Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Balano Patrimonial
Data de encerramento:
31 de December de 2005
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa $253,663.76 Fornecedores
Clientes $614,923.84 Impostos federais a recolher
Bancos $188,912.00 Impostos estaduais a recolher
Aplicaes financeiras $338,129.32 Impostos municipais a recolher
Estoques $374,593.00 Encargos sociais a recolher
TOTAL CIRCULANTE $1,770,221.92 TOTAL CIRCULANTE
Mensagem: Certo
ASSIVO
$55,359.56
$15,847.00
$30,495.00
$129.00
$2,645.00
$104,475.56
$12,000.00
$12,000.00
$150,000.00
$4,476.00
$1,719,885.36
$1,874,361.36
$1,990,836.92
Empresa Genrica
Demonstrao do Resultado do Exerccio
Data de encerramento:
31 de December de 2005
(-)IRPJ $39,890.64
NDICES DE ESTRUTURA
Participao de terceiros CT/CP = (PC + ELP) / PL 6.21%
Passivo Circulante / Patrimnio Lquido PC / PL 5.57%
Exigvel de longo prazo / Patrimnio lquido ELP / PL 0.64%
Capital de Terceiros / Passivo Total (PC+ELP) / (PC+ELP+PL) 5.85%
Passivo Circulante / Capital de Terceiros PC / (PC + ELP) 89.70%
Imobilizao de recursos permanentes AP / (ELP+PL) 10.78%
Imobilizao do patrimnio liquido AP / PL 10.85%
NDICES DE ATIVIDADE
Giro de duplicatas a pagar GDP = Compras / Mdia Duplicatas a pagar 14
Prazo mdio de pagamento PMP = 360 / GDP 25
Giro do estoque GE = CMV/Estoque Mdio 6
Prazo mdio do estoque PME = 360 / GE 60
Giro do recebimento GR = Vendas / Mdia Duplicatas a receber 15
Prazo mdio de recebimento PMR = 360 / GR 23
NDICES DE RENTABILIDADE
Retorno sobre o investimento ROI = LL / AT 28.45%
Retorno sobre o patrimnio lquido ROE = LL / PL 30.22%
Margem de lucro operacional (lucratividade) ML = LO / RB 21.83%
Margem de lucro lquido (lucratividade) ML = LL / RB 19.32%
Giro do ativo GIRO = RB / AT 1.47
Anlises Horizontal e Vertical
Anlise Vertical
Balano Patrimonial 12/31/2002 12/31/2003 12/31/2004 12/31/2005
CIRCULANTE 26.85% 45.21% 47.13% 40.67%
Disponibilidades 0.41% 0.57% 20.21% 8.06%
Duplicatas a Receber 14.12% 13.28% 13.23% 14.92%
Estoques 8.73% 6.51% 5.81% 5.84%
Proviso para Devedores Duvidosos -0.21% -0.67% -0.84% -1.68%
Outros Crditos 3.80% 25.52% 8.72% 13.53%
REALIZVEL A LONGO PRAZO 0.85% 1.77% 1.60% 1.90%
Depsitos Judiciais e Outros Crditos 0.85% 1.77% 1.60% 1.90%
PERMANENTE 72.30% 53.02% 51.26% 57.43%
Investimentos 5.99% 14.63% 18.84% 21.80%
Imobilizado 64.27% 37.54% 31.21% 33.28%
Diferido 2.04% 0.86% 1.22% 2.35%
TOTAL DO ATIVO 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Anlise Horizontal
Balano Patrimonial 12/31/2002 12/31/2003 12/31/2004 12/31/2005
CIRCULANTE 100.00 374.78 449.21 337.85
Disponibilidades 100.00 306.49 12535.09 4359.66
Duplicatas a Receber 100.00 209.33 239.75 235.69
Estoques 100.00 166.15 170.33 149.16
Proviso para Devedores Duvidosos 100.00 700.60 1004.17 1748.21
Outros Crditos 100.00 1493.06 586.74 793.01
REALIZVEL A LONGO PRAZO 100.00 464.99 483.40 500.00
Depsitos Judiciais e Outros Crditos 100.00 464.99 483.40 500.00
PERMANENTE 100.00 163.21 181.41 177.14
Investimentos 100.00 543.14 803.99 811.19
Imobilizado 100.00 129.98 124.25 115.48
Diferido 100.00 93.52 152.85 256.98
TOTAL DO ATIVO 100.00 222.57 255.87 223.03
DRE Valores
Receita Lquida $1,847,543.00
(-) Custo das mercadorias vendidas -$1,108,525.80
(=) Lucro Bruto $739,017.20
(-) Despesas operacionais -$369,508.60
(-) Depreciao -$53,845.00
Lucro Operacional $315,663.60
(-) Despesas Financeiras -$39,485.00
(=) Lucro Antes I.R. $276,178.60
(-) Imposto de Renda e cont. social -$91,138.94
(=) Lucro Lquido $185,039.66
EBITDA Valores
Vendas $1,847,543.00
CMV -$1,108,525.80
Lucro bruto $739,017.20
Despesas operacionais -$369,508.60
EBITDA $369,508.60
Depreciao -$53,845.00
Despesas financeiras -$39,485.00
Lucro antes do IR e CS $276,178.60
IR+CS -$91,138.94
Lucro lquido $185,039.66
Concluses:
Lucro Operacional positivo
Lucro lquido positivo
EBTIDA positivo
Valor Econmico Agregado (VEA ou EVA)
Itens Valores
Imposto de Renda 34%
Custo de capital prprio 13.90%
PL $12,900,000.00
DRE Valores
Vendas $3,800,000.00
CMV -$1,693,600.00
Lucro bruto $2,106,400.00
Despesas com vendas -$294,800.00
Despesas administrativas -$231,400.00
Despesas financeiras -$838,400.00
Receitas financeiras $126,400.00
Lucro antes do IR $868,200.00
Imposto de Renda -$295,188.00
Lucro lquido $573,012.00