU en Pakal Na.

Tabla 7.- Localizacin de Pakal-na

2.1.2. Impacto ambiental

Tabla 8.- Impacto ambiental

Fuente: Elaboracin propia


Los resultados obtenidos en un cuadro realizado se plasmaron para poder tener
idea de lo adverso y benfico que se tienen que tomar en cuenta para crear la
empresa quesera ANSAGU as ir plasmando ideas para una mejora continua la
cual nos pueda afectar tanto en lo social como en lo ambiental.
De acuerdo al cuadro plasmado nos indica que el total de impacto ms alto es la
de benficos que es de 71. 08 % pero en este caso nos enfocaremos ms de lo
que es la del TOTAL DE IMPACTO ADVERSOS que tiene un porcentaje de
28.92% eso quiere decir que hay factores que pueden afectar la plantacin de
dicha empresa para controlar estas diversas adversidades es necesario verificar
primero un mtodo en el cual pueda controlar o ya sea detener dichos factores.
A continuacin se mencionaran los diferentes impactos adversos de la limitacin
de plantacin de dicha empresa ANSAGU.

Suelo
El suelo es uno de los elementos del medio con mayores repercusiones debido a
la necesidad de abrir nuevos caminos de acceso, por eso, cuanto ms amplia sea
la infraestructura viaria de la zona y cuanto ms cerca se encuentre de la red
principal, menor ser el impacto generado sobre este elemento.

No se deforestara, ni habrn contaminaciones por parte de la construccin del


taller, ya que el lugar en donde estar ubicado ser rentado.
En este proceso no se piensa en contaminar tanto el suelo ni afectar a las
especies y flora, por lo que se almacenara el suero; y posteriormente este sea
vendido para que sea consumido por los cerdos y porque no, hacer una bebida a
base de suero.

Control de la emisin de polvo


Se controlarn las medidas para evitar el levantamiento de partculas o cualquier
otro material susceptible de ser puesto en suspensin. Para llevar a cabo este
control se utilizarn como bio-indicadores la vegetacin natural del entorno que se
inspeccionar de manera visual. En caso necesario se intensificarn las medidas
para el control de la emisin de polvo (riegos de los viales, cubricin con toldos de
camiones, etc.)

Control de ruidos
Tambin el ruido es uno de los impactos adversos que se ha verificado para la
plantacin que para controlar el nivel de ruido emitido, se vigilar el perfecto
funcionamiento de las medidas preventivas y correctoras contempladas en el
proyecto, adems de las inspecciones y mantenimiento a que estn sometidos la
maquinaria y vehculos que circulen por la zona.

Proteccin de la calidad del aire


En la zona de la microlocalizacin de la plantacin se verific que existe una
alteracin de la calidad del aire en el cual afectara la calidad de desarrollo de la
empresa, el cual hay dos tipos de emisores: el polvo en suspensin, y sustancia
contaminantes que se genera por la circulacin de vehculos.
Para evitar los problemas generados por las emisiones de polvo se actuar de
distintas formas:
- Riego controlado o humectacin de viales
- Para reducir la formacin de polvo se recurrir a la reduccin de cada libre de
tierras, as como la ubicacin de las zonas de almacenamiento protegidas por
barreras naturales o a sotavento.

Otro aspecto es el de lavado e higiene de las operaciones que disminuye el


impacto ambiental en los procesos, pero aumenta el relativo al manejo de
efluentes. Lo mismo cabe decir de los residuos, de alto poder contaminante, por lo
que se propone una recoleccin diferenciada y una disposicin o reciclaje, acorde
con los adelantos tecnolgicos actuales o si no se cuenta con la economa
suficiente o necesaria, al menos tratar de recolectar en botes adecuados para
tener un orden de limpieza adecuada para tener una buena imagen y un buen
desarrollo empresarial.
2.1.3. Diagrama de flujo de la elaboracin del queso desmoronoso queso de
hebra

2.1.4. Diagrama de flujo de la elaboracin del queso desmoronoso queso de hebra


QUESO DESMORONOSO

Recepcin de materia prima


Transporte a eckomilk para prueba de calidad
QUESO HEBRA Anlisis de M.P
Transporte al rea de mezclado
Reposo Filtrado
Inocular
Enfriar
Adicin mezclas
Pasteurizacin
ade
38C a de
por
CaCl2 30fermentos
63C y observar cada 5 min T
min
Cuajado (40-45min.)

Reposo 30-40 min Cuajado (40-45 min)

Segmentacin Acidificacin 12-24 horas 45D


Agitacin de cuajada Salado y segmentado 2 cm 2
Elevacin de temperatura de la Reposo 15 min
cuajada 38C.
Agitacin de cuajada 15-20 min.
Desuerado
Desuerado total
Hacer la prueba de hilado con
agua a 86C Trituracin o molienda
Salado
Prensado 12 horas
Agregar agua caliente 86C
Volteado
Maxalar hasta la formacin
uniforme de la hebra Prensado 12 horas
Estirado
Empacado
Reposado 1-2 horas Transporte a refrigeracin
Transporte a refrigeracin
Almacenamiento
Envasado
Venta
Almacenamiento
2.1.4. Organigrama

Gerente general

Revisin fiscal

Gerente de produccin Departamento Departamento Departamento Departamento


comercial financiero recursos humanos administrativo

v
Laboratorista Gerente Gerente Gerente
Recursos
comercial financiero administrativo
humanos

Jefe de Logstica Tesorera


produccin Psicloga Planificacin

Marketing Cartera
Atencin
medica

Jornalero Jornalero Jornalero Jornalero


1 2 3 4

Intendente

2.1.5. Materiales y equipos

La eleccin del equipo o materiales requeridos es uno de los factores ms


importantes para el inicio de operaciones de cualquier empresa, sobre todo si se
trata de una micro o pequeo negocio, en virtud de los elevados egresos que
pueden representar, aspectos que influyen de manera importante en el xito o
fracaso del negocio.
De manera general se consigna el nombre de la maquinaria y equipo principal
para la operacin normal, as como su capacidad, descripcin, costo aproximado
(U$), su tamao, la cantidad necesaria para el proceso y una representacin de
ella.
Tabla 9.- Materiales y equipos

Materiales y Descripcin Costos Tamao Canti Imagen


equipos dad
Tina quesera Equipo que permite efectuar $ Capacidad 1
diversas operaciones tales 10,000.00 1000lt
como pasteurizacin de la
leche, cuaje para queso y
maduracin del yogurt.
Est construida en acero
inoxidable, es una unidad
compacta con tapa; posee una
capacidad de 100 litros y cuenta
con dos hornillas de gas
propano, contiene una chaqueta
de aceite o agua, 4 patas
reforzadas, no contiene paleta.
Mesa de Muy verstil para cualquier 3,000.00 0.80 X 0.90 m 4
trabajo para producto, usado en la industria
quesera de alimentos, frmacos,
cosmticos, minerales, etc.
Construido todo en Acero
Inoxidable calidad AISI 304,
espesor de plancha 1.6mm,
construida con planchas de
bordes plegados para su mayor
consistencia de rigidez, soporte
de estructura con tubo 1-1/4 de
dimetro, transportable sobre
ruedas, acabado sanitario.
Liras para Equipo diseado para cortar el $240 0.3x 0.6m 2
corte de cuajo prensado
queso Construido en acero inoxidable
calidad AISI 304 y nylon.
Tiene forma vertical, apropiado
para uso con marmita. Mango
tubular que facilita el manejo
para el corte, marco slido con
perforaciones a cada 1.5 cm,
tejido con nylon sanitario
resistente a la tensin y
temperatura.
Prensa para Equipo utilizado para el $19,800.0 Capacidad 1
queso tipo Prensado del cuajo de leche 0 para: 30
holands para rebajar proporcionalmente quesos.
el nivel de suero. Construido en
acero inoxidable y plsticos de
ingeniera.

Molde de Moldes de quesos, construidos $60 12 M 100


queso en acero inoxidable, se utiliza
para moldear los quesos de
diferentes pesos, se medi, uno
y cinco kilos

Envasadora al Mquina compacta que envasa $4,500.00 Mediano 1


vaco al vaco diversos productos tales Potencia:
como productos alimenticios, 800W
pescados carnes y otros.
3
La bomba de vaco extrae 8 m
por hora.
Tiene controles electrnicos y
tapa transparente; el sellado es
frontal hasta una dimensin de
22 cm.
Construido totalmente en acero
inoxidable.
Tanques de Equipo que permite mantener $3,000.00 Capacidad de 1
refrigeracinar fra la leche, hasta su uso final, 200 litros
a construido en acero inoxidable;
tanque horizontal de 3,500 lts y
tanque vertical de 1,000 lts
ambos con agitador a 20 rpm.

Pasteurizador Tipo cilndrico vertical $ 165,000 1000 lt 1

Estufa S/D $ 1,750.00 80 lt 1


industrial
Bureta MODELO 23756 DE 25 ML $1750.00 S/D 1
automtica

Refrigerador Es un refrigerador de venta $25,000.0 Sin datos 1


para quesos directa con cristal curvo.

Bolsas de Transparente $1,000.00 250gr 1


empaque

Botes Aluminio de 40 ltrs $2,668.0 S/D 25


Lecheros de 0
aluminio

Analizador de Sirve para analizar la leche ya Tiempo de 1


sea la densidad, agua aadida, medicin: 90
leche segundos
grasa y solidos totales. Dos canales de
medicin
Funciona con
220V o 12V
(batera)
$11,450. No requiere
cidos ni
00 productos
qumicos para
efectuar el
anlisis
Interface a
computadora. Los
datos pueden ser
simplemente
ledos en el
display,
Termmetro 10x Termmetro Digital De $870.00 S/D 2
Sonda Para Cocina Bebidas
Mayoreo
Potencimetro Es una herramienta para $4,000 S/D 2
determinar el Ph de la leche
Cucharas S/D $50 S/D 6
Ollas DE ALUMINIO $370.00 S/D 3

Maquina En caso de que se produzca $ 120000 1


malaxadora queso Oaxaca. Se emplea aprox.
para hilar la pasta de quesillo.
Palanganas La palangana es una vasija $50 Sin datos 7
de gran dimetro y poca
profundidad. Antiguamente,
cuando no haba WC ni
tocador con pileta integrada,
se pona sobre
un palanganero (mueble de
tres pies) y era usado para
lavarse las manos y la cara

Cuchillo Sper afilado $200 15 cm 8


Peso: 214g
Inodoro e inspido
Mango ergonmico

Banco de S/D $75,000.0 Sin datos 1


hielo para 0
choque
trmico
Etiquetas S/D $3,840.00 Sin datos 1

Manta de cielo S/D $10.00 Sin datos 1

Calderas S/D $45,000 Sin datos 1

Balanza torrey Sirve para pesar cualquier insumo $4,159.00 Sin datos 1
Resistente y de fcil
limpieza.
Batera recargable de 100
hrs.
Pantalla iluminada para una
fcil y rpida lectura.
Los materiales y equipos son muy necesarios para una empresa ya que son
utilizadas para las operaciones. Los materiales y equipos mencionados en el
cuadro son las principales para los procesamientos de derivados de lcteos
(queso hebra y queso desmoronoso).
Una de las primeras decisiones al elegir el equipo, se relaciona con el grado de
flexibilidad o adaptacin deseada. Las mquinas y herramientas se pueden
clasificar como de propsito general y de propsito especial. Las mquinas de
propsito general son las ms flexibles y constituyen la mayora de las mquinas y
herramientas que se utilizan en la actualidad.
En contraste, las mquinas de propsito especial estn diseadas para efectuar
un solo trabajo. Tales mquinas tienen, por lo general, la ventaja de efectuar
operaciones especficas, de manera ms rpida y a mayor escala que las
mquinas de propsito general. Sin embargo, se caracterizan por su falta de
flexibilidad ya que un cambio en el diseo del producto puede requerir su
acoplamiento, desecho o cambio total.
Tambin se necesita tomar en cuenta acerca de las acciones de las maquinas o
equipos para lograr su movimiento adecuado por ejemplo, Los mtodos comunes
de impulsin son: elctricos, hidrulicos, neumticos (aire o vapor comprimido) y
mecnicos (tren de engranes, levas o palancas). Cada uno de estos medios de
accin tiene sus ventajas para lograr ciertos movimientos; pero si este factor es
igual entre dos medios semejantes, las limitaciones de espacio, el costo general y
la facilidad de cambio o mantenimiento determinan la eleccin exacta.
Otro punto importante para los materiales y equipos son: deben estar bien
ubicados con el fin de facilitar la limpieza, desinfeccin y circulacin del personal;
en lo posible, deben ser elaborados en acero inoxidable, fciles de armar y
desarmar.
Para desinfectar bien los utensilios y equipos en una planta procesadora de queso
es importante lavar muy bien con detergente tipo industrial, sin fragancia. Despus
del lavado se enjuaga con agua clorada y por ltimo un enjuague con agua
potable, as podr obtener un equipo bien higinico evitando una posible
contaminacin de la leche. Los equipos deben evitar la contaminacin del alimento
con lubricantes y combustibles.
La empresa debe contar con un plan de mantenimiento de equipos e instrumentos
que garantice el correcto funcionamiento. Debe existir un rea de lavado
independientemente del rea de proceso para efectuar el lavado y desinfeccin de
los utensilios.
En los siguientes cuadros se representan los cosos de equipos, maquinarias y
utensilios necesarios para poder ejercer la produccin en la empresa ANSAGU.

Tabla 10.- costos de maquinarias y equipos

Equipos Unidad No.Un $/Un Total


Tina quesera 1000 lt Pza. 1.00 10,000.00 10,000.00
Mesa de trabajo para quesera Pza. 4.00 3,000.00 12,000.00
Liras para corte de queso Pza. 2.00 240.00 480.00
Prensa para queso tipo holands Pza. 1.00 19,800.00 19,800.00
Molde de queso Pza. 100.00 60.00 6,000.00
Envasadora al vaco Pza. 1.00 4,500.00 4,500.00
Tanques de refrigeracinara Pza. 1.00 3,000.00 3,000.00
Planta para pasteurizadora Pza. 1.00 165,000.00 165,000.00
Estufa industrial Pza. 1.00 5,500.00 5,500.00
Analizador Pza. 1.00 11,450.00 11,450.00
Termmetro Pza. 2.00 870.00 1,740.00
Potencimetro Pza. 2.00 4,000.00 8,000.00
Balanza Pza. 1.00 4,160.00 4,160.00
Caldera Pza. 1.00 45,000.00 45,000.00
Banco de hielo para choque
trmico Pza. 1.00 75,000.00 75,000.00
Refrigerador para quesos Pza. 1.00 25,000.00 25,000.00
Maquina Malaxadora Pza. 1.00 12,000.00 12,000.00
Total 408,630.00
Tabla 11.- Utensilios

Utensilios Unidad No.Un $/Un Total


Cucharas Pza. 6.00 50.00 300.00
Ollas Pza. 3.00 370.00 1,110.00
Palanganas Pza. 7.00 50.00 350.00
Cuchillo Pza. 8.00 200.00 1,600.00
Bureta automtica Pza. 1.00 1,750.00 1,750.00
Botes Lecheros Pza. 25.00 2,668.00 66,700.00
Total 71,810.00
Tabla 12.- Materiales y Equipos

Materiales y equipos Unidad No.Un $/Un Total


Bolsas de empaque Pza. 1.00 1,000.00 1,000.00
Etiquetas Pza. 1.00 3,840.00 3,840.00
Manta de cielo Pza. 4.00 10.00 40.00
Total 4,880.00

El costo del equipamiento es de aproximadamente $485,320.000 que es lo


necesario para la elaboracin de los productos de empresa ANSAGU. Este costo
se calcul de acuerdo a los cuados (5,6y 7)
Para poder obtener los rendimientos y costos de elaboracin de queso de hebra y
desmoronoso se efectuaron balances de masa y clculos de costos de materia
prima, que en el siguiente cuadro estn mencionados.

En el siguiente cuadro se representa los costos de produccin del queso


desmoronoso y queso de hebra.

Tabla 13.- Costos de produccin de queso desmoronoso

COSTOS DE PRODUCCION DE QUESO DESMORONOSO


CONCEPTO Unidad No.Un $/Un Total
LECHE LTRS 500.00 5.00 2500.00
CLORURO DE CALCIO KG 0.05 780.00 39.00
CUAJO LTRS 0.05 298.00 14.90
NaCl KG 5.00 243.00 1215.00
BOLSAS PZA 500.00 1.00 500.00
ETIQUETAS PZA 500.00 0.30 150.00
Total 4418.90
88.38
Tabla 14.- costo de produccin de queso de hebra

COSTOS DE PRODUCCION DE QUESO DE HEBRA


CONCEPTO Unidad No.Un $/Un Total
LECHE LTRS 500.00 5.00 2,500.00
CLORURO DE CALCIO KG 0.05 780.00 39.00
CUAJO LTRS 0.05 298.00 14.90
NaCl KG 5.00 243.00 1,215.00
BOLSAS PZA 500.00 1.00 500.00
ETIQUETAS PZA 500.00 0.30 150.00
Total 4,418.90
88.38

En los cuadros 13 y 14 presentados, se da a conocer los costos de produccin y la


rentabilidad necesarios para la produccin en la empresa quesera ANSAGU y que
a continuacin se har una breve explicacin de ellas.
En la elaboracin de quesos hebra y desmoronoso en la empresa ANSAGU se
estima que para una capacidad de produccin de 500 litros de leche para queso
desmoronoso y 500 litros de leche para queso de hebra que en total de capacidad
de produccin seria 1000 litros de leche necesarias para la produccin, entonces
se necesita en total $ 88.38 para el costo de produccin de queso desmoronoso y
de la misma manera del queso de hebra que en total se necesita $176.76 para el
costo de produccin de los queso de hebra y desmoronoso.
En el cuadro siguiente se presentara los gastos de administracin mensuales.

Tabla 15.- Gastos de administracin


Concepto de gasto admn. Gasto mensual
Luz 1,500.00
Agua 200.00
Telfono 300.00
Renta 1,500.00
Mano de obra 14,400.00
Secretaria 2200
Derechos S.S.A 200.00
20,300.00
8.46
En cuanto al gasto de administracin de los gastos mensuales es de $20,300.00
que esta presentado en el cuadro anterior, en el cual la tabla muestra las
cantidades aproximadas de gastos que se realizaran mensualmente en la
empresa quesera ANSAGU. Este costo fue obtenido de acuerdo a los gastos
mensuales de administracin.

En el cuadro 16 se presentara los costos de produccin, gastos de administracin


y los gastos de venta.

Cuadro 16.- Total del kilogramo de queso desmoronoso y hebra


COSTO DE PROD. 88.38
GASTOS DE ADMON 8.46
Kilo de queso 1 96.84
gasto de venta 0.42
Kilo de queso 2 97.25

En este cuadro se representa el costo de produccin por kg de queso de hebra y


queso desmoronoso de buenas calidades, el precio del kg de queso de hebra y
desmoronoso es de $97.25 por cada kg, tambin en el cuadro muestra que el
costo de produccin es de $88.38.

Cuadro 17.- Mano de obra

MANO DE OBRA
Ayudantes 9,600.00
Maestro 4,800.00
14,400.00

De acuerdo al cuadro 17 se observa que la mano de obra es de $14,400


mensualmente. Este costo total de mano de obra se obtuvo de la siguiente
manera; se les pagara $100 al da por 4 ayudantes entonces al mes se necesita
$9,600 por costo de mano de obra de los ayudantes por 24 das o sea un mes, de
esta manera tambin se cuenta el costo de mano de obra del maestro quesero
que se le pagara $200 por mes que sera $4,800 que en total de costo de mano de
obra para ayudante y el maestro quesero es $14,400 este costo se necesitara
mensualmente para solo mano de obra.

Cuadro 18.- Gasto de venta


Gasto de venta Gasto mensual
Lonas 800.00
Perifeneo 200.00
1,000.00

Los gastos de venta, es de $1,000.00, observando el cuadro 13 los gastos


mensuales de lonas es de $800 y para el perifeneo es de $ 200 y sumando estos
dos nos da un total de $1000 de gasto de venta que necesitara la empresa
mensualmente.

Cuadro 19.- Produccin de queso de hebra. (Ingresos de venta)


Ingresos de venta Da Semana Mes Ao
volumen de produccin 50.00 300.00 1,200.00 14,400.00
Precio de venta 120.00 120.00 120.00 120.00
Total 6,000.00 36,000.00 144,000.00 1,728,000.00

En este cuadro 19 de produccin de queso de hebra vemos los volmenes de


produccin del queso de hebra al da, semanal, mes y ao.
El volumen de produccin de queso de hebra al da es de 50 con un precio de
venta de 120 entonces el ingreso de venta total al da es de $6,000. Si volumen de
produccin es de 300 al mes con el mismo precio de venta del kg de queso hebra
que es de 120 entonces los ingresos totales de venta es de $36,000 por semana,
si se calcula el total de ingresos de venta por mes con un volumen de produccin
de 1,200 con precio de venta de 120 entonces el total de ingreso de venta es de
$144,000 mensualmente y si se calcula el total de ingresos por ao sera
$1,728000 anualmente.
Cuadro 20.- Produccin de queso de hebra. (Costos totales)
Costos totales Da Semana Mes Ao
volumen de produccin 50.00 300.00 1,200.00 14,400.00
costo del producto 97.25 97.25 97.25 97.25
Total 4,862.65 29,175.90 116,703.60 1,400,443.20

En este cuadro 20 de produccin de queso de hebra (Costos totales) vemos los


volmenes de produccin, los costos del producto del queso de hebra al da,
semanal, mes y ao. Y tambin se puede observar que los totales de costo totales
de produccin al da es de $ 4,862.65, a la semana es de $29,175.90, al mes es
de $116,703.60 y al ao sera de $1, 400,443.20. Todos estos totales de costos
por da, semanal, mensual y al ao fueron calculados de acuerdo al costo del
producto y el volumen de produccin.

Cuadro 21.- Produccin de queso desmoronoso. (Ingresos de venta)


Ingresos de venta Da Semana Mes Ao
volumen de produccin 50.00 300.00 1,200.00 14,400.00
Precio de venta 130.00 130.00 130.00 130.00
Total 6,500.00 39,000.00 156,000.00 1,872,000.00

En este cuadro 21 de produccin de queso desmoronos vemos los volmenes de


produccin del queso de hebra al da, semanal, mes y ao y de la misma manera
se logra percatar el precio de venta al da, semanal, mes y ao.
El volumen de produccin de queso de hebra al da es de 50 con un precio de
venta de 130 entonces el ingreso de venta total al da es de $6,500. Si el volumen
de produccin es de 300 al mes con el mismo precio de venta del kg de queso
desmoronoso que es de 130 entonces los ingresos totales de venta es de $39,000
por semana, si se calcula el total de ingresos de venta por mes con un volumen de
produccin de 1,200 con precio de venta de 130 entonces el total de ingreso de
venta es de $156,000 mensualmente y si se calcula el total de ingresos por ao
sera $1,872000 anualmente.
Cuadro 22.- Produccin de queso desmoronoso. (Costos totales)
Costos totales Da Semana Mes Ao
volumen de produccin 50.00 300.00 1,200.00 14,400.00
costo del producto 97.25 97.25 97.25 97.25
Total 4,862.65 29,175.90 116,703.60 1,400,443.20

En este cuadro 22 de produccin de queso desmoronoso (Costos totales) vemos


los volmenes de produccin, los costos del producto del queso desmoronoso al
da, semanal, mes y ao. Y tambin se puede observar que los totales de costo
totales de produccin al da es de $ 4,862.65, a la semana es de $29,175.90, al
mes es de $116,703.60 y al ao sera de $1,400,443.20. Todos estos totales de
costos por da, semanal, mensual y al ao fueron calculados de acuerdo al costo
del producto y el volumen de produccin.

Consultas
Emprender agrofitec. (2015). Macrolocalizacin y Microlocalizacin. 31-
enero-2017, de emprender agrofitec Sitio web:
https://emprenderagrofitec2miraflores.wikispaces.com
/Macro y Micro localizacin del Proyecto... Mi Proyecto_ Tapia Karen
(7/2/2017)
Oficina General del Sistema de bibliotecas y biblioteca central de la
UNMSM; Tesis, Sandra.
Universidad Autnoma de Tamaulipas. Unidad acadmica multidisciplinaria
Reynosa-Rodhe.
Estudio de Impacto Ambiental Parque Elico Las Vegas Documento de
sntesis
Amat Oriol y Soldevila G. Pilar. 1997. Contabilidad y Gestin de Costes.
Editora Gestin 2000. Espaa. pp. 202-250.
Emmons, D. B. Ernstrom, C. A. Lacroix, C. y P. Verret. 1991. Yield
Formulae. En: Factors affecting the yield of cheese. Monografa No. 9301.
International Dairy Federation. Bruselas, Blgica.
Capitulo III Estudio financiero

3.1 Objetivos
Desarrollar un estudio de administracin y finanzas que nos permita
establecer el nivel de la demanda del queso de hebra y desmoronoso.

3.1.1. Objetivos generales


Desarrollar un anlisis econmico que nos permita conocer el monto de la
inversin requerida y las facilidades de financiacin para el desarrollo de la
empresa y su rentabilidad financiera.
Realizar un estudio administrativo que nos permita determinar cul es la
estructura organizacional adecuada para el buen funcionamiento de la
empresa.
Realizar la estructura contable para la empresa como es el balance general,
el estado de resultados, el punto de retorno sobre la inversin, el flujo de
efectivo y el punto de equilibrio y as conocer el costo real de crear la
empresa.

3.1.2. Lineamiento del emprendimiento


Los siguientes lineamientos constituyen las directrices en las que se basara la
realizacin del proyecto formulacin del plan de negocios para la empresa quesera
ANSAGU.

3.1.3. Propuestas de valor


Creacin de una empresa rentable en el tiempo que elabore productos altamente
nutritivos, de calidad e inocuos y se convierta en una fuente de trabajo e ingresos
para las personas y organizaciones relacionadas en la cadena productiva del
sector productivo de leche.

3.1.4. Resumen de inversiones


La inversin que se requiere en equipo, utensilios y materiales la que expone la
tabla 23.
Tabla 23. Resumen de las inversiones a realizar
En este cuadro muestra un resumen de las inversiones que se necesitan para el
equipamiento de la empresa quesera ANSAGU.
Concepto Valor $
Equipo 408,630.00
Utensilios 71,810.00
Materiales 4,880.00
Total ($) 485,320.00
Fuente: Elaboracin propia

3.1.5 Costo de produccin

3.1.5.1 Costo de produccin de queso de hebra y desmoronoso

Tabla 24. Costo de produccin


COSTO DE PROD. 88.38
GASTOS DE ADMON 8.46
Kilo de queso 1 96.84
gasto de venta 0.42
Kilo de queso 2 97.26
Fuente: Elaboracin propia

En este cuadro se representa el costo de produccin por kg de queso de hebra y


queso desmoronoso de buenas calidades, el precio del kg de queso de hebra y
desmoronoso es de $97.25 por cada kg, tambin en el cuadro muestra que el
costo de produccin es de $88.38. Los dos cuadros son lo mismo ya que tienden a
tener los mismos gastos de administracin, el kilo de queso 1 y 2 y los gastos de
venta.
3.1.6 Costo de venta

3.1.6.1 Gastos de ventas


En el siguiente cuadro presentado se muestra los costos de ventas mensuales, la
que se encarga de la publicidad de nuestro producto, de la cual se necesitan lonas
y perifeneo que son dos cosas distintas pero son necesarias para la publicidad del
producto.

Tabla 25. Gastos de venta


Gasto de venta Gasto mensual
Lonas 800.00
Perifeneo 200.00
-
-
1,000.00
Fuente: Elaboracin propia

De acuerdo a la tabla 3 se muestran los costos mensuales o bien los gastos


mensuales de cada una de ellas, se observa que la lona tiene un precio de $800
mensual y lo del perifeneo es de $200 mensual y como total de gasto mensual es
de $1000.00

3.1.7. Mano de obra

Tabla 26. Gastos de mano de obra

MANO DE OBRA
Ayudantes 9,600.00
Maestro 4,800.00
Total 14,400.00
Fuente: Elaboracin propia

De acuerdo a la tabla 26 presentada se observa que la mano de obra es de


$14,400 mensualmente. Este costo total de mano de obra se obtuvo de la
siguiente manera; se les pagara $100 al da por 4 ayudantes entonces al mes se
necesita $9,600 por costo de mano de obra de los ayudantes por 24 das o sea un
mes, de esta manera tambin se cuenta el costo de mano de obra del maestro
quesero que se le pagara $200 por mes que sera $4,800 que en total de costo de
mano de obra para ayudante y el maestro quesero es $14,400 este costo se
necesitara mensualmente para solo mano de obra.

3.1.8. Gastos de administracin


A continuacin se detallan todos los gastos administrativos que se requieren para
la generacin y entrega del producto.

Tabla 27. Gastos de administracin mensual


Concepto de gasto admon Gasto mensual
Luz 1,500.00
Agua 200.00
Telfono 300.00
Renta 1,500.00
Mano de obra 14,400.00
Secretaria 2,200.00
Derechos S.S.A 200.00
Total de gasto mensual 20,300.00
Fuente: elaboracin propia
En cuanto al gasto de administracin de los gastos mensuales es de $20,300.00
que esta presentado en el cuadro anterior, en el cual la tabla muestra las
cantidades aproximadas de gastos que se realizaran mensualmente en la
empresa quesera ANSAGU.
En la hoja de anexos en el punto 8.1 en las tablas 14, 15, 16, 17 Y 18 del flujo de
efectivo se muestran los gastos de administracin junto con los gastos de venta,
las cuales van descendiendo por cada mes que transcurre, es decir que se
muestra el total que se va pagando por cada mes y tambin se muestra el total
acumulado por ao.
3.1.9 Costos financieros
Corresponde al crdito bancario, este valor corresponde a $ 408,630.00 y ser
financiado a 60 meses con una tasa de inters del 15% anual. A continuacin se
detalla el valor correspondiente a pago de inters y del capital.

Tabla 28 de amortizacin

Tabla 28.1.- amortizacin Tabla 28.2.- Estructura Financiera


Monto %
Prstamo 326,904.00 80%
Capital 326,904.00
Rec. Empresa 40,863.00 10%
Inters 0.015 Mensual Otros recursos 40,863.00 10%
Plazo 60.00 Meses Total 408,630.00 100%

La tabla 28.1 de amortizacin se refiere a cada uno de los pagos mensuales para
conocer el monto exacto para el pago de intereses como al pago del capital de
nuestra deuda.

En la tabla 28.2.- estructura financiera muestra la obtencin de la cantidad de


finanzas.

En el cuadro siguiente muestra la capital, amortizacin, inters y el pago de un


plazo de 60 meses con unos 0.015 meses de inters y con un capital de
$326,904.00.

Tabla 29.- Amortizacin

Pago Capital Amortizacin Inters Pago


1.00 326,904.00 3,397.65 4,903.56 8,301.21
2.00 323,506.35 3,448.62 4,852.60 8,301.21
3.00 320,057.73 3,500.35 4,800.87 8,301.21
4.00 316,557.38 3,552.85 4,748.36 8,301.21
5.00 313,004.53 3,606.15 4,695.07 8,301.21
6.00 309,398.38 3,660.24 4,640.98 8,301.21
7.00 305,738.15 3,715.14 4,586.07 8,301.21
8.00 302,023.01 3,770.87 4,530.35 8,301.21
9.00 298,252.14 3,827.43 4,473.78 8,301.21
10.00 294,424.71 3,884.84 4,416.37 8,301.21
11.00 290,539.87 3,943.12 4,358.10 8,301.21
12.00 286,596.75 4,002.26 4,298.95 8,301.21
13.00 282,594.49 4,062.30 4,238.92 8,301.21
14.00 278,532.19 4,123.23 4,177.98 8,301.21
15.00 274,408.96 4,185.08 4,116.13 8,301.21
16.00 270,223.88 4,247.85 4,053.36 8,301.21
17.00 265,976.03 4,311.57 3,989.64 8,301.21
18.00 261,664.46 4,376.25 3,924.97 8,301.21
19.00 257,288.21 4,441.89 3,859.32 8,301.21
20.00 252,846.32 4,508.52 3,792.69 8,301.21
21.00 248,337.80 4,576.15 3,725.07 8,301.21
22.00 243,761.66 4,644.79 3,656.42 8,301.21
23.00 239,116.87 4,714.46 3,586.75 8,301.21
24.00 234,402.41 4,785.18 3,516.04 8,301.21
25.00 229,617.23 4,856.95 3,444.26 8,301.21
26.00 224,760.28 4,929.81 3,371.40 8,301.21
27.00 219,830.47 5,003.76 3,297.46 8,301.21
28.00 214,826.71 5,078.81 3,222.40 8,301.21
29.00 209,747.90 5,154.99 3,146.22 8,301.21
30.00 204,592.91 5,232.32 3,068.89 8,301.21
31.00 199,360.59 5,310.80 2,990.41 8,301.21
32.00 194,049.78 5,390.47 2,910.75 8,301.21
33.00 188,659.32 5,471.32 2,829.89 8,301.21
34.00 183,187.99 5,553.39 2,747.82 8,301.21
35.00 177,634.60 5,636.69 2,664.52 8,301.21
36.00 171,997.91 5,721.24 2,579.97 8,301.21
37.00 166,276.66 5,807.06 2,494.15 8,301.21
38.00 160,469.60 5,894.17 2,407.04 8,301.21
39.00 154,575.43 5,982.58 2,318.63 8,301.21
40.00 148,592.85 6,072.32 2,228.89 8,301.21
41.00 142,520.53 6,163.41 2,137.81 8,301.21
42.00 136,357.12 6,255.86 2,045.36 8,301.21
43.00 130,101.27 6,349.69 1,951.52 8,301.21
44.00 123,751.57 6,444.94 1,856.27 8,301.21
45.00 117,306.63 6,541.61 1,759.60 8,301.21
46.00 110,765.02 6,639.74 1,661.48 8,301.21
47.00 104,125.28 6,739.33 1,561.88 8,301.21
48.00 97,385.95 6,840.42 1,460.79 8,301.21
49.00 90,545.52 6,943.03 1,358.18 8,301.21
50.00 83,602.49 7,047.18 1,254.04 8,301.21
51.00 76,555.32 7,152.88 1,148.33 8,301.21
52.00 69,402.44 7,260.18 1,041.04 8,301.21
53.00 62,142.26 7,369.08 932.13 8,301.21
54.00 54,773.18 7,479.62 821.60 8,301.21
55.00 47,293.56 7,591.81 709.40 8,301.21
56.00 39,701.75 7,705.69 595.53 8,301.21
57.00 31,996.07 7,821.27 479.94 8,301.21
58.00 24,174.80 7,938.59 362.62 8,301.21
59.00 16,236.20 8,057.67 243.54 8,301.21
60.00 8,178.53 8,178.53 122.68 8,301.21

3.2 Estado de resultados

El Estado de Resultados (ER), que resume las operaciones de la empresa


derivadas de sus actividades econmicas de comprar, producir, transformar y de
vender o bien proveer servicios durante un periodo determinado. Este estado
incluye todos los ingresos generados por la empresa y todos los costos y gastos
en que incurri en sus operaciones, para finalmente mostrarnos el resultado:
ganancias o prdidas que en el siguiente cuadro se muestran.

Tabla 30. Estado de resultados


AOS 1.00 % 2.00 % 3.00 % 4.00 % 5.00 %
INGRESOS
OTROS INGRESOS
Ingresos por ventas y servicios3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
Total de ingresos 3,600,000.00 100.00 3,600,000.00 100.00 3,600,000.00 100.00 3,600,000.00 100.00 3,600,000.00 100.00
COSTOS DE PRODUCCIN 2,545,286.40 70.70 2,545,286.40 70.70 2,545,286.40 70.70 2,545,286.40 70.70 2,545,286.40 70.70
UTILIDAD BRUTA 1,054,713.60 29.30 1,054,713.60 29.30 1,054,713.60 29.30 1,054,713.60 29.30 1,054,713.60 29.30
Gastos de adminsitracin 243,600.00 6.77 243,600.00 6.77 243,600.00 6.77 243,600.00 6.77 243,600.00 6.77
Gastos de venta 12,000.00 0.33 12,000.00 0.33 12,000.00 0.33 12,000.00 0.33 12,000.00 0.33
UTILIDAD DE OPERACIN 799,113.60 22.20 799,113.60 22.20 799,113.60 22.20 799,113.60 22.20 799,113.60 22.20
Gastos financieros 55,305.04 1.54 46,637.30 1.30 36,273.99 1.01 23,883.42 0.66 9,069.03 0.25
Depreciacion 81,726.00 2.27 81,726.00 2.27 81,726.00 2.27 81,726.00 2.27 81,726.00 2.27
UTIL. ANTES DE IMPUESTOS 662,082.56 18.39 670,750.30 18.63 681,113.61 18.92 693,504.18 19.26 708,318.57 19.68
ISR 105,933.21 2.94 107,320.05 2.98 108,978.18 3.03 110,960.67 3.08 113,330.97 3.15
ISPT 112,554.03 3.13 114,027.55 3.17 115,789.31 3.22 117,895.71 3.27 120,414.16 3.34
UTILIDAD NETA 443,595.31 12.32 449,402.70 12.48 456,346.12 12.68 464,647.80 12.91 474,573.44 13.18

De hecho, el Estado de Resultados es un resumen de los cambios de capital y


patrimonio durante el perodo, que resultan de las actividades comerciales, y que
de primera mano nos muestra si se estn generando utilidades o perdidas,
mensaje que utilizaremos para tomar las acciones de reforzamiento o correctivas
que correspondan, servir adems como herramienta para formular la futura
poltica econmica y financiera de la empresa.
Utilidad neta:
Una vez estimados los ingresos brutos y egresos del proyecto se procede al
calculo de los egresos netos que resultan de la substraccion de los egresos brutos
como se presenta en la tabla anterior. Y el total de de utilidad de neta por un ao
es de $443,595.31 con un 12.32% y durante los 5 aos es de $474,573.44 con un
13.18%.

3.2.1. Balance general

El Balance General refleja todos los recursos que la empresa posee o controla
(Activos); las deudas que mantiene (Pasivos) y el inters de los propietarios en la
misma (Patrimonio).
Como concepto el balance general se le considera una radiografa del estado
econmico de la empresa en el periodo que abarca, que comparado con otro, de
un periodo diferente, reflejara el crecimiento o disminucin de los valores que
reflejan cada uno de sus cuentas y/o grupos de cuentas (Activos (Caja, Bancos,
Inversiones, Propiedades, etc.) Pasivos (Acreedores, Obligaciones financieras,
etc.) y el comportamiento del Patrimonio (Capital, Utilidades del Ejercicio, etc.), y
para el caso especfico del Patrimonio el crecimiento o disminucin se ver
reflejado en las cifras que arrojar pormenorizadamente el Estado de Resultados.

Activo corriente:
El valor de caja y bancos indicado en la tabla anterior hace referencia a la suma
de los costos y gastos necesarios para iniciar la produccin del primer mes, que
corresponden a: materia prima e insumos, dotacin que se utilizara para el ao,
servicios pblicos del mes, nmina del mes, transporte del mes y registro sanitario,
costos indirectos de fabricacin, gastos administrativos y gastos de ventas. Para
un total de $ 699,499.04 en el primer mes y as sucesivamente se va calculando
por cada mes, de la misma manera se va calculando los costos de inventario por
cada mes entonces sumando el costo de cajas y bancos ms el costo de
inventarios que es de $300,000.00, el total de activo corriente para un mes es de
$999,499.04 con un porcentaje de 72.72%.
Activo fijo:
Al iniciar el proyecto se requiere una inversin de activos fijos en el proceso de
produccin, como inversin se tiene: el Equipo.
Por lo tanto la inversin fija total de este proyecto, queda definido en la siguiente
tabla.

Tabla 31. Balance general


DESCRIPCIN/AO 1.00 % 2.00 % 3.00 % 4.00 % 5.00 %
ACTIVO Corriente
CAJA Y BANCOS 699,499.04 50.89 1,398,998.09 70.22 2,098,497.13 80.40 2,797,996.18 86.69 3,497,495.22 90.95
INVENTARIOS 300,000.00 21.83 300,000.00 15.06 300,000.00 11.49 300,000.00 9.29 300,000.00 7.80
CLIENTES - - - - -
- - - - -
TOTAL DE ACTIVO
Corriente 999,499.04 72.72 1,698,998.09 85.28 2,398,497.13 91.90 3,097,996.18 95.98 3,797,495.22 98.75
- - - - -
ACTIVO NO Corriente (FIJO) - - - - -
TERRENOS - - - - - - - - - -
EQUIPO 408,630.00 29.73 408,630.00 20.51 408,630.00 15.66 408,630.00 12.66 408,630.00 10.63
MOBILIARIO - - - - - - - - - -
- - - - - - - - -
DEPRECIACION 81,726.00 - 5.95 163,452.00 8.20 245,178.00 9.39 326,904.00 10.13 408,630.00 10.63
- - - - -
TOTAL ACTIVO NO
Corriente 326,904.00 23.79 245,178.00 12.31 163,452.00 6.26 81,726.00 2.53 - -
- - - - -
ACTIVO DIFERIDO - - - - -
ESTUDIOS - - - - - -
SEGUROS 48,000.00 3.49 48,000.00 2.41 48,000.00 1.84 48,000.00 1.49 48,000.00 1.25
- - - - -
TOTAL DE ACTIVO
DIFERIDO 48,000.00 3.49 48,000.00 2.41 48,000.00 1.84 48,000.00 1.49 48,000.00 1.25
TOTAL ACTIVO 1,374,403.04 100.00 1,992,176.09 100.00 2,609,949.13 100.00 3,227,722.18 100.00 3,845,495.22 100.00
DESCRIPCIN .
PASIVO A CORTO PLAZO 52,977.26 18.75 63,30.57 27.59 75,731.14 45.55 90,545.52 100.00 - -
PROVEEDORES - - - - -

DEUDAS BANCO CORTO


PLAZO 52,977.26 18.75 63,3440.57 27.59 75,731.14 45.55 90,545.52 100.00 - -
- - - -
PASIVO A LARGO PLAZO 229,617.23 81.25 166,276.66 72.41 90,545.52 54.45 - - - -
PROVEEDORES - - - -
DEUDAS BANCO LARGO
PLAZO 229,617.23 81.25 166,276.66 72.41 90,545.52 54.45 -

TOTAL DE PASIVO 282,594.49 100.00 229,617.23 100.00 166,276.66 100.00 90,545.52 100.00 - -

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 50,000.00 4.58 50,000.00 2.84 50,000.00 2.05 50,000.00 1.59 50,000.00 1.30
RESULTADOS EJER.
ANTERIORES - 443,595.31 25.17 892,998.01 36.54 1,349,344.14 43.01 1,813,991.94 47.17
RESULTADO DEL EJERCICIO 443,595.31 40.63 449,402.70 25.50 456,346.12 18.67 464,647.80 14.81 474,573.44 12.34

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL 598,213.24 54.79 819,560.84 46.50 1,044,328.34 42.74 1,273,184.72 40.58 1,506,929.84 39.19
TOTAL DE CAPITAL
CONTABLE 1,091,808.56 100.00 1,762,558.86 100.00 2,443,672.47 100.00 3,137,176.65 100.00 3,845,495.22 100.00
- - - - -
AJUSTE -100.00 100.00 100.00 100.00 3,845,495.22 100.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL 1,374,403.04 1,992,176.09 2,609,949.13 3,227,722.18 3,845,495.22

Se calculan las diferencias de los rubros del Balance General entre los cinco aos
y con los criterios enunciados arriba, se determina si la diferencia es una fuente o
un uso de fondos. As mismo, se determina en el estado de resultados, los valores
de la utilidad, depreciacin y pago de dividendos.

3.2.2Cronograma de inversin

3.2.2.1 Cronograma de actividades del proceso

Tabla 32. Cronograma


TIEMPO
ACTIVIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Iniciacin
Plan del proyecto
Estudio de mercado
Estudio tcnico
Demanda
Contratacin del local
Contratacin del personal
Disear planos
Seleccin y adquisicin de maquinaria
Diseo de marca
Planeamiento del producto final
Instalaciones de maquinaria
Aplicar marca
Registrar marca
Adquisicin de Utensilios
Organizar promociones
Organizar eventos
Eventos
Financiamiento
Puesta en marcha
Fuente: Elaboracin propia

En la tabla 32 muestra el cronograma de actividades del proceso que se deben de


realizar en tiempo y forma.
3.2.3Depreciacin y amortizacin

3.2.3.1 Depreciacin de activos


En la tabla 10 muestra la depreciacin de activos que se refiere a los costos de
materiales necesarios para el inicio del negocio que en este caso tenemos el valor
de la depreciacin de los equipos que es de $408,630.00, entonces si la
depreciacin de divide en 5 aos esto sera igual a la cantidad total de
dep/ao=$81,726.00.

Tabla 33. Depreciacin


Depreciacin de activos
Concepto Valor Aos dep/ao
Maquinaria - 10.00 -
Equipo 408,630.00 5.00 81,726.00
Cnc - 20.00 -
Instalacin - 10.00 -
408,630.00 81,726.00
Fuente: Elaboracion propia
En la tabla siguiente muestra el total del metodo de depreciacion lineal, en la cual
tambien esta tabla muetra el metodo de depreciacion acumulado de acuerdo a
cada ao que en este caso solo se muetra en el ao uno hasta al ao cinco.

Tabla 34.- Depreciacin


Ao Maquinaria Equipo Cnc Instalacin Total Acumulada
1.00 - 81,726.00 - - 81,726.00 81,726.00
2.00 - 81,726.00 - - 81,726.00 163,452.00
3.00 - 81,726.00 - - 81,726.00 245,178.00
4.00 - 81,726.00 - - 81,726.00 326,904.00
5.00 - 81,726.00 - - 81,726.00 408,630.00
6.00 - - - - 408,630.00
7.00 - - - - 408,630.00
8.00 - - - - 408,630.00
9.00 - - - - 408,630.00
10.00 - - - - 408,630.00
11.00 - - 408,630.00
12.00 - - 408,630.00
13.00 - - 408,630.00
14.00 - - 408,630.00
15.00 - - 408,630.00
16.00 - - 408,630.00
17.00 - - 408,630.00
18.00 - - 408,630.00
19.00 - - 408,630.00
20.00 - - 408,630.00
Fuente: Elaboracion propia

3.2.4 Depreciacion y amortizacion


En la siguiente tabla muestra los resumenes de la depreciacion, en la tabla explica
que en el ao 1 el total de capital es de $326,904.00 con un pago de $44,309.51

Tabla 35. Depreciacon


AO CAPITAL PAGO
1.00 326,904.00 44,309.51
2.00 282,594.49 52,977.26
3.00 229,617.23 63,340.57
4.00 166,276.66 75,731.14
5.00 90,545.52 90,545.52

3.2.5 Indicadores financieros

Tabla 36. sensibilidad


Tasa de
Anlisis de sensibilidad actualizacin 15.00%
Ao Ingresos Egresos Saldo Factor Saldo final Acumulado
- - -
0 326,904.00 1.0000 326,904.00 326,904.00
1 3,600,000.00 2,800,886.40 799,113.60 0.8696 694,881.39 367,977.39
2 3,600,000.00 2,800,886.40 799,113.60 0.7561 604,244.69 972,222.08
3 3,600,000.00 2,800,886.40 799,113.60 0.6575 525,430.16 1,497,652.24
4 3,600,000.00 2,800,886.40 799,113.60 0.5718 456,895.79 1,954,548.04
5 3,600,000.00 2,800,886.40 799,113.60 0.4972 397,300.69 2,351,848.73
Fuente: Elaboracion propia
Se realiza en base a los escenarios que presentan aumentos o disminuciones en
cada uno de los factores al proyecto como: precio, cantidad, costo, gastos
administrativos, entre otros. Permite medir cuan sensible es la evaluacion
realizando estas variaciones a los factores decisorios del proyecto.
Con la determinacin de todos los gastos y costos de funcionamiento de la futura
organizacin, se procedi a ingresar los datos en el Anlisis de sensibilidad, que
en la siguiente tabla es el resultado y contiene los indicadores para la toma de
decisiones respecto a invertir o no en un proyecto. En el caso del presente
proyecto se estableci una tasa de actualizacin del 15%, lo que significa que el
emprendedor espera como un mnimo, obtener una ganancia del 15% sobre su
inversin.

Tabla 37: VAN, TIR, P.R.I, RBC, P.E.


VALOR ACTUAL NETO VAN 2,351,848.73 DEBE DE SER POSITIVA
TASA INTERNA DE RETORNO TIR 199.08% DEBE DE SER POSITIVA
PERIODO DE RECUPERACION DE
INVERSION P.R.I. 3.00 AOS
RELACION BENEFICIO COSTO RBC 1.29
PUNTO DE EQUILIBRIO P.E 831,467.42
Fuente: Elaboracion propia

Valor presente neto:


VAN, indicador financiero que mide los flujos de los futuros ingresos y egresos que
tiene un proyecto, consiste en descontar al momento actual todos los flujos de caja
futuros del proyecto. A este valor se le resta la inversin inicial, de tal modo que el
valor obtenido es el valor actual neto del proyecto. Si el VAN es positivo por lo
tanto es viable, pero si es negativo no lo es.
La tabla muestra un valor presente neto POSITIVO, lo cual quiere decir que el
proyecto renta por encima de la tasa mnima de rendimiento a la que se aspira
obtener. VAN= $2,351,848.73
Tasa interna de retorno:
La TIR, tasa de descuento de un proyecto de inversin que permite que el
beneficio sea igual a la inversin. Definida como la mxima tasa de descuento que
puede tener un proyecto para que sea rentable, una mayor tasa ocasionara que el
beneficio sea menor que la inversin, es decir que esta tasa mide la rentabilidad
del capital que se encuentra invertido en el proyecto y al ser superior a la
esperado indica que en el proyecto si se invierte.
Si la TIR es mayor que la tasa de descuento el proyecto se aceptara. Cuando la
TIR es igual a la tasa de descuento, el inversionista es indiferente entre realizar la
inversin o no. Si la TIR es menor que la tasa de descuento se rechaza el
proyecto.
Entonces la TIR debe de ser positiva que en este caso es de 199.08%

Periodo de recuperacin de la inversin (PRI):


Es aqu donde se determina el periodo de recuperacin del proyecto, se toma
como referencia la vida til del proyecto.
En la tabla anterior se muestra la P.R.I que es de aproximadamente 3 aos
Relacin beneficio costo (RBC):
Es un ndice de rendimiento que determina cuales son los beneficios por cada $
que se pagan en el proyecto
Si la relacin es mayor a 1, se acepta el proyecto
Si la relacin es igual a 1, se rechaza el proyecto
Si la relacin es menor a 1, se rechaza el proyecto

El RBC es mayor a 1, entonces este proyecto es aceptable.

Punto de equilibrio (P.E):


El punto de equilibrio hace referencia al numero de unidades que deben ser
producidas y vendidas para generar los ingresos suficientes para cubrir los costos
y gastos en que incurre la empresa, es decir el punto en que la empresa no tendria
ganacias pero tampoco perdidas en su operacin. Al superar este punto la
empresa obtendra utilidades y de no superarlo tendra perdidas.
En este caso el numero de unidades que deben ser producidas o vendidas para
generar ingresos es de 831,467.42.
Consultas
CONTRERAS BUITRAGO, Marco Elas Formulacin y evaluacin de
proyectos. Tercera impresin. Unisur 1998.
HERNANDEZ SAMPIERI, Roberto; FERNANDEZ, Carlos y
BAPTISTA, Pilar. Metodologa de la Investigacin. El proceso de la
investigacin cuantitativa. Cuarta edicin. Mxico 2006.
MENDEZ ALVAREZ, Carlos Eduardo. Metodologa: diseo y
desarrollo del proceso de investigacin. Tercera edicin. Bogot. Mc
Graw Hill. 2005.
NEIRA BERMUDEZ, Esperanza y LOPEZ TORRES, Janeth. Gua
tcnica para la elaboracin de productos lcteos. Cuarta edicin.
Bogot .litoenzas Ltda.
Estadsticas Agropecuarias Unidad Regional de Planificacin
Agropecuaria URPA volumen 13 de 1997 de la gobernacin de
Cundinamarca

3.2.6. Anexos

Capitulo II

Cuadro 38.-
Sumatoria de los efectos interrelacionados en la matriz de identificacin de
impactos ambientales potenciales del proyecto.
Capitulo III

Flujo de efectivos
En las tablas siguientes muestra el movimiento del efectivo y sus
aplicaciones.

Tabla 39.- Flujo defectivo 1


CONCEPTOS 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00 TOTAL
SALDO INICIAL - 58,291.59 116,583.17 174,874.76 233,166.35 291,457.94 349,749.52 408,041.11 466,332.70 524,624.28 582,915.87 641,207.46 -
INGRESOS
POR VTAS 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 3,600,000.00
OTROS INGRESOS - - - - - - - - - - - - -
TOTAL DE INGRESOS 300,000.00 358,291.59 416,583.17 474,874.76 533,166.35 591,457.94 649,749.52 708,041.11 766,332.70 824,624.28 882,915.87 941,207.46 3,600,000.00
EGRESOS 238,310.76 238,259.80 238,208.07 238,155.56 238,102.27 238,048.18 237,993.27 237,937.55 237,880.98 237,823.57 237,765.30 237,706.15 2,856,191.44
COSTOS DE PRODUCCIN 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 2,545,286.40
GASTO DE ADMON 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 243,600.00
GASTO DE VTA 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
GASTOS FINAN 4,903.56 4,852.60 4,800.87 4,748.36 4,695.07 4,640.98 4,586.07 4,530.35 4,473.78 4,416.37 4,358.10 4,298.95 55,305.04
OTROS EGRESOS - - - - - - - - - - - - -
INGRESOS - EGRESOS 61,689.24 120,031.79 178,375.11 236,719.20 295,064.08 353,409.76 411,756.25 470,103.56 528,451.71 586,800.71 645,150.57 703,501.31 743,808.56
PAGO DE CAPITALES 3,397.65 3,448.62 3,500.35 3,552.85 3,606.15 3,660.24 3,715.14 3,770.87 3,827.43 3,884.84 3,943.12 4,002.26 44,309.51
CORTO PLAZO 3,397.65 3,448.62 3,500.35 3,552.85 3,606.15 3,660.24 3,715.14 3,770.87 3,827.43 3,884.84 3,943.12 4,002.26 44,309.51
LARGO PLAZO - - - - - - - - - - - - -
SALDO FINAL 58,291.59 116,583.17 174,874.76 233,166.35 291,457.94 349,749.52 408,041.11 466,332.70 524,624.28 582,915.87 641,207.46 699,499.04 699,499.04
SALDO ACUMULADO 58,291.59 174,874.76 349,749.52 582,915.87 874,373.81 1,224,123.33 1,632,164.44 2,098,497.13 2,623,121.42 3,206,037.29 3,847,244.74 4,546,743.79
Fuente: Elaboracion propia
Tabla 40.- Flujo de efectivo ao 2
CONCEPTOS 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00 TOTAL
SALDO INICIAL 699,499.04 757,790.63 816,082.22 874,373.81 932,665.39 990,956.98 1,049,248.57 1,107,540.15 1,165,831.74 1,224,123.33 1,282,414.91 1,340,706.50 699,499.04
INGRESOS
POR VTAS 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 3,600,000.00
OTROS INGRESOS - - - - - - - - - - - - -
TOTAL DE INGRESOS 999,499.04 1,057,790.63 1,116,082.22 1,174,373.81 1,232,665.39 1,290,956.98 1,349,248.57 1,407,540.15 1,465,831.74 1,524,123.33 1,582,414.91 1,640,706.50 4,299,499.04
EGRESOS 237,646.12 237,585.18 237,523.33 237,460.56 237,396.84 237,332.17 237,266.52 237,199.89 237,132.27 237,063.62 236,993.95 236,923.24 2,847,523.70
COSTOS DE PRODUCCIN 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 2,545,286.40
GASTO DE ADMON 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 243,600.00
GASTO DE VTA 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
GASTOS FINAN 4,238.92 4,177.98 4,116.13 4,053.36 3,989.64 3,924.97 3,859.32 3,792.69 3,725.07 3,656.42 3,586.75 3,516.04 46,637.30
OTROS EGRESOS - - - - - - - - - - - - -
INGRESOS - EGRESOS 761,852.93 820,205.45 878,558.88 936,913.25 995,268.55 1,053,624.81 1,111,982.04 1,170,340.26 1,228,699.47 1,287,059.70 1,345,420.96 1,403,783.26 1,451,975.34
PAGO DE CAPITALES 4,062.30 4,123.23 4,185.08 4,247.85 4,311.57 4,376.25 4,441.89 4,508.52 4,576.15 4,644.79 4,714.46 4,785.18 52,977.26
CORTO PLAZO 4,062.30 4,123.23 4,185.08 4,247.85 4,311.57 4,376.25 4,441.89 4,508.52 4,576.15 4,644.79 4,714.46 4,785.18 52,977.26
LARGO PLAZO - - - - - - - - - - - - -
SALDO FINAL 757,790.63 816,082.22 874,373.81 932,665.39 990,956.98 1,049,248.57 1,107,540.15 1,165,831.74 1,224,123.33 1,282,414.91 1,340,706.50 1,398,998.09 1,398,998.09
SALDO ACUMULADO 757,790.63 1,573,872.85 2,448,246.65 3,380,912.05 4,371,869.03 5,421,117.59 6,528,657.74 7,694,489.48 8,918,612.81 10,201,027.73 11,541,734.23 12,940,732.31

Fuente: Elaboracion propia

Tabla 41.- Flujo de efectivo ao 3


CONCEPTOS 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00 TOTAL
SALDO INICIAL 1,398,998.09 1,457,289.68 1,515,581.26 1,573,872.85 1,632,164.44 1,690,456.02 1,748,747.61 1,807,039.20 1,865,330.78 1,923,622.37 1,981,913.96 2,040,205.55 1,398,998.09
INGRESOS
POR VTAS 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 3,600,000.00
OTROS INGRESOS - - - - - - - - - - - - -
TOTAL DE INGRESOS 1,698,998.09 1,757,289.68 1,815,581.26 1,873,872.85 1,932,164.44 1,990,456.02 2,048,747.61 2,107,039.20 2,165,330.78 2,223,622.37 2,281,913.96 2,340,205.55 4,998,998.09
EGRESOS 236,851.46 236,778.60 236,704.66 236,629.60 236,553.42 236,476.09 236,397.61 236,317.95 236,237.09 236,155.02 236,071.72 235,987.17 2,837,160.39
COSTOS DE PRODUCCIN 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 2,545,286.40
GASTO DE ADMON 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 243,600.00
GASTO DE VTA 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
GASTOS FINAN 3,444.26 3,371.40 3,297.46 3,222.40 3,146.22 3,068.89 2,990.41 2,910.75 2,829.89 2,747.82 2,664.52 2,579.97 36,273.99
OTROS EGRESOS - - - - - - - - - - - - -
INGRESOS - EGRESOS 1,462,146.63 1,520,511.07 1,578,876.60 1,637,243.25 1,695,611.02 1,753,979.93 1,812,350.00 1,870,721.25 1,929,093.69 1,987,467.35 2,045,842.24 2,104,218.38 2,161,837.70
PAGO DE CAPITALES 4,856.95 4,929.81 5,003.76 5,078.81 5,154.99 5,232.32 5,310.80 5,390.47 5,471.32 5,553.39 5,636.69 5,721.24 63,340.57
CORTO PLAZO 4,856.95 4,929.81 5,003.76 5,078.81 5,154.99 5,232.32 5,310.80 5,390.47 5,471.32 5,553.39 5,636.69 5,721.24 63,340.57
LARGO PLAZO - - - - - - - - - - - - -
SALDO FINAL 1,457,289.68 1,515,581.26 1,573,872.85 1,632,164.44 1,690,456.02 1,748,747.61 1,807,039.20 1,865,330.78 1,923,622.37 1,981,913.96 2,040,205.55 2,098,497.13 2,098,497.13
SALDO ACUMULADO 1,457,289.68 2,972,870.94 4,546,743.79 6,178,908.22 7,869,364.25 9,618,111.86 11,425,151.05 13,290,481.84 15,214,104.21 17,196,018.17 19,236,223.71 21,334,720.84

Fuente: Elaboracion propia


Tabla 42.- Flujo de efectivo ao 4

CONCEPTOS 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00 TOTAL
SALDO INICIAL 2,098,497.13 2,156,788.72 2,215,080.31 2,273,371.89 2,331,663.48 2,389,955.07 2,448,246.65 2,506,538.24 2,564,829.83 2,623,121.42 2,681,413.00 2,739,704.59 2,098,497.13
INGRESOS
POR VTAS 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 3,600,000.00
OTROS INGRESOS - - - - - - - - - - - - -
TOTAL DE INGRESOS 2,398,497.13 2,456,788.72 2,515,080.31 2,573,371.89 2,631,663.48 2,689,955.07 2,748,246.65 2,806,538.24 2,864,829.83 2,923,121.42 2,981,413.00 3,039,704.59 5,698,497.13
EGRESOS 235,901.35 235,814.24 235,725.83 235,636.09 235,545.01 235,452.56 235,358.72 235,263.47 235,166.80 235,068.68 234,969.08 234,867.99 2,824,769.82
COSTOS DE PRODUCCIN 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 2,545,286.40
GASTO DE ADMON 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 243,600.00
GASTO DE VTA 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
GASTOS FINAN 2,494.15 2,407.04 2,318.63 2,228.89 2,137.81 2,045.36 1,951.52 1,856.27 1,759.60 1,661.48 1,561.88 1,460.79 23,883.42
OTROS EGRESOS - - - - - - - - - - - - -
INGRESOS - EGRESOS 2,162,595.78 2,220,974.48 2,279,354.47 2,337,735.80 2,396,118.47 2,454,502.51 2,512,887.94 2,571,274.77 2,629,663.03 2,688,052.74 2,746,443.92 2,804,836.60 2,873,727.31
PAGO DE CAPITALES 5,807.06 5,894.17 5,982.58 6,072.32 6,163.41 6,255.86 6,349.69 6,444.94 6,541.61 6,639.74 6,739.33 6,840.42 75,731.14
CORTO PLAZO 5,807.06 5,894.17 5,982.58 6,072.32 6,163.41 6,255.86 6,349.69 6,444.94 6,541.61 6,639.74 6,739.33 6,840.42 75,731.14
LARGO PLAZO - - - - - - - - - - - - -
SALDO FINAL 2,156,788.72 2,215,080.31 2,273,371.89 2,331,663.48 2,389,955.07 2,448,246.65 2,506,538.24 2,564,829.83 2,623,121.42 2,681,413.00 2,739,704.59 2,797,996.18 2,797,996.18
SALDO ACUMULADO 2,156,788.72 4,371,869.03 6,645,240.92 8,976,904.40 11,366,859.47 13,815,106.12 16,321,644.36 18,886,474.19 21,509,595.60 24,191,008.61 26,930,713.19 29,728,709.37

Fuente: Elaboracion propia

Tabla 43.- Flujo de efectivo ao 5


CONCEPTOS 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00 TOTAL
SALDO INICIAL 2,797,996.18 2,856,287.76 2,914,579.35 2,972,870.94 3,031,162.52 3,089,454.11 3,147,745.70 3,206,037.29 3,264,328.87 3,322,620.46 3,380,912.05 3,439,203.63 2,797,996.18
INGRESOS
POR VTAS 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 3,600,000.00
OTROS INGRESOS - - - - - - - - - - - - -
TOTAL DE INGRESOS 3,097,996.18 3,156,287.76 3,214,579.35 3,272,870.94 3,331,162.52 3,389,454.11 3,447,745.70 3,506,037.29 3,564,328.87 3,622,620.46 3,680,912.05 3,739,203.63 6,397,996.18
EGRESOS 234,765.38 234,661.24 234,555.53 234,448.24 234,339.33 234,228.80 234,116.60 234,002.73 233,887.14 233,769.82 233,650.74 233,529.88 2,809,955.43
COSTOS DE PRODUCCIN 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 212,107.20 2,545,286.40
GASTO DE ADMON 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 20,300.00 243,600.00
GASTO DE VTA 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
GASTOS FINAN 1,358.18 1,254.04 1,148.33 1,041.04 932.13 821.60 709.40 595.53 479.94 362.62 243.54 122.68 9,069.03
OTROS EGRESOS - - - - - - - - - - - - -
INGRESOS - EGRESOS 2,863,230.79 2,921,626.53 2,980,023.82 3,038,422.70 3,096,823.19 3,155,225.31 3,213,629.09 3,272,034.56 3,330,441.73 3,388,850.64 3,447,261.30 3,505,673.75 3,588,040.74
PAGO DE CAPITALES 6,943.03 7,047.18 7,152.88 7,260.18 7,369.08 7,479.62 7,591.81 7,705.69 7,821.27 7,938.59 8,057.67 8,178.53 90,545.52
CORTO PLAZO 6,943.03 7,047.18 7,152.88 7,260.18 7,369.08 7,479.62 7,591.81 7,705.69 7,821.27 7,938.59 8,057.67 8,178.53 90,545.52
LARGO PLAZO - - - - - - - - - - - - -
SALDO FINAL 2,856,287.76 2,914,579.35 2,972,870.94 3,031,162.52 3,089,454.11 3,147,745.70 3,206,037.29 3,264,328.87 3,322,620.46 3,380,912.05 3,439,203.63 3,497,495.22 3,497,495.22
SALDO ACUMULADO 2,856,287.76 5,770,867.11 8,743,738.05 11,774,900.57 14,864,354.69 18,012,100.38 21,218,137.67 24,482,466.54 27,805,087.00 31,185,999.05 34,625,202.68 38,122,697.90

Fuente: Elaboracion propia


Conclusin
Para concluir sobre esta investigacin realizada sobre el plan de proyecto de la
creacin de una empresa quesera en el cual tiene tres etapas muy importantes
para la verificacin de la viabilidad sobre este negocio que es la produccin de dos
tipos de quesos: hebra y desmoronos, por lo tanto se realizaron los estudios de
mercado, tcnico y estudio financiero y econmico.
En el estudio de mercado se realiz un Anlisis de oportunidades de inversin,
estudios de demanda y oferta, se verificaron los precios y tarifas.
En el estudio tcnico se localiz la zona general donde se instalara la empresa o
negocio, y en lo que respecta al micro localizacin, aqu se elige el punto preciso,
dentro de la macro zona, es decir en donde se ubicar definitivamente la empresa
o negocio. Es decir que la Macrolocailizacin se refiere a la regin o el territorio
donde se pretende realizar el proyecto, en el que se analizan todas las alternativas
de trabajo para que al alojarse en el lugar elegido, se pueda trabajar en las
mejores condiciones y con los servicios necesarios. Por otra parte creo que el
micro localizacin se refiere al lugar exacto donde se levantarn las instalaciones
donde se estarn realizando las actividades que establece el proyecto. Poniendo
como un ejemplo que la microlocalizacin fuera un estado de la repblica y el
micro localizacin pudiera ser una comunidad del estado.
Por otra parte se logr la estandarizacin de los procesos mediante balances de
masa y cambios en los procedimientos. La elaboracin de estos productos lcteos
es ms rentable de lo que parecen, solo que hay que conocer bien los procesos y
su materia prima. Es posible obtener mejores rendimientos aplicando la tecnologa
que se puedan utilizar para mejorar el buen rendimiento y verificar los costos de
produccin, los gastos de administracin, gastos de venta; es decir tener una
estandarizacin del plan de produccin de la empresa.
En el estudio financiero y econmico se comprob si la empresa que se desea
crear es factible o no.
Con los tres estudios realizados se llega a la conclusin que el proyecto es factible
en las condiciones planteadas lo cual lo hace una buena eleccin a la hora de
invertir.
Para lograr el objetivo de producir con la mxima eficacia econmica posible, y
mxima ganancia hay que tomar en consideracin que la ganancia total de una
empresa depende de la relacin entre los costos de produccin, el ingreso total
alcanzado.
Para lograr el nivel de mxima eficacia depender del uso de los factores de
produccin dentro de los lmites de la capacidad productiva de la empresa.
El proyecto de creacin de empresa en sus recursos financieros y logsticos como
se mencion anteriormente, es viable ya de acuerdo a las estructuras financieras.

Recomendaciones
Realizar los procedimientos que se mencionan anteriormente para que la empresa
crezca y se factible y que cumpla con todos los objetivos presentados.