Вы находитесь на странице: 1из 20

Presupuesto de Ventas

Ventas previstas
precio
Ingresos por ventas

Presupuesto de Produccion
Ventas previstas
(+)Existencias finales
(-)Existencias Iniciales
Produccion prevista

Presupuesto de consumo de materiales


Material X
Material Y

Presupuesto MOD
Produccion prevista
Horas MOD/udad
Total Horas MOD
Coste hora MOD
TOTAL

Presupuesto C.I.Fabricacion

102.000 HORAS MOD Departamento 1


24.075 HORAS MOD Departamento 2

CIF CONTROLABLES
Materiales indirectos
MOI
Energia
Mantenimiento

CIF no controlables
amortizacion
supervision
energia parte fija
mantenimiento
TOTAL

CIF controlables
CIF No controlables
TOTAL

Coeficiente de CIF Presupuestados


Total CIF
Coeficiente CIF Presupuestado

Presupuesto Coste de Ventas o Comercializacion


Ventas
Salarios
Comisiones
Gastos coches
publicidad
TOTAL COSTES VENTAS
Admon
material oficina
salarios
varios
TOTAL COSTES ADMON

Presupuesto de Tesoreria
Saldo Inicial
(+) Facturas clientes
(-) PAGOS
Materiales
salarios
otros costes y gastos
Cobros - PAGOS
Saldo final
ALFA SIGMA
8500 1600
100.00 140.00
850,000.00 224,000.00

ALFA SIGMA
8500 1600
1870 90
170 85
10200 1605

ALFA SIGMA
10 8 Material x
5 9 Material y

MATERIAL X MATERIAL Y
1.80 4.00

10200 1605
10 15
102000 24075
3.00 3.00
306,000.00 72,225.00

Coeficiente CIF variables por hora de MOD CIF ()


Departamento 1 Departamento 2 Departamento 1 Departamento 2
0.3 0.2 30600 4815
0.3 0.3 30600 7222.5
0.15 0.1 15300 2407.5
0.05 0.1 5100 2407.5
81600 16852.5

Departamento 1 Departamento 2 TOTAL


25000 20000
25000 10000
10000 500
11400 799
71400 31299 102699

98,452.50
102,699.00
201,151.50

Departamento 1 Departamento 2
153000 48151.5
1.5 2

18,500.00
15,000.00
5,500.00
20,000.00
59,000.00

1,000.00
7,000.00
2,000.00
10,000.00

1 T 2T 3T 4T
8,500.00 28,500.00 73,500.00 105,496.00
250,000.00 300,000.00 280,000.00 246,250.00
230,000.00 255,000.00 248,004.00 301,952.00
100,000.00 120,000.00 110,000.00 136,996.00
100,000.00 110,000.00 120,000.00 161,547.00
30,000.00 25,000.00 18,004.00 3,409.00
20,000.00 45,000.00 31,996.00 - 55,702.00
28,500.00 73,500.00 105,496.00 49,794.00
ALFA SIGMA
Udes Precio Total Udes Precio
102000 1.80 183,600.00 12840 1.80
51000 4.00 204,000.00 14445 4.00

98452.5
SIGMA TOTAL
Total Udes Precio Total
23,112.00 114840 1.80 206,712.00
57,780.00 65445 4.00 261,780.00
468,492.00
A B C
Ventas previstas 1000 2000 1500
Precio 100.00 120.00 140.00
Ingresos x ventas ### ### ###

Ventas previstas 1000 2000 1500


Exist finales 1100 1650 550
exist iniciales 1000 1500 500
Produccion prevista 1100 2150 1550

M1 M2
Cantidad precio total cantidad
Producto A 4400 4.00 17,600.00 2200
Producto B 6450 4.00 25,800.00 6450
Producto C 3100 4.00 12,400.00 1550

55,800.00

Consumo Previsto 13,950.00 10,200.00 5,850.00


Existencias finales 31,200.00 24,000.00 14,400.00
Existencias iniciales 26,000.00 20,000.00 12,000.00
Compra prevista 19,150.00 14,200.00 8,250.00
Coste unitario compra 4.00 6.00 9.00
Valor total compras 76,600.00 85,200.00 74,250.00
M2 M3
precio total cantidad precio total
6.00 13,200.00 0 9.00 -
6.00 38,700.00 4300 9.00 38,700.00
6.00 9,300.00 1550 9.00 13,950.00

61,200.00 52,650.00
Presupuesto ventas A
ventas previstas
precio 215.00
Coste unitario variable total 103.00
Estructura 20.00
Componente D 40.00
Componente E 5.00
Componente F 12.00
MOD 21.00
Especializada 12.00
No especializada 9.00
C-I-F Variables 5.00
Margen de contribucion 112.00
Margen de Contribucin promedio 112.00

cuantia

Costes fijos de produccion 728,000.00


Costes fijos de admon 338,000.00
Costes fijos de ventas 364,000.00
Resultado objetivo 6,500,000.00
Total 7,930,000.00

Margen Contrib. Promedio x qs= CF+B objetivo

QS 500.00
B C Materiales
Estructura
250.00 300.00 Componente D
100.00 98.00 Componente E
20.00 20.00 Componente F
8.00 24.00
35.00 25.00
15.00 3.00 Mano de Obra Directa (MOD)
18.00 22.50 Horas mano de obra especializada
9.00 9.00 Horas mano de obra no especializ
9.00 13.50
4.00 3.50
150.00 202.00
300.00 808.00 1,220.00

cuantia
prorrateada
56,000.00 PRESUPUESTO VENTAS
26,000.00 Ventas
28,000.00 Precio venta unitario
500,000.00 Ingresos x ventas
610,000.00

PRESUPUESTO PRODUCCION
Ventas previstas
Existencias finales
Existencias iniciales
Produccion

PRESUPUESTO CONSUMO
Estructura
Componente D
Componente E
Componente F

PRESUPUESTO COMPRAS
Consumo previsto
(+) Existencias finales
(-) Existencias iniciales
Total compra materiales
Coste unitario
Valor total Compra

PREUSPUESTO MANO DE OBRA


A
B
C

La semana tiene 5 dias de 37,5 h


de trabajo y cada periodo es de 4
semanas
A B C Coste unit. mat.
1 1 1 20.00
5 1 3 8.00
1 7 5 5.00
4 5 1 3.00

A B C Cost. unit. MOD


2 1.5 1.5 6.00
2 2 3 4.50

A B C
500.00 1000 2000
215.00 250.00 300.00
107,500.00 250,000.00 600,000.00

A B C
500.00 1,000.00 2,000.00
270 630 1440
300 700 1600
470.00 930.00 1,840.00

A B C TOTAL
470 930 1840 3240
2350 930 5520 8800
470 6510 9200 16180
1880 4650 1840 8370

A B C TOTAL
3240 8800 16180 8370
900 3600 9000 3600
1000 4000 10000 4000
3140 8400 15180 7970
20.00 8.00 5.00 3.00
62,800.00 67,200.00 75,900.00 23,910.00

Dpto maquinaria dpto embalaje


940 940
1395 1860
2760 5520
5095 8320
34.0 55 personas

150 h/periodo
3 TRIMESTRE
PRODUCCION ALFA BETA
ventas previstas 2000 2400
Exist finales 200 480
Exist iniciales 500 600
Produccion 1700 2280

1 semana 5 dias
12 semanas 60 dias

ALFA 40 ventas/dias 4 trimestre

Beta 48 ventas/ dia 4 trimestre

COMPRA MATERIALES ALFA BETA


Uds (Kg necesarias) 13600 27360
(+) existencias finales
(-) existencias iniciales
Total Compra en Kgs
Coste unitario (/kg)
Coste Total

MOD ALFA BETA


Horas necesarias 5100 13680
Horas trabajadas

Coste MOD Horas normales Horas extras


n horas 21000 2475
Coste Unitario MOD 6.00 9.00
Total Coste 126,000.00 22,275.00
4 TRIMESTRE
ALFA BETA
2400 2880

TOTAL 4 trimestre
40960 49152 60 dias produccion
16384 819.2 1 dia produccion
12000 16384 20 dias produccion
45344
10.00
###

TOTAL
18780
23475 Capacidad al 80%