Asignatura:

Diplomado en Toma de Decisiones Financieras

Actividad 6

Presenta

Luisa Fernanda Ardila Ardila 112025

Docente
Juan Carlos Rojas Paredes

Bogot D.C. Colombia

Abril 7, de 2017
 .Informe de presupuesto financiero

Mi Fruta S.A.S

A continuacin encontraremos las cifras del anlisis realizado para el ao 2014 a la

empresa Mi Fruta SAS, con respecto a los presupuestos financieros y operativos del
respectivo ao.

Con respecto al rubro de las ventas, se ve una proyeccin ascendente, diferente a los
meses de agosto y septiembre, esto se produjo por la disminucin de produccin de las
materias primas, pero si lo vemos a nivel general la variacin de estos dos meses no hizo
que el rubro decreciera, sino por el contrario la media vario de forma positiva. Se puede
evidenciar en el presupuesto de ventas que la proyeccin a enero inicia con un valor de
$2.500.000, terminando a diciembre con $22.000.000, dentro de las cuales el 70% se hacen
de contado y el 30% a crdito.

Se puede evidenciar en el presupuesto de P&G, que para el primer trimestre del ao

2014, la empresa incurri en prdidas por valor de $4.178.438.49, cifra que cambio con el
transcurrir de los meses siguientes obteniendo un crecimiento positivo para el cierre de fin
de ao con una utilidad neta de $24.830.940,74 .

Por otro lado la empresa mi fruta sas, evidencia una disminucin en cuanto a los
activos no corrientes lo que produce que sus flujos de efectivo tengan saldos negativos, por
lo cual es recomendable que esta se apalanque por medio de un crdito que tenga
condiciones especiales en una entidad financiera, esto con el fin de solucionar su dficit.

Si vemos bien con respecto al crdito que tiene la empresa, se considera negociar la
tasa por medio de otra entidad financiera como compra de cartera u otra, ya que la que paga
actualmente es muy alta, logrando adquirir un mejor portafolio que se acomode a sus
necesidades plenas a un bajo costo. Si vemos en el presupuesto de efectivo el promedio por
cuota mensual es de $1.269.304 lo cual al ao es de $15.231.643 y de pago por intereses
anual equivale a $7.053.905.

Se manejar unos gastos fijos en administracin y venta, produccin y CIF sin

depreciacin, con el fin de optimizar los recursos de la empresa.

Es importante que la empresa cree alianzas estratgicas con sus proveedores, esta es
una compaa que no adquiere crditos con estos, por ende seria mas beneficioso en caso
tal en que los meses en que no se tenga liquidez se pueda contar con adquirir un crdito a
corto plazo y de esta manera pueda aplacar la cartera por cobrar que tiene de sus ventas a
crdito.

Por otro lado es de destacar que la empresa cuenta con una provisin de deudas malas
con un porcentaje del 5%, para cubrir alguna eventualidad de riesgo financiero, al momento
de no cumplir con la recuperacin de cartera por sus ventas a crdito. De esta manera mi
fruta SAS previene perdidas econmicas con destinar este rubro importante.
 Referencias

Rojas, J. C. (s.f.). informe analitico de proyeccion presupuestal.

Rojas, J. C. (s.f.). Proyeccion presupuestal.