INTERESES, COBRO EXCESIVO, DEVOLUCIN CADUCIDAD FACULTAD

SANCIONATORIA
Consejo de Estado. Sala de lo Contencioso Administrativo. Seccin Cuarta. Sentencia del
26 de julio de 2007. Radicacin: 15433.

Sntesis: El cumplimiento de la funcin de control y vigilancia de las instituciones

financieras encomendada a la Superintendencia Bancaria (hoy Superfinanciera) obliga a
dicho ente a imponer sanciones de orden administrativo a quienes desconozcan la
normativa respecto a tasas de inters en crditos hipotecarios, junto con la devolucin al
usuario de los intereses excesivos, lo cual tiene un claro asidero tanto constitucional como
legal y se ejerce en forma independiente y autnoma al conocimiento de la justicia
ordinaria sobre aspectos contractuales.

()

CONSIDERACIONES DE LA SALA

En esta instancia procesal debe la Sala decidir el recurso de apelacin interpuesto por la
parte demandante contra la sentencia de primera instancia que desestim las pretensiones
de la demanda, contra los actos administrativos expedidos por la Superintendencia Bancaria
que sancionaron pecuniariamente a la Corporacin () por el cobro excesivo de intereses
moratorios en un crdito hipotecario.

De acuerdo con los trminos del recurso de apelacin incoado por la accionante, considera
que la actuacin impugnada es ilegal, en la medida en que no hubo un cobro excesivo de
intereses moratorios, puesto que el inters compuesto aplicado a las cuotas vencidas fue
convenido con el deudor. Se configura caducidad de la facultad sancionatoria a la luz del
artculo 38 del Cdigo Contencioso Administrativo, como quiera que la modificacin del
crdito por el clculo de intereses se efecto en el ao de 1992 y la sancin impuesta por la
Superbancaria fue en 1999. Y es improcedente que la entidad de control ordenara la
devolucin de intereses cobrados excesivamente, puesto que ello compete a la justicia
ordinaria, quien en sentencia del 6 de octubre de 2004 [Juzgado 10 Civil del Circuito]
deneg las splicas de la demanda en tal sentido.

- Cobro excesivo de intereses moratorios

De los antecedentes administrativos se observa que los seores () y () suscribieron el

pagar No. 56208 el 13 de septiembre de 1990 a favor de la Corporacin (), para
asegurar el cumplimiento del crdito hipotecario de vivienda a largo plazo concedido por la
entidad financiera el 22 de junio de 1990.

Para el cobro de intereses de mora se convino en el ttulo valor mencionado en las clusulas
octava y dcimo segunda lo siguiente:

"OCTAVO: MORA: En caso de mora en el pago de una cualquiera de las cuotas sealadas
en el numeral Dcimo Tercero, durante ella y sin perjuicio de las dems acciones legales de
la CORPORACIN, pagaremos intereses de mora liquidados sobre la cuota o cuotas
atrasadas a una tasa equivalente al cincuenta por ciento (50%) adicional a los intereses
corrientes estipulados en la clusula Dcimo Segundo (sic)"

"DCIMO SEGUNDO: INTERESES: Que durante el plazo concedido para la cancelacin

del prstamo pagare (mos) a la CORPORACIN intereses efectivos de SIETE PUNTO
CINCO por ciento (7.5%) anual, los cuales cubrir (mos) dentro de cada cuota mensual de
amortizacin, conforme al plan de pagos escogido. Dichos intereses se liquidarn sobre el
valor del prstamo pendiente de pago, reajustado de acuerdo con las fluctuaciones de la
Unidad de Poder Adquisitivo Constante UPAC".

Conforme a las clusulas transcritas del pagar, la Sala advierte que sobre las cuotas
atrasadas se pactaron intereses corrientes del siete punto cinco por ciento (7.5%) y una tasa
moratoria equivalente al cincuenta por ciento (50%) adicional a los mismos, o sea Intereses
moratorios" del 11.25% efectivo anual.

Por las fechas en que se otorgo el crdito y se firm el pagar (22 de junio y 13 de
septiembre de 1990), se encuentra que la disposicin vigente en materia de intereses era la
Resolucin 5 de febrero 7 de 1990, publicada el 9 de febrero 1 del mismo ao, que en los
artculos pertinentes reza:
"Artculo 12. Las tasas efectivas de inters que deben estipular las corporaciones de
ahorro y vivienda en sus operaciones activas de crdito sern las siguientes: (...)

2. En los prstamos para adquisicin de vivienda, la tasa de inters ser la siguiente:

a. Respecto de vivienda cuyo valor comercial unitario no sea superior a 4000 UPAC,
mximo el 7.5% anual. (...)

Pargrafo: Las tasas de inters fijadas en el presente artculo se liquidarn sobre valores
expresados en unidades de poder adquisitivo constante- UPAC-.

Artculo 13. Las tasas de inters que, de conformidad con lo dispuesto en el artculo
anterior puede convenirse libremente entre la corporacin de ahorro y vivienda y el
beneficiario del crdito son fijas. En consecuencia, no podrn variarse durante el plazo del
crdito (...).

Artculo 14. Las tasas de inters que se pacten libremente, de conformidad con lo dispuesto
en el artculo 12 de la presente resolucin no podrn implicar para el beneficiario del
crdito un costo financiero, incluyendo la correccin monetaria, que exceda las tasas
mximas de inters legalmente autorizadas.

Artculo 16. Las corporaciones de ahorro y vivienda podrn cobrar intereses sobre las
cuotas de capital en mora expresadas en Unidades de Poder Adquisitivo -UPAC-. hasta por
un monto del 50% adicional a los intereses ordinarios (...).

1
Boletn No. 220 del 9 de febrero de 1990 de la Junta Monetaria del Banco de la Repblica.
Cuando el deudor presente ms de 90 das calendario de mora en el cumplimiento de su
obligacin, la corporacin podr adicionar a les intereses establecidos en este artculo, una
sobretasa equivalente al 50% de los intereses ordinarios.

Artculo 20. Lo dispuesto en este captulo slo se aplicar a les crditos que se otorguen
con posterioridad a la fecha de entrada en vigencia de la presente resolucin.

No obstante, aquellos crditos aprobados con anterioridad a la vigencia de la presente

resolucin, sobre los cuales ya exista un compromiso contractual, se regirn en esta
materia por las normas vigentes al tiempo de su aprobacin, aunque el desembolso de los
recursos respectivos se produzca durante la vigencia de esta resolucin."

De los preceptos trascritos se infiere que la tasa de inters corriente en los prstamos para
adquisicin de vivienda cuyo valor comercial no superara 4000 UPACs era del 7.5%,
mientras que la moratoria era de un 50% adicional a los intereses ordinarios, ms la
sobretasa de inters equivalente al mismo porcentaje sobre el inters corriente, cuando el
deudor presentaba una mora superior a 90 das calendario, intereses que podan convenirse
libremente entre la corporacin y el beneficiario, siempre y cuando no excedieran los
lmites sealados, y aplicables a crditos otorgados con posterioridad a su vigencia.
Igualmente, las tasas convenidas eran fijas y no se podan variar durante el plazo del
crdito.

De tal manera, que la Sala encuentra que los intereses corrientes y moratorios acordados en
el pagar en comento, se fundaron en los lineamientos normativos de la Resolucin 5 de
1990, que frente a las cuotas atrasadas o vencidas obligaban a la Corporacin al cobro de
un inters corriente del 7.5%, moratorio del 11.25%, ms el valor de la sobretasa moratoria.

El acto mencionado fue derogado por la Resolucin 5 de enero 30 de 1991 de la Junta

Directiva del Banco de la Repblica, que a su vez fue derogada por la Resolucin 19 de
1991 que entr a regir a partir del 3 de enero de 1992, en la que se estableci que las tasas
de inters eran fijas y no podan variarse durante el plazo del crdito y que el cobro de
intereses de mora se sujetara a las disposiciones generales sobre la materia y elimin la
sobretasa de inters moratorio [arts. 4, 5, 23].

La Corporacin ha sealado a lo largo del debate que en relacin con los "intereses
moratorios", aplic el sistema de "inters compuesto" o capitalizacin de intereses, en
donde se toma el valor en Upacs de las cuotas atrasadas, tanto por capital inicial, como por
correccin monetaria, intereses de plazo y mora, con la inclusin en estos ltimos de la
sobretasa causada a la luz de las normas anteriores y de ah empieza a aplicar la nueva tasa
de inters moratorio, bajo la modalidad de mes vencido, con el respeto del tope mximo
permitido legalmente, en atencin a lo dispuesto en la Resolucin 19 de 1991 y al lmite de
intereses de que trata el artculo 884 del Cdigo de Comercio.

La entidad financiera considera viable la aplicacin del inters mencionado, en atencin a

que en la clusula cuarta del pagar el deudor acept que en "razn de la expedicin de
normas nuevas que determinen la modificacin por incremento, bien sea de las tasas
mximas de inters, o por variaciones de esta ltima debidas a la fluctuacin de la Upac...",
pagara cualquier incremento de las tasas de inters plasmadas en preceptos posteriores.

Para la Sala la expedicin de un acto general con posterioridad al vnculo contractual

contenido en el pagar al que se ha hecho referencia, no tiene la virtud suficiente para
modificar lo pactado por las partes en materia de intereses.

En efecto, si bien es cierto que con la Resolucin 19 de 1991 se estableci un nuevo

rgimen de intereses y el deudor en el ttulo valor acept pagar un posible incremento
contenido en una norma posterior, no lo es menos, que la disposicin rige para el futuro,
frente a los nuevos crditos que fueran otorgados.

Entonces, la Ley 45 de 1990 en el artculo 64 permiti a los establecimientos de crdito

utilizar sistemas de pago que contemplaran la capitalizacin de intereses en armona con la
Resolucin 19 de 1991 [art. 3o] sobre el cobro de intereses de mora con sujecin a las
disposiciones generales sobre la materia y su vigencia empez el 18 de diciembre de 1990
y el 3 de enero de 1992, respectivamente, razn por la cual la Sala reitera que son
disposiciones posteriores a lo expresamente convenido en el titulo valor (pagar del 13 de
septiembre de 1990) respecto a los intereses corrientes y moratorios, y por ende, no podan
generar un mayor costo financiero para el deudor.

Y es que la aceptacin del beneficiario del crdito de una futura variacin en las tasas de
inters, no puede llevar a que la Corporacin de Ahorro abuse de su posicin dominante,
para basarse en una clusula que afecta el equilibrio del contrato, y va en detrimento del
deudor, quien adquiere una carga adicional de intereses, cuyo ajuste unilateral beneficia
exclusivamente a la institucin financiera.

La Corte Constitucional en relacin con las tasas de inters en los crditos de vivienda,
seal que deban ser intervenidas por el Estado y no podan ser pactadas por los
contratantes en un (plano) de absoluta autonoma, por cuanto su fluctuacin en el mercado
hace posible que las instituciones financieras, en su posicin dominante imponga tasas y
mrgenes excesivos, que haga nugatorio el derecho a la vivienda y el crdito, adems de
romper el equilibrio contractual.

Es as como dijo:

" ...debe insistir la Corte en que, por ser el del acceso a la vivienda digna un derecho de
rango constitucional que el Estado debe hacer efectivo (art. 51 C.P.), y por haberse
establecido como objetivo prevalente en la Constitucin de 1991 la democratizacin del
crdito (art. 335 C.P.), segn los lineamientos del Estado Social de Derecho (art. 1 C.P.),
las tasas de inters aplicables a los crditos de vivienda deben ser intervenidas por el
Estado; no pueden ser pactadas por los contratantes en un plano de absoluta autonoma por
cuanto su determinacin segn las fluctuaciones del mercado hace posible que las
instituciones financieras, prevalidas de su posicin dominante, impongan a sus deudores
tasas y mrgenes de intermediacin excesivamente altos, haciendo nugatorios sus derechos
constitucionales a la vivienda y al crdito, y que se produzca un traslado patrimonial a favor
de tales entidades que implique la ruptura del equilibrio que debe existir en esas relaciones
contractuales, y por el cual deben velar las autoridades competentes.

Es un hecho pblicamente conocido que los deudores de las entidades crediticias no pactan
en realidad con ellas las tasas de inters, ni las discuten, y que, por el contrario, en una
posicin de absoluta indefensin, los intereses les son impuestos, de modo que deben optar,
sin remedio, entre aceptarlos y no tomar el prstamo, ya que suscriben contratos por
adhesin. Es all donde aparece la funcin interventora del Estado, que est llamado a fijar
topes a las tasas de inters que se cobran y a velar porque esos topes se respeten.2
Ahora bien, en igual forma la Sala advierte que la actora estaba impedida para calcular la
sobretasa moratoria prevista en las Resoluciones 23 de 1987 (art.10), 5 de 1990 (art.16) y 5
de 1991 (artculo 7), como modalidad de inters de mora, cuando el deudor presentaba
ms de noventa das calendario de mora en el cumplimiento de su obligacin, equivalente
al 50% de los intereses ordinarios, como quiera que la Junta Directiva del Banco de la
Repblica a travs de la Resolucin 19 de 1991 elimin esa figura, de suerte, que no poda
cobrarse, dado que no hizo salvedad alguna en relacin con los crditos otorgados con
anterioridad a su vigencia.

Es ms en el informativo se observa que la Superintendencia Bancaria a raz de la

expedicin de la Resolucin en comento, emiti la Circular Externa 003 de enero 20 de
1992, dirigida a los representantes legales y revisores fiscales de las Corporaciones de
Ahorro y Vivienda en el sentido de que no se encontraban autorizadas para cobrar suma
alguna por dicho concepto, an cuando los crditos se hubieran aprobado con anterioridad a
tal acto.

De tal manera, que sobre las cuotas vencidas a partir del 3 de enero de 1992 (fecha en que
entr en vigencia la Resolucin 19 de 1991), no era viable incluir dentro del rubro de
intereses moratorios, el cobro de la sobretasa.

As las cosas, como en la clusula octava del pagar 56208, las partes (Corporacin y
deudor) acordaron el pago de intereses moratorios en caso de retardo en el pago de las
cuotas mensuales de amortizacin, que se liquidaran en un cincuenta por ciento (50%)
adicional a los intereses corrientes del 7.5%, es decir, un 11.25%, y ante la derogatoria de la
sobretasa (Resolucin 19 de 1991), stos eran los nicos guarismos que podan aplicarse
sobre los valores atrasados.

De ah que el "inters compuesto" aplicado por (), genera el cobro de inters sobre
inters, como se deduce al sumar al capital debido en un perodo los intereses, para formar
un acumulado o nuevo capital para el siguiente, respecto al cual se vuelven a cobrar
intereses.

Por tanto, aun cuando la nueva norma (Resol. 19 de 1991) permitiera los intereses
compuestos sin que el inters moratorio sobrepasara el doble del bancario corriente (art.
884 C.Co), en el caso en estudio era inviable su aplicacin por cuanto la Corporacin y el
2
Corte Constitucional. Sentencia C-955 de julio 26 de 2000, expedientes D-2823 y D- 2828, M. P. Dr. Jos Gregorio
Hernndez Galindo.
deudor pactaron libremente una tasa fija de inters que regira durante la vigencia del
crdito, bajo los lmites legales que traz la Resolucin 5 de 1990.

En este orden de ideas, las normas expedidas por la autoridad crediticia y monetaria
constitucional (Junta Directiva del Banco de la Repblica, art. 372 C.P.) son de orden
pblico de carcter econmico, que no son susceptibles de desconocerse por convenios de
ndole particular.

La misma Carta Poltica en el artculo 51 contempla el derecho de los colombianos a una

vivienda, digna, con la obligacin del Estado de fijar condiciones necesarias para su
efectividad, con la promocin de planes de vivienda de inters social, as como sistemas
adecuados de financiacin a largo plazo, donde la regulacin del crdito hipotecario para
vivienda busca la adecuada proteccin del usuario, lo que se refleja en los actos que adopta
el Banco de la Repblica para el cumplimiento de tal fin.

Por ende, la autonoma privada en materia contractual se ve restringida frente a reglas que
se relacionan con el orden econmico y el inters general, por su claro fundamento
constitucional, razn suficiente para que carezca de validez lo convenido entre la
Corporacin y el deudor de un crdito en materia de incremento de intereses moratorios, en
donde slo se beneficia la entidad financiera.

En el sub examine la Sala observa que la Superintendencia Bancaria realiz un anlisis del
movimiento histrico del crdito No. 56208 de los seores () y otra, en cuanto a la
metodologa para el clculo de intereses desde febrero de 1992 hasta febrero de 1997;
para concluir que el monto adeudado a la altura de la cuota 16 (diciembre 20 de 1994) era
de 174,9229 UPACs y no de 219,0130, por lo que se present un doble cobro de las cuotas
adeudadas al liquidarse intereses sobre sumas cuyos componentes eran intereses moratorios
y sobretasas, lo que exceda el inters moratorio pactado, de acuerdo a la explicacin anexa
de () en comunicacin radicada el 27 de octubre 1997 (fl.42 e.).

Se fundamenta la sancin en que la conducta de la Corporacin infringe las Resoluciones 5

de 1990, T 5 de 1991, 19 de 1991 adems de los numerales 4 del artculo 98 y 3 del 121 del
Estatuto Orgnico del Sistema Financiero. Se advierte que una vez establecido por la
demandada que de acuerdo con las comunicaciones enviadas por la Corporacin, se haban
cobrado en exceso intereses moratorios por encima de lo pactado en el pagar y en
contrava de lo normado en las citadas disposiciones y en particular el artculo 211 del
Ordenamiento Financiero en cuanto la remuneracin pactada como tasa de inters es fija lo
cual no puede variarse durante la vigencia del crdito, lo cual configuraba la infraccin
descrita por el artculo 211 del Ordenamiento Financiero, antes de la modificacin
introducida por el artculo 45 de la Ley 795 de 2003, que indicaba que "Cuando el
Superintendente Bancario, despus de pedir explicaciones a los administradores o a los
representantes legales de cualquier institucin sometida a su vigilancia, se cerciore que
stos han violado una norma de su estatuto o reglamento 3 o cualquier otra legal a que deba
estar sometido, impondr al establecimiento, por cada vez, una multa a favor del Tesoro
Nacional..."Negrilla de la Sala.
3
La Corte Constitucionalidad en la Sentencia C- 1161 de 2000 declar exequible la
expresin "des-alguna ley o reglamento" contenida en el inciso primero del artculo 209 del
Decreto 633 de 1993 -Estatuto Orgnico del Sistema Financiero-, as como la exequibilidad
de la expresin "reglament del artculo 211 del mismo decreto en el entendido de que "se
trata de leyes que se refieren a la actividad de esos funcionarios en las entidades sometidas
a vigilancia de la Superintendencia Bancaria, y que se trata de reglamentos expedidos por el
Gobierno en desarrollo de las leyes marco previstas por el artculo 150-19 literal c) y que
no deben entenderse incluidos dentro de esos reglamentos las circularen o conceptos
emitidos por la Superintendencia Bancaria".

Lo anterior, evidencia que la actuacin administrativa se ajusta a derecho, como quiera que
la entidad demandante acepta que cobr un inters compuesto distinto al pactado en el
pagar suscrito por el seor () que corresponda a un inters corriente de 7.5% y
moratorio de-11.25% sobre las sumas insolutas, lo que lleva a un desconocimiento de la
normatividad legal que en su momento expidi la Junta Directiva del Banco de la
Repblica como autoridad constitucional monetaria y crediticia en cuanto a tasas mximas
de inters, todo lo cual deviene en que para la Sala el cargo no tenga vocacin de
prosperidad.

- Caducidad de la facultad sancionatoria

La accionante sostiene que como la modificacin del crdito en el clculo de intereses data
de 1992, la facultad sancionatoria caduc de acuerdo con lo previsto en el artculo 38 del
Cdigo Contencioso Administrativo y que es improcedente computar el trmino a partir del
conocimiento de la situacin con motivo de la queja elevada el 14 de febrero de 1997,
como lo hizo el a quo.

La Sala observa que en la Resolucin 0142 de febrero 8 de 1999, notificada personalmente

el 19 de febrero del mismo ao, el hecho objeto de sancin se circunscribe a que despus de
un estudio de la evolucin histrica del crdito realizada por la Superintendencia Bancaria
desde el ao de 1992, se encontr que "la reliquidacin del crdito a febrero de 1997
(fecha en que los deudores realizaron abono a capital), aplicando la tasa moratoria
pactada (11.25% E.A.), se determin que existe un saldo pendiente de abonar al crdito por
valor de 292.2881 unidades UPAC por el concepto de mayor valor abonado a cuotas, sin
que () a la fecha lo haya acreditado."

De tal forma que el clculo de intereses en exceso, no se consolid en un solo instante, sino
que se present en forma sucesiva en la medida en que imputaban a cada una de las cuotas
vencidas y a los abonos que efectuaban los deudores al crdito hipotecario, siendo la
conducta que motiv la sancin, la ejecutada respecto a los intereses aplicados al abono
realizado por el deudor en 1997, y que precisamente origin la respectiva queja, por lo que
al sancionarse en febrero 8 de 1999, tan solo haban transcurrido dos aos, lo que descarta
la caducidad de la sancin.

No obstante, la Sala aclara que el cmputo del trmino de caducidad no se efecta desde el
conocimiento de los hechos que tuvo la Superintendencia a raz de la peticin presentada
por el Seor () (14 de febrero/97), sino de la comisin de la conducta tipificada en la ley,
que para el caso corresponde a una reiterada liquidacin excesiva de intereses moratorios,
en concreto en relacin con el pago imputado a cuotas vencidas en 1997, por lo cual se trata
de una infraccin continuada y la prescripcin empieza a contarse a partir del momento en
que ella cese.

Por tanto, no prospera el cargo.

- Devolucin de los intereses en exceso.

En este punto, la actora manifiesta que la Superintendencia no era competente para ordenar
en el acto que impuso la multa, la devolucin de los intereses cobrados en exceso, pues ello
corresponda a la justicia ordinaria, que en sentencia de octubre 6 de 2004 del Juzgada
Dcimo Civil del Circuito de Medelln, al denegar las splicas de la demanda la relev de
esa obligacin.

El artculo 72 de la Ley 45 de 1990 reza:

Sancin por el cobro de intereses en exceso. Cuando se cobren intereses que sobrepasen
los lmites fijados en la ley o por la autoridad monetaria, el acreedor perder todos los
intereses cobrados en exceso, remuneratorios, moratorios o ambos, segn se trate,
aumentados en un monto igual. En tales casos, el deudor podr solicitar la inmediata
devolucin de las sumas que haya cancelado por concepto de los respectivos intereses, ms
una suma igual al exceso, a ttulo de sancin.

Pargrafo. Sin perjuicio de las sanciones administrativas a que haya lugar, cuando se
trate de entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, sta velara porque las
mismas cumplan con la obligacin de entregar las sumas que de conformidad con el
presente artculo deban devolverse. (Negrilla de la Sala)

De la norma trascrita se colige que el cobro de intereses remuneratorios, moratorios o

ambos por fuera de los lmites legales o determinados por la autoridad monetaria, acarrea al
acreedor su prdida, aumentados en un porcentaje igual.

As mismo, independientemente de la sancin administrativa que imponga la

Superintendencia Bancaria a la entidad vigilada, el legislador le encomend velar porque
cumpla con la obligacin de entregar las sumas que por concepto de intereses hubiera
cobrado en exceso.

De tal suerte, que no solamente la Superintendencia tiene la facultad, de sancionar a las

entidades financieras por la aplicacin de prcticas que se apartan de los parmetros legales
en materia de intereses, sino que dentro de esa misma rbita administrativa, y con el fin de
propender una adecuada y oportuna proteccin del usuario del sistema financiero, adopta
las medidas tendientes a que le sean devueltos los intereses pagados en forma excesiva.

Lo anterior no significa una usurpacin de una funcin jurisdiccional como lo entiende la

actora, sino del cumplimiento de un mandato legal que entraa sancionar a la institucin
vigilada cuando desconoce las normas a las que debe sujetarse y obligarla a que retorne al
deudor de un crdito hipotecario, lo que indebidamente cobr como rditos en el desarrollo
del negocio.
Frente a este aspecto la Corte expres:

En efecto, el artculo 335 de la Carta Poltica, al referirse a la actividad financiera la califica

como de inters pblico y encomienda a la ley la misin de regular la forma de intervencin
del Gobierno en ella y promover la democratizacin del crdito.

Por otra parte, el artculo 189, numeral 24, de la Constitucin le ordena al Presidente de la
Repblica ejercer, de acuerdo con la ley, la inspeccin, vigilancia y control sobre las
personas que adelanten la actividad financiera, y es evidente que, como lo ha repetido la
jurisprudencia de esta Corporacin, los mecanismos a travs de los cuales operan los
intermediarios y las modalidades de su gestin, especialmente en crditos sujetos a la
proteccin y atencin especial del Estado -como el de vivienda- estn supeditados a
verificacin, control, orientacin y restriccin a cargo de la Superintendencia Bancaria,
organismo que cumple, desde luego en los trminos de la ley, la aludida funcin
presidencial3
En consonancia con lo dicho, el numeral 5 del artculo 326 del Estatuto Orgnico del
Sistema Financiero, dispone que compete a la Superintendencia Bancaria adoptar las
medidas correctivas y de saneamiento, cuando considere que alguna institucin sometida a
su vigilancia ha violado sus estatutos o alguna disposicin de obligatoria observancia, o
est manejando sus negocios en forma no autorizada o insegura.

Por tanto, la orden de reintegro de los intereses cobrados en exceso no solo cumple con lo
preceptuado en el artculo 72 de la Ley 45 de 1990, sino que acata la disposicin contenida
en el inciso final del numeral 2.5 capitulo 4, Titulo III de la Circular Bsica Jurdica 007 de
1996, en cuanto la Superintendencia Bancaria de oficio o a peticin del interesado, estar
atenta a que en casos de cobro excesivo de las corporaciones de ahorro y vivienda
reintegren al usuario del crdito las sumas pagadas por concepto de tales intereses,
adicionadas en un monte igual.

En sntesis el cumplimiento de la funcin de control y vigilancia de las instituciones

financieras, encomendada a la Superintendencia Bancaria (hoy Superfinanciera), obliga a
dicho ente a imponer sanciones de orden administrativo a quienes desconozcan la
normativa respecto a tasas de inters en crditos hipotecarios, junto con la devolucin al
usuario de los "intereses excesivos" , lo cual tiene un claro asidero tanto constitucional
como legal [vivienda digna y sistemas adecuados de financiacin a largo plazo, art. 51
C.P.], y se ejerce en forma independiente y autnoma al conocimiento de la justicia
ordinaria sobre aspectos contractuales. Por ello, lo decido por el Juzgado Dcimo Civil del
Circuito de Medelln en providencia de octubre 6 de 2004 al denegar las splicas de la
demanda por cosa juzgada y transaccin por el cobro adicional de 692,1333 UPACS, carece
de la virtud de generar ilegalidad en los actos administrativos que impusieron a () la
obligacin de devolver los intereses cobrados por encima de lo pactado en el pagar No.
56208 de septiembre 13 de 1990. Por tanto, se rechaza el cargo.

3
Sentencia ib.
Corno lo argumentado en el recurso de apelacin no tiene prosperidad, la Sala confirmar
lo decidido en la sentencia de primera instancia.

En mrito de lo expuesto, el Consejo de Estado. Sala de lo Contencioso Administrativo,

Seccin Cuarta, administrando justicia en nombre de la Repblica y por autoridad de la ley,

FALLA:

CONFRMASE la sentencia apelada.

RECONCESE personera para actuar a nombre de la demandada al Doctor () en los

trminos del poder conferido.

Cpiese, notifquese, comunquese y devulvase al Tribunal de origen. Cmplase.

La anterior providencia fue discutida y aprobada en la sesin de la fecha.

().