Direccin de Contabilidad del Estado

Ministerio de Finanzas Pblicas

Direccin de Contabilidad del Estado

Gua del Mdulo de Gestin de

Expedientes de Gasto PpR y SNIP

Guatemala, 2016
 Gua del Mdulo de Gestin de Expedientes de Gasto PpR y SNIP

INTRODUCCIN

Esta gua est orientada a ensear el uso y los conceptos fundamentales para realizar
registros en el mdulo de Gestin de Expedientes de Gasto en el Sistema Informtico
de Gestin -SIGES.

SIGES es una herramienta de apoyo a la EJECUCIN DEL GASTO que abarca procesos
administrativos y de seguimiento para el abastecimiento de bienes y servicios, ligado
a GUATECOMPRAS, al Sistema de Contabilidad Integrada SICOIN y al Sistema de
Inversin Pblica -SNIP-.

Base Legal: Acuerdo Ministerial No. 402005, de fecha 30 de diciembre de 2005, del
Ministerio de Finanzas Pblicas y las modificaciones contenidas en el Acuerdo 385-
2013.

Con esta gua aprender el proceso de registro de Compromiso y Devengado

simultneo -CYD-, Compromiso -COM- y Devengado -DEV-, Compromiso -COM- y
Regularizacin Devengado y Pagado -RDP-.

1. Ingresar al Sistema Informtico de Gestin SIGES https://siges.minfin.gob.gt

con el usuario y contrasea de acceso designado.

1
Escenarios de Registros:

Los escenarios de registros para el mdulo de gestin de expediente de gasto se

clasificaron de la manera siguiente:

nicamente podrn utilizar el mdulo de gestin de expedientes de gasto PPR

y SNIP, aquellas entidades que ejecutarn bajo la metodologa del presupuesto
por resultados.

La gestin debe ser elaborada en una unidad compradora y no en un centro de

costo.

El CYD es la gestin de gasto que considera como un solo proceso lo referente a

la adjudicacin y liquidacin. Se utilizar para el pago de los servicios bsicos,
sub grupo 11, renglones del grupo 0 que no estn en Guatenminas, algunas
transferencias grupo 400 y 500.

El COM-DEV se utiliza cuando la gestin va a generar pago por tesorera, para

los renglones de los subgrupos 13, 15, 19, renglones de los grupos 400, 500,
600, 800 y 900. Puede ser utilizado adems para todos los grupos de gasto
cuando se gestiona un gasto de un SNIP. Los renglones que son la excepcin
son 158,196, 197 y 199.

El COM-RDP se utiliza cuando la gestin no va a generar pago por tesorera,

sino que va a regularizar el gasto para todos los grupos de gasto siendo estos
de PpR como de SNIP.

Vinculacin con la constancia de disponibilidad presupuestaria:

De acuerdo a la normativa vigente Decreto 101-97, artculo 26. LIMITE DE LOS

EGRESOS Y SU DESTINO. Los crditos contenidos en el presupuesto general de
ingresos y egresos del Estado, aprobados por el Congreso de la Repblica,
constituyen el lmite mximo de las asignaciones presupuestarias. No se podrn
adquirir compromisos ni devengar gastos para los cuales no existan saldos
disponibles de crditos presupuestarios, ni disponer de estos crditos para una
finalidad distinta a la prevista. (Consultar la Ley de Ingresos y Egresos vigente
para cada ejercicio fiscal).

Debe ingresar al mdulo de gestin de expedientes de gasto PpR y SNIP

2
Proceso de Compromiso Devengado Simultneo, CYD

Procedimiento

Debe colocar el mouse sobre la palabra procesos, para desplegar el men y seleccionar
la gestin correspondiente.

Gestin CyD:

1. Ingresar a Gestin de Gasto

Seleccionar e ingresar a la gestin que debe realizar posicionando el mouse

sobre ella.

2. Crear la Gestin

Seleccionar Gestin de Gasto e ingresar al cono de Crear para el llenado de la

informacin correspondiente.

3
3. Datos que debe ingresar en la Gestin:

a) NIT del proveedor.

b) Seleccionar el Mtodo de Gasto.
d) Para el campo de CDP, ver Artculo 26, del Decreto No. 101-97.
e) Seleccionar un archivo que desee adjuntar relacionada a la gestin.
f) Ingresar una descripcin.
g) En el tipo de documento de respaldo, seleccionar el tipo y clase.

1111111111111111111111111111111111111111
h) Seleccionar el centro de costo.
i) Seleccionar el rengln.
j) Agregar una descripcin relacionada al rengln.
k) Seleccionar la unidad de medida.
l) Presionar el botn de Agregar subproducto.

m) Seleccionar subproducto.
n) Agregar cantidad y precio.
o) Presionar agregar subproducto.

4
p) Debe ingresar a carpeta de facturas.
q)
. Presionar el +agregar factura.
r) Ingresar serie y nmero de factura.
s) Ingresar fecha y monto de factura.
t) Presionar el botn de actualizar de color verde.

u) Seleccionar carpeta de deducciones si corresponde.

v) Presionar +Agregar Deduccin.
w) Seleccionar deduccin.
x) Ingresar monto de deduccin.
y) Presionar el cheque de color verde, actualizar.
z) Presionar Crear la gestin CYD.

5
Al posicionar sobre la palabra regresar, el sistema muestra la pantalla, donde se
observa que ya se ha creado la gestin de CYD, la que aparece en estado de registrado
y tambin muestra las acciones a seguir.

4. Autorizar la Gestin de CYD:

A continuacin se debe autorizar la gestin de CYD, para ello debe seleccionar

Gestin de Gasto y presionar Autorizar, al abrir la pantalla se confirma la
autorizacin en la parte inferior derecha de la pantalla, luego presionar
regresar en el mensaje de operacin realizada con xito y regresa a la pantalla
principal.

6
 5. Asignar Fuentes:

Luego de autorizar la gestin de CYD, la accin que contina es Asignar Fuentes:

Para ello debe presionar la carpeta de Compromiso y Devengado; y seleccionar
Asignar Fuentes.

En este proceso de agregar fuentes, vale hacer la observacin si la estructura

presupuestaria que est afectando tiene ms de una fuente de financiamiento, en la
parte de la asignacin presupuestaria de la pantalla muestra una bandera de color
diferente a verde, esto indica que est asociada a ms fuentes.
Para poder continuar debe ubicarse en el rea de catlogo de fuentes presupuestarias
en la misma pantalla y seleccionar la palabra asociar a la fuente correspondiente.
Si la bandera se muestra en color verde, significa que la estructura presupuestaria est
financiada.
En el presente caso, solamente se confirma la asignacin de fuentes.

7
 6. Generar CYD:

Luego de Asignar fuentes, se procede a generar el CYD, esta accin se realiza

presionando la carpeta de Compromiso y Devengado, seleccionar Generar CYD.

El sistema muestra la pantalla, en donde se confirma la accin de generar CYD en el

icono que se encuentra ubicado en la parte inferior derecha.

8
Al presionar la palabra regresar el sistema muestra la pantalla donde se observa el CYD
en estado de solicitado y la siguiente accin es aprobar CYD.

7. Aprobar CYD:

Para realizar este proceso, debe presionar la carpeta de Compromiso y

Devengado, seleccionar Aprobar CYD.

9
Y al ingresar en el cono Aprobar CYD, muestra la siguiente pantalla, donde se debe
confirmar la aprobacin del CYD en el cono que se encuentra ubicado en la parte
inferior derecha.

Al posesionar el mouse sobre Aceptar el sistema muestra la pantalla, donde se observa

la accin que contina es iniciar proceso de pago que lo realiza la Tesorera Nacional.

8. Procedimiento para imprimir el CUR,

Seleccionar Imprimir Reporte de Ejecucin

El sistema muestra la siguiente pantalla en la que debe presionar el botn de

impresora, luego continuar, para ver su presentacin en pdf.

10
11
Proceso de Compromiso Devengado, COMDEV

1. Procedimiento
Posicionarse en Procesos, luego seleccionar COM-DEV Compromiso y
Devengado

2. Crear el COMDEV
Presionar la carpeta de Gestin de Gasto y seleccionar la opcin Crear.

3. Datos a Ingresar
Los datos del proveedor y detalles de la compra.

a) NIT del proveedor.

b) Mtodo de gasto.
c) Para el campo de CDP, Consultar el ARTICULO 26 del Decreto 101-97.
d) Seleccionar un archivo que desee adjuntar relacionado a la gestin.
e) Debe ingresar una descripcin.

12
 f. Seleccionar el Centro de Costo.
g. Seleccionar el rengln.
h. Ingresar una descripcin.
i. Seleccionar la unidad de medida.
j. Seleccionar subproducto, al hacerlo abrir una ventana para agregar la
cantidad y el precio.

k. Seleccionar un subproducto.
l. Colocar la cantidad y precio de insumos.
m. Presionar agregar subproductos.

El sistema muestra la pantalla, donde solamente debe crear la gestin presionando el

icono de crear.

13
Al posicionar sobre la palabra regresar el sistema muestra la pantalla, donde se
observa que ya se ha creado el COMDEV en estado de registrado y tambin muestra
las acciones a seguir.

4. Autorizar el COMDEV
Abrir el men de Gestin de Gasto e ingresar a la opcin de autorizar.

Desplegar la pantalla para verificar informacin y se confirma la autorizacin en la

parte inferior derecha.

14
Generar el mensaje siguiente.

Al posicionar el mouse sobre la palabra regresar, muestra la siguiente pantalla, en la

cual se puede observar el estado autorizado y las acciones a seguir.

5. Asignar Fuentes
Abrir el men de Compromiso e ingresar a la opcin Agregar Fuentes.

El sistema muestra la pantalla. Si se cuenta con varias fuentes de financiamiento para

la estructura presupuestaria que se est afectando, debe asociar la fuente, si no,
solamente confirmar la asignacin de fuentes como se indica a continuacin.

15
Generar el mensaje siguiente.

Presionar sobre la palabra regresar para continuar con el proceso.

6. Generar Compromiso
Ingresar a la opcin en el men principal de Compromiso y seleccionar Generar
Compromiso.

16
Seguidamente presionar generar compromiso que se encuentra ubicado en la parte
inferior derecha de la pantalla.

Generar el mensaje siguiente.

Al posicionar sobre la palabra regresar, muestra la pantalla, en la cual se puede

observar el estado del Compromiso y las acciones a seguir.

7. Aprobar COMDEV.
Ingresar a la carpeta de Compromiso y seleccionar la opcin aprobar
compromiso

17
Al ingresar muestra la pantalla en la que se confirma la accin oprimiendo el botn en
la parte inferior derecha.

Generar el mensaje siguiente.

Al posicionar sobre la palabra Aceptar, muestra la pantalla, en la cual se puede

observar el estado del Compromiso y las acciones a seguir. Tambin puede imprimir el
CUR seleccionando Imprimir Reporte de ejecucin.

18
Para imprimir el CUR seleccionar impresora, luego presionar continuar y el sistema
muestra el CUR.

Presionar la impresora que muestra el pdf.

19
8. Crear la liquidacin del COMDEV.

Si existieran ms gestiones pendientes de liquidar, debe seleccionar la que

corresponda y presionar la opcin liquidaciones como se muestra a
continuacin.

Mostrar la pantalla, en la cual deber seleccionar la opcin de crear

Y muestra la siguiente pantalla que permite seleccionar:

a) liquidacin total o parcial
b) En documento de respaldo, seleccionar el tipo y la clase

c) Seleccionar +agregar factura

d) Ingresar la serie, nmero de factura, fecha, monto y presionar en el cheque
de color verde, crear

20
Al completar la informacin, mostrar en la pantalla el detalle de la factura.

Si existen deducciones tambin debe ingresar al campo de deducciones y seleccionar la

que corresponde.

Por ltimo oprimir el botn de crear en la parte inferior derecha de la pantalla.

Generar el mensaje siguiente.

21
Al posicionar sobre la palabra regresar, muestra la pantalla, en la cual se puede
observar que su estado es registrado, adems las acciones a seguir.

9. Autorizar la liquidacin
Posicionarse en la carpeta de liquidacin e ingresar a la opcin de autorizar

Muestra la pantalla, en la que nicamente hay que confirmar la autorizacin en

parte inferior derecha.

Generar el mensaje de operacin realizada con xito.

22
Al posicionar el mouse sobre la palabra regresar, muestra la siguiente pantalla, en la
cual se puede observar el estado de la Liquidacin y las acciones a seguir.

10. Distribuir montos,

Abrir el men Devengado e ingresar a Distribuir Montos

Y muestra la pantalla, donde se debe confirmar la distribucin de montos en la

parte inferior derecha de la misma.

Generar el mensaje siguiente.

23
 Presionar sobre la palabra Aceptar y luego tambin presionar salir y muestra la
siguiente pantalla, en la cual se puede observar el estado del Devengado y las
acciones a seguir.

11. Generar Devengado

Abrir el men Presupuesto e ingresar a Generar Devengado

Muestra la pantalla donde se debe confirmar Generar Devengado en la parte

inferior derecha de la misma.

24
 Generar el mensaje siguiente.

Al posicionar el mouse sobre la palabra regresar, muestra la siguiente pantalla, en la

cual se puede observar el estado del Devengado solicitado y las acciones a seguir.

12. Aprobar Devengado

Abrir el men Devengado e ingresa a la opcin Aprobar Devengado.

Muestra la pantalla, donde solamente se debe confirmar aprobar devengado.

Generar el mensaje de operacin realizada con xito.

25
 Al posesionar sobre la palabra aceptar muestra la pantalla donde se puede
observar que el Devengado se encuentra en estado de APROBADO y que la
siguiente accin es el proceso de pago que se sigue haciendo en Sicoin.

13. Imprimir el Comprobante nico de Registro -CUR-

Debe presionar la flecha de regresar a gestin

Luego presionar imprimir reporte de ejecucin

Seleccionar CUR DEV y presionar el cono de impresora para que el sistema

muestre el CUR para imprimirlo.

26
27
14. Proceso de Compromiso Regularizacin Devengado y Pagado, COMRDP

En este proceso se gestiona la regularizacin de todos los grupos de gasto que

ejecuten por prstamos, donaciones, fideicomisos y/o convenios, entre otros.

1. Seleccionar la opcin COM-RDP

Elegir la opcin COMRDP Compromiso Regularizacin del Devengado y
Pagado del men.

2. Crear la Gestin de Gasto

Abrir el men de Gestin de Gasto e ingresar a la opcin de crear

3. Datos a ingresar

a. NIT.
b. Seleccionar el mtodo de compra.
d. Para el campo de CDP, consultar el Artculo 26 del Decreto 101-97.
e. Descripcin relacionada a la regularizacin.
f. Si se trata de una inversin, seleccionar SNIP.

g. Seleccionar Centro de Costos.

h. Seleccionar Rengln.

28
 i. Descripcin relacionada a la regularizacin.
j. Seleccionar unidad de medida.
k. Presionar Agregar subproducto.

l. Seleccionar el subproducto que corresponda.

m. Cantidad y precio de insumos.
n. Presionar agregar subproductos.

Despus de completar la informacin que se solicita en la pantalla, oprimir el

botn de crear que se encuentra ubicado en la parte inferior derecha de la
misma.

Al presionar sobre la palabra regresar el sistema muestra la pantalla, donde se

observa que ya se ha creado el COMRDP en estado de registrado y tambin
muestra las acciones a seguir.

29
 4. Autorizar la Gestin de Gasto
Abrir el men Gestin de Gasto e ingresar a la opcin autorizar

5. Confirmar autorizacin
Mostrar la siguiente pantalla, donde se confirma la autorizacin en la parte
inferior derecha de la misma.

Generar el mensaje siguiente.

30
Al presionar sobre la palabra regresar el sistema muestra la pantalla, en la cual se
observa el estado de la Gestin de Gasto en estado autorizado y las acciones a seguir.

6. Agregar Fuente
Seleccionar Compromiso y presionar Agregar Fuente

7. Confirmar Agregar Fuente

Se confirma en la parte inferior derecha de la pantalla

Al ingresar, el sistema muestra la pantalla donde se puede observar que aparece la

estructura presupuestaria financiada porque el cheque en color verde indica que
solamente tiene una sola fuente de financiamiento, en el caso que tuviera ms de una
fuente, aparecera en el campo de Catlogo de Fuentes Presupuestarias todas ms la
palabra Asociar en cada una de ellas, entonces se tendra que seleccionar la fuente que
corresponda.
En el presente caso, solamente se confirma la asignacin de fuentes.

31
8. Generar Compromiso
Abrir el men de Compromiso e ingresar a la opcin Generar Compromiso

El sistema muestra la pantalla donde se debe completar la informacin

siguiente:

a) Ingresar el tipo de documento de respaldo

b) Clase
c) Nmero que identifica el documento de respaldo
d) confirmar generar el compromiso

32
Al presionar la palabra regresar nos muestra la pantalla, en la cual se muestra el estado
del compromiso en estado Solicitado y las acciones a seguir.

9. Aprobar Compromiso
Presionar la carpeta de Compromiso e ingresar a la opcin Aprobar el
Compromiso

33
El sistema muestra la siguiente pantalla para confirmar la aprobacin del
compromiso en la parte inferior derecha de la misma.

34
Al presionar la palabra regresar muestra la pantalla, en la cual se muestra el
estado del compromiso en estado Aprobado y las acciones a seguir.

10. Liquidacin de Compromiso

Se debe seleccionar la carpeta de liquidaciones

11. Crear Liquidacin

Abrir el men de Liquidacin e ingresar en Crear

12. Datos a ingresar:

a. Seleccionar liquidacin total o liquidacin parcial.

b. Tipo de documento de respaldo.
c. Clase de documento de respaldo.
d. Seleccionar tipo de pago.
e. Seleccionar banco.
f. Seleccionar cuenta.

35
13. Seleccionar carpeta de facturas, oprimiendo el botn del signo (+)

g. Agregar factura.
h. Ingresar serie de factura.
i. Ingresar nmero de factura.
j. Ingresar fecha.
k. Ingresar monto.
l. Presionar actualizar datos cheque color verde.

14. Si es necesario, seleccionar carpeta de deducciones, ingresar en agregar

deduccin oprimiendo el signo (+)

m. Elegir la deduccin correspondiente

n. Monto
o. crear

36
 15. Crear la liquidacin:
Al tener completa la informacin en la pantalla oprimir el botn de crear
que se encuentra ubicado en la parte inferior derecha de la misma

Al presionar la palabra regresar muestra la pantalla en donde se muestra el

estado Registrado de la liquidacin y las acciones a seguir

16. Autorizar la Liquidacin

Abrir el men Liquidacin e ingresar a la opcin autorizar

37
Muestra la siguiente pantalla donde se debe confirmar la autorizacin de la
liquidacin en la parte inferior derecha de la misma.

Al presionar la palabra regresar muestra la pantalla en donde se muestra el

estado Autorizado de la liquidacin y las acciones a seguir

17. Distribuir Montos en Regularizacin

Abrir el men de Regularizacin e ingresar en distribuir montos

38
Muestra la siguiente pantalla donde hay que confirmar la distribucin de montos
en la parte inferior derecha.

18. Generar Regularizacin

Debe abrir el men de Regularizacin e ingresar en Generar Regularizacin

Muestra la pantalla en la cual se debe confirmar la accin de generar la

regularizacin en la parte inferior derecha de la misma.

39
Al presionar la palabra regresar, el sistema muestra la pantalla, donde se
observa que la regularizacin se encuentra en estado solicitado.

19. Aprobar la Regularizacin

Debe abrir el men de Regularizacin e ingresar en Aprobar Regularizacin

40
Muestra la siguiente pantalla donde se confirma la aprobacin de la
regularizacin en la parte inferior derecha de la misma.

Al presionar la palabra regresar, el sistema muestra la pantalla, donde se

observa que la regularizacin se encuentra en estado APROBADO.

20. Imprimir el CUR

Para imprimir el CUR, presionar la flecha de Regresar a Gestin,

41
Luego presionar Imprimir Reporte de ejecucin

Seleccionar el CUR RDP y presionar el icono de Imprimir Reporte de ejecucin

42