EVALUACION DE PROYECTOS

ESTUDIO FINANCIERO

CLAUDIA MARCELA SILVA ERAZO

COD. 1075543232
XIOMARA LIEVANO
COD.
LEONARDO RODRIGUEZ ORTIGOZA
COD.

COD.

COD.

GRUPO
102059_183
TUTORA: GLORIA LILIANA GONZALEZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTACIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS AGRICOLAS PECUARIAS Y DEL MEDIO AMBIENTE
2017
EDIO AMBIENTE
 El proyecto para el montaje

UNIDADES A PRODUCIR
PRECIO DE VENTA
INFLACIN
INCREMENTO EN CAPITAL DE TRABAJO
VENTAS CONTADO
VENTAS A CREDITO

No. 1 INVERSION EN OBRAS F

DETALLE DE INVERSION
Puerta metlica Laura Galvanizada
Division molecular
Nuevas instalaciones electricas
Pintuco Viniltex blanco almendra 5 galones
Mano de obra
Total

No. 2 INVERSION EN MAQU

DETALLE DE LA INVERSIONES
Maquina dobladora de tiras
Maquina de corte
maquina de montado de calzado
Mquina de costura
Maquina de aparado de calzado
Maquina troqueladora
Maquina preparadora de calzado
Mesa para cortar
Mesa para armar
Juegos de hormas
tableros para maquinaria de calzado
compresores
cintas transportadoras
Sillas y mesas
maquina de coser automatica
Sofware
Computador
Impresora
Aire Acondicionado
Total

No. 3 INVERSION
DETALLE DE INVERSIN
bistur
martillo
pinzas
tijeras
cueros
Pegantes
puntero
Total

No. 4 INVERSIN EN MUEBLES,

DETALLE DE INVERSION
Escritorio Tipo gerencia
Escritorio Tipo secretaria
Escritorio auxiliar
mesa de juntas
archivadores
telefono
extintor
impresora
dispensador de agua
cestas de basura
calculadora
vitrinas
computador (portatil)
sillas tipo sala
sillas Rimax
Total

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS IN

DETALLE DE INVERSION
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD
LICENCIAS
GASTOS DE ORGANIZACIN
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
IMPREVISTOS
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS

No. 6 COS
CARGO
personal area de diseo y corte
personal area de pegado
personal area de montura
personal para area de remachado
personal de limpiesa
TOTAL

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIO

%
9
8.33
8.33
4.17
8.5
12
1.044
1
1
1
54.374

No. 8 COSTOS DE MATER

MATERIAL
A. MATERIALES DIRECTOS
cuero
carton liso
pegante
Hilo
suelas
tachuelas
pinturas para pieles
Forros
Chapas o evillas
Broches
Cierres
plantillas
Subtotal Materiales Directos
B. MATERIALES INDIRECTOS
bolsas
Papel
Lpiz
aceite lubricante
Subtotal Materiales Indirectos
TOTAL

No. 9 COSTO D
SERVICIO
Energa Elctrica
Alumbrado pblico
Aseo
Acueducto
Telfono
Mantenimiento Equipo
Arrendamiento
TOTAL

ACTIVO

Maquina dobladora de tiras

Maquina de corte
maquina de montado de calzado
Mquina de costura
Maquina de aparado de calzado
Maquina troqueladora
Maquina preparadora de calzado
Mesa para cortar
Mesa para armar
Juegos de hormas
tableros para maquinaria de calzado
compresores
cintas transportadoras
Sillas y mesas
maquina de coser automatica
Sofware
Computador
Impresora
Aire Acondicionado
TOTAL

ACTIVO

Escritorio Tipo gerencia

Escritorio Tipo secretaria
Escritorio auxiliar
mesa de juntas
archivadores
telefono
extintor
impresora
dispensador de agua
cestas de basura
calculadora
vitrinas
computador (portatil)
sillas tipo sala
sillas Rimax
Total activos de administracin

No. 12 REMUNERACIN
CARGO
B. ADMINISTRACION
Gerente general
ing de sistemas
gerente de personal
auxiliar administrativo
secretaria
contador
servicios generales
subtotal

No. 13 OTROS G
SERVICIO
papeleria y utiles
cafeteria
servicios publicos
TOTAL

No 1
ACTIVO INTANGIBLE

Gastos preoperativos
AMORTIZAR
ACTIVO INTANGIBLE

Amortizacin en cifras fsicas

TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION ANUAL
 No 15. Gastos de venta
SERVICIO

asesores comerciales
Publicidad
Transporte
TOTAL
 ESTUDIO FINANCIERO DE LA EM

El proyecto para el montaje de una empresa de Calzado y Marroquineria LUNA en el Municipio de Aip
Se tomara en arriendo el local de funcionamient

Unidades a producir

TOTAL

1,600
100,000
0.0645
40%
80%
20%

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

CANTIDAD COSTO UNITARIO
2 488,900
1 650,000
3 50,000
2 256,900
5 30,000
Total

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

CANTIDAD COSTO UNITARIO
1 100,000
1 5,000,000
1 760,000
1 900,000
1 700,000
1 800,000
2 1,000,000
1 100,000
2 100,000
7 30,000
2 599,900
2 239,000
1 715,700
6 550,000
3 3,250,000
1 300,000
 1 1,500,000
1 230,000
1 800,000
Total

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

CANTIDAD COSTO UNITARIO
3 50,000
2 10,000
3 20,000
3 38,000
20 150,000
8 25,000
2 10,000

No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

CANTIDAD COSTO UNITARIO
1 929,000
1 459,000
1 200,000
1 400,000
2 94,900
2 84,900
2 100,000
1 450,000
1 500,000
4 117,900
3 38,000
2 120,000
5 1,000,000
9 170,000
9 16,000

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

 No. 6 COSTO MANO DE OBRA
REMUNERACIN MENSUAL REMUNERACIN ANUAL
737,717 8,852,604
737,717 8,852,604
737,717 8,852,604
737,717 8,852,604
737,717 8,852,604
44,263,020

AJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

ITEM
ICBF, SENA Y CAJA
CESANTIAS
PRIMAS
VACACIONES
SALUD
PENSIONES
RIESGOS
DOTACION
TRANSPORTE
INTERESES CESANTIAS
TOTAL

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)

UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

m2 15,000
m2 20
L 5
tubinos 2000
unidad 1500
kg 6
L 20
m2 300
Por prenda 400
unidad 1600
unidad 300
unidad 2400

unidad 1000
Caja 4
 Caja 2
unidad 2

TOTAL

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

MEDIDA CANTIDAD
Kw_ hora 6,000
Cargo fijo 10
Cargo fijo 13
Mts3 240
Promedio 10
Bimensual 6
Mensual 12
TOTAL

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVO

VIDA UTIL COSTO ACTIVO

10 100,000
10 5,000,000
10 760,000
10 900,000
10 700,000
10 800,000
10 1,000,000
5 100,000
5 100,000
10 30,000
10 599,900
10 239,000
5 715,700
5 550,000
10 3,250,000
5 300,000
5 1,500,000
5 230,000
5 800,000
TOTAL

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS

VIDA UTIL COSTO ACTIVO

10 929,000
10 459,000
 10 200,000
10 400,000
10 94,900
10 84,900
5 100,000
5 450,000
5 500,000
5 117,900
5 38,000
10 120,000
5 1,000,000
10 170,000
10 16,000

No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

REMUNERACIN MENSUAL REMUNERACIN ANUAL

2,000,000 24,000,000
950,000 11,400,000
1,800,000 21,600,000
1,100,000 13,200,000
900,000 10,800,000
700,000 8,400,000
737,717 8,852,604
8,187,717 98,252,604

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
ao 1
ao 1
ao 1

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

PLAZO (en aos) AMORTIZACIN COSTO DEL ACTIVO

5 3,600,000

PLAZO (en aos) AMORTIZACIN COSTO DEL ACTIVO

5 2,441,600
total a amortizar
6,041,600
No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).
UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

MES 4
MES 12
MES 12
TOTAL
 ESTUDIO FINANCIERO DE LA EMPRESA INDUSTRIAL- CALZADO Y MARROQUINERIA LUNA.

Marroquineria LUNA en el Municipio de Aipe Huila. Para producir 1600 unidades entre Calzado, Carteras, Bolsos
mara en arriendo el local de funcionamiento y se realizara algunas adecuaciones.

1200 unidades de calzado anual

300unidades de Bolsos y Carteras
100 unidades de Correas y Cinturones
1600 unidades de calzado anual

COSTO TOTAL
977,800
650,000
150,000
513,800
150,000
2,441,600

ODUCCIN
COSTO TOTAL VIDA UTIL (aos)
100000 10
5000000 10
760000 10
900000 10
700000 10
800000 10
2000000 10
100000 5
200000 5
210000 10
1199800 10
478000 10
715700 5
3300000 5
9750000 10
300000 5
 1500000 5
230000 5
800000 5
29,043,500

COSTO TOTAL VIDA UTIL (aos)

150,000 5
20,000 5
60,000 5
114,000 5
3,000,000 4
200,000 3
20,000 5
3,564,000

MINISTRACIN
COSTO TOTAL VIDA UTIL (aos)
929,000 10
459,000 10
200,000 10
400,000 10
189,800 10
169,800 10
200,000 5
450,000 5
500,000 5
471,600 5
114,000 5
240,000 10
5,000,000 5
1,530,000 10
144,000 10
10,997,200

COSTO
600,000
350,000
400,000
350,000
300,000
1,000,000
 600,000
3,600,000

PRESTACIONES SOCIALES PRIMER AO

4,769,517 13,622,121
4,769,517 13,622,121
4,769,517 13,622,121
4,769,517 13,622,121
4,769,517 13,622,121
23,844,489 68,110,607

ciones)
COSTO UNITARIO TOTAL AO

2,000 30,000,000
300 6,000
30,000 150,000
200 400,000
500 750,000
3,000 18,000
60,000 1,200,000
4,000 1,200,000
1,500 600,000
100 160,000
900 270,000
300 720000
35,474,000

200 200,000
140,000 560,000
 6,000 12,000
4000 8,000
780,000
36,254,000

COSTO UNITARIO TOTAL AO

400 2,400,000
7,050 70,500
34,000 442,000
43,000 10,320,000
60,000 600,000
30,000 180,000
750,000 9,000,000
23,012,500

0 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

DEPRECIACION ANUAL
1 2
10,000 10,000
500,000 500,000
76,000 76,000
90,000 90,000
70,000 70,000
80,000 80,000
100,000 100,000
20,000 20,000
20,000 20,000
3,000 3,000
59,990 59,990
23,900 23,900
143,140 143,140
110,000 110,000
325,000 325,000
60,000 60,000
300,000 300,000
46,000 46,000
160,000 160,000
2,197,030 2,197,030

GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

DEPRECIACION ANUAL
1 2
92,900 92,900
45,900 45,900
 20,000 20,000
40,000 40,000
9,490 9,490
8,490 8,490
20,000 20,000
90,000 90,000
100,000 100,000
23,580 23,580
7,600 7,600
12,000 12,000
200,000 200,000
17,000 17,000
1,600 1,600
688,560 688,560

TIVO
PRESTACIONES SOCIALES AOS 1

12,930,480 36,930,480
6,141,978 17,541,978
11,637,432 33,237,432
7,111,764 20,311,764
5,818,716 16,618,716
4,525,668 12,925,668
4,769,517 13,622,121
52,935,555 151,188,159

COSTO UNITARIO TOTAL AO 1

500,000 500,000
600,000 600,000
1,200,000 1,200,000
2,300,000

OS DIFERIDOS
VALOR AMORTIZACION ANUAL
1 2
720,000 720,000
720,000 720,000
VALOR AMORTIZACION ANUAL
1 2
488,320 488,320
488,320 488,320
1,208,320 1,208,320
aciones).
COSTO UNITARIO AO 1

700,000 $ 2,800,000
$ 380,000 $ 4,560,000
$ 100,000 $ 1,200,000
$ 5,760,000
ALZADO Y MARROQUINERIA LUNA.

00 unidades entre Calzado, Carteras, Bolsos y Correas para mujeres en el ao.

adecuaciones.

do anual
Carteras
Cinturones
do anual
10
DEPRECIACION ANUAL
3 4 5
10,000 10,000 10,000
500,000 500,000 500,000
76,000 76,000 76,000
90,000 90,000 90,000
70,000 70,000 70,000
80,000 80,000 80,000
100,000 100,000 100,000
20,000 20,000 20,000
20,000 20,000 20,000
3,000 3,000 3,000
59,990 59,990 59,990
23,900 23,900 23,900
143,140 143,140 143,140
110,000 110,000 110,000
325,000 325,000 325,000
60,000 60,000 60,000
300,000 300,000 300,000
46,000 46,000 46,000
160,000 160,000 160,000
2,197,030 2,197,030 2,197,030

DEPRECIACION ANUAL
3 4 5
92,900 92,900 92,900
45,900 45,900 45,900
 20,000 20,000 20,000
40,000 40,000 40,000
9,490 9,490 9,490
8,490 8,490 8,490
20,000 20,000 20,000
90,000 90,000 90,000
100,000 100,000 100,000
23,580 23,580 23,580
7,600 7,600 7,600
12,000 12,000 12,000
200,000 200,000 200,000
17,000 17,000 17,000
1,600 1,600 1,600
688,560 688,560 688,560

VALOR AMORTIZACION ANUAL

3 4 5
720,000 720,000 720,000
720,000 720,000 720,000
VALOR AMORTIZACION ANUAL
3 4 5
488,320 488,320 488,320
488,320 488,320 488,320
1,208,320 1,208,320 1,208,320
VALOR RESIDUAL

50,000
2,500,000
380,000
450,000
350,000
400,000
500,000
0
0
15,000
299,950
119,500
0
0
1,625,000
0
0
0
0
6,689,450

VALOR RESIDUAL

464,500
229,500
 100,000
200,000
47,450
42,450
0
0
0
0
0
60,000
0
85,000
8,000
1,236,900