APROBACION DE INSTRUCTIVO FINANCIERO 2014. N° (0 2.2014-MTC/21 Lima, 20 JUN. 2016 vIsTO: El Memorando N° 1611-2014-MTC/21.UGA de la Unidad Gerencial de Administracion de fecha 13/06/2012; CONSIDERANDO: Que, mediante Decreto Supremo N? 029-2008-MTC publicado el 12/08/2008, se dispuso la fusién por absorcién del Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Departamental — PROVIAS DEPARTAMENTAL y del Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Rural - PROVIAS RURAL, correspondiéndole a este Ultimo la calidad de entidad incorporante, cuya denominacién resultante es el Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Descentralizado — PROVIAS DESCENTRALIZADO; Que, mediante Resolucién Directoral N° 260-2012-MTC/21 de fecha 03/04/2012, se aprobé el INSTRUCTIVO N° 002-2012-MTC/21 *INSTRUCTIVO FINANCIERO DE TRANSFERENCIAS PROGRAMATICAS CONDICIONADAS DE RECURSOS ORDINARIOS PARA GOBIERNOS LOCALES Y REGIONALES CON USO DE LA EXTRANET DE PROVIAS DESCENTRALIZADO"; Que, mediante el documento del exordio la Unidad Gerencial de ‘Administracién, alcanza la versién actualizada del *INSTRUCTIVO FINANCIERO DE TRANSFERENCIAS PROGRAMATICAS CONDICIONADAS DE RECURSOS ORDINARIOS PARA GOBIERNOS LOCALES Y REGIONALES CON USO DE LA EXTRANET DE PROVIAS DESCENTRALIZADO" para su aprobacién mediante resoluci6n directoral, el mismo que se encuentra debidamente visado por los profesionales encargados de su elaboracién y revision. Se precisa que el referido instructivo permitiré su aplicacién a cualquier norma que autorice Transferencias Programéticas Condicionadas de Recursos Ordinarios en el futuro, siendo necesario para el efecto que en la extranet se afiada la opcidn que identifique los recursos de la nueva normarfedhg que permitira obtener las rendiciones de cuenta por cada tipo de fa otorgaéila a los Gobiernos Locales 0 regionales beneficiarios; asimismo, i6jar fin efecto el Instructivo N° 002-2012-MTC/21, aprobado mediante ResolufiomQiredtoral N° 260-2012-MTC/21;,Que, el referido instrumento de gestién establece los procedimientos administrativos que permitan efectuar un adecuado monitoreo y seguimiento de las Transferencias Programaticas Condicionadas de Recursos Ordinarios destinados al mantenimiento de la infraestructura vial vecinal y departamental que son otorgados por la Direccién General de Endeudamiento y Tesoro Publico del MEF, siendo para ello necesario que los Gobiernos Locales y Regionales beneficiarios efectuen los respectivos registros en el sistema Extranet de Provias Descentralizado; Que, estando a lo propueste por la Unidad Gerencial de Administracién, resulta necesario emitir el resolutivo correspondiente; Con las visaciones de las Unidades Gerenciales de Administracién y Asesoria Legal, cada una en el ambito de su competencia;, En armonia con lo establecido en el Decreto Supremo N° 029-2006-MTC y Resoluciones Ministeriales N° 115-2007-MTC/02 y N° 859-2011-MTC/02; ‘SE RESUELVE: ARTICULO 1°.- Aprobar el Instructivo N° 04-2014-MTC/21 “INSTRUCTIVO. FINANCIERO DE TRANSFERENCIAS PROGRAMATICAS CONDICIONADAS DE RECURSOS ORDINARIOS PARA GOBIERNOS LOCALES Y REGIONALES CON Ge USO DE LA EXTRANET DE PROVIAS DESCENTRALIZADO", el mismo que forma g .) parte integrante de la presente resolucién en nueve (09) folios. wre ARTICULO 2°.-. La Unidad Gerencial de Administracién sera responsable de la “eras ifusi6n y cumplimiento del instrumento de gestion aprobado. ARTICULO 3°.- Dejar sin efecto la Resolucién Directoral N° 260-2012-MTC/21 de fecha 03/04/2012, ARTICULO 4°.- Notificar la presente resolucién, a las Oficinas de Coordinacién, Unidades Gerenciales, y al Organo de Control Institucional para su conocimiento y fines. ARTICULO 5°.- Publiquese la presente resolucién y anexos en el portal institucional htto:/Awww.proviasdes.qob.pe Registrese y comuniquese. Moptreth restr loca (o) PROVIAS DESCENTRALADOnec Aes ucy Provias COC cg emia Descentralizado Precise “Decenio de ins Personas con Discapecidad on ol Peri" “Ano de la intogracion Nacional y el Reconocimiento de Nuestra Diversidad” INSTRUCTIVO N° 004 - 2014-MTC/21 INSTRUCTIVO FINANCIERO DE TRANSFERENCIAS PROGRAMATICAS: CONDICIONADAS DE RECURSOS ORDINARIOS PARA MANTENIMENTO DE LA INFRAESTRUCTURA VIAL DE GOBIERNOS LOCALES Y REGIONALES CON USO DE LA EXTRANET DE PROVIAS DESCENTRALIZADO 1. OBJETIVO EI objetivo del presente instructive es establecer los procedimientos administrativos que permitan efectuar un adecuado monitoreo y seguimiento de las Transferencias Programéticas Condicionadas de Recursos Ordinarios destinados al mantenimiento de la infraestructura vial vecinal y departamental que son otorgados por la Direccién General de Endeudamiento y Tesoro PUblico del MEF, siendo para ello necesario que los Gobiemnos Locales y Regionales beneficiarios efectien los respectivos registros en el sistema Extranet de Provias Descentralizado. 2, BASE LEGAL Ley N° 27972 - Ley Organica de Municipalidades Ley N° 27867 — Ley Organica de Gobiernos Regionales Ley N° 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley N° 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad Ley N° 27785 — Ley Orgénica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica © DS. N* 088-2003-PCM, de transferencia de fondos, proyectos, y programas sociales + D.S. N’ 017-2006-MTC, que aprueba transferencia de recursos de Proves Descentralizado para el mantenimiento rutinario y de estudios terminados en cartera a diversos Gobiernos Locales Provinciales * Directiva de Tesoreria N° 001-2007-EF/77.15 aprobado por Resolucién Directoral N° 002-2007-EF/77.15 y modificatorias «D'S. N°029-2006-MTC, que crea el Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Descentralizado — Provias Descentralizado + D.S. N° 151-2007-EF, que autoriza transferencias de partidas de provias Descentralizado a favor de Gobiernos Locales «D'S. N° 008-2007-EF, que aprueba los "Lineamientos para la distribucion y ejecucién de los Fondos Publicos provenientes de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios" © Ley de Presupuesto del Sector Piiblico del ejercicio fiscal anual en ejecucion Decreto de Urgencia 058-2011 y D.S. N° 017-2012-EF Ley N° 30191 “Ley que establece medidas para la prevencién, mitigacién y adecuada preparacion para la respuesta ante situaciones de desastre" ALCANCE wow proviesdesgobspe | sr Camand 678-Pisos dol 7 of 12-tim2 01 (Conrl Telefe (513) 644 5300 Foe a26.1735<> Ministerio ea « PB escae) Provias yy eS) ET ea a Pesce Descentralizado “Decenio de fas Personas con Discapacidad en el Pert” “ano de la ntegracion Nacional y el Reconecimiento de Nuestra Diversidad” sus Direcciones Regionales delegadas_y en Provias Descentralizado (PVD), para registrar informacién del proceso administrativo y de ejecucién del gasto de las Transferencias Programéticas Condicionadas de Recursos Ordinarios, Ccuyos lineamientos de distribucién y ejecucién fueron normados por el D. S. N° 008-2007-EF. Estan también dentro de los alcances de este Instructivo otras transferencias de Recursos Ordinarios que por norma precisa sean destinadas al mantenimiento del mismo tipo de infraestructura vial vecinal y/o departamental, y cuyo registro en la Extranet sea considerado de interés para los fines informativos del caso, 4. OPERATIVIDAD DE LA EXTRANET DE PROVIAS DESCENTRALIZADO 4.4 ACREDITACION La administracién de los recursos recibidos y la ejecucién del gasto por parte de los Gobiernos Locales y Gobiernos Regionales seran registrados por fuente de financiamiento en el sistema Extranet que corresponda a cada una de estas instancias de gobierno subnacional, al cual se accede a través del portal institucional de Provias Descentralizado, via Internet, Para ingresar a la Extranet de Transferencias Programaticas Condicionadas de Recursos Ordinarios, la Municipalidad Provincial / IVP 6 el Gobierno Regional / Direccién Regional delegada, solicitaran previamente y mediante oficio dirigido a ta Unidad Gerencial de Administracion de Provias Descentralizado, los cédigos de acceso para dos titulares, cuya responsabilidad sera la siguiente: * USUARIO! - opera el ingreso de informacién en la Extranet USUARIG II ~ aprueba la informaci6n registrada por el usuario | En el caso de los Gobiernos Locales, ambos usuarios serdn funcionarios de! IVP siesta entidad fuera totalmente auténoma y tuviera delegada la gestién vial provincial, En caso de que el IVP no tenga tal autonomia, el Usuario | deber ser un funcionario del IVP y el Usuario Il un funcionario de la Municipalidad Provincial, siendo recomendable que este limo sea el Gerente de Gare Planeamiento y Presupuesto 6 el Gerente de Administraci6n 0 quienes hagan ee) sus veces. J En el caso de los Gobiernos Regionales, ambos usuarios seran funcionarios del Gobierno Regional o de la Direccién Regional a la que se haya delegado la ejecucién de los convenios suscritos con Provias Descentralizado, Es recomendable que el Usuario | sea el Administrador 6 Coordinador de Contratos y el usuario II el Gerente de Administracién 6 Jefe de Presupuesto de la entidad regional que ejecutara el Convenio, 6 quienes hagan sus veces. ISFERENCIA PROGRAMATICA CONDICIONADA DE RECURSOS OS Y SU TRAMITE DE SOLICITUD wvu.provesdesa0b.pe | Camand 678 Pisos del 7 12-tima ot (central Tenis (523) 614300 Fox 426-1736yi Dyes ie Vicoministario Provias Sag Wi Peers 84 ROCA eh aeatace “Decenio de las Personas con Discapacidad en el Pe “amo de la integracién Nacional y el Reconecimionto de Nuestra Diversidad” 4.24 DESTINO DE LOS RECURSOS Las Transferencias Programéticas Condicionadas de Recursos Ordinarios que se otorgan a Gobiernos Locales y Regionales, a propuesta del MTC — Provias Descentralizado, estén destinadas exclusivamente al mantenimiento de la infraestructura vial vecinal y departamental, y cuyos montos asignados a las entidades beneficiarias se detallan en su Presupuesto Inicial de Apertura 0 en el crédito suplementario que lo autorice, debiendo en este caso incorporarse al presupuesto de la respectiva entidad Estos recursos pueden cubrir actividades del Mantenimiento Rutinario, Mantenimiento Periddico, Estudios y Supervision de caminos vecinales y departamentales, los que se ejecutan de conformidad con directivas é instructivos que para tal efecto se emitan. Dado que estos recursos son otorgados en el marco de las politicas nacionales de superacién de la pobreza y de desarrollo rural, su buen uso es de total responsabilidad de los funcionarios de los gobiernos subnacionales beneficiarios. 42.2 DELOS TRAMITES DE SU SOLICITUD La solicitud de las transferencias programaticas condicionadas de Recursos Ordinarios, se cife al siguiente procedimiento: a) La Municipalidad Provincial / IVP 6 Gobiemo Regional / Direccion Regional, solicitan a Provias Descentralizado a través de sus oficinas zonales, la autorizacin de gasto de estos recursos adjuntando en el primer requerimiento que efectden: * Calendario de pagos que corresponda a la ejecucién de los contratos suscritos + Copia de los contratos suscritos y de sus adendas modificatorias cuando ellas se emitan Acta de entrega de terreno Copia del documento que sustente la estructura de costos del servicio contratado ‘© Copia del Testimonio 6 Acta de constitucién de la empresa i contratista adjudicataria. b) La Oficina de Coordinacién de Provias Descentralizado traslada Lomo estos requerimientos a las Unidades Gerenciales de Transporte Rural, de Transporte Departamental 6 de Estudios segiin sea el caso, las que luego de su revision y validacion los derivan a la Unidad Gerencial de Administracion para su tramite de desembolso ante la Direccién General de Endeudamiento y Tesoro Publico del MEF. Las referidas unidades gerenciales de Provias Descentralizedo se reservan el derecho de no tramitar las solicitudes de estos \requerimientos que no cumplan con los requisites establecidos. wovw.proviasdesgob.pe | sr Camand 678-Pisos del 7 a 12-tims 0. “Central Telefe ($33) 644 5300 Fou 426.1736~ [nec p52: 0 Counc: TCs Provias 5 (EU 2 Descenatzado "Decenio de Ine Personas con Diseapacidad en el Peri” “ano deta Intogracién Naclonal y ef Reconocimiento de Nuestra Diversidad” ¢) Los trémites de autorizacién de gasto de estos recursos ante la Direcci6n General de Endeudamiento y Tesoro Publico del MEF seran efectuados por Provias Descentralizado en la segunda semana de cada mes con los requerimientos que la Unidad Gerencial de Administracién haya recibido de las unidades gerencias de linea hasta el cierre de la semana previa. Los Tequerimientos que lleguen después de la fecha de cierre seran atendidos en el siguiente tramite que se gestione ante el MEF. 4) Las Transferencias Programaticas Condicionadas de Recursos Ordinarios se autorizan al cumplirse las siguientes fases del tramite : + Provias Descentralizado remite oficio a la Direccién General de Endeudamiento y Tesoro Publico del MEF, haciendo de conocimiento los montos de estos Recursos Ordinarios que deben ser otorgados en un determinado periodo a cada Gobierno Local y Gobierno Regional beneficiario, siendo tal informacién presentada en archivos de texto con la extension “TxT. * La Direccién General de Endeudamiento y Tesoro Publico procede a —_autorizar las respectivas Asignaciones Financieras a favor de las Unidades Ejecutoras de los Gobiernos Regionales y de las Municipalidades Provinciales detallados en dichos archivos “TXT”, con cargo a la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, Tipo de Recurso "N" - concepto 348 (denominacién que lo asocia a los programas sociales transferidos por el MTC). La ejecucion del gasto con cargo dicha Asignacién Financiera sera efectuada a través de la sub cuenta bancaria de gastos de Recursos Ordinarios de la Municipalidad Provincial o instancia correspondiente del Gobiemo Regional @) En los casos de Gobiemnos Locales en los que el IVP fuera auténomo, es responsabilidad de la respectiva Municipalidad Provincial establecer los procedimientos administrativos internos que permitan transferirle los recursos financieros recibidos, para el he - mantenimiento de la infraestructura vial comprometida g f) La ejecucién del gasto con cargo a las Transferencias Programaticas Condicionadas de Recursos Ordinarios de un determinado ejercicio anual, no podra superar la asignacion presupuestal de dicho periodo dada por el MEF. De existir mayores gastos, estos serdn asumidos con los propios recursos de los Gobiernos Locales o Regionales que se encuentren en tal situacion 4.3 REGISTROS EN LA EXTRANET Los procedimientos de registro en los formatos de la Extranet estan desoritos ivo Manual del Usuario, que puede ser ubicado en la barra de wuveproviaidesgobipe | Je Camand 678. Piss dl? 2112-tima OL (Central Telenie (525) 6145300 Fon 26-1735(y 83 PERU] a) b) °) dq) ar é eat Viceministerio Provias bes Epes Coa uo cs Descentralizado “Decenio de Iae Personas con Discapacidad en el Peri” “ano deta Intagracién Nacional y el Reconocimiento de Nuestra Diversidad” REGISTRO DE CONTRATOS: En fecha inmediata a la adjudicacion y suscripci6n de un contrato, el Usuario | ingresa a esta opcién y registra los datos requeridos identificando el tipo de camino, tipo de actividad y tipo de transferencia. La informacién registrada de los contratos y de sus modificaciones serén elementos de validacion de los requerimientos de Recursos Ordinarios que sean solicitados por los Goblernos Locales y Gobiernos Regionales. REGISTRO DE ADENDAS, ADICIONALES, AMPLIACIONES Y REDUCCIONES: En estas opciones se registran los documentos de orden contractual que afecten la periodicidad de los contratos suscritos, como son los casos de Contratos Complementarios (Adendas) en el Mantenimiento Rutinario, 6 Adicionales, Ampliaciones y Reducciones en el Mantenimiento Periédico. Si la aplicacién de estos conceptos 1 otros generaran un gasto total superior a la asignacion presupuestal de todo el periodo referencial, el gasto en exceso sera asumido por el Gobierno Local 0 Gobierno Regional correspondiente. REGISTRO DE TRAMOS POR CONTRATO: Esta opcién es aplicable en el Mantenimiento Rutinario para poder identificar la longitud parcial que corresponda a cada uno de los distritos por donde pasa un determinado camino vecinal, la misma que debe especificarse en el campo PROGRESIVA (ejem. del 0+000 al 10+000 km). En el caso de los Gobiernos Locales, este registro tiene una correlacién directa con los convenios de cofinanciamiento que la Municipalidad Provincial ~ IVP deba suscribir con las Municipalidades Distritales por las partes de los tramos que pasan por sus jurisdicciones. El uso de este registro es opcional para el Mantenimiento Rutinario de caminos departamentales, RENDICION DE VALORIZACIONES: En esta opcién se registran los detalles documentarios de los pagos de las valorizaciones tan pronto como ellas se vayan efectuando. Se debe seleccionar adecuadamente los conceptos de los formatos de registro, especialmente los que se sefialan a continuacién. - Tipo de Compromiso y N° de compromiso: para los casos del mantenimiento rutinario, periédico, estudios y supervision / inspeccién corresponde a Valorizacién y N° de valorizacion (ejem. VAL 01, 02....6 Val. ENE, VAL FEB.....) = Montos pagados: deben registrarse por el origen de los recursos financieros recibidos que son Recursos Ordinarios ylo Recursos Determinados (siendo estos titimos los Aportes Propios de! gobierno subnacional), atin cuando ellos son considerados como Donaciones y Transferencias. Para que tal identificacion sea posible, las Tesorerias deberan llevar en los casos que sean necesarios, los Registros s de las cuentas bancarias que permitan registrar los ntos y saldos de cada fondo recibido. wien provinsdesgob.pe | Je comand 678 Piso dl7 a ‘Contra Ylefnie (8 122-tina ot 33) 6105300 Fae 263736(G] de Transportes ba Neat pp Brovias y Comunicaciones Pouca nn Descentralizedo “Decenio de ias Personas con Discapacidad on ol Por" “ano de a ntegractén Nacional y el Reconocimiento de Nuestra Diversidad” - Cuadro Resumen de Valorizacién: en el caso del Mantenimionto Periddico, se requiere descargar el formato Excel “Cuadro Resumen de Valorizacién” del icono que figura en la parte superior derecha del registro Nueva Valorizacién — Sustento, el que se lena con los datos, requeridos y se convierte luego a formato PDF para que quede anexado a la valorizacion regisirada. Alternativamente, se puede escanear el Cuadro Resumen de Valorizacién presentado por el contratista. - Registro de valorizaciones pagadas: las velorizaciones pagadas deben ser registradas por periodos de pago, por lo cual es recomendable que en esta opcién se abra Nueva Rendicién al inicio de cada mes para registrar en ella todos los pagos que se efecttien en dicho periodo. La fecha de pago que se debe registrar en el formato de esta opcion es la que corresponde a la fecha en que realmente se paga cada compromiso, la cual debe coincidir con la fecha que figura en la parte inferior del Comprobante de Pago, al lado de los datos del representante del beneficiario que recibe el cheque. RENDICION DE GASTOS OPERATIVOS © DE INSPECCION: En esta opcién que corresponde solo al mantenimiento rutinario, se registran: - Los gastos operativos del IVP de cada Gobierno Local, que correspondan a la administracién de la gestién vial a su cargo (alquileres, tiles de oficina, equipamiento, compra de combustible, pago temporal de personal, vidticos, adquisicién de vehiculos, etc.) = Los gastos de inspeccién de Gobiernos Regionales, que correspondan a la gestion supervisora de los contratos de_mantenimiento rutinario de caminos departamentales. - Para ambos casos el Tipo de Compromiso es Orden de Servicio, Orden de Compra 1 otro que se ajuste al gasto, siendo la fecha de pago la que corresponda a la fecha real en que se cancela el compromiso de Pago. - Es recomendable que en esta opcién se abra Nueva Rendicién Gasto Oporativo / Inspeccién al inicio de cada mes para registrar en ella todos los pagos que se efectten en dicho periodo. REPORTES: en esta opcién se visualizan los siguientes reportes que son de emisién automatica: ¥ REPORTE DE TRANSFERENCIAS: presenta los montos de desembolso gestionados por Provias Descentralizado ante la Direccién General de Endoudamiento y Tesoro Publico del MEF a favor del Gobierno Local 6 Gobierno Regional. Tiene presentacién mensual y columnas acumulables para fines de control del gasto y determinacion de los saldos presupuestales. w.proviasdesgob.pe | J Camand 678 Pos del 132 -Lia 2 ‘ental Telefnie (523) 6145300 Foe 26-1736Mineo uj PAs Mac Provias Lilt) Copa aioe earner Descentralizado "Decenio de Ins Personas con Discapscidad en el Peri” “ano dela Intagractén Nactonal ye! Reconocimiento de Nuestra Diversidad” Este reporte seré impreso y firmado por los siguientes funcionarios para su envio a Provias Descentralizado: * En Gobiemnos Locales: Gerente General del IVP _y Gerente de ‘Administracién 6 de Presupuesto de la Municipalidad Provincial. Si el IVP fuera auténomo y tuviera la responsabilidad de Ia ejecucion de la gestin vial provincial, serén el Gerente General y Jefe de Operaciones © Asistente Administrativo quienes firmen los reportes, debiendo la Municipalidad Provincial hacerlo suyo para su presentacién a Provias Descentralizado, en los casos de que los Convenios de Gestién asi lo establezcan. + En Gobiemos Regionales: Director de Tesoreria y Director Regional de Administracién 6 Gerente General Regional, 6 quienes hagan sus veces. ¥_REPORTE DE GASTOS OPERATIVOS 0 DE INSPECCION: presenta el resumen de los pagos por gastos operativos del IVP en Gobiernos Locales, 0 de los gastos de Inspeccién del Mantenimiento Rutinario de caminos departamentales en Gobiernos Regionals, en rango de periddo que se elija. El reporte que se obtenga para un determinado periddo de rendiciones sera firmado por los mismos funcionarios sefialados en parrafos anteriores y presentado conjuntamente con el REPORTE DE VALORIZACIONES 4.4 CONFORMIDAD DE DATOS INGRESADOS EN LA EXTRANET Es responsabilidad del Usuario II, quién debe seguir las pautas siguientes: a) El Usuario II ingresa a la Extranet de Provias Descentralizado con los Cédigos de Usuario y contrasefia otorgados por Provias Descentralizado, b) Para dar conformidad a las rendiciones registradas por el Usuario |, el Usuario II debe elegir las opciones RENDICION DE VALORIZACIONES 6 RENDICION DE GASTOS OPERATIVOS / INSPECCION segin sea el caso. ©) En las filas resumen que se muestran debe seleccionar la rendicion que interesa y hacer clic en VER, lo que permitira apreciar la relacion de todas las valorizaciones pagadas en el periodo que cubre dicha rendicién. De estar conforme con todos los pagos de esa rendicion en particular, hacer clic en AUTORIZAR, registrandose autométicamente la fecha de la conformidad otorgada. Validada tal autorizacion ya no podra efectuarse ningun cambio en la informacién registrada por el Usuario |, Procedera de igual manera con las siguientes filas hasta cubrir la totalidad de las rendiciones pendientes de autorizacion. 4.5 PLAZOS PARA LA PRESENTACION DE RENDICIONES DE GASTOS Y LEVANTAMIENTO DE OBSERVACIONES Las rendiciones de gastos por los servicios contratados por el Gobierno Local 0 Regional seran efectuadas en forma trimestral. Los respectivos VALORIZACIONES y de GASTOS OPERATIVOS 6 de seran remitidos a la Unidad Gerencial de Administracién de wunnproviaedesgob.pe | J Camand 678 Piss del7 al 12-Lima 0: ‘Central Ylefica (581) 6145300 Foe 26-1736oy PERU] de Transportes ee Neue " Provias frente tes PCat o ate Descentralizado “Decenio de lat Personas con Discapacidad on ol Peri “ano de ta Intogracién Nactonal y el Reconocimiento de Nuestra Diversidad” Provias Descentralizado dentro de los primeros quince (15) dias utiles del mes siguiente al periodo trimestral rendido, a excepcién de la rendicién del timo trimesire del afio que deberd ser presentado dentro de los primeros cinco (05) dias utiles del mes siguiente a dicho periodo. Al reporte de VALORIZAGIONES del mantenimiento rutinario se adjuntaré copia de la Hoja Resumen de Valorizaciones _presentado por los contratistas (del ultimo mes del periodo reportado), a excepcién del que corresponde al Mantenimiento Periédico cuyo Resumen de Valorizaciones ya ha quedado anexado al registro de RENDICION DE VALORIZACIONES. Provias Descentralizado podra efectuar en el momento que lo considere conveniente, la verificacion de la documentacion sustentatoria de los registros que se visualicen en la Extranet o de los reportes presentados. La revision de las rendiciones presentadas por los Gobiernos Locales y Gobiernos Regionals _estard a cargo de los respectivos Especialistas de las oficinas de coordinacién zonal de Provias Descentralizado. En caso de producirse abservaciones, éstas seran remitidas al Gobierno Local Provincial - IVP 6 Gobierno Regional — Direccién Regional responsable, quienes tendran un plazo de siete (07) dias habiles para la presentacién de las absoluciones con el sustento correspondiente. Los reportes de RENDICION DE VALORIZAGIONES, que se encuentren conformes serén remitidos a la Unidad Gerencial de Administracién para su consolidacion a nivel nacional. Si el Gobiemo Local 6 Gobierno Regional tuvieran dos _transferencias pendientes de rendicién, la Unidad Gerencial de Administracion hard las ‘observaciones del caso para que el Especialista de la respectiva Oficina de Coordinacién Zonal presente un informe sobre la problematica administrativa 6 técnica encontrada, con las recomendaciones del caso que permitan subsanarias. Tal informe debera ser hecho de conocimiento de las unidades gerenciales involucradas en el tema. Provias Descentralizado podré también evaluar los casos que ameriten la aplicacion de otras medidas correctivas en salvaguarda de los recursos transferidos o los que estén por transferirse. 4.6 DOCUMENTACION DE SOPORTE DEL GASTO Y ARCHIVOS Toda la documentacién sustentatoria de los gastos registrados en los formatos. de la Extranet, asi como de los Extractos Bancarios y Conciliaciones Bancarias de las cuentas involucradas en los pagos de los compromisos contraidos, deberan estar archivadas en forma ordenada y cronolégica para efectos de su verificacién en los muestreos que pueda solicitar Provias Descentralizado, asi ‘como para cualquier accién ex - post de control interno o exlterno a que estan ‘sometidas todas las instancias de la administracién publica Los comprobantes de pago autorizados por la SUNAT (Boletas, Facturas y recibo de Honorarios) que sustenten la ejecucién del gasto con recursos de las transferencias programaticas condicionadas recibidas de la Direccién General de Gfideudamjento y Tesoro Publico del MEF, deberan ser emitidos a nombre idad 6 del IVP (si éste fuere titular de los contratos suscritos) 6 swwu:provnsdes gob pe | Jr Comand 678 Piss dl? (Contr Tenia (5 122-tima oF 33) 6145300 Fae a26.1736os steri pee aie PEPER cetransportes etsy) | Provias ye lpn ates creer Descentralizado “"Decenio de las Personas con Discapacidad on ol Port!” “amo de ia integracton Nacional y el Reconocimlento de Nuestra Diversidad” de los Gobiernos Regionales segiin corresponda, con el RUC y domicilio fiscal del emisor. Esta documentacién no deberé tener enmendaduras ni otro tipo de adulteraciones por cuanto ellos no serén reconocidos como parte sustentatoria del gasto. EI Gobiemo Local Provincial y/o su Instituto Vial Provincial, asi como el Gobierno Regional y/o su Direccién Regional designada, son responsables de la buena administracion de los fondos recibidos asi como del cumplimiento de las obligaciones tributarias, dispositivos y normas dispuestas por la SUNAT. Es recomendable que toda la documentacién sustentatoria del gasto esté sellada con la inscripcién “Transferencias Programaticas Condicionadas de R.0.", 6 norma especifica con la que se ha otorgado determinado financiamies ing JOSE RODRIGUEZ Cant 8) vivsninins® EERE é rebienesE ean wivw.proviasdes.gob.pe | se Camand 678 Pisos del 7 a 12 Lima 01 (Central Tleénies (523) 6145300 Foe 426-1736