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ESTADOS FINANCIEROS
ENTIDAD:
FECHA:
..
MOTIVO DEL EXAMEN:
AUDITOR RESPONSABLE:
AUDITOR SUPERVISOR:
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Creacin de la entidad..
Actividades que realiza
Objetivos institucionales..
Los sistemas administrativos o unidades con la que cuenta..
Sistemas de informacin
Polticas contables..
Asuntos tributarios.
Misin
Visin
Estructura Orgnica.
Ubicacin de la empresa.
4. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD
Informes Fecha
- Efectivo y su equivalente.
- Inmuebles, maquinarias y Equipos
- Etc.
7. PUNTOS DE ATENCION
8. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS
- Anexo 01.
9. PERSONAL
Fecha.
Firma del supervisor y responsable de la firma auditora
ANEXO 01
OBJETIVOS:
Verificar la consistencia de los saldos en Ctas. Ctes y Caja, reflejados en los libros
respectivos que forma parte del E.S.F. y Flujo de Caja, as como la consistencia de las
transacciones efectuadas y registradas en el Libro Caja- registros Auxiliares.
PATRIMONIO NETO
OBJETIVOS:
Verificar si las cuentas del patrimonio neto se encuentran debidamente clasificadas y
reveladas en los estados financieros.
Verificar si la capitalizacin de los resultados acumulados es correcta.
Cotejar los saldos con el estado de cambios en el patrimonio neto.
ESTADO DE GESTION-
OBJETIVOS:
Determinar la autenticidad de los ingresos generados y gastos incurridos por toda
fuente de financiamiento, debidamente sustentados, registrados y contabilizados y
adecuadamente revelados en el estado de resultados.
Determinar la correcta aplicacin de los ingresos por toda fuente de financiamiento y
su revelacin en el estado de resultados.
Verificar que los gastos correspondan al ejercicio y contabilizados en montos
correctos.
GASTOS: