Estados Financeros

Qu es la Contabilidad?
La contabilidad es la ciencia que estudia el patrimonio y la

proporcionando una imagen fiel de la situacin y del Patri
operaciones realizadas por una empresa, de tal forma que
situacin econmica de la misma.
Fines:
El fin de la Contabilidad es la medicin del Patrimonio, tan
dinmico, y mide dicho patrimonio en su aspecto cuantita
componen el patrimonio), registrndose todas las variacio
calculndose as los resultados obtenidos por la empresa.
En resumen, la contabilidad es la tcnica que se utiliza pa

empresa, para el conocimiento de su Patrimonio y para el
Qu es el Patrimonio?
El Patrimonio es un conjunto de Bienes, Derechos y Oblig
jurdica, debidamente valorados.
Existen dos grandes masas patrimoniales, que son la Ma

derechos) y la Masa Negativa (formada por las obligacion
Al conjunto de Bienes y Derechos y otros recursos con

resultantes de sucesos pasados, de los que es probable q
econmicos en el futuro (Masa Positiva) es lo que conoce
Bienes: Son los objetos fsicos que posee una empresa,

Maquinaria, etc.
Derechos: Son las deudas que otras personas tienen pe
pueden ser marcas, patentes, es decir el derecho de fabr
El conjunto de Obligaciones actuales surgidas como con

Negativa) forma lo que se conoce como el Pasivo de la e
Obligaciones: Son las deudas actuales surgidas como c

extincin es probable que d lugar a una disminucin de
rendimientos econmicos en el futuro. A estos efectos, se
La diferencia entre ambas masas es lo que se conoce com

Neto es la parte residual de los Activos de la empresa, un
Patrimonio Neto = Masa Positiva (Bienes + Derechos)
Qu es el Activo?
El Activo es el conjunto de bienes, derechos y otros rec
empresa, resultantes de sucesos pasados, de los que e
Qu es el Activo?
El Activo es el conjunto de bienes, derechos y otros rec
empresa, resultantes de sucesos pasados, de los que e
beneficios econmicos en el futuro.
El Activo se puede dividir en:
Activo No Corriente: Forman parte del Activo No Co

en la sociedad por un periodo superior al ao o al ciclo
Son Activos No Corrientes: Los elementos de Inmoviliza
Inversiones Financieras a L/P., Y los Activos por Impuest
Activo Circulante o Corriente: Forman parte del Ac

que se espera vender, consumir o realizar en el transcu
como, con carcter general, aquellas partidas cuyo ven
espera que se produzca en un plazo mximo de un ao
ejercicio.
El Activo Circulante o Corriente est formado por: o Las

Otras Cuentas a Cobrar. o Las Inversiones a Corto Plazo
Periodificaciones.
Qu es el Pasivo?
El Pasivo son las Obligaciones actuales surgidas como c
extincin es probable que d lugar a una disminucin d
rendimientos econmicos en el futuro. A estos efectos,
Dentro del Pasivo se puede diferenciar con la debida se
Pasivo Corriente: Comprende, con carcter general

extincin se espera que se produzca durante el ciclo no
mximo de un ao contado a partir de la fecha de cierr
Son Pasivos Corrientes: Las Provisiones a C/P., Las Deud
Periodificaciones.
Pasivo No Corriente: Comprende, con carcter gen

extincin se espera que se produzca en un perodo sup
Pasivos No Corrientes: Las Provisiones a L/P., las Deuda
Qu es el Patrimonio Neto?
El Patrimonio Neto es la parte residual de los Activos de
Pasivos, es decir, es la diferencia entre el Activo y el Pa
El Patrimonio Neto incluye las aportaciones realizadas,

en otros posteriores, por sus socios o propietarios, que
como los resultados acumulados u otras variaciones qu
udia el patrimonio y las variaciones que en l se producen
a situacin y del Patrimonio. Para ello se han de registrar todas las
resa, de tal forma que dichas anotaciones den a conocer la exacta
n del Patrimonio, tanto en su aspecto esttico como en su aspecto

n su aspecto cuantitativo (cunto vale) y cualitativo (qu elementos
dose todas las variaciones patrimoniales que se produzcan y
nidos por la empresa.
cnica que se utiliza para el registro de todas las operaciones de la

u Patrimonio y para el clculo de los Resultados.
nes, Derechos y Obligaciones que pertenecen a una persona fsica o
niales, que son la Masa Positiva (formada por los bienes y

ada por las obligaciones).
y otros recursos controlados econmicamente por la empresa,

los que es probable que la empresa obtenga beneficios
tiva) es lo que conocemos como Activo:
posee una empresa, por ejemplo, Dinero, Mercancas, Muebles,
as personas tienen pendiente de pagar a la empresa y tambin

ecir el derecho de fabricacin o utilizacin.
les surgidas como consecuencia de sucesos pasados, (Masa

omo el Pasivo de la empresa:
uales surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya

a una disminucin de recursos que puedan producir beneficios o
uro. A estos efectos, se entienden incluidas las provisiones.
s lo que se conoce como Patrimonio Neto, es decir, el Patrimonio

vos de la empresa, una vez deducidos todos los Pasivos:
(Bienes + Derechos) Masa Negativa (Obligaciones).
, derechos y otros recursos controlados econmicamente por la

pasados, de los que es probable que la empresa obtenga
, derechos y otros recursos controlados econmicamente por la
pasados, de los que es probable que la empresa obtenga
o.
activo
parte del Activo No Corriente aquellos Activos que permanezcan
erior al ao o al ciclo normal de la explotacin.
ementos de Inmovilizado, Las Inversiones Inmobiliarias, Las activo
s Activos por Impuestos Diferidos. pasivo
patrimonio
e: Forman parte del Activo Circulante o Corriente los elementos
realizar en el transcurso del ciclo normal de explotacin, as
estado de resultados
llas partidas cuyo vencimiento, enajenacin o realizacin, se
zo mximo de un ao contado a partir de la fecha de cierre del ingresos
t formado por: o Las Existencias. o Los Deudores Comerciales y gastos ocurre el hecho
ersiones a Corto Plazo. o El Efectivo y Otros Activos Lquidos, y las
uales surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya un hecho economico

r a una disminucin de recursos que puedan producir beneficios o
turo. A estos efectos, se entienden incluidas las Provisiones.
nciar con la debida separacin:
con carcter general, las obligaciones cuyo vencimiento o

zca durante el ciclo normal de explotacin, o no exceda el plazo
ir de la fecha de cierre del ejercicio.
iones a C/P., Las Deudas a C/P y los Acreedores Comerciales, y las
nde, con carcter general, las obligaciones cuyo vencimiento o

zca en un perodo superior al ciclo normal de explotacin. Son
ones a L/P., las Deudas a L/P., los Pasivos por Impuesto Diferido.
dual de los Activos de la empresa, una vez deducidos todos sus

entre el Activo y el Pasivo de la empresa.
rtaciones realizadas, ya sea en el momento de su constitucin o

os o propietarios, que no tengan la consideracin de pasivos, as
u otras variaciones que le afecten.
pasivo + patrimonio
bienes y derechos
obligaciones con terceros
obligaciones con los propietarios
do de resultados
ocurre el hecho (principio del devengado)
elemento 7
os ocurre el hecho
elemento 9.69 80
utilidad 20
echo economico
TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
CDIGO
1
2
3
4
5
5-A
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
LA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCIN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-20
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-20
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
PLAN DE CUENTAS
CUENTA
1010000
1041000
1212000
1231000
1644000
1820000
1830000
2011100
3341100
3351100
3361100
3913300
3913400
3913500
4011100
4011900
4017200
4017300
4031000
4032000
4070000
4111000
4114000
4115000
4151000
4212000
4230000
4240000
4654000
5011000
6011000
6111000
6211000
6214000
6215000
6220000
6271000
6291000
6322000
6323000
6352000
6361000
6363000
6364000
6412000
6510000
6560000
6736000
6814300
6814400
6814500
6911100
7011100
7722000
7910000
9421100
9421400
9421500
9422000
9427100
9429100
9432200
9432300
9435200
9436100
9436300
9436400
9441200
9451000
9456000
9481430
9481440
9481450
9521100
9521400
9521500
9522000
9527100
9529100
9535200
9536100
9536300
9536400
9551000
9581440
9773600
CUENTA
10
11
12
13
14
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
87
88
89
91
92
93
94
95
97
PLAN DE CUENTAS
DENOMINACION
CAJA
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
EMITIDAS EN CARTERA
EN CARTERA
DEPSITOS EN GARANTA POR ALQUILERES
SEGUROS
ALQUILERES
COSTO
COSTO
COSTO
COSTO
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
IGV - CUENTA PROPIA
IGV POR APLICAR
RENTA DE CUARTA CATEGORIA
RENTA DE QUINTA CATEGORIA
ESSALUD
ONP
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
GRATIFICACIONES POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS
EMITIDAS
LETRAS POR PAGAR
HONORARIOS POR PAGAR
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
ACCIONES
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
SUELDOS Y SALARIOS
GRATIFICACIONES
VACACIONES
OTRAS REMUNERACIONES
RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
LEGAL Y TRIBUTARIA
AUDITORA Y CONTABLE
EDIFICACIONES
ENERGA ELCTRICA
AGUA
TELFONO
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
SEGUROS
SUMINISTROS
OBLIGACIONES COMERCIALES
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
TERCEROS
TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
SUELDOS Y SALARIOS
GRATIFICACIONES
VACACIONES
LEGAL Y TRIBUTARIA
AUDITORA Y CONTABLE
EDIFICACIONES
ENERGA ELCTRICA
AGUA
TELFONO
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
SEGUROS
SUMINISTROS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
SUELDOS Y SALARIOS
GRATIFICACIONES
VACACIONES
EDIFICACIONES
ENERGA ELCTRICA
AGUA
TELFONO
SEGUROS
MUEBLES Y ENSERES
OBLIGACIONES COMERCIALES
DENOMINACION
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
EXISTENCIAS POR RECIBIR
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVO DIFERIDO
OTROS ACTIVOS
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
ACCIONES DE INVERSIN
CAPITAL ADICIONAL
RESULTADOS NO REALIZADOS
EXCEDENTE DE REVALUACIN
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTIN
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
GASTOS FINANCIEROS
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
OTROS INGRESOS DE GESTIN
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
RESULTADO DE EXPLOTACIN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
COSTOS POR DISTRIBUIR.
COSTOS DE PRODUCCIN.
CENTROS DE COSTOS.
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
GASTOS DE VENTAS.
GASTOS FINANCIEROS
NIVEL TIPO TIPO AMARRE AMARRE ENLACE
CUENTA CUENTA ANALISIS DEBE HABER
R A D A105
R A B A105
R A S A113
R A S A113
R A S A120
R A A130
R A A130
R A A125
R A A314
R A A314
R A A314
R A A314
R A A314
R A A314
R P P115
R A A120
R P P115
R P P115
R P P115
R P P115
R P S P115
R P S P115
R P P115
R P P115
R P P115
R P S P107
R P S P107
R P S P107
R P S P115
R P S P505
R N 2011100 6111000 N110
R N N115
R N N305
R N N305
R N N305
R N N305
R N N305
R N N305
R N N205
R N N205
R N N205
R N N205
R N N205
R N N205
R N N310
R N N405
R N N405
R N N512
R N N410
R N N410
R N N410
R F 6111000 7910000 F201
R R R105
R R R601
R
R F 6211000 7910000 F506
R F 6214000 7910000 F506
R F 6215000 7910000 F506
R F 6220000 7910000 F506
R F 6271000 7910000 F506
R F 6291000 7910000 F506
R F 6322000 7910000 F506
R F 6323000 7910000 F506
R F 6352000 7910000 F506
R F 6361000 7910000 F506
R F 6363000 7910000 F506
R F 6364000 7910000 F506
R F 6412000 7910000 F506
R F 6510000 7910000 F506
R F 6560000 7910000 F506
R F 6814300 7910000 F506
R F 6814400 7910000 F506
R F 6814500 7910000 F506
R F 6211000 7910000 F505
R F 6214000 7910000 F505
R F 6215000 7910000 F505
R F 6220000 7910000 F505
R F 6271000 7910000 F505
R F 6291000 7910000 F505
R F 6352000 7910000 F505
R F 6361000 7910000 F505
R F 6363000 7910000 F505
R F 6364000 7910000 F505
R F 6510000 7910000 F505
R F 6814400 7910000 F505
R F 6736000 7910000 F602
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO "
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
N FECHA GLOSA
1 1/1/2017 ASIENTO DE APERTURA
1 1/1/2017 ASIENTO DE APERTURA
2 1/31/2017 PAGO ALQUILER POR ADELANTADO Y GARANTIA
3 1/31/2017 COMPRA PROVEEDOR
4 1/31/2017 PAGO PROVEEDOR
4 1/31/2017 PAGO PROVEEDOR
5 1/31/2017
5 1/31/2017
5 1/31/2017
5 1/31/2017
5 1/31/2017
6 1/31/2017
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7 1/31/2017
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33 1/31/2017
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35 1/31/2017
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36 1/31/2017
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38 1/31/2017
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38 1/31/2017
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39 1/31/2017
40 1/31/2017
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41 1/31/2017
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42 1/31/2017
42 1/31/2017
42 1/31/2017
DETALLE DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
Cod. Libro N N Doc Sustet. CUENTA
1041000
5011000
1644000
1830000
1041000
6322000
4240000
9432200
7910000
4240000
1041000
6560000
4011100
4212000
9456000
7910000
4212000
1041000
6322000
4011100
4212000
9432200
7910000
4212000
1041000
3341100
4011100
4654000
4654000
1041000
3351100
4011100
4654000
4654000
1041000
3361100
6736000
4011100
4654000
9773600
7910000
4654000
4230000
6011000
4011100
4212000
2011100
6111000
4212000
1041000
1820000
4011100
4212000
4212000
1041000
4212000
4011100
6011000
6111000
2011100
1010000
4212000
6361000
4011900
4212000
9436100
9536100
7910000
6363000
4011900
4212000
9436300
9536300
7910000
6364000
4011900
4212000
9436400
9536400
7910000
6323000
4240000
9432300
7910000
4240000
4017200
1041000
1212000
4011100
7011100
7722000
1231000
1212000
1212000
4011100
7011100
1041000
1212000
1212000
4011100
7011100
1041000
1212000
1212000
1041000
6352000
1830000
9435200
9535200
7910000
6510000
1820000
9451000
9551000
7910000
6211000
6220000
6271000
4031000
4032000
4017300
4070000
4111000
9421100
9422000
9427100
9521100
9522000
9527100
7910000
4111000
1041000
6291000
4151000
9429100
9529100
7910000
6215000
4115000
9421500
9521500
7910000
6214000
4114000
9421400
9521400
7910000
6814300
6814400
6814500
3913300
3913400
3913500
9481430
9481440
9481450
9581440
7910000
6911100
2011100
6412000
1041000
9441200
7910000
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
DENOMINACIN DEBE HABER
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 204,000.00
ACCIONES 204,000.00
DEPSITOS EN GARANTA POR ALQUILERES 800.00
ALQUILERES 400.00
LEGAL Y TRIBUTARIA 90.00
HONORARIOS POR PAGAR 90.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 90.00
HONORARIOS POR PAGAR 90.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 90.00
SUMINISTROS 190.68
IGV - CUENTA PROPIA 34.32
EMITIDAS 225.00
SUMINISTROS 190.68
EMITIDAS 225.00
EMITIDAS 220.00
EMITIDAS 220.00
COSTO 25,000.00
IGV - CUENTA PROPIA 4,500.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 29,500.00
COSTO 1,525.42
COSTO 4,000.00
OBLIGACIONES COMERCIALES 200.00
OBLIGACIONES COMERCIALES 200.00
LETRAS POR PAGAR 4,956.00
MERCADERIAS MANUFACTURADAS 28,000.00
EMITIDAS 33,040.00
COSTO 28,000.00
MERCADERIAS MANUFACTURADAS 28,000.00
EMITIDAS 33,040.00
SEGUROS 2,500.00
EMITIDAS 2,950.00
EMITIDAS 2,950.00
EMITIDAS 106.20
MERCADERIAS MANUFACTURADAS 90.00
MERCADERIAS MANUFACTURADAS 90.00
COSTO 90.00
CAJA 106.20
EMITIDAS 106.20
ENERGA ELCTRICA 135.59
IGV POR APLICAR 24.41
EMITIDAS 160.00
AGUA 76.27
EMITIDAS 90.00
AGUA 26.69
AGUA 49.58
TELFONO 127.12
EMITIDAS 150.00
TELFONO 44.49
TELFONO 82.63
AUDITORA Y CONTABLE 1,200.00
HONORARIOS POR PAGAR 1,200.00
AUDITORA Y CONTABLE 1,200.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,200.00
HONORARIOS POR PAGAR 1,200.00
RENTA DE CUARTA CATEGORIA 120.00
EMITIDAS EN CARTERA 21,464.20
TERCEROS 17,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1,190.00
EN CARTERA 21,464.20
TERCEROS 31,200.00
TERCEROS 14,000.00
EMITIDAS EN CARTERA 236.00
EDIFICACIONES 400.00
ALQUILERES 400.00
SEGUROS 208.33
SEGUROS 208.33
SEGUROS 104.17
SEGUROS 104.16
SUELDOS Y SALARIOS 7,800.00
OTRAS REMUNERACIONES 300.00
RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 729.00
ESSALUD 729.00
ONP 721.50
RENTA DE QUINTA CATEGORIA 323.76
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 330.48
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 6,724.26
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 6,724.26
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS 675.00
VACACIONES 675.00
VACACIONES POR PAGAR 675.00
VACACIONES 381.25
VACACIONES 293.75
GRATIFICACIONES 1,471.52
GRATIFICACIONES POR PAGAR 1,471.52
GRATIFICACIONES 831.13
GRATIFICACIONES 640.39
EQUIPO DE TRANSPORTE 520.83
MUEBLES Y ENSERES 25.42
EQUIPOS DIVERSOS 83.33
TERCEROS 24,020.00
COSTO 24,020.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS 16.38
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS 16.38
CUENTA
1041000
5011000
1644000
1830000
6322000
4240000
9432200
7910000
6560000
4011100
4212000
9456000
3341100
4654000
3351100
3361100
6736000
9773600
4230000
6011000
2011100
6111000
1820000
1010000
6361000
4011900
9436100
9536100
6363000
9436300
9536300
6364000
9436400
9536400
6323000
9432300
4017200
1212000
7011100
7722000
1231000
6352000
9435200
9535200
6510000
9451000
9551000
6211000
6220000
6271000
4031000
4032000
4017300
4070000
4111000
9421100
9422000
9427100
9521100
9522000
9527100
6291000
4151000
9429100
9529100
6215000
4115000
9421500
9521500
6214000
4114000
9421400
9521400
6814300
6814400
6814500
3913300
3913400
3913500
9481430
9481440
9481450
9581440
6911100
6412000
9441200
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "
PERODO:
RUC:
FECHA DE
CODIGO DENOMINACION N LA
OPERACIN
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
Totales - -
Saldo prximo mes - -
PERODO:
RUC:
CODIGO DENOMINACION N
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1


PERODO:
RUC:
5011000 ACCIONES 1

PERODO:
RUC:
1644000 DEPSITOS EN GARANTA POR ALQUILERES 2

PERODO:
RUC:
1830000 ALQUILERES 2
1830000 ALQUILERES 33

PERODO:
RUC:
6322000 LEGAL Y TRIBUTARIA 3


PERODO:
RUC:
4240000 HONORARIOS POR PAGAR 3

PERODO:
RUC:


PERODO:
RUC:
7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3


PERODO:
RUC:
6560000 SUMINISTROS 5

PERODO:
RUC:
4011100 IGV - CUENTA PROPIA 5


PERODO:
RUC:
4212000 EMITIDAS 5
4212000 EMITIDAS 6
4212000 EMITIDAS 7
4212000 EMITIDAS 8
4212000 EMITIDAS 15
4212000 EMITIDAS 16
4212000 EMITIDAS 17
4212000 EMITIDAS 18
4212000 EMITIDAS 19
4212000 EMITIDAS 20
4212000 EMITIDAS 21
4212000 EMITIDAS 22
4212000 EMITIDAS 23

PERODO:
RUC:
9456000 SUMINISTROS 5

PERODO:
RUC:
3341100 COSTO 9

PERODO:
RUC:
4654000 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 9

PERODO:
RUC:
3351100 COSTO 11

PERODO:
RUC:
3361100 COSTO 13

PERODO:
RUC:
6736000 OBLIGACIONES COMERCIALES 13

PERODO:
RUC:
9773600 OBLIGACIONES COMERCIALES 13

PERODO:
RUC:
4230000 LETRAS POR PAGAR 14

PERODO:
RUC:
6011000 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 15


PERODO:
RUC:
2011100 COSTO 15
2011100 COSTO 19
2011100 COSTO 41
PERODO:
RUC:


PERODO:
RUC:
1820000 SEGUROS 17
1820000 SEGUROS 34

PERODO:
RUC:
1010000 CAJA 20

PERODO:
RUC:
6361000 ENERGA ELCTRICA 21

PERODO:
RUC:
4011900 IGV POR APLICAR 21


PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:
6363000 AGUA 22

PERODO:
RUC:
9436300 AGUA 22

PERODO:
RUC:
9536300 AGUA 22

PERODO:
RUC:
6364000 TELFONO 23

PERODO:
RUC:
9436400 TELFONO 23

PERODO:
RUC:
9536400 TELFONO 23

PERODO:
RUC:
6323000 AUDITORA Y CONTABLE 24

PERODO:
RUC:
9432300 AUDITORA Y CONTABLE 24

PERODO:
RUC:
4017200 RENTA DE CUARTA CATEGORIA 25

PERODO:
RUC:
1212000 EMITIDAS EN CARTERA 26


PERODO:
RUC:
7011100 TERCEROS 26
7011100 TERCEROS 28
7011100 TERCEROS 30

PERODO:
RUC:
7722000 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 26

PERODO:
RUC:
1231000 EN CARTERA 27

PERODO:
RUC:
6352000 EDIFICACIONES 33
PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:
6510000 SEGUROS 34

PERODO:
RUC:
9451000 SEGUROS 34
PERODO:
RUC:
9551000 SEGUROS 34

PERODO:
RUC:
6211000 SUELDOS Y SALARIOS 35

PERODO:
RUC:
6220000 OTRAS REMUNERACIONES 35

PERODO:
RUC:
6271000 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 35

PERODO:
RUC:
4031000 ESSALUD 35

PERODO:
RUC:
4032000 ONP 35

PERODO:
RUC:
4017300 RENTA DE QUINTA CATEGORIA 35

PERODO:
RUC:
4070000 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 35

PERODO:
RUC:
4111000 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 35

4111000 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 36

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:
6291000 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS 37

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:
6215000 VACACIONES 38

PERODO:
RUC:
4115000 VACACIONES POR PAGAR 38

PERODO:
RUC:
PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:
6214000 GRATIFICACIONES 39

PERODO:
RUC:
4114000 GRATIFICACIONES POR PAGAR 39

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:
6814300 EQUIPO DE TRANSPORTE 40

PERODO:
RUC:
6814400 MUEBLES Y ENSERES 40

PERODO:
RUC:
6814500 EQUIPOS DIVERSOS 40

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:

PERODO:
RUC:
6911100 TERCEROS 41

PERODO:
RUC:
6412000 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS 42

PERODO:
RUC:
9441200 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS 42

SALDOS Y
FECHA DE LA MOVIMIENTOS
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/1/2017 ASIENTO DE APERTURA 204,000.00
1/31/2017 PAGO ALQUILER POR ADELANTADO Y GARANTIA
1/31/2017 PAGO PROVEEDOR
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017 36,816.00
1/31/2017 16,520.00
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
Totales 257,336.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/1/2017 ASIENTO DE APERTURA
Totales -
Saldo prximo mes 204,000.00
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 PAGO ALQUILER POR ADELANTADO Y GARANTIA 800.00
Totales 800.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 PAGO ALQUILER POR ADELANTADO Y GARANTIA 400.00
1/31/2017
Totales 400.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 COMPRA PROVEEDOR 90.00
1/31/2017 186.44
Totales 276.44
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 COMPRA PROVEEDOR
1/31/2017 PAGO PROVEEDOR 90.00
1/31/2017
1/31/2017 1,200.00
Totales 1,290.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 COMPRA PROVEEDOR 90.00
1/31/2017 186.44
Totales 276.44
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 COMPRA PROVEEDOR
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 190.68
Totales 190.68
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 34.32
1/31/2017 33.56
1/31/2017 4,500.00
1/31/2017 274.58
1/31/2017 756.00
1/31/2017 5,040.00
1/31/2017 450.00
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
Totales 11,088.46
Saldo prximo mes 337.94
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
1/31/2017 225.00
1/31/2017
1/31/2017 220.00
1/31/2017
1/31/2017 33,040.00
1/31/2017
1/31/2017 2,950.00
1/31/2017 106.20
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
Totales 36,541.20
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 190.68
Totales 190.68
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 25,000.00
Totales 25,000.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017
1/31/2017 29,500.00
1/31/2017
1/31/2017 1,800.00
1/31/2017
1/31/2017 4,956.00
Totales 36,256.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 1,525.42
Totales 1,525.42
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017 4,000.00
Totales 4,000.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017 200.00
Totales 200.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 200.00
Totales 200.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 28,000.00
1/31/2017
Totales 28,000.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017 28,000.00
1/31/2017
1/31/2017
Totales 28,000.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017
1/31/2017 90.00
Totales 90.00
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 2,500.00
1/31/2017
Totales 2,500.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 106.20
Totales 106.20
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 135.59
Totales 135.59
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 24.41
1/31/2017 13.73
1/31/2017 22.88
Totales 61.02
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 47.46
Totales 47.46
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017 88.13
Totales 88.13
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 76.27
Totales 76.27
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 26.69
Totales 26.69
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 49.58
Totales 49.58
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 127.12
Totales 127.12
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 44.49
Totales 44.49
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 82.63
Totales 82.63
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 1,200.00
Totales 1,200.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 1,200.00
Totales 1,200.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 21,464.20
1/31/2017
1/31/2017 36,816.00
1/31/2017
1/31/2017 16,520.00
1/31/2017
1/31/2017 236.00
Totales 75,036.20
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN
FECHA DE LA
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
1/31/2017
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 21,464.20
Totales 21,464.20
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017 400.00
Totales 400.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 200.00
Totales 200.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 200.00
Totales 200.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017 208.33
Totales 208.33
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017 104.17
Totales 104.17
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017 104.16
Totales 104.16
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 7,800.00
Totales 7,800.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 300.00
Totales 300.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 729.00
Totales 729.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
1/31/2017 6,724.26
Totales 6,724.26
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017 4,500.00
Totales 4,500.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017 75.00
Totales 75.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017 411.75
Totales 411.75
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 3,300.00
Totales 3,300.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 225.00
Totales 225.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 317.25
Totales 317.25
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 675.00
Totales 675.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 381.25
Totales 381.25
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 293.75
Totales 293.75
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 675.00
Totales 675.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017 381.25
Totales 381.25
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017 293.75
Totales 293.75
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 1,471.52
Totales 1,471.52
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN
FECHA DE LA
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 831.13
Totales 831.13
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 640.39
Totales 640.39
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 520.83
Totales 520.83
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 25.42
Totales 25.42
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 83.33
Totales 83.33
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
OPERACIN
DETALLE
DEBE
1/31/2017
Totales -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 520.83
Totales 520.83
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 12.71
Totales 12.71
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 83.33
Totales 83.33
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 12.71
Totales 12.71
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 24,020.00
Totales 24,020.00
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 16.38
Totales 16.38
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
DETALLE
OPERACIN DEBE
1/31/2017 16.38
Totales 16.38
Saldo prximo mes -
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
1,200.00
90.00
225.00
220.00
29,500.00
1,800.00
33,040.00
2,950.00
1,080.00
236.00
6,724.26
16.38
77,081.64
180,254.36
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
204,000.00
204,000.00
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
800.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
400.00
400.00
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
276.44
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
90.00
1,200.00
1,290.00
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
276.44
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
90.00
190.68
186.44
200.00
135.59
76.27
127.12
1,200.00
400.00
208.33
8,829.00
675.00
675.00
1,471.52
629.58
16.38
15,110.91
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
190.68
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
16.20
3,274.20
5,616.00
2,520.00
11,426.40
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
225.00
220.00
33,040.00
2,950.00
106.20
160.00
90.00
150.00
36,941.20
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
190.68
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
25,000.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
29,500.00
1,800.00
4,956.00
36,256.00
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
1,525.42
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
4,000.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
200.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
200.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
4,956.00
4,956.00
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
90.00
90.00
27,910.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
90.00
24,020.00
24,110.00
3,890.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
28,000.00
28,000.00
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
208.33
208.33
2,291.67
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
106.20
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
135.59
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
61.02
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
47.46
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
88.13
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
76.27
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
26.69
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
49.58
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
127.12
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
44.49
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
82.63
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
1,200.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
1,200.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
120.00
120.00
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
21,464.20
36,816.00
16,520.00
74,800.20
236.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
17,000.00
31,200.00
14,000.00
62,200.00
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
1,190.00
1,190.00
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
21,464.20
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
400.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
200.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
200.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
208.33
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
104.17
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
104.16
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
7,800.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
300.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
729.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
729.00
729.00
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
721.50
721.50
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
323.76
323.76
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
330.48
330.48
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
6,724.26
6,724.26
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
4,500.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
75.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
411.75
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
3,300.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
225.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
317.25
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
675.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
675.00
675.00
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
381.25
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
293.75
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
675.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
675.00
675.00
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
381.25
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
293.75
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
1,471.52
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
1,471.52
1,471.52
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
831.13
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
640.39
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
520.83
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
25.42
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
83.33
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
520.83
520.83
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
25.42
25.42
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
83.33
83.33
-
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
520.83
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
12.71
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
83.33
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
12.71
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
24,020.00
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
16.38
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
HABER
-
16.38
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"
EJERCICIO O PERODO:
RUC:
CUENTA A DOS
CUENTA DENOMINACIN
DGITOS
10 1010000 CAJA
10 1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
12 1212000 EMITIDAS EN CARTERA
12 1231000 EN CARTERA
16 1644000 DEPSITOS EN GARANTA POR ALQUILERES
18 1820000 SEGUROS
18 1830000 ALQUILERES
20 2011100 COSTO
33 3341100 COSTO
33 3351100 COSTO
33 3361100 COSTO
39 3913300 EQUIPO DE TRANSPORTE
39 3913400 MUEBLES Y ENSERES
39 3913500 EQUIPOS DIVERSOS
40 4011100 IGV - CUENTA PROPIA
40 4011900 IGV POR APLICAR
40 4017200 RENTA DE CUARTA CATEGORIA
40 4017300 RENTA DE QUINTA CATEGORIA
40 4031000 ESSALUD
40 4032000 ONP
40 4070000 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
41 4111000 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
41 4114000 GRATIFICACIONES POR PAGAR
41 4115000 VACACIONES POR PAGAR
41 4151000 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS
42 4212000 EMITIDAS
42 4230000 LETRAS POR PAGAR
42 4240000 HONORARIOS POR PAGAR
46 4654000 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
50 5011000 ACCIONES
60 6011000 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
61 6111000 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
62 6211000 SUELDOS Y SALARIOS
62 6214000 GRATIFICACIONES
62 6215000 VACACIONES
62 6220000 OTRAS REMUNERACIONES
62 6271000 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
63 6322000 LEGAL Y TRIBUTARIA
63 6323000 AUDITORA Y CONTABLE
63 6352000 EDIFICACIONES
63 6361000 ENERGA ELCTRICA
63 6363000 AGUA
63 6364000 TELFONO
64 6412000 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
65 6510000 SEGUROS
65 6560000 SUMINISTROS
67 6736000 OBLIGACIONES COMERCIALES
69 6911100 TERCEROS
70 7011100 TERCEROS
77 7722000 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
79 7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 9432200 LEGAL Y TRIBUTARIA
94 9432300 AUDITORA Y CONTABLE
94 9436300 AGUA
94 9436400 TELFONO
94 9441200 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
94 9451000 SEGUROS
94 9456000 SUMINISTROS
95 9536300 AGUA
95 9536400 TELFONO
95 9551000 SEGUROS
97 9773600 OBLIGACIONES COMERCIALES
totales
ANCE DE COMPROBACIN"
cuando el valor de dudor es mayor al del acreedor
SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

106.2 0 106 0
257336 77081.64 180,254 0
75036.2 74800.2 236 0
21464.2 0 21,464 0
800 0 800 0
2500 208.33 2,292 0
400 400 0 0
28000 24110 3,890 0
25000 0 25,000 0
1525.42 0 1,525 0
4000 0 4,000 0
0 520.83 0 521
0 25.42 0 25
0 83.33 0 83
11088.46 11426.4 0 338
61.02 0 61 0
0 120 0 120
0 323.76 0 324
0 729 0 729
0 721.5 0 722
0 330.48 0 330
6724.26 6724.26 0 0
0 1471.52 0 1,472
0 675 0 675
0 675 0 675
36541.2 36941.2 0 400
0 4956 0 4,956
1290 1290 0 0
36256 36256 0 0
0 204000 0 204,000
28000 90 27,910 0
90 28000 0 27,910
7800 0 7,800 0
1471.52 0 1,472 0
675 0 675 0
300 0 300 0
729 0 729 0
675 0 675 0
276.44 0 276 0
1200 0 1,200 0
400 0 400 0
135.59 0 136 0
76.27 0 76 0
127.12 0 127 0
16.38 0 16 0
208.33 0 208 0
190.68 0 191 0
200 0 200 0
520.83 0 521 0
25.42 0 25 0
83.33 0 83 0
24020 0 24,020 0
0 62200 0 62,200
0 1190 0 1,190
0 15110.91 0 15,111
4500 0 4,500 0
831.13 0 831 0
381.25 0 381 0
75 0 75 0
411.75 0 412 0
381.25 0 381 0
276.44 0 276 0
1200 0 1,200 0
200 0 200 0
47.46 0 47 0
26.69 0 27 0
44.49 0 44 0
16.38 0 16 0
104.17 0 104 0
190.68 0 191 0
520.83 0 521 0
12.71 0 13 0
83.33 0 83 0
3300 0 3,300 0
640.39 0 640 0
293.75 0 294 0
225 0 225 0
317.25 0 317 0
293.75 0 294 0
200 0 200 0
88.13 0 88 0
49.58 0 50 0
82.63 0 83 0
104.16 0 104 0
12.71 0 13 0
200 0 200 0
590,461 590,461 321,781 321,781

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PRDIDAS GANANCIAS
106 0 0 0
180,254 0 0 0
236 0 0 0
21,464 0 0 0
800 0 0 0
2,292 0 0 0
0 0 0 0
3,890 0 0 0
25,000 0 0 0
1,525 0 0 0
4,000 0 0 0
0 521 0 0
0 25 0 0
0 83 0 0
0 338 0 0
61 0 0 0
0 120 0 0
0 324 0 0
0 729 0 0
0 722 0 0
0 330 0 0
0 0 0 0
0 1,472 0 0
0 675 0 0
0 675 0 0
0 400 0 0
0 4,956 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 204,000 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 24,020 0
0 0 0 62,200
0 0 0 1,190
0 0 0 0
0 0 4,500 0
0 0 831 0
0 0 381 0
0 0 75 0
0 0 412 0
0 0 381 0
0 0 276 0
0 0 1,200 0
0 0 200 0
0 0 47 0
0 0 27 0
0 0 44 0
0 0 16 0
0 0 104 0
0 0 191 0
0 0 521 0
0 0 13 0
0 0 83 0
0 0 3,300 0
0 0 640 0
0 0 294 0
0 0 225 0
0 0 317 0
0 0 294 0
0 0 200 0
0 0 88 0
0 0 50 0
0 0 83 0
0 0 104 0
0 0 13 0
0 0 200 0
0 0 0 0
239,629 215,370 39,131 63,390
24,259 0
239,629 239,629 39,131 63,390
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GEN
EJERCICIO:
RUC:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informac
CES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO O
PERIODO
180360.56
21700.2
800
2291.67
205152.43
30525.42
30525.42
cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
erida para este Formato.

EJERCICIO O
PERIODO
5356
5356
5356
204000
24,259
228259.09
233615.09
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
DESCRIPCIN
Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario

Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.
EJERCICIO O
PERIODO
62200
62200
24020
38180
9303.56
5607.35
3696.21
1190
200
2306.21
5607.35

Estados Financeros

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n del Patrimonio, tanto en su aspecto esttico como en su aspecto

cnica que se utiliza para el registro de todas las operaciones de la

nes, Derechos y Obligaciones que pertenecen a una persona fsica o

niales, que son la Masa Positiva (formada por los bienes y

y otros recursos controlados econmicamente por la empresa,

posee una empresa, por ejemplo, Dinero, Mercancas, Muebles,

as personas tienen pendiente de pagar a la empresa y tambin

les surgidas como consecuencia de sucesos pasados, (Masa

uales surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya

s lo que se conoce como Patrimonio Neto, es decir, el Patrimonio

, derechos y otros recursos controlados econmicamente por la

uales surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya un hecho economico

con carcter general, las obligaciones cuyo vencimiento o

nde, con carcter general, las obligaciones cuyo vencimiento o

dual de los Activos de la empresa, una vez deducidos todos sus

rtaciones realizadas, ya sea en el momento de su constitucin o

1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

6322000 LEGAL Y TRIBUTARIA 3

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

4240000 HONORARIOS POR PAGAR 3

9432200 LEGAL Y TRIBUTARIA 3

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

4011100 IGV - CUENTA PROPIA 5

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

4654000 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 9

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

6736000 OBLIGACIONES COMERCIALES 13

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

9773600 OBLIGACIONES COMERCIALES 13

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

4230000 LETRAS POR PAGAR 14

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

6011000 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 15

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

6111000 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 15

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "