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El Almacen LAS GALAXIAS, le presenta los saldos de sus cuentas para que usted le elabore los estado
fincieros previo a elaborar los respectivos ajustes.
DEBE HABER
ALMACEN "EL ARCO"
CLASIFICACIN DE CUENTAS
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
DEBE HABER
58,602.03
41,700.00
6,000.00
176,250.00
13,000.00
68,000.00
90,000.00
5,000.00
2,850.75
5,251.72
2,400.97
6,000.00
51,000.00
56,250.00
19,000.00
56,250.00
9,569.25
8,059.44
96,500.00
17,628.68
2,002.04
22,500.00
18,950.00
82,000.00
5,000.00
8,000.00
369,000.00
648,382.44 648,382.44
0.00
1 DETERMINACIN DEL COSTO DE VENTAS
2 CALCULO DE DEPRECIACIONES
Pxx 12/31/2015
Deprec. Equipo de computacin 6,666.00
Deprec. Edificios 4,900.00
Deprec. Vehiculos 32,000.00
Amort. Gastos de Organizacin 1,000.00
Depreciacin Acumulada 43,566.00
Amort. Acumulada 1,000.00
para registrar la depreciacion del
presente ejercicio 44,566.00 44,566.00
6,666.00
4,900.00
32,000.00
1,000.00
44,566.00
ALMACN "EL ARCO"
ESTADO DEL RESULTADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Ventas 369,000.00
(-) Dev. S/Ventas 6,000.00
Ventas Netas 375,000.00
(-) Costo de Ventas -136,500.00
Ganancia Marginal 238,500.00
(-) Gastos de Operacin
Gastos de Distribucin
Cuota Pat. Igss Distribucin 5,500.00
Prestaciones Laborales Distribucin 12,000.00
Sueldos Distribucin 38,000.00
Depreciacin Vehiculos 32,000.00 -87,500.00
Gastos de Administracin
Depreciacin Equipo de Computo 6,666.00
Depreciacin Edificios 4,900.00
Amortizacin Gastos de Organizacin 1,000.00
Cuota Pat. Administracin 4,210.00
Sueldos Administracin 48,000.00 -64,776.00
Ganancia en Operacin 86,224.00
Otros Gastos
Intereses Gastos 7,000.00
Descuento S/Ventas 8,000.00 -15,000.00
Otros Ingresos
Alquileres Producto 20,000.00
Crditos Recuperados 3,000.00
Descuento S/Compras 94,000.00
Rectificacin Est. Cuentas Incobrables 700.00 117,700.00
Ganancian antes del ISR 188,924.00
Impuesto sobre la renta 25% -73,481.00
Ganancia del Ejercicio 115,443.00
LAS GALAXIAS
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2015
(Cifras Expresadas en Quetzales)
ACTIVO NO CORRIENTE
Equipo de Computo 0.00
Inmuebles 5,000.00
Vehiculos Err:509 Err:509
(-) Depreciacin Acumulada -43,566.00
Gastos de Organizacin 18,950.00
(-) Amortizacin Acumulada -1,000.00
ACTIVO CORRIENTE
Inventario II de mercadera
Clientes 13,000.00
Documentos por cobrar 9,569.25 22,569.25
(-) Estimacin Cuentas Incobrables -17,628.68
Caja y Bancos
SUMA DEL ACTIVO
PATRIMONIO
Capital 0.00
(-) Cuenta Particular -2,850.75
Ganancia del Ejercicio 115,443.00
Ganancia de Capital 0.00
(-) Perdida de Capital Err:509 Err:509
PASIVO NO CORRIENTE
Hipotecas 0.00
PASIVO CORRIENTE
Alquileres Cobrados por Anticipado 0.00
Documentos Descontados 0.00
Proveedores Err:509
Provisin Prestaciones Laborales Err:509
Retencin Igss por Pagar Err:509
ISR por pagar 73,481.00
SUMA DEL PATRIMONIO Y PASIVO
Err:509
17,950.00
99,000.00
4,940.57
176,250.00
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509