Descripcin

CONTABILIDAD FINANCIERADOCENTE:
breve
[Dibujar su lector con un resumen de la participacin.
[Direccin Normalmente es un
de correo electrnico]
breve resumen del documento.
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CONCILIACIN BANCARIA

UNIVERSIDAD ABIERTA Y A
DISTANCIA DE MXICO
Instrucciones:

1. Analizar el caso proporcionado para elaborar una

conciliacin bancaria, (Anexo al final del documento el
auxiliar de la cuenta de bancos junto con el estado de
cuenta de la empresa).

2. Revisar a detalle los registros efectuados en el Auxiliar de

bancos, observar que en el Deber o Cargo estn todas las
entradas o depsitos efectuados a la empresa y en el Haber
o Abono estn todas las salidas o pagos realizados por sta,
as como su saldo.

3. Analizar el Estado de Cuenta bancario y elaborar la

conciliacin bancaria.

4. A manera de conclusin comenta la importancia de tener

este control dentro de la cuenta de bancos.

5. Guarda tu documento con la nomenclatura

GCNF_U1_A2_XXYZ y sbelo al espacio correspondiente a la
actividad.

Nota: Para esta actividad, revisa en el contenido nuclear los temas

referentes a Bancos, Transferencias electrnicas, Auxiliares,
Conciliaciones y Ajustes de Estados de Cuenta ms material de apoyo
que les comparto enseguida.

Material de Apoyo:

Conciliacin Bancaria. http://www.gerencie.com/conciliacion-

bancaria.html

Vdeo explicativo paso a paso como se lleva a cabo una

conciliacin bancaria. https://www.youtube.com/watch?v=Zq4z-
rvXfYw

Mtodos y procedimientos para elaborar una conciliacin

bancaria. http://www.monografias.com/trabajos46/conciliacion-
bancaria/conciliacion-bancaria2.shtml
Si tienen alguna interrogante no duden en consultarme.

Sin ms por el momento, que tengan un excelente fin de

semana.

Att. Gerzan Sandoval

Empresa El Gran Can S. A.

Cuenta Bancos (Libro Mayor Bancos)

Fecha Detalle Debe Haber Saldo

01/06/201 $
6 Saldo Inicial 100,000.00 $ 100,000.00

08/06/201 Depsito Ventas del Da $

6 Anterior 30,000.00 $ 130,000.00

13/06/201 $
6 Pago Cheque No. 1124 60,000.00 $ 70,000.00

25/06/201 $
6 Pago Cheque No. 1125 13,000.00 $ 57,000.00

27/06/201 Depsito Ventas del Da $

6 Anterior 75,000.00 $ 132,000.00

30/06/201 $
6 Transferencia 10,000.00 $ 142,000.00
 Saldo Final $ 142,000.00

*Depsitos o Transferencias
pendientes

*Cheques girados y no cobrados

Banco HSBC

Estado de Cuenta Bancario

Fecha Movimiento Dep/NC Ret/ND Saldo

01/06/201 $
6 Saldo Inicial 100,000.00 $ 100,000.00

08/06/201 $
6 Depsito C/D N. 1846 30,000.00 $ 130,000.00

13/06/201 Pago Cheque No.

6 1124 $ 60,000.00 $ 70,000.00
 27/06/201 Depsito Ventas del $
6 Da Anterior 75,000.00 $ 145,000.00

27/06/201 $
6 N/C Intereses 8,000.00 $ 153,000.00

27/06/201 N/D emisin Estado de $

6 Cuenta 4,500.00 $ 148,500.00

Saldo Final $ 153,000.00

Donde:

Dep Depsitos

Ret Retiros

N/C Notas de Crdito

N/D Notas de dbito

CONCILIACIN BANCARIA
Es importante porque mediante este proceso permite confrontar y
conciliar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta
corriente o de ahorros con los valores que el banco suministra por medio
del extracto bancario.