El lavado de dinero es un fenmeno mediante el cual dinero y otros bienes, frutos de actividades

ilcitas, se vuelcan a la economa legal para poder gozar libremente de sus beneficios. Los efectos
ms importantes del lavado del dinero son el debilitamiento de la integridad de los mercados
financieros y la prdida del control de la poltica econmica.

El proceso de lavado de dinero tiene tres pasos bsicos:

Colocacin: En esta etapa se inserta el dinero sucio en una institucin financiera legtima.
Encubrimiento: Este es el paso ms complejo. Se busca alejar el dinero de la fuente ilcita donde fue
generado.
Integracin: El dinero es reintegrado al sistema financiero legal.
El lavado de dinero es un delito organizado, transnacional y complejo, organismos
internacionales de los que la Argentina es parte como el GAFI (Grupo de Accin Financiera
Internacional sobre el Lavado de Activos) o a nivel regional el GAFISUD, emiten recomendaciones
y protocolos para combatirlo.

Cuando hablamos de lavado de dinero hay tres tems bsicos a saber:

1) Qu es una operacin sospechosa

2) Quines son sujetos obligados

3) Y quines oficiales de cumplimiento.

La ley considera sospechosas aquellas transacciones que resulten inusuales, sin justificacin
econmica o jurdica o de complejidad inusitada o injustificada, sean realizadas en forma aislada o
reiterada.

Los sujetos obligados a denunciarlo son personas o entes que pueden estar en contacto con
informacin esencial para la prevencin y sancin de actividades delictivas de lavado de activos.
Por ejemplo, los funcionarios pblicos, las compaas que ofrecen servicios financieros como las
casas de cambio, los casinos, hoteles, inmobiliarias, etctera (la lista no es taxativa sino
enunciativa).

El Oficial de Cumplimiento es el funcionario responsable de velar por la observancia e

implementacin de los procedimientos y controles de la ley.

La legislacin de nuestro pas, hasta mayo del 2000, poco deca de este delito y slo exista el
artculo 25 de la ley 23.737 (estupefacientes), que hablaba de receptacin sospechosa o
narcolavado. Luego se sancion la ley 25.246, que modific el Cdigo Penal y cre la Unidad de
Informacin Financiera como autoridad de control del lavado de dinero. Finalmente junio del 2011
se sancion la ley 26.683 que surge luego del duro informe del GAFI de fines de 2010 que pona a
la Argentina como jurisdiccin no cooperativa o de alto riesgo.

Esta ley crea el delito de lavado de activos y as el artculo 303, inciso 1 del Cdigo Penal lo
sanciona con prisin de tres a diez aos y multa de dos a diez, marca agravantes (por ejemplo, la
habitualidad, o el carcter de funcionario pblico), reformula la actuacin de los sujetos obligados,
establece sancin para el lavador y para quien colabore, da un amplio poder al magistrado que
interviene (fuero federal) y facultades de decomiso de los bienes vinculados con el lavado (art. 305
del Cdigo Penal).

La ltima reforma aplica al rgimen de lavado de dinero dos institutos importantes, tomados de
otras leyes: 1) la figura del arrepentido (tal como lo previsto para el delito de terrorismo, que
reduce la pena al mnimo legal y permite la excarcelacin) y 2) los testigos de identidad
reservada.

Para finalizar el 20 de diciembre pasado la procuradora general de la Nacin, Alejandra Gils Carb,
present la Procuradura Adjunta de Criminalidad Econmica y Lavado de Activos (Procelac),
formada por fiscales y funcionarios especializados que investigarn delitos vinculados con lavado
de dinero. Con todo este andamiaje legal e investigativo se da tratamiento en nuestro pas a uno de
los delitos ms complejos, los hechos de lavado de dinero.