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de Inversiones Pblicas
Gua de Preinversin
para proyectos de
Mercado Municipal
INDICE
Pgina
I. INTRODUCCIN.......................................................................................... 1
V. ESTUDIOS TCNICOS................................................................................. 18
5.1. Localizacin y Area de Influencia........................................................... 19
5.2. Tamao.................................................................... .............................. 21
5.3. Proceso de Produccin.......................... ................................................ 21
I. INTRODUCCION
EL MERCADO
El Tiangue
El tiangue tuvo una funcin social y tiene el sabor y el colorido de las tradiciones
autenticas de un lugar.
La finalidad del mismo era el intercambio de productos regionales entre pueblos aledaos,
artesanos, pequeos agricultores y los dedicados a la crianza de animales, intercambian
sus productos por otros que les eran necesarios para la vida diaria. Creando un
movimiento que beneficiaba a la economa regional.
El Mercado Municipal
Son construidos y administrados normalmente por las municipalidades con las siguientes
finalidades:
1
2.1.1. Anlisis del Problema
Ante la limitacin de los recursos, el funcionario pblico debe formarse una nocin
preliminar de que el problema en s mismo o en competencia con otros, merece ser
objeto de asignacin de recursos para solucionarlo.
Conocer la razn del problema, a qu se debe su existencia, es decir, las causas que
lo generan. Este conocimiento es la base para la bsqueda de soluciones.
Su importancia, sus incidencias, el peligro que representa, es decir, los efectos que
ocasiona. Este examen nos lleva a verificar que el problema vale la pena ser
resuelto.
Los efectos pueden ser de dos tipos: los que ya se vienen percibiendo efectivamente y los
que se constituyen en amenaza o peligro si el problema no es manejado oportunamente.
Ambos deben incluirse.
Cada situacin - problema identificado requiere ser resuelta, pero para facilitar la
propuesta de buenas soluciones es necesario antes conocer mejor el problema.
1. Describir una situacin que podra existir despus de solucionado un problema central
o focal.
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Para preparar el rbol diagrama de objetivos se sugieren los siguientes pasos:
Por consiguiente, para evitar que se asignen al proyecto ventajas que podran lograrse
con leves mejoras de la situacin actual, debe efectuarse un diagnstico exhaustivo en el
que se sealen todos los progresos que puedan hacerse mediante la aplicacin de
medidas administrativas o pequeas inversiones.
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La racionalizacin del proceso inversionista parte de agotar las etapas de mejoramiento,
reposicin y ampliacin de las capacidades existentes.
Para este efecto, se debe desarrollar un abanico amplio de posibilidades de accin, que
se apoye en la experiencia de la entidad formuladora con situaciones similares, en
programas generales que hayan identificado la problemtica a resolver o en experiencias
de otras regiones y pases.
En cada una de ellas se pueden plantear ms de una posibilidad, sin embargo, es posible
desechar a priori las que no cumplen en forma clara con el o los objetivos planteados o no
cumplen con criterios lgicos o tcnicos, como se aprecia en el siguiente ejemplo.
TABLA No. 1
PLANTEAMIENTO DE ALTERNATIVAS DE UN PROYECTO
CONSISTENCIA CON CRITERIOS A
ALTERNATIVAS OBJETIVOS CONSIDERAR
La alternativa planteada cumple con el o
los objetivos establecidos? SI/NO
A. Ampliacin del Mercado S Recursos disponibles,
Municipal viabilidad social, impactos
duraderos.
B. Reemplazo del Mercado
Municipal. S Insuficiencia de recursos.
C. Construccin de un nuevo
Mercado Municipal NO Insuficiencia de recursos
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Cada alternativa debe revisarse a priori en funcin de criterios especficos y descartar las
que no los cumplan.
Las alternativas seleccionadas (puede ser una o ms) deben ser planteadas y
desarrolladas en la forma de proyecto, es decir, debe aplicrsele herramientas de
formulacin y evaluacin de proyectos que permitan asegurar que en definitiva se elija la
alternativa ms adecuada de acuerdo a los criterios de evaluacin que se estudiarn ms
adelante.
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Esto implica valorar en que medida el proyecto contribuye en la mejora del desarrollo
econmico, infraestructura, sistemas productivos, comercializacin, etc.
Una vez definida la alternativa de solucin al problema (el proyecto) se le debe dar un
nombre para que sea reconocido por todos, sin equvocos. Es muy importante que desde
el inicio el proyecto o programa se le reconozca con el nombre adecuado y con un slo
nombre durante toda la evolucin como proyecto.
El nombre del proyecto debe entregar informacin precisa que responda a las siguientes
interrogantes:
Con este fin el nombre se ha estructurado en tres partes, cada una de las cuales
responde a una de las interrogantes planteadas.
1 2 3
PROCESO OBJETO LOCALIZACION
Qu se hace? Sobre qu? Dnde?
Se tiene as lo siguiente:
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Localizacin: Se refiere a la ubicacin precisa del proyecto, programa o estudio bsico.
En esta seccin se debe hacer un relato de lo que se pretende hacer. Esto significa
desarrollar la idea de la accin sealada en el nombre del proyecto. Corresponde a la
descripcin general de las obras principales a realizar, duracin de stas y equipamiento
considerado.
FIN
PROPSITO
COMPONENTES
INSUMOS
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Lgica de
Intervencin
FIN
PROPSITO
COMPONENTES
ACTIVIDADES
El proyecto solo no puede cumplir este objetivo, otros proyectos tambin pueden
contribuir a alcanzarlo.
El objetivo inmediato describe los efectos esperados del proyecto (propsito del
proyecto) para los beneficiarios directos como una condicin futura precisamente
planteada
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Otras denominaciones: Resultados
Los componentes se expresan como objetivos que la direccin del proyecto debe
lograr y sostener durante la vida del proyecto
d) ACTIVIDADES, son las tareas que el ejecutor debe cumplir para completar cada uno
de los componentes del proyecto y que implican costos.
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- Verosmil, es decir que los cambios registrados pueden atribuirse directamente al
proyecto.
g) SUPUESTOS, son condiciones que deben de existir si se quiere que el proyecto tenga
xito; son factores externos que pueden influir en el progreso o el xito del proyecto,
pero fuera del control directo de la gestin del proyecto.
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Naturalmente, el ideal es que la poblacin objetivo sea igual a la poblacin afectada, es
decir, que el proyecto pueda atender efectivamente a la totalidad de la poblacin
necesitada.
Se profundiza con la poblacin beneficiaria directa del proyecto, por lo que su informacin
actualizada, permite cuantificar con mayor exactitud su costo beneficio y facilitar la toma
de decisiones
Pn = Po (1+r)n
Donde:
Pn = Poblacin en ao n (proyectada)
Po = Poblacin inicial
r = Tasa de crecimiento
Cinco son, los sub mercados que se reconocern al realizar un estudio de factibilidad:
proveedor, competidor, distribuidor, consumidor y externo; dependiendo de la naturaleza
del proyecto el ltimo puede obviarse.
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En otras palabras, cuando se habla del mercado de un proyecto se est haciendo
referencia a la situacin de quin demanda y quin oferta el servicio que tiene un valor
para alguien.
No basta con percibir una necesidad, es imprescindible que exista un nmero suficiente
de personas, para que sea meritorio desde el punto de vista social o financiero
implementar un proyecto.
No son pocos los proyectos que, por su independencia hace que se estudie primero un
proyecto no solicitado.
El mercado competidor directo, entendiendo por ello las empresas que elaboran y venden
productos similares a los del proyecto, tiene tambin otras connotaciones importantes que
considerar en la preparacin y evaluacin. Ser imprescindible conocer la estrategia
comercial que desarrolle, para enfrentar en mejor forma su competencia frente al mercado
consumidor.
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enfrentarlo en su papel de consumidor frente a la posible multiplicidad de alternativas en
su decisin de compra.
Los objetivos del anlisis o estudio de mercado del proyecto, pretenden a travs de la
cuantificacin de la demanda, determinar quienes y como se est satisfaciendo esa
demanda, si no hay oferta de servicios demostrarlo. Demostrar que existe una poblacin
con determinada necesidad que justifica la implementacin del proyecto, que no es una
necesidad transitoria.
Determinar el porcentaje de poblacin que se atender durante la vida til del proyecto,
del total de la demanda global.
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Teniendo presente el objetivo que se seal para el estudio de mercado, el anlisis de la
situacin proyectada es el que tiene realmente inters para el preparador y evaluador del
proyecto.
Sin embargo, cualquier pronstico tiene que partir de una situacin dada, para ello, se
estudia la situacin vigente, la cual, a su vez, es el resultado de una serie de hechos
pasados.
Sin embargo, la estrategia comercial diseada para el proyecto puede no estar dirigida a
quitar compradores a los otros centros de compra (supermercados, comerciantes
minoristas, pulperas, etc. del municipio), con lo que la demanda total se mantendra
constante, sino a incentivar el consumo de bienes distribuidos en condiciones ms
higinicas y saludables y, por esta va, incrementar la demanda total.
La mecnica para obtener los datos para proceder al anlisis de la demanda son:
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Datos primarios: es cuando se recurre a la fuente original (usuarios, beneficiarios,
consumidores, informantes claves). Debe tratar de obtenerse el mximo de informacin,
no solo para utilizacin inmediata, sino para futuras ampliaciones del proyecto o para el
establecimiento de sub proyectos.
Para determinar el tipo de datos que servirn de base para el anlisis de la demanda,
deber de evaluarse el costo de la recopilacin y su aporte al proyecto, la disponibilidad
financiera, el tiempo disponible para la formulacin del estudio, las circunstancias
especiales que exija la implementacin del proyecto, el nivel de profundidad de la
formulacin del proyecto.
Por su origen la oferta presenta los siguientes tipos: interna, externa, nacional, regional,
local, pblica, privada, del rea productiva o social; puede presentarse como una
combinacin de dos o ms y puede ser uno solo, un nmero reducido o a varios
proveedores.
En los proyectos sociales cuando se habla de una determinada cobertura como sinnimo
de demanda cubierta o satisfecha, en realidad la mayora de las veces, por no decir
siempre, no es as, ya que la oferta si bien es cierto responde a una necesidad, va a ser
determinada en la prctica (en calidad y cantidad), por los recursos financieros
disponibles, como por las Polticas de Estado en general.
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4.3.3. Balance Oferta - Demanda
La definicin del precio de venta debe conciliar diversas variables que influyen sobre el
comportamiento del mercado. En primer lugar, est la demanda asociada a distintos
niveles de precio, luego los precios de la competencia para productos iguales y sustitutos
y, ltimo los costos.
En esta parte del estudio debern incluirse esferas como las siguientes:
Los procedimientos para el establecimiento de las tarifas una vez que entra en
operacin el proyecto.
El precio, tarifa, canon o contribucin que se defina, la promocin elegida y los canales de
distribucin seleccionados dependern directamente de las caractersticas del producto o
servicio.
En el caso de los proyectos del sector pblico que financia su produccin sobre la base de
tarifas, puede implicar la fijacin de tarifas diferenciadas por tipo de consumidor o usuario,
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con el consiguiente impacto sobre el volumen de demanda futura, por lo tanto el anlisis
de la estructura tarifara es de importancia fundamental para obtener buenas estimaciones
del tamao y de las caractersticas del mercado futuro.
4.3.5. Anlisis de la Comercializacin
Cada una de las tcnicas de proyeccin tiene una aplicacin de carcter especial que
hace de su seleccin un problema decisional influido por diversos factores, como por
ejemplo, la validez y disponibilidad de los datos histricos, la precisin deseada del
pronstico, el costo del procedimiento, los beneficios del resultado, los periodos futuros
que se desee pronosticar y el tiempo disponible para hacer el estudio, entre otros.
Tan importante como stos es la etapa del ciclo de vida en que encuentre el producto
cuyo comportamiento se desea pronosticar.
Obviamente, en una situacin estable la importancia de los pronsticos es menor. Pero a
medida que sta crece en dinamismo y complejidad, ms necesaria se torna la proyeccin
de las variables del mercado.
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Los antecedentes histricos sern, por tanto, variables referenciales para el analista del
proyecto, quien debera usar los mtodos de proyeccin como tcnicas complementarias
antes que como alternativas estimativas certeras.
Se parte del estudio de la demanda actual y sealar las razones en que se basa su
existencia. Debern hacerse proyecciones de la demanda futura, preferiblemente por
zonas geogrficas o grupos de consumidores. La informacin necesaria puede obtenerse
de encuestas de comerciantes fijos y ambulantes, consumidores, poblacin en general,
estadsticas actuales o estudios especiales.
V. ESTUDIOS TCNICOS
En forma general, se puede decir que la tecnologa del proyecto se refiere al conjunto de
procedimientos y medios que el proyecto utiliza o utilizar para la produccin del bien o
servicio para el cual se concibe.
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El estudio tcnico tiene como objeto determinar y analizar las opciones desde el punto de
vista tecnolgico, en lo que incluye el anlisis de la factibilidad de cada opcin y la
estimacin de su costo.
Son parte integrante de los estudios tcnicos todo lo relacionado a los aspectos de
tamao, proceso y localizacin.
Por lo general la localizacin se hace en funcin de dos factores, uno relacionado con los
consumidores del bien o del servicio y el otro con la localizacin de los insumos o
facilidades existentes como agua, luz, vas de acceso, as como la disponibilidad de
recursos, restricciones de financiamiento y disponibilidad de terrenos.
Si las condiciones lo requieren, se debern considerar las restricciones de tipo ambiental
que limiten la ubicacin de las facilidades en sitios sensibles a este tipo de modificaciones.
En general, un proceso adecuado para el estudio de la localizacin consiste en abordar el
problema de lo macro a lo micro. Explorar primero, dentro de un conjunto de criterios y
parmetros relacionados con la naturaleza del proyecto, la regin o zona adecuada para
la ubicacin del proyecto: regin, municipio, zona rural, zona urbana y dentro de stas las
reas geogrficas o subsectores ms propicios.
El examen de macro localizacin nos lleva a la preseleccin de una o varias reas de
mayor conveniencia para despus proceder a la micro localizacin, o sea a la definicin
puntual del sitio para el proyecto.
Para la decisin de micro localizacin tienen especial importancia los siguientes factores:
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El anlisis de la localizacin deber acompaarse de un mapa en escala 1: 50,000 o de
mayor detalle, que permita una visualizacin clara de la ubicacin de las instalaciones
propuestas y su relacin con el entorno y los hitos de carcter ambiental que deben
tomarse en cuenta, segn se explica ms adelante.
El territorio donde incidirn los impactos directos e indirectos resultantes de las acciones
del proyecto y sus alternativas se denomina rea de influencia del proyecto.
Cada accin del proyecto, dependiendo del factor ambiental que l modifica, repercute en
cierta rea geogrfica, o en una comunidad humana, lo que determina su rea de
incidencia. Los lmites del rea de influencia del proyecto, en su totalidad, ser el conjunto
de las reas de incidencia de todos los impactos.
Tambin hay que determinar las reas de incidencia directa de los impactos que sern
objeto de transformaciones ms intensas, mereciendo por lo tanto una investigacin
detallada. Dichos lmites solamente pueden ser definitivamente establecidos cuando se
completa el anlisis de todos los impactos significativos del proyecto.
Los impactos que afectan factores biticos y abiticos afectan, en general, todo un
ecosistema o unidad ambiental: cuencas hidrogrficas completas, manglares, cuerpos de
agua etc. En el medio socioeconmico, los lmites coinciden muchas veces, con las
unidades administrativas.
En el momento de escribir sobre el rea de influencia, recuerde especificar los dos tipos
(econmica y ambiental). Ej.: Proyecto de construccin de tres represas hidroelctricas
para abastecer y mejorar el sistema elctrico nacional. El proyecto tiene una rea de
influencia econmica que cubre todo el territorio nacional.
Las reas de influencia ambiental son las tres cuencas hidrogrficas donde sern
ubicadas las represas. En este deber establecerse los impactos ambientales pertinentes
a la ejecucin de las obras.
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5.2. Tamao
Este anlisis tiene como objeto establecer, para determinada opcin, el tamao que
permite alcanzar los objetivos del proyecto al costo mnimo o que maximice sus utilidades.
Para la definicin del tamao, es necesario tomar como referencia el estudio de mercado,
mediante el cual se estableci las metas del proyecto. Como ejemplos en la
determinacin del tamao en los proyectos del sector pblico figuran los siguientes:
c) Los recursos humanos disponibles, tanto para la ejecucin del proyecto, pero sobre
todo para la operacin, constituyen un factor condicionante para la eleccin del
tamao.
d) Otros factores que no necesariamente son parte del anlisis econmico, pero que
inciden en la dimensin del tamao del proyecto est referido a la capacidad
institucional de ejecucin.
En el sector de servicio, los estudios del proceso de produccin tienen como objeto
establecer de la manera ms eficiente el flujo ptimo para la utilizacin de determinado
servicio. Lo anterior ser fundamental para el diseo definitivo del proyecto.
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VI. ORGANIZACIN Y BASES LEGALES
Este es un aspecto importante que debe ser analizado en la formulacin del proyecto. La
solucin institucional implica disear la estructura organizativa bsica, ubicar la
responsabilidad gerencial y sealar los aspectos del sistema administrativo del proyecto
dentro de criterios de conveniencia y funcionalidad. Para el componente ambiental,
conocer el medio institucional en que se acta es muy importante, pues todava se est
en un proceso de aprendizaje, lo que ocasiona con mayor frecuencia cambios en las
estructuras administrativas.
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La esencia del diseo organizacional es mostrar la forma en que se establecen las
relaciones de trabajo en la institucin o ente proyectado. Ello equivale a determinar la
estructura de trabajo, los niveles jerrquicos, los flujos de la toma de decisin
(procedimientos), sistemas de control y seguimiento, los perfiles del recurso humano, las
formas de interrelacin al interior y con el exterior.
Otro aspecto que es conveniente tratar en esta materia se refiere a los procedimientos
administrativos que se requieren aplicar durante el funcionamiento del proyecto, en
especial sus definiciones tecnolgicas, todo lo cual involucra recursos y por lo tanto
necesidad de financiamiento a lo largo de su vida til.
Lo correcto es que todo aporte sea debidamente valorado como costo del proyecto y
como contrapartida sea considerado como financiamiento de dichos costos.
Considerar la participacin de la comunidad requiere no slo disearlo en la formulacin
del proyecto, sino tambin establecer la forma cmo se va a conseguir que ello suceda.
En este sentido es muy importante el involucramiento de los potenciales beneficiarios del
proyecto desde el inicio de su formulacin.
Tambin se pueden formular otras formas de participacin como por ejemplo en la gestin
misma de los establecimientos mediante la formacin de juntas directivas, de patronatos o
de organizaciones ya existentes que patrocinan o se hacen cargo de ciertos aspectos del
funcionamiento de la infraestructura realizada y en funcionamiento.
Toda actividad formal se inserta dentro de un marco legal que rige las relaciones entre las
personas, con otras instituciones y con el Gobierno. Una enumeracin de leyes y normas
que deben tenerse en cuenta en la formulacin de proyectos se indican a continuacin:
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Ley de Rgimen Presupuestario.
Ley de Contrataciones del Estado.
Ley de contrataciones municipales.
Cdigo del Trabajo.
Normativas internas de contratacin de personal de cada institucin.
Normas tcnicas de operacin del proyecto.
Ley creadora del SNIP y su reglamento.
Leyes y reglamentos ambientales, territoriales y sanitarios.
Ley de participacin ciudadana y su reglamento.
Convenios o tratados internacionales.
Debe tenerse presente que a veces la aplicacin u obediencia de ciertas normas implican
costos adicionales al proyecto que deben tenerse en cuenta para evitar gastos
imprevistos.
Entre los aspectos legales a considerar, est la tenencia legal del terreno, permisos,
normas de construccin y constitucin de asociaciones, segn sea el caso. Es necesario
asegurar la solvencia del terreno y los derechos de uso del suelo para evitar conflictos que
impidan la ejecucin del proyecto. As mismo, se debe considerar cualquier permiso y
solvencias que el proyecto requiera para la fase de ejecucin, por ejemplo, permisos
urbansticos, de salud y ambientales, que pueden incidir en los costos de inversin.
Los proyectos que estn en la lista taxativa del Decreto No.45-94, y que por ello requieran
del permiso ambiental emitido por el MARENA, estn obligados a seguir los
procedimientos para la obtencin del permiso segn el mismo Decreto.
Consideraciones Generales
El anlisis tcnico del proyecto, permitir calcular los costos del mismo considerando e
interrelacionando los objetivos, el tamao, la tecnologa, la localizacin, la infraestructura
fsica. Para las opciones tcnicas viables, se calcularn los costos tanto de inversin
como de operacin del proyecto. Los costos de un proyecto pueden ser: costos de
inversin o inversin realizada una nica vez durante la ejecucin del proyecto, y costos
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recurrentes que se refieren a los recursos necesarios para la operacin o funcionamiento
del proyecto.
Dependiendo de la naturaleza de los proyectos, varan los tipos de inversin y los rubros o
reas de la misma. En esta gua se tratan los tipos y rubros de manera general, es decir,
sin entrar a especificidades segn tipo de proyecto.
Las inversiones a realizar para la ejecucin del proyecto, pueden dividirse en reas tales
como: terrenos, infraestructura, prevencin y mitigacin ambiental, maquinaria y equipo,
desarrollo de recursos humanos y planificacin de la operacin. A continuacin se definen
estos componentes de costos.
Los proyectos requieren terrenos para su ejecucin y posterior operacin, tanto para las
instalaciones fsicas (caso de un centro educativo o un juzgado municipal) como para
viabilizar la produccin de un servicio (caso de un centro de capacitacin agropecuaria o
un proyecto de agua potable). En el primer caso, la extensin del terreno ser menor y
posiblemente la inversin tambin; en los otros, la extensin est directamente
relacionada con el tamao del proyecto o el rea de captacin, y en que el valor del
terreno puede constituir el grueso de la inversin.
Para estos fines se puede proceder a elaborar un cuadro como el siguiente ejemplo:
COSTOS DE TERRENOS
Lgicamente la extensin del terreno o de los terrenos considerados en esta etapa, habr
sido definida por: los requerimientos de espacio del proceso de produccin de bienes y
servicios, las necesidades de reas complementarias, las regiones o localidades
estudiadas en el anlisis de localizacin.
1
Precios de diciembre del ao anterior.
25
Costo Vida til
Naturaleza de la obra U/M unitario 2 Cantidad Costo Total 3 Aos
Edificio Central M2 500 400 120,000 20
Cercas Mts. 50 500 25,000 10
Galern M2 200 300 60,000 20
Edif. Adm. M2 300 120 36,000 20
Urbanizacin M2 80 1200 96,000 20
Instalacin agua Mts/red 25 210 5,200
Alcantarillado Mts/red 50 40 2,000
Energa. Elctrica. 8,970
Total 353,170
AO DE INVERSION
ITEM CANTIDAD COSTO 4
Es necesario efectuar gastos defensivos para evitar, prevenir o reducir los efectos
negativos ambientales. Como se seala ms adelante, los daos ambientales, son a
veces, difciles de cuantificar, pero los gastos defensivos pueden ser determinados ms
fcilmente en trminos monetarios y a precios de mercado que el bien ambiental en s
mismo.
Por lo tanto en los diferentes rubros de costo en que sean necesarios estos gastos, habr
que valorarlos e incluirlos como un costo mnimo del proyecto para atenuar la degradacin
de la calidad del ambiente. Al incluirse como costo, en cierta medida se castiga (an
desde el punto de vista financiero), a los proyectos con mayores efectos ambientales. En
realidad se trata de un costo directo de una actividad que requiere trabajo y capital.
2
Precios de diciembre del ao anterior.
3
Precios de diciembre del ao anterior.
4
Precios de diciembre del ao anterior.
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quedando definidos en los estudios de tecnologa e ingeniera del proyecto, aunque a la
vez condicionados por los aspectos de tamao y localizacin.
De la misma manera que se hizo para los clculos de los costos de infraestructura, la
sistematizacin de la informacin puede hacerse en un solo cuadro de costos de
maquinaria y equipos, subdividiendo en grupos particulares, o bien elaborando cuadros
particulares para cada grupo de equipos que tengan especificaciones diferentes.
Adicionalmente deben tomarse en cuenta dos aspectos relevantes respecto a los equipos
y sus costos. En primer lugar, considerar su valor al trmino de la vida til real definida, y
adems la posibilidad de programar las inversiones de reemplazo de aquellos equipos
cuya vida til termina antes de que termine la vida til del proyecto. Segundo, determinar
las necesidades de mantenimiento de los equipos (lo que tambin es aplicable a la
infraestructura) para ser incluidos en los costos de operacin del proyecto.
La mayora de los proyectos requieren hacer las previsiones para el desarrollo del recurso
humano que trabajar durante la operacin del proyecto.
Los costos de desarrollo del recurso humano, y de asistencia tcnica que se requerir
durante la fase de ejecucin del proyecto tienen que ser elaborados en detalle.
COSTOS DE CAPACITACIN
Costo No de
Nivel de personal Tipo de capacitacin participante participantes Costo total
Gerencial Pasantas, talleres,
cursos, seminarios,
conferencias, etc.
Medico
Veterinario IDEM
Administrativo IDEM
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cual no ser mayor al 10%. Las contingencias por variaciones de precios, debern ser
ignoradas, ya que los costos se trabajan a precios constantes.
Estos costos deben incluir todas las prestaciones sociales (aguinaldo, vacaciones, bonos,
canastas navideas, etc.).
Los materiales que se requieren para la operacin de un proyecto, varan en gran medida
dependiendo del tipo de proyecto y del proceso. Los elementos tcnicos, permiten definir
estos insumos necesarios para la produccin de bienes y servicios y los materiales
complementarios requeridos para que el proyecto marche adecuadamente.
La informacin sobre los insumos y materiales se ordena en un cuadro resumen como el
siguiente.
28
Materiales
complementarios
Costo total
insumos y
materiales
La informacin sobre todos los materiales necesarios para la operacin del proyecto, se
ordena en un cuadro resumen, en el que se especifica el rubro, la cantidad requerida, la
unidad de medida utilizada, y el costo unitario referido a esa unidad de medida, as se
podr calcular el costo total por cada tipo de material, y posteriormente el costo total del
rubro para un determinado volumen de produccin o de atencin.
Una vez definidos todos los costos se pueden reagrupar segn la siguiente clasificacin:
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Diseos: elaboracin de diseos arquitectnicos y/o estudios de ingeniera del
proyecto, en el caso que sea un proyecto de infraestructura; para un proyecto de
gestin o de fortalecimiento corresponde la elaboracin del programa de actividades a
ejecutar, ajustando a los requerimientos resultantes del estudio.
Supervisin: comprende la contratacin de servicios de consultora que realizan
personas naturales o jurdicas en la ejecucin de los proyectos de inversin del sector
pblico.
Fomento: comprende gastos que permitan mejorar y/o conservar los recursos
naturales.
En los proyectos deben reponerse los activos fijos cuando la vida til prevista para ese
activo es inferior a la vida til prevista para el proyecto. Para manejar un lenguaje comn
en la elaboracin de los flujos de reposicin se adoptar la siguiente regla: Cada vez que
un activo complete su ciclo de vida debe reponerse en su totalidad, en la misma cantidad
y valor (constante) que su inversin inicial.
La vida til de los activos se define de acuerdo a criterios sobre estimacin del desgaste o
de la obsolescencia tcnico - econmica de determinados bienes. Hay procedimientos de
aceptacin comn entre evaluadores de proyectos, y en algunos casos los organismos
financieros sugieren estos perodos. Para nivel de perfil se sugiere usar los siguientes
indicadores.
Ejemplo: Si la vida til del proyecto es de ocho aos y en la inversin inicial se incluy un
cuarto fro con valor de C$ 200,000.00, ste deber reponerse al final del ao quinto;
como cada ao se consume en el proyecto un quinto del valor del instrumento
(depreciacin lineal), en el ao octavo quedarn dos quintos del valor (en precios
constantes) C$ 120,000.00 como valor residual, este sera el valor que se rescatara por
su supuesta realizacin en el mercado.
30
Los costos de reposicin deben indicarse en el flujo de costos en los aos
correspondientes, y al final debern indicarse (para restarlos de los costos por ser
recuperacin) los valores residuales e incluirlos como beneficios.
El flujo de costos de operacin se inicia cuando el proyecto est dotado de una capacidad
instalada
El flujo de operacin se extiende hasta el trmino del horizonte econmico del proyecto,
que corresponde al tiempo total que se estima que podr funcionar satisfactoriamente el
proyecto sin necesidad de ser cambiado o redefinido completamente.
En el caso de los ingresos del rastro municipal, estos estarn determinados por tasa de
permiso de destace, corralaje y tasa por utilizacin del rastro por el ganado mayor y
menor,
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El anlisis costo - beneficio es una comparacin sistemtica entre todos los costos
inherentes a determinado curso de accin y el valor de los bienes, servicios o actividades
emergentes de tal accin.
Una inversin es rentable solo si el valor actual del flujo de beneficios es mayor que el
flujo actualizado de los costos, cuando ambos son actualizados usando una tasa de
descuento pertinente.
El VAN se define como el valor actualizado de los beneficios menos el valor actualizado
de los costos, descontados a la tasa de descuento convenida. Para obtener el valor actual
neto se utiliza la siguiente frmula:
n
Bt Ct
VAN
t 0 1 r t
Donde:
Criterios de decisin
Que el flujo descontado de los beneficios supere el flujo descontado de los costos. Como
el centro de atencin es el resultado de beneficios menos costos, el anlisis se efecta en
torno a cero.
RESULTADO DECISIN
Positivo (VAN > 0) Se acepta
Nulo (VAN = 0) Indiferente
Negativo (VAN < 0) Se rechaza
5
Cuando se habla de neto, se asume que los flujos en cada perodo pueden ser positivos o negativos. El neto
se refiere a la diferencia entre los beneficios y los costos. Es decir se suman los beneficios atribuibles al
proyecto y se le restan los costos. El VAN incorpora automticamente el valor del dinero en el tiempo.
32
9.1.2. Tasa Interna de Retorno
Se define como aquella tasa de descuento que hace igual a cero el valor actual de un flujo
de beneficios netos, es decir, los beneficios actualizados iguales a los costos actualizados.
n
Bt Ct
0
t 0 1 r t
Criterio de decisin
La TIR mide la rentabilidad social del proyecto. Como criterio general, debe compararse
la TIR del proyecto con la tasa de descuento econmica.
RESULTADO DECISIN
Mayor (TIR > 15%) Se acepta
Igual (TIR = 15%) Indiferente
Menor (TIR < 15%) se rechaza
El criterio de la TIR adolece de dificultades por lo que su uso debe siempre realizarse en
conjunto con el VAN. Se sealan las siguientes:
El criterio de la TIR asume que los fondos liberados por el proyecto se reinvierten a
esa misma tasa, cuando lo lgico es asumir que se invierten a la tasa de oportunidad.
Como su nombre lo indica, se define por el coeficiente entre los beneficios actualizados y
los costos actualizados, descontados a la tasa de descuento (15%).
n
B = Bt / ( 1+r)t
t = 0 Ct / (1+r)t
Criterios de decisin
RESULTADO DECISION
Mayor (B/C > 1) Se acepta
Igual (B/C = 1) Indiferente
Menor (B/C < 1) Se rechaza
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Entre alternativas se escoge la de mayor B/C, siempre que sea mayor que 1 igual a
uno.
As se puede ponderar la capacidad del proyecto para cubrir con sus ingresos monetarios
los costos en los cuales se incurrirn.
La evaluacin privada puede ser realizada desde tres pticas diferentes: a) Inversin Total
o Proyecto Puro. b) Financiera y c) del Accionista.
Los impuestos pagados y transferencias recibidas son tambin parte de los flujos. El
cuadro de fuentes y usos de fondos es la herramienta fundamental de la evaluacin
privada.
Para elaborar el flujo de caja privado se necesita toda la informacin que se pueda
obtener acerca del proyecto. El primer cuadro sera entonces uno que contenga la
informacin bsica del proyecto como: ingeniera y plan de ejecucin, capacidad instalada
y plan de produccin fsico, aos de vida til y aos de liquidacin y por supuesto los
precios de mercado.
A partir de ese cuadro de informacin bsica, se derivaran los cuadros de situacin que
contienen: plan de inversiones por rubro, depreciaciones, plan de liquidacin, produccin y
34
ventas, compras de insumos, determinacin de capital de trabajo e inventarios, estado de
resultados, balances proforma.
En este caso el enfoque del proyectista debe corresponder al anlisis del flujo monetario
(ingresos) concomitante a los bienes y servicios producidos por el proyecto ms los
prstamos recibidos de terceros y del flujo monetario (egresos) en contrapartida por los
bienes, servicios y factores de produccin utilizados en la construccin y operacin del
proyecto ms los pagos de los servicios financieros (amortizacin ms intereses) de los
prstamos obtenidos.
Tomando en cuenta que el costo de los recursos del prstamo (10%) es menor que el
costo de oportunidad, se genera en el proyecto lo que se llama el efecto Palanca del
Financiamiento mejorndose sustancialmente los parmetros de evaluacin VAN y TIR,
ratificando la bondad del proyecto.
Desde el punto de vista institucional, cada agente tiene sus propias expectativas frente a
un proyecto (o alternativa): Considera los beneficios como el conjunto de bienes o
servicios que deber producir el proyecto y por medio del cual obtendr la satisfaccin de
sus intereses particulares (por ejemplo, ingresos por venta de los que derivar un lucro
financiero).
Los costos para la institucin estn representados por lo que efectivamente tiene que
desembolsar para preparar, ejecutar y operar el proyecto. Por lo tanto, el balance
financiero, igual a beneficios menos costos, es el resultado de una medicin a precios de
mercado.
6
Tambin conocido como el flujo del inversionista. Tiene como objetivo medir la rentabilidad de los
recursos aportados por los empresarios, socios, contrapartes (que puede ser constituidos, entre
otros, por el Estado Nicaragense.)
35
flujo de costos y beneficios el clculo de las externalidades, pero excluye los impuestos y
transferencias del gobierno.
Tambin por el lado de los costos hay diferencias. Supongamos que una institucin tiene
que cerrar una va pblica para construir un edificio, y que la autoridad correspondiente le
da permiso para hacerlo. Hay un costo que la institucin no paga pero que se causa a los
dems y que corresponde a la incomodidad ocasionada por la imposibilidad de uso de la
va durante la construccin.
Pero qu son esos precios de eficiencia o precios sombra?. Estos precios reflejan la
verdadera escasez para la sociedad de los bienes y servicios o su costo de oportunidad.
Como es bien sabido, el objetivo de toda sociedad es aumentar su bienestar. Para ello, la
sociedad espera que las inversiones maximicen su aporte al nivel de bienestar, y por
tanto, la evaluacin econmica - social de proyectos debe incorporar este propsito a su
metodologa de anlisis.
El bienestar social se puede lograr por dos vas: se obtiene de manera directa cuando se
producen bienes y servicios destinados al consumo, ya que el consumo incrementa el
nivel de bienestar; se logra de manera indirecta cuando un bien se sustrae del consumo
final y se utiliza como recurso para producir otros bienes que aumentarn el bienestar con
su consumo en el futuro.
En este sentido, todo bien o recurso que se asigne a un proyecto implica su retiro del
consumo (como bien o servicio, con lo que se sacrifica bienestar social); o su desvo como
recurso, con lo que se sacrificar su contribucin alternativa al bienestar que se obtendra
de su uso potencial en otro proyecto o en otra actividad productiva.
7
Los pagos por transferencias directas tales como impuestos a la renta, la propiedad y los subsidios lo que
hacen es redistribuir el ingreso nacional afectando positiva o negativamente la tesorera de gobierno. En suma
es una transferencia de recursos de un sector a otro y no afecta a la sociedad como un todo, y por lo tanto no
son considerados en el anlisis econmico - social (Ver seccin 6.5).
36
As surge el concepto de costo de oportunidad, entendido como el sacrificio que
representa para la sociedad el uso de un recurso en el proyecto: lo que la sociedad deja
de percibir como consecuencia de la asignacin de un recurso al proyecto, al retirarlo de
un uso econmico alternativo. La sociedad sacrifica la oportunidad de darle otro uso al
recurso si lo destina al proyecto (o a la alternativa).
Pero los proyectos con alguna frecuencia, rinden a la sociedad una ganancia neta que no
es captada en su totalidad por aquellos que adquieren la produccin del proyecto y que
adems no se refleja en una disposicin inmediata a pagar.
Tal situacin ocurre cuando un bien o servicio auxiliar, producido en relacin con el
proyecto contribuye no solo (internamente) al valor de la produccin del proyecto sino
tambin (externamente) a la oferta de productos de otras empresas o a la satisfaccin de
consumidores diferentes de los que reciben la produccin del proyecto.
Estos efectos beneficiosos captados por terceros son llamados externalidades positivas;
por ejemplo, un apicultor genera una externalidad positiva a una siembra de melones
contigua, como consecuencia de la polinizacin. Pero esto tambin genera una
externalidad positiva al apicultor, ya que cuanto mayor sea el nmero de melones, ms
miel producir sus abejas.
8
Ver Pautas Metodolgicas por tipo de proyecto.
37
En la evaluacin privada se utilizan los precios de mercado; en la evaluacin econmica
en contraste, se utilizan precios econmicos (sociales), los cuales incluyen el verdadero
costo de oportunidad de los bienes para la sociedad.
Examinemos un ejemplo sencillo: Supongamos que el rubro Cuarto Fro tiene un precio
de 200,000.00 de los cuales 30,000 corresponden a impuestos indirectos. El precio de
mercado para la institucin ser de 200,000.00
El precio para la sociedad en su conjunto ser 170,000.00 ya que los impuestos son
meras transferencias entre agentes internos del mismo sistema (del empresario o
institucin al Estado), por lo que los impuestos no se consideran como parte del costo
econmico (social).
Los precios econmicos (sociales) miden el costo alternativo de los recursos para la
sociedad, estableciendo las divergencias tanto a nivel de ingresos como de costos se
manifiestan en una economa, atribuible en parte a las imperfecciones del mercado. Los
precios econmicos ms utilizados son:
m = PSMNONS/SMP
Mano de obra calificada. El precio social de los servicios de mano de obra calificada
(PSMOC) est de acuerdo con este enfoque, adecuadamente medido por el salario
promedio recibido por dicha mano de obra. Es decir, que el factor de ajuste para este
concepto es igual a uno.
38
inversin. Segn resultados de investigaciones realizadas por la DGIP, la tasa social
de descuento durante los ltimos cinco aos ha tenido un promedio del 13% (Ver
detalle en anexo sobre precios sociales).
Los bienes transables son aquellos que se relacionan directa o indirectamente con el
comercio internacional. Se pueden dividir en dos grupos.
Bienes transables de oferta. Los exportables se valoran FOB, los que sustituyen
importaciones CIF.
Bienes transables de demanda. Los importados se valoran CIF, los que disminuyen
exportaciones FOB.
(M+X)
FCS=
( M + Tm ) + ( X - Tx )
39
9.4.2.1. Ajustes para Pasar de la Valoracin Privada a la Econmica
Para los rubros no transables (ejemplo: tierra) se calcula su costo econmico con base en
la oferta y demanda interna y a las distorsiones contenidas en los precios privados. Para
el caso de la mano de obra se aplican los factores de conversin mencionados en el
apartado anterior. Normalmente, el factor de ajuste de los no transables es cercano a uno
y est en correspondencia a la estructura impositiva al comercio exterior.
Al aplicar los factores de conversin al flujo de caja privado, se obtiene el flujo de caja
econmico que se presenta en el cuadro siguiente. El efecto que produce un factor de
conversin de las ventas (ingreso inferior a la unidad) y/o un factor de conversin de las
materias primas y otros costos de produccin (insumos) superior a la unidad, tienen como
resultado el flujo de caja neto econmico a Valor Actual sea negativo y una tasa de retorno
sustancialmente menor al costo de oportunidad de la sociedad.
Deber analizarse cmo cambiaran los indicadores del proyecto (VAN, TIR) ante
variaciones o cambios en las condiciones originalmente establecidas como bases de
evaluacin.
Los porcentajes de variacin y los aspectos a modificar para probar la sensibilidad del
rendimiento econmico de un proyecto dependen bsicamente de las caractersticas y
tipo de que se trata.
40
Consideradas las variaciones adecuadas que han de practicarse, se debern elaborar
nuevos estados financieros para obtener un nuevo flujo de efectivo a partir del cual se
calcularn los indicadores sintticos que arrojar el proyecto, indicando el grado de
sensibilidad del mismo.
9.6. Anlisis Costo Eficiencia
El anlisis costo - eficacia es una medida adecuada para tomar decisiones en proyectos
que producen bienes meritorios; en estos se acepta el supuesto que la validez de los
objetivos a cumplir no se cuestiona, tambin, se acepta el supuesto que si existen
alternativas que satisfacen los objetivos es porque estos generan los mismos resultados.
n
Ct
VAC
t 0 (1 i ) t
El costo anual equivalente se obtiene a partir del valor actual de los costos, de la manera
siguiente:
(1 i ) n * i
CAE VAC *
(1 i ) n 1
41
La frmula de la derecha corresponde a la de las anualidades y su factor se encuentra en
tabla financiera y el VAC es el Valor Actual de Costo (egresos) del proyecto durante su
vida til.
Este anlisis consiste en determinar quin recibe los beneficios del proyecto y quin paga
los costos, es decir, un anlisis de generadores y receptores de fondos del proyecto.
Tambin determina si el impacto neto del proyecto es beneficioso o no para la sociedad.
Cuando los valores econmicos y los valores financieros correspondientes a las distintas
variables son expresados en trminos del mismo denominador (numerario), podemos
demostrar que el valor econmico puede ser expresado, para cada variable, como la
suma de su valor financiero ms la suma de las externalidades que causan que el valor
econmico y financiero sea diferente.
Si cada una de las variables se descuenta usando la misma tasa de descuento (en este
caso la tasa de descuento econmica), tambin debe ser cierto que el valor actual neto
econmico es la suma de los beneficios financieros actuales netos, ms el valor actual de
las externalidades.
Donde VANe e es el valor actual neto de beneficios y costos econmicos, VANf e es el valor
actual neto de los beneficios y costos financieros, y VAe (EXTi) es la suma del valor
actual de todas las externalidades generadas por el proyecto; todos descontados usando
una tasa de descuento comn (por ejemplo la tasa de descuento econmica).
42
Como primer paso se procede a obtener el VAN de los beneficios y costos del proyecto y
luego se procede a la distribucin de los mismos usando criterios basados en la lgica
econmica.
9.8. Impactos del Proyecto
El empleo indirecto es el que se origina por los estmulos que tiene la ejecucin del
proyecto de inversin sobre otros sectores econmicos, especialmente, va
requerimientos de insumos. Por ejemplo, la construccin de la planta industrial genera
empleo indirecto a travs de la demanda de materiales de construccin, o sea, el empleo
incremental asociado a la produccin de materiales de construccin requeridos por el
proyecto.
En la etapa de operacin, la generacin de empleo tiene la caracterstica de ser
permanente, pudiendo presentarse estacionalidades que son cclicas mantenindose sin
embargo su caracterstica general de continuidad. En esta etapa el proyecto tambin
genera empleo directo e indirecto.
El empleo a generar por los proyectos de inversin deber expresarse en trminos del
total de das/hombres programados a laborar; pero adems, el empleo deber expresarse
en trminos de empleo anual equivalente, indicador que de acuerdo con el Ministerio del
Trabajo es el resultado de dividir el total de das/hombre entre 280 das hbiles.
9.8.1.1. La Metodologa Sugerida
Para el clculo del empleo anual equivalente de cualquier proyecto de inversin deber
tomarse en cuenta los coeficientes siguientes:
Coeficiente de empleo por mes = 23.34 d/h
Coeficiente de empleo por ao = 280 d/h
Frmula
Empleo Anual Equivalente = FT x Tn x Coef de Empleo por Mes
--------------------------------------------
Coef de Empleo por Ao
Donde:
FT = Fuerza de Trabajo
Tn = Trmino de Tiempo
43
Coef de Empleo por mes = 23.34 d/h
El impacto fiscal se determina por la comparacin entre los ingresos que generan el
proyecto a la hacienda pblica y los egresos de sta para construir y operar el proyecto.
44
Cada una de las fuentes de financiamiento analiza y decide en combinacin con el
organismo promotor del proyecto como se realizarn los desembolsos y en que tipo de
moneda.
Los gastos en moneda extranjera son la compra de bienes y servicios transables del
proyecto, es decir, los gastos a efectuarse que requieren uso de divisas del pas.
Finalmente se debe un resumen de costos del proyecto o de uso de fondos, el cual sirve
de informacin a los inversionistas de como se invertirn los recursos as como el
cumplimiento de los objetivos.
US (000)
En moneda local* En moneda extranjera** Total
Infraestructura
Maquinaria
Otros
Total
* Se refiere a gastos en moneda local por componente tecnolgico de la Inversin.
** Se refiere a gastos en moneda extranjera por componente tecnolgico de la Inversin.
El mtodo utilizado por las instituciones financieras para calcular el servicio de la deuda
(se le llama as al pago del principal e intereses durante el plazo de pago del crdito) es el
45
de cuotas uniformes. Para conocer la cuota que debe de pagar un crdito se utiliza la
Ecuacin No.7.
i (1 i) t
Cuota P
(1 i) 1
t
P : Monto prestado
I : Tasa de inters efectiva anual del Banco ( BID, Banco Mundial, BCIE, SFN, etc)
t : Nmero de perodos en que se pagar la deuda
9.10. Sostenibilidad
En primer lugar, habra que analizar el impacto fiscal del proyecto. Si el impacto es
positivo, la sostenibilidad del mismo resulta ms viable. Si el impacto es negativo, la
sostenibilidad depender de la capacidad del gobierno de incrementar sus ingresos y/o
readecuar sus gastos.
46
ANEXO
PROYECTO CONSTRUCCION MERCADO MUNICIPAL DE JINOTEPE
INTRODUCCION
EL MERCADO
El Tiangue
El tiangue tuvo una funcin social y tiene el sabor y el colorido de las tradiciones
autenticas de un lugar.
La finalidad del mismo era el intercambio de productos regionales entre pueblos aledaos,
artesanos, pequeos agricultores y los dedicados a la crianza de animales, intercambian
sus productos por otros que les eran necesarios para la vida diaria. Creando un
movimiento que beneficiaba a la economa regional.
El Mercado Municipal
Son construidos y administrados normalmente por las municipalidades con las siguientes
finalidades:
La complejidad de estos dos sectores, el numero y tipo de agentes que participan y las
funciones que realiza cada uno de ellos, estn estrechamente ligados con las
caractersticas del centro urbano que atienden, su tamao y el crecimiento de la
poblacin, la importancia econmica, el desarrollo industrial y la infraestructura comercial
y de servicios entre otros.
47
Existe en el pas una extensa red de comerciantes mayoristas y detallistas, en la cual
coexisten formas tradicionales y modernas de mercadeo. Los canales tradicionales
tienden a vincular los productos provenientes de la agricultura campesina dispersa con los
consumidores de ingresos bajos y medios. Los canales modernos vinculan generalmente
la importacin y la industria con los consumidores de ingresos medios altos, sus
transacciones a mayor escala y ocasionan menores costos.
MAYORISTA DE MAYORISTA
Especializado en agrupar un variado surtido (entre 100 y 150 productos) con el fin
de que el comprador, sea este un detallista o una institucin, pueda abastecerse
en un solo sitio.
Se ubica en los centros urbanos.
Su rea de influencia son los mercados locales y regionales, tiende a establecer
acuerdos con parte de la cadena de distribucin (transporte directo al comprador,
empaque, etc).
MAYORISTA DETALLISTA
MAYORISTA TRADICIONAL
48
Distribuye a pequeos detallistas tradicionales y consumidores.
SECTOR DETALLISTA
Detallista moderno
Crea un surtido completo en todos los renglones (entre 2,000 y 10,000 productos),
con el fin de suplir ampliamente al consumidor.
Maneja grandes volmenes, con bajos mrgenes de utilidad.
Su principal modalidad de venta es el autoservicio.
Controla varias fases del proceso.
Se clasifica en los siguientes tipos de expendios:
Cadena de Supermercados
Almacenes de Departamento.
Detallista tradicional.
49
en lugares apropiados. La demanda y el tamao de la ciudad determinaran la necesidad
de establecer, posiblemente, ms de un mercado minorista en la misma.
50
II.1.2. Problemas o Necesidades Detectadas
Tabla No 1
ARBOL DE PROBLEMAS
51
II.1.2.3. Justificacin de Soluciones
Tabla No 2
ARBOL DE OBJETIVOS
MEDIOS OBJETIVO DE RESULTADOS
DESARROLLO (FIN) (COMPONENTES)
Reubicacin fsica del Mejorado el desarrollo
Mercado municipal. urbano de la ciudad.
52
El concepto de alternativas de proyectos se refiere al planteamiento de soluciones
diferentes unas de otras y que, aparte de ser excluyentes, pueden tener poblaciones
objetivos distintos como tambin planteamientos tcnicos muy diferentes.
Tabla No 3
PLANTEAMIENTO DE ALTERNATIVAS DE UN PROYECTO
ALTERNATIVAS CONSISTENCIA CON OBJETIVOS CRITERIOS A CONSIDERAR
La alternativa planteada cumple con
el o los objetivos establecidos?
SI/NO
A. Remodelacin del Mercado. NO
Insuficiencia de recursos
B. Ampliacin del Mercado. SI
Insuficiencia de recursos
C. Reemplazo del Mercado. S
Recursos disponibles, viabilidad
D. Construccin de un nuevo S social, impactos duraderos
Mercado.
Las alternativas seleccionadas (puede ser una o ms) deben ser planteadas y
desarrolladas en la forma de proyecto, es decir, debe aplicrsele herramientas de
formulacin y evaluacin de proyectos que permitan asegurar que en definitiva se elija
la alternativa ms adecuada de acuerdo a los criterios de evaluacin que se
estudiarn ms adelante.
53
Las secciones siguientes se refieren a la formulacin de una alternativa determinada,
debiendo aplicarse el mismo esquema de formulacin para todas las alternativas
seleccionadas. Lo ideal es que se vayan aplicando criterios de descartes de tal forma
de formular las menos posibles.
II.1.2.6. Alternativas de Solucin
II.1.2.7. Justificacin
Con este tipo de proyectos se podr controlar y garantizar una prestacin de servicio de
calidad y que cumpla con las normas de higiene estipuladas por el MINSA, permitir a la
Alcalda Municipal intervenir en la regulacin y mejora de la distribucin de los bienes
servicios propios de un mercado minorista y garantizar un correcto tratamiento de los
desechos y desperdicios que cumplan con las normativas ambientales
54
A. - SERVICIOS BASICOS DEL MUNICIPIO
A.1. SOCIALES
1) Educacin
Se brindan todos los niveles educativos, desde preescolar hasta universidad, incluyendo
las reas tcnicas.
2) Salud
3) Bienestar Social
55
4) Abastecimiento
5) Polica Nacional
Actualmente se cuenta con un nuevo edificio policial, ya que el anterior no prestaba las
condiciones sanitarias y de seguridad requeridas.
Brindan atencin a todo el municipio y est conformado por voluntarios que desarrollan
sus funciones con grandes dificultades y materiales, ya que el equipo y maquinaria con el
que operan es de vieja data.
A.2. INFRAESTRUCTURA
1) Agua Potable
2) Drenaje Pluvial
El drenaje pluvial en el rea urbana del municipio es muy eficiente, ya que las aguas son
recolectadas por las cunetas y llevadas hasta los tragantes ubicados en las esquinas, los
que a su vez las depositan en las tuberas subterrneas y canales, hasta conducirlas a
los cauces naturales por gravedad.
En las zonas perifricas no se cuenta con esta infraestructura y los barrios ubicados en
alto, drenan sus aguas sobre los que estn a nivel mas bajo, provocando inundaciones
3) Energa Elctrica
El municipio est servido por 4 circuitos de los cuales, dos proviene de la subestacin
ubicada en Diriamba y otros dos de la subestacin Masatepe.
56
A excepcin de los barrios San Rafael y Francisco Gonzlez, la zona urbana de Jinotepe
est prcticamente cubierta en su totalidad, sin embargo, se proyecta a corto plazo la
cobertura en dichos barrios.
4) Alcantarillado Sanitario
Jinotepe cuenta con servicios de alcantarillado sanitario con un total de 200 conexiones
domiciliares y el resto de viviendas cuentan con letrinas y sumideros y un mnimo
porcentaje carece de algn tipo de sistema de saneamiento.
5) Telecomunicaciones y Correos.
6) Vialidad.
Jinotepe cuenta con una red vial que le permite la interconexin internacional y nacional
como a lo interno del municipio. Tiene dos vas de acceso, la carretera Panamericana que
rodea parte norte de la ciudad, enlazndose por ese lado con la capital y por el sur con
Rivas y Peas Blanca; la otra va se enlaza con San Marcos. A lo interno el municipio
existe una red de caminos de todo tiempo y estacin seca que comunican la cabecera con
la mayora de los poblados.
7) Transporte
8) Desechos Slidos
El da 20 de julio 2003, la Alcalda recibi donacin del Gobierno del Japn consistente en
tres camiones de volquete para la recoleccin, de basura. Se espera un mejoramiento
notable en la calidad y volumen de la basura recolectada.
El municipio cuenta con dos sitios para la disposicin final de la basura, uno ubicado en el
sur del Hospital Regional y otro detrs del Cementerio Central. Ambos son de cielo
abierto, los que reciben tratamiento de quema de basura.
9) Vivienda
57
Segn los resultados del sptimo censo de poblacin y tercero de vivienda realizado en el
ao 1995 por el INEC, el municipio de Jinotepe cuenta con 6,043 viviendas de las cuales,
4,192 son urbanas y 1,851 son rurales. De acuerdo a la poblacin censada y el nmero
de viviendas, existen 5.7 habitantes por vivienda.
1. Posicin Geogrfica
La posicin geogrfica de Jinotepe es de 1151 latitud norte y 0614 longitud oeste. Sus
lmites son los siguientes:
La ciudad inici como una Villa, llamndose Casco de la Villa, con un trazado urbano
concentrado al estilo colonial, conteniendo su Centro Urbano (Iglesia, Plaza, y el Palacio)
alrededor del cual se fueron desarrollando los primeros barrios llamados San Antonio, San
Jos, San Felipe y San Juan; Estos se encontraban formados antes del ao de 1970. el
resto de barrios se conforman posterior a esta fecha, tal como se indica en la tabla No 4.
Tabla No 4
Crecimiento Histrico de la Ciudad
Ao Barrio
Antes San Antonio, San Jos, San Felipe, San Juan. Colonia Santiago, Villa Madre
de 1970 Proletaria, Bo. El Socorro.
1980 Rpto. Israel Lewites y el Rpto. lvaro Snchez.
Bo. Ernest Thelman, Rpto. San Martn, Rpto. San Rafael, Rpto. 5 de Julio, Rpto. 25
1990
de Julio.
1992 Rpto. Cruz de Guadalupe, Rpto. Santa Ana, Villa Esperanza, Rpto. Los Mameyes 2.
Bo. Carlos Nez, Rpto. EL Aguacate, Rpto. Jos Antonio Snchez Salazar, Rpto.
1994
Evangelina, Rpto. La Antena.
Anexo Cruz de Guadalupe, Rpto. Ana Virgen Noble, La Competencia, Bo. Ernesto
1997
Navarrete, Bo. Toms Cabrera, Bo. Francisco Gonzles.
1999 Rpto. Beln I y II Etapa.
Urbanizacin Andaluca, Lomas de Jinotepe, Residencial Canarias I, Residenciales
2001
Exclusivas de Jinotepe.
Fuente: Plan Desarrollo Urbano Jinotepe 2002.
58
De la tabla anterior se deduce que en los ltimos 10 aos han surgido una gran cantidad
de barrios, debido al incremento acelerado de la poblacin provocado por las
inmigraciones de personas provenientes del campo y de otros Municipios, tal es el
ejemplo del Barrio. Francisco Gonzlez y del Anexo Cruz de Guadalupe conformados en
su mayora por campesinos, que aun en sus predios poseen pequeos cultivos de auto
consumo.
La aparicin de todos estos nuevos repartos o barrios, que en su mayora son de carcter
espontneo progresivo, se debe a diferentes caractersticas tales como: las tipologas de
suelos son casi planas, la accesibilidad hacia ellos, el carcter adquisitivo de estos es
relativamente de bajo costo y en mayor escala por la necesidad misma de la poblacin,
que busca nuevas reas para su desarrollo en zonas cercanas al centro de la ciudad.
59
Tabla No 5
BARRIOS URBANOS BARRIOS RURALES
1 Barrio San Jos (Cementerio) La Cruz de Guadalupe
2 Barrio San Antonio Caas Blancas N2 y3
3 Barrio San Juan El Ingenio
4 Barrio San Felipe El Zapotal
5 Reparto Santa Ana Romn Esteban (El Ojochal)
6 Colonia Luis Rodrguez El Bosque
7 Barrio Ernesto Navarrete El Cuatro
8 Barrio Aura Ortiz Aragn
9 Colonia Santiago El Cangrejero
10 Reparto Ana Virgen Nobles Barranco Bayo
11 Barrio Pila Grande Amayito Amayo
12 Barrio Luis Medrano Huehuete
13 Reparto Jos Antonio Snchez Tupilapa
14 Reparto La Antena Punta de Piedra
15 Sector Uriel Chvez Los Encuentros
16 Reparto Ernest Thalman El Nance
17 Barrio El Socorro El Polvasal
18 Barrio Tomas Cabrera Manzanillo
19 Reparto San Rafael El Guabillo
20 Reparto Omar Torrijos Dulce Nombre
21 Reparto San Martn Etapa I El Aguacate
22 Reparto San Martn Etapa II Piedra Pintada
23 Reparto San Martn Etapa III El Burillo
24 Reparto Los Mameyes 1 y 2 Santa Juana
25 Barrio 25 julio El Mojon
26 Reparto 5 julio El Recogedero
27 Reparto 19 julio Tecomapa
28 Reparto Desire (Luis M. Cerda) El Guiste
29 Barrio Carlos Nez T Las Lajitas
30 Villa Madre Proletaria El Panam
31 Villa Esperanza Paso Real
32 Residencial Canarias El Coyol
33 Asentamiento La Competencia Santa Margarita
34 Reparto lvaro Snchez Ave Maria
35 Reparto Beln Etapa I La Pita
36 Reparto Beln Etapa II La Calera
37 Reparto Evangelina Mirazul del Llano
38 Barrio Francisco Gonzlez Monte Lbano
39 Reparto Israel Lewites
40 Barrio La botella
41 Urbanizacin Andaluca
42 Lomas de Jinotepe
Fuente: Plan Desarrollo Urbano Jinotepe y SISCAT 2003.
60
Este apartado debe contener informacin relacionada con la poblacin total, y
econmicamente activa del municipio en el rea urbana y rural. Asimismo se incorpora la
informacin correspondiente a la tendencia de las actividades econmicas del municipio:
Primaria (agricultura, ganadera, pesca, etc) Secundaria (pequea industria, construccin,
etc), actividad Terciaria (comercio, gastronoma, gobierno municipal, etc).
La informacin pertinente al municipio, tomando como referencia informacin al ao 2002,
se presenta a continuacin:
II.3.1. Poblacin
El uso potencial del suelo est orientado predominante para el sector agropecuario. La
diversidad de cultivos como Caf, Ctricos, Frutales, Legumbres, Granos Bsicos y
9
La extensin territorial del Municipio es de 292 Km.
10
Fuente: Banco Central de Nicaragua.
61
Cultivos no tradicionales, como Pitahaya y Pia, se han visto deteriorado por no existir un
apropiado manejo, uso y conservacin del mismo.
Del total de superficie del Municipio, 129.2Km son reas destinadas para desarrollo
Urbano, asocindolo a cultivos tradicionales y pastos; 24.12 Km son buenos para el
cultivo del Caf y 138.68 Km son idneos para bosques.
El cultivo de caf se localiza en las zonas altas del municipio 11 con poca representatividad
para la economa, por las pocas reas cultivadas, la reactivacin de estas (debido al
potencial del clima y suelo que posee el municipio), se ve obstaculizadas por la cada de
los precios internacionales, la iliquidez de los productores y la falta de financiamiento por
parte de la banca local.
11
Mayor de 400 ms/nm.
62
Tabla No 6
Cultivos Manzanas Cantidad qq Rendimiento
Fuente: MAGFOR
sembradas qq por manzana
Caf 1,588 117,512 7
Frijoles 770 9,625 12
Maz 475 111,625 23
Sorgo 440 16,940 38
Ajonjol 110 825 7
Departamental. Ciclo Agrcola 2002 -2003
Tabla No 7
NMERO DE EXPLOTACIONES AGROPECUARIAS CON GANADO BOVINO Y NMERO DE EA's CON
PORCINOS Y CABEZAS DE GANADO BOVINO Y PORCINO,
SEGN TAMAO DE LAS EXPLOTACIONES AGROPECUARIAS
Bovinos Porcinos
Total de
Tamao de las EA's Explotaciones Explotaciones Explotaciones
Agropecuarias Agropecuarias Cabezas Agropecuarias Cabezas
con Bovinos con Porcinos
Jinotepe 1 192 486 7 108 505 1 972
De 0.5 Manzana a Menos 50 10 48 23 44
De 0.51 a 1 Manzanas 86 9 22 23 44
De 1.01 a 2.5 Manzanas 211 44 164 70 185
De 2.51 a 5 Manzanas 260 74 292 99 292
De 5.01 a 10 Manzanas 197 89 450 71 263
De 10.01 a 20 Manzanas 149 84 678 70 260
De 20.01 a 50 Manzanas 132 91 1 384 82 478
De 50.01 a 100 Manzanas 59 46 939 35 197
De 100.01 a 200 Manzanas 27 23 1 638 19 141
De 200.01 a 500 Manzanas 17 12 947 10 56
De 500.01 a ms Manzanas 4 4 546 3 12
Fuente Censo Nacional Agropecuario 2002.
12
El producto se comercializa a escala nacional (muebles, etc.), con materia primaria propia del municipio.
63
Han cerrado la planta procesadora de alimentos balanceados NUTRIBAL, la Industria de
Miel de abejas y HULESA. Otra que se encuentra en abandono es la Fbrica de Especies
(producto del Hogar) por falta de crdito,
Existen yacimientos de Piedra Cantera, que son explotadas para consumo local: su
comercializacin es a nivel Interno; ya que su calidad compite con la produccin de Piedra
de otros lugares. En la tabla No 8 se presenta un resumen de la pequea, mediana y
gran industria existente en el municipio.
Tabla No 8
Industrias Grande Mediana Pequea Total
Tortilleras 20 20
Carpintera 1 6 7
Panadera 6 6 7 19
Materiales de construccin 1 4 5
Zapateras 2 2
Sastreras 1 3 4
Fabricacin de Piatas 2 2
Arroceras 3 3
Ladrillera 3 1 4
Beneficio de Caf 2 2
Granja Avcola 2 1 3
Concentrados para animales 1 1 1 3
Fuente: Registro de Contribuyente Alcalda de Jinotepe. Julio 2003
El municipio cuenta con un comercio establecido con base slida, la mayora son
pulperas, miscelneas, distribuidoras de productos, barberas, restaurantes, bares,
talleres varios, farmacias, panaderas, etc.; que forman este sector, compuesto adems
por la integracin de servicios que se interrelacionan con las otras actividades
econmicas.
64
Tabla No 9
GRAND MEDIAN MICR
DESCRIPCIN _RAMA E A O
ALIMENTOS 1 24 118
BEBIDAS 0 0 0
TABACO 0 0 0
TEXTILES 0 0 3
VESTUARIO 0 0 61
CUERO Y PRODUCTOS DE CUERO 0 0 1
CALZADO 0 1 2
MADERA Y PRODUCTOS DE MADERA 0 2 11
PAPEL Y PRODUCTOS DE PAPEL 0 0 0
IMPRENTA Y EDITORIALES 0 1 1
PRODUCTOS QUMICOS 0 0 0
CAUCHO Y PLASTICO 0 0 1
MINERALES NO METALICOS 0 5 2
PRODUCTOS METALICOS 0 4 13
MAQUINARIA Y EQUIPOS ELECTRICO Y NO ELECTRICO 0 1 6
MUEBLES 0 2 28
DIVERSOS (INDUSTRIA) 2 6 10
MATERIAL DE TRANSPORTE 0 2 0
PETROLEO 0 0 0
OTRAS (INDUSTRIA) 0 0 0
COMERCIO AL POR MAYOR 1 8 6
COMERCIO AL POR MENOR 1 54 1029
HOTELES 0 1 4
RESTAURANTES 0 15 144
SERVICIOS EMPRESARIALES 0 8 87
SERVICIOS COMUNITARIOS 1 12 67
ENSEANZA 7 17 6
SALUD 0 8 46
REPARACION Y MANTENIMIENTO DE VEHICULOS 0 11 18
TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 0 6 48
INTERMEDIACION FINANCIERA 0 4 0
CONSTRUCCIN 0 3 21
TOTAL 13 195 1733
65
II.5. Caractersticas Fsicas y Naturales de Jinotepe
1. Relieve
Jinotepe presenta variaciones en las alturas de terrenos sin que se observen picos
elevados. La altura promedio es de 569.1 msnm descendiendo hasta 100 msnm. En el
caso urbano la topografa va de casi plana a fuertemente ondulada, con rangos de
pendientes que varan entre 1.55 y 8.0%.
El municipio no posee volcanes por estar ubicado al sur de la falla del volcn Santiago o
Masaya. En el casco urbano, las zonas mas elevadas estn concentradas en el sector
norte de la ciudad y en el sector noreste en el Barrio Santa Ana. La zona ms baja se
encuentra en el sector Noreste de la ciudad en el Barrio Pila Grande.
Jinotepe est bordeada por cuatro cauces, El Pastor, El Tigre, Ticuiche y Quebrada
Grande, localizados en el noreste, sur y oeste de la ciudad.
2. Geologa
3. Fallas Geolgicas
Segn el INETER, las fallas activas conocidas que estn orientadas de Norte a Sur, son
las que presentan mayor peligrosidad, ya que pueden originarse de las fallas del Crucero,
por lo que se ha recomendado que se construya al menos a 40 mts de las zonas con
fallas activas conocidas.
En las zonas donde se ubican las fallas posibles y dudosas segn el INETER, las
construcciones debern regirse y cumplir estrictamente con lo estipulado por el cdigo
nacional de construccin y a las normas y regulaciones que establezca la municipalidad
de Jinotepe en materia de construccin.
Los ochos municipios que conforman el Departamento de Carazo, estn dentro del radio
de accin de los volcanes Santiago y Apoyo, por lo que se encuentran parcialmente
amenazados por cualquier tipo de evento volcnico generado por estos, aunque el Volcn
Apoyo segn INETER, se encuentra inactivos y su crter esta ocupado por la laguna del
mismo nombre.
5. Aspectos Climticos.
Durante la poca fra que comprende los meses de Diciembre, Enero y parte de Febrero,
Jinotepe presenta un clima tropical de sabana con temperatura que oscila entre 18 y 25
66
grados centgrados. La poca de mayor calor se presenta en los meses de marzo, abril y
mayo, con temperaturas que oscilan entre 25 y 37 grados centgrados.
6. Precipitacin Pluvial
7. Humedad.
Existe una humedad relativa del 78% en promedio, por lo que se recomienda utilizar en la
construccin del rastro, materiales lo ms impermeables y resistentes posibles a la
humedad relativa.
8. Vientos
Los vientos soplan de nordeste a sudoeste con velocidades promedios de 5 kph. Entre
Noviembre y Enero alcanza los 20 kph.
Tabla No 10
Uso del Suelo
Uso Superficie %
Vivienda 176.46 43.04
Comercio 13.86 3.38
Mixto (Vivienda -Comercio) 7.22 1.76
Servicio 12.01 2.93
Institucional 47.27 11.53
Pequea Industria 3.53 0.86
Industria 19.11 4.66
Recreacin 9.68 2.36
reas verdes 49.69 12.12
Cultivos 47.15 11.5
Baldos 24.02 5.86
Total 410.00 100.00
Fuente: PDUJ 2002.
67
III. FORMULACIN DEL PROYECTO
68
nacional de desarrollo, se comprometen a gestionar, ejecutar y hacer el seguimiento a
proyectos de inters prioritario y estratgico para el Municipio y sus ciudadanos.
Esto permite la asignacin de fondos globales a los Gobiernos Municipales. La
metodologa se compone de cuatro fases:
Fase I: Identificacin de los fondos con que cuenta el municipio para invertir
en el lapso que abarcar la planificacin; definicin de lneas estratgicas de
planificacin para el municipio; distribucin y focalizacin de fondos segn criterios
de pobreza y seleccin de territorios prioritarios. Se presenta la propuesta a los
actores locales y es aprobada por el Concejo Municipal.
Fase II: Elaboracin del Plan de Inversin Social en Territorios Prioritarios
utilizando estrategias que promueven la participacin comunitaria; se
identificacin de los proyectos en los distintos territorios prioritarios a travs de
talleres de Microplanificacin, formacin de las comisiones de seguimiento;
negociacin de los proyectos con los sectores y establecimiento de compromisos
entre las autoridades y las comunidades.
Fase III: Elaboracin del Plan Municipal de Inversin Social, juntando los
proyectos incluidos en el Plan de Inversin Social en Territorios Prioritarios y
en la Propuesta de Inversin Social de Alcance Municipal y en Territorios no
prioritarios. El Plan Municipal es ratificado por la comunidad en un cabildo abierto
y aprobado formalmente por el Concejo Municipal.
En la Fase IV se implementa un sistema de monitoreo y evaluacin, tanto del
proceso como de los resultados, y se inicia el nuevo ciclo de planificacin
participativa. La evaluacin se realiza en dos momentos: al culminar el Plan
Municipal de Inversin Social, se evala el proceso y un ao despus se evalan
los resultados.
Para el caso del mercado municipal de Jinotepe, este se encuentra incorporado en el
plan de inversin Municipal (PIM) y ha sido incorporado en el Plan de Desarrollo
Urbano del Municipio. Los criterios mencionados anteriormente, sumados a criterios
de mercado (demanda, oferta) permiten identificar a la poblacin de referencia y
poblacin objetivos que sern los beneficiarios potenciales de una intervencin.
69
4.1.1 Determinacin de la Demanda de Servicios
Pn = Po (1+r)n
Donde
Pn = Poblacin en ao n (proyectada)
Po = Poblacin inicial
r = Tasa de crecimiento
n = Nmero de aos para la proyeccin
Tabla No 12
Proyeccin Anual de Poblacin (INEC)
Ao Total TAC (%)
2003 46,319 2.38
2004 47,421 2.38
2005 48,550 2.38
2006 49,705 2.38
2007 50,889 2.38
2008 52,100 2.38
2009 53,340 2.38
2010 54,609 2.38
2011 55,909 2.38
2012 57,239 2.38
2013 58,601 2.38
Fuente: Plan de Desarrollo Urbano Jinotepe y clculos propios, basados en la TAC del INEC, 1995.
70
La poblacin que ser beneficiada con el proyecto se estima inicialmente en 46,319
habitantes en el ao 2003, hasta llegar e 58,601, en el ao 2013, tomando en cuenta
la poblacin urbana y rural de Jinotepe.
Para validar la necesidad de mejora del servicio que prestan los mercados municipales es
importante conocer la opinin de los comerciantes y poblacin con relacin a la valoracin
que se tiene del servicio recibido y la necesidad de construir un nuevo mercado
municipal.
Resultados de la encuesta
Tabla No 13
Jinotepe 64.7%
Diriamba 3.7%
Dolores 5.7%
El Rosario 5.9%
La Conquista 1.0%
La Paz de Carazo 1.8%
San Marcos 4.3%
Santa teresa 3.7%
Otros 9.2%
14
En anexos No 1 se presenta formato de encuesta.
71
El 30% de los usuarios que son originarios de Jinotepe viven en la zona nor - este de la
ciudad. Un 40% viven en las zonas aledaas a la localizacin del nuevo mercado
municipal.
La mayora de las personas visitan diariamente el mercado (el 48%). El 24.4% lo visita
entre 2 -3 veces por semana y un 20.8% lo hace una vez a la semana.
4. Tiempo de viaje
Con relacin al tiempo que tardan los encuestados en llegar al mercado actual desde su
casa de habitacin, el 61% utiliza, como mximo, 15 minutos. Un 23% utiliza entre 15 y
30 minutos. El 16% de los encuestados requiere ms de 30 minutos.
En la situacin con proyecto, se supone que la ubicacin del nuevo mercado incrementar
los costos de tiempo para los usuarios originarios de las poblaciones ubicadas al norte del
nuevo proyecto (Diriamba, Dolores, San Marcos) y de los barrios de la ciudad de Jinotepe
ubicados en esa misma posicin relativa (zona noreste, noroeste y zona El Bosque).
Por otro lado, se supone que los costos de tiempo se reducirn para los usuarios
originarios de las poblaciones y barrios ubicados en al sur del nuevo mercado y en las
zonas aledaas al mismo (El Rosario, La Conquista, La Paz, Santa Teresa, zona sur
este).
Finalmente, se supone que los usuarios de la zona sureste no vern incrementado sus
costos de tiempo en vista que esta zona se encuentra en un punto relativamente
equidistante a ambos mercados.
Adems, se supuso que el diferencial de tiempo para las distintas zonas es igual en
trminos absolutos y equivalente a cinco minutos para el caso de las poblaciones.
Este supuesto se realiz con base en el tiempo efectivo para trasladarse en automvil
desde el mercado actual hasta el nuevo mercado, puesto que los usuarios de otras
ciudades tendrn que llegar por medio motorizados tanto en la situacin sin proyecto
como en la situacin con proyecto.
72
Para determinar el tiempo de los usuarios originarios de Jinotepe en ambas situaciones se
supuso que en la situacin con proyecto los usuarios de las zonas norte y El Bosque
incrementarn el tiempo de traslado en un monto equivalente al diferencial del tiempo
promedio de los usuarios de la zona nordeste al mercado actual (la ms cercana) y del
tiempo promedio de los usuarios de la zona sureste al mercado actual (que es la zona
ms cercana al proyecto).
Los resultados obtenidos revelan que los costos de transporte CON proyecto son de C$
5,403,865.0 mientras que en la situacin SIN Proyecto estos totalizaban C$ 5,643,617.0.
El beneficio marginal generado por el proyecto es de C$ 239,752.0 por ao15.
E 73% de los entrevistados no estn satisfechos con las condiciones del mercado actual
sealando como principales problemas los de salubridad, desorden y seguridad
ciudadana (conatos de delincuencia).
El 78% de los entrevistados estn a favor de la ubicacin del nuevo mercado. Esto
despeja cualquier duda concerniente a la localizacin propuesta en el presente proyecto.
15
73
De acuerdo a la informacin suministrada por la Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos
de los Hogares 1998 -1999, el 95% de los hogares caraceos visitan el Mercado
Municipal. De igual manera los supermercados son visitados por el 46% de los
encuestados. Se ratifica la preferencia de los consumidores por este centro de compra
En funcin del destino del gasto, las personas que visitan el Mercado Municipal consumen
los siguientes bienes:
Tabla No 14
Rubros %
Vestuario y calzado 33%
Alimentos y Bebidas 22%
Otros Bienes y servicios 18%
Equipamiento y mantenimiento de la casa 17%
Esparcimiento, equipos y servicios recreativos y diversin 10%
Fuente: Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos hogares 1998 -1999 B.C.N.
Tabla No 15
Solicitudes Locatarias
Ao Rechazadas Aceptadas
Totales Sin Colocar
1999 80 64 16 64
2000 90 72 18 72
2001 100 70 30 70
2002 120 96 24 96
2003 120 108 12 108
Fuente: Direccin Administrativa y Financiera Alcalda de Jinotepe. Julio 2003
74
e) Determinacin del Nmero de Unidades Bsicas requeridas por nivel de
servicio (UBS).
Las unidades bsicas (UBS) requeridas, se han obtenido, dividiendo la poblacin total del
municipio y municipios aledaos, entre 130 habitantes.16
Tabla No 16
Proyeccin Anual de UBS con datos Poblacin (INEC)
Total Total Otros UBS TOTAL
Ao Jinotepe UBS Municipios17 UBS
2003 46,319 356 12,496 96 452
2004 47,421 365 12,93018 99 464
2005 48,550 373 13,378 103 476
2006 49,705 382 13,842 106 488
2007 50,889 391 14,323 110 501
2008 52,100 401 14,820 114 515
2009 53,340 410 15,334 118 528
2010 54,609 420 15,866 122 542
2011 55,909 430 16,417 126 556
2012 57,239 440 16,986 131 571
2013 58,601 451 17,575 135 586
Fuente: Plan de Desarrollo Urbano Jinotepe y clculos propios, basados en la TAC del INEC, 1995.
De todas maneras, para efectos del presente proyecto se sugiere estimar las capacidades
a instalar del nuevo mercado tomando como referencia la base de dato INEC, reconocida
por el FISE. Por lo tanto se requieren construir al menos 452 puestos en el mercado
municipal atendiendo en un turno para atender convenientemente la cantidad total de
poblacin estimada.
16
De acuerdo a la norma se estima en 130 habitantes por servicio. Este es un indicador nacional que permite
cuantificar el nmero de puestos por mdulos en el mercado.
17
Dolores y El Rosario son los Municipios de origen del 11.6% de los visitantes del Mercado municipal de
Jinotepe
18
Tasa anual de Crecimiento promedio de la poblacin: 3.47%
75
La capacidad actual del mercado se subordina a la existencia de aproximadamente 50
KIT19. De estos se estn utilizando 32 KIT y son sujetos del cobro del canon respectivo.
Existen 619 comerciantes contribuyentes que hacen uso de las instalaciones del mercado
municipal; 541 son comerciantes permanentes, que representan un 86.91% del total, 49
comerciantes temporales, que representan el 7.92% y 32 comerciantes que utilizan
solamente como bodega los locales que arriendan, representado el 5.17%.
g) Demanda insatisfecha
Adems, existe una demanda adicional de 108 comerciantes a los que no se les ha
autorizado la instalacin de tramos en el mercado actual. Ver tabla No 15.
V. ASPECTOS TCNICOS
Para el caso del Mercado Municipal de Jinotepe, al dividir los 464 puesto iniciales por
modulo, se requeriran 8 mdulos de 60 puestos cada uno.
La dimensin del terreno debera ser 13,000 mts2, de acuerdo a las normas FISE. La
Alcalda dispone de un terreno con un tamao aproximado de 4 manzanas equivalente a
28,169 mts2.
19
Esta es la definicin que utilizan los funcionarios de la a alcalda, para identificar a los tramos remodelados
por la comuna y que brindan las condiciones bsicas para la comercializacin de los bienes y servicios.
20
Estos tramos son construidos por los comerciantes y estn ubicados en las aceras del mercado y puntos
aledaos.
76
v.2. Localizacin del Proyecto
La localizacin del mercado debe estar acorde con las normas de desarrollo urbano
municipal, planes de crecimiento de la ciudad, otro tipo de proyectos futuros, demanda
poblacional, acceso al transporte de carga y no significar una molestia para otras
actividades urbanas, tales como la vialidad y el transporte pblico.
Las alcaldas sobre todo las que cuentan con una poblacin superior a los 50,000
habitantes estn en un proceso de elaboracin de sus Plan General de Desarrollo Urbano.
2) Terrenos
El mercado municipal debe ubicarse en un lugar adecuado, que respete ciertos factores
de diseo y que se adapte a las necesidades y demandas de la poblacin usuaria. Debe
tomarse en cuenta la topografa del sitio, que no tenga desniveles muy pronunciados y
considerarse que dentro del mercado no es recomendable que existan diferentes cambios
de nivel al caminar.
Se debe tomar muy en cuenta que las personas caminan con cargas en los brazos, la
vista no se detiene mucho en el piso, la atencin est ms centrada en los productos y la
aglomeracin no permite que exista una amplitud de visin.
3) Distancia
Un mercado municipal minorista debe estar ubicado en la ciudad, de manera que facilite
su acceso a una buena parte de la poblacin. Esto quiere decir que, dependiendo del
tamao de la ciudad y de la cantidad de poblacin a servir, el mercado municipal puede
localizarse en dos o ms sitios, siendo independiente el funcionamiento de cada uno de
ellos.
En cada caso se puede estimar que el mercado servir a una poblacin que tiene su
residencia a una distancia no mayor de unas 15 cuadras (1500 varas u 1260 metros),
considerando que es una distancia prudente para desplazarse a pie, es decir, el mercado
debe servir en una buena medida, para peatones.
77
La distancia mnima de separacin entre un mercado y un vertedero debe ser de al menos
3 kilmetros. Los vectores como moscas o roedores pueden recorrer grandes distancias,
que pondran en peligro de contaminacin los productos del mercado, especialmente los
alimentos.
Un mercado municipal debe ubicarse a una distancia promedio de unas dos cuadras de
una va de acceso principal, lo que facilitara la circulacin del transporte de carga hacia y
desde el mercado.
El sitio debe contar con una fuente de agua con condiciones de potabilizacin y
alimentacin de energa elctrica y comunicaciones deben ser fcil acceso.
6) Vas de Comunicacin
Fcil acceso y comunicacin con vas principales en invierno y verano, a una distancia
mnima de 10 - 30 metros de las mismas
rea de maniobras vehiculares. El terreno del mercado debe contar con espacios
de maniobra de vehculos pesados, tales como camiones y otros vehculos de carga, y
superficies apropiadas de carga y descarga.
rea de carga y descarga. La descarga debe estar conectada directamente con los
corrales y la carga con el rea de despacho del producto, listo para salir al mercado o
comercializacin
78
Finalmente la localizacin es equidistante a los barrios urbanos y rurales en crecimiento y
las zonas de actividad comercial (primaria, secundaria y terciaria).
Para disear instalaciones de este tipo, los mercados deben contar con un mnimo de
espacio de 0.10 m2 por habitante.
Una organizacin del mercado en trminos espaciales puede darse por zonas de
actividades semejantes, de la siguiente forma:
i) Zona de alimentos:
Granos bsicos, productos perecederos, productos lcteos o derivados, pescadera,
productos crnicos, comida preparada, abarrotes y otros similares.
Zona de ferretera:
Repuestos, artculos de fontanera, electricidad, carpintera, mecnica y otros.
v) Zona de bodegas:
Pueden diferenciarse los productos a almacenar; por ejemplo, para alimentos que
requieren refrigeracin o condiciones adecuadas para que no se descompongan, o bien
para almacenamiento de productos qumicos, farmacuticos, fertilizantes, etc. Tambin
debe ser apropiado el almacenaje, debido a sus propias caractersticas.
79
viii) Zona de servicios sanitarios, lavanderos:
Deben ubicarse en un rea que no sea tan evidente, con cierta cobertura de elementos
que pueden ser arbustos, biombos, etc. Su colocacin debe responder a las exigencias
propias de las instalaciones o sistema sanitario, como por ejemplo: cercana de las tomas
de agua potable, ubicacin apropiada para la pendiente del drenaje, cerca de las reas de
trabajo o servicio, accesible a la circulacin peatonal. Su disposicin no debe afectar el
funcionamiento de ninguna otra rea; al contrario, debe facilitar el buen funcionamiento de
todo el mercado.
Por lo general, esta rea de trabajo es un espacio soterrado que contiene las
correspondientes tuberas, drenajes, cajas de captacin de los residuales lquidos,
trampas de grasa, fosa sptica y sumidero, entre otros dispositivos.
La infraestructura del mercado debe cumplir con todas las normas establecidas para la
construccin, atenindose principalmente a la seguridad de las personas, desde los
cimientos hasta las paredes, el techo, las instalaciones elctricas, de plomera, normas de
seguridad, higiene, prevencin de accidentes, y relacionadas especialmente con la
aglomeracin de personas.
Las estructuras ms aconsejables para conformar un edificio para mercado son las
estructuras metlicas formadas por marcos, que permiten cubrir grandes claros o
distancias, proveen suficiente altura, permiten la ventilacin, la circulacin y la disposicin
de instalaciones elctricas, sanitarias, mecnicas y especiales.
80
Otros tipos de materiales que pueden ser usados, siempre y cuando se cumplan las
recomendaciones antes establecidas de seguridad y comodidad.
Las paredes deben ser construidas con materiales resistentes, especialmente a sismos e
incendios. Materiales como la mampostera confinada o el concreto armado son muy
recomendables.
Los techos para superficies amplias pueden ser de asbesto cemento o zinc corrugado,
preferiblemente calibre 26, tratado con pintura anticorrosiva y tapagoteras, lo que debe
ser probado antes de entrar en funcionamiento la instalacin.
Para la circulacin peatonal debe existir un mnimo de espacio transversal de unos 2.00
metros libres, para poder considerar que existen tres espacios imaginarios de movimiento
peatonal, uno a cada lado, en actividad directa con cada tramo del mercado y uno central
donde circulan compradores y estibadores o cargadores de mercaderas.
A fin de desarrollar una circulacin lo mas fluida posible, es conveniente que exista una
buena sealizacin de locales comerciales, sanitarios, salidas, y otros elementos que el
comprador requiere como informacin para poder circular.
Los canales de drenaje en el piso no deben estar descubiertos. Deben estar provistos de
rejillas, cedazos u otros elementos que permitan el paso sobre ellos, sin exposicin de las
81
personas a cadas, y al mismo tiempo a evitar que se ensucien y obstruyan la libre
circulacin de las aguas servidas.
La altura mnima libre en un espacio de circulacin debe ser de unos 2.50 metros,
considerando que las personas que llevan una carga sobre sus hombros no tendrn
obstculos por encima de sus cabezas, por lo que deben evitarse la colocacin de
cuerdas o mecates, cables elctricos, tuberas, rtulos, aleros, vigas, y otros elementos
constructivos a esa altura.
82
La superficie mnima recomendable de plataforma de carga y descarga puede ser de unos
24.00 m2, con dimensiones de 4.00 m x 6.00 m, lo que puede variar en la dependencia de
la posicin de tal actividad, el volumen de mercadera en movimiento de carga y
descarga, el diseo del edificio, los vehculos que acceden al mercado, entre otros
elementos.
El acceso al mercado puede establecerse por una calle que tenga un ancho promedio de
8.00 m, pero a lo interno del mercado es preferible que la circulacin de vehculos se dirija
en un sentido para el acceso a las reas de estacionamiento y descarga, y en otro para la
salida, ampliamente separados uno del otro, es decir distintas calles.
Las tuberas deben ir soterradas, y pueden ser de plstico o cloruro de polivinil (PVC). Un
calculo por un ingeniero sanitario debe ser realizado para establecer el sistema apropiado,
tanto de agua potable como de aguas pluviales, con los dimetros correctos , presin
suficiente, vlvulas, salidas, accesorios y aparatos sanitarios correctos, previsiones
correspondientes y otros elementos del sistema.
Una estimacin aproximada debe hacerse con un estudio que contemple la afluencia o la
demanda de compradores y la cantidad de comerciantes que contendr el mercado, lo
que permitir evaluar con mayor exactitud la cantidad adecuada de aparatos sanitarios a
instalar en el mercado municipal.
De la misma forma que se debe hacer un diseo apropiado para la red sanitaria, el
sistema electrnico debe ser diseado y elaborado por un ingeniero electrnico o un
electricista experimentado, que disee el sistema completo, las cargas, la red, la
alimentacin correcta de la energa, las previsiones futuras, las medidas de seguridad, las
acometidas, el cableado, las salidas para cada tramo y cada ambiente del mercado, la
ubicacin de los paneles electrnicos, entre otros elementos.
83
v.3.1.2.4. Recomendaciones Constructivas Generales para Diseo del Mercado
El piso debe ser lo mas plano posible para evitar accidentes, en el caso de cambios de
niveles es preferible construir una rampa para evitar cadas y permitir el paso de sillas de
ruedas y otras carretillas de mano.
La superficie del piso del mercado debe recibir un mantenimiento adecuado, con el
propsito de evitar la creacin de charcas, impedir que los ladrillos se suelten, que se
concentre basura, que las tuberas queden descubiertas, entre otras actividades, que
permitan facilitar la libre circulacin.
La altura mnima de las paredes debe ser de unos 3.00 m, aunque esto se encuentra en
dependencia del propio diseo y las condiciones particulares de cada lugar.
Las pendientes de los techos pueden ser de un 15% como promedio, entre cumbreras y
vigas coronas de apoyo. El techo puede tener zonas de lminas transparentes cada 36
m2, o bien cada 12 a 15 metros de longitud, de preferencia en grupos de 4 laminas.
Las aguas pluviales deben ser evacuadas por medio de canales y bajantes apropiados,
sin que exista interferencia alguna con ambientes de trabajo u otras instalaciones.
Los aleros deben construirse con suficiente voladizo, para proteccin solar adecuada y
proteccin de lluvia, ayudando tambin a mejorar la esttica del edificio.
Especial atencin debera tenerse con las actividades de mantenimiento del edificio, ya
que es importante para la salud de los consumidores, la seguridad de los comerciantes, la
prolongacin de la vida til de la edificacin y de las propias instalaciones, por lo que
debern contemplarse en el presupuesto anual lo pertinente a actividades de
reparaciones, pinturas, mantenimiento y revisin de tuberas, cajas de registro, paneles,
control de carga elctrica, revisin de conductores elctricos, colocacin de tapagoteras,
reparacin de canales, bajantes, reparacin de pisos y otros.
El techo debe permitir la entrada y salida de aire natural, en lo posible. Esto permitir
desarrollar una ventilacin cruzada. En tal caso debe conocerse cual es la direccin
natural y predominante del viento en el lugar del emplazamiento. De igual forma debera
controlarse la incidencia de lluvias.
Cuando sea posible se debern ubicar extractores de aire para mejorar la ventilacin de
los locales, especialmente en los ambientes donde hay actividades ligadas a la
generacin de calor, como cocinas, comedores y servicios sanitarios. Es conveniente la
colocacin de un extractor cada 6 m en sentido longitudinal del techo.
Para ventilacin en los casos de paredes se pueden colocar ventanales, celosas y otros
elementos que permitan la entrada y salida del aire. La superficie de ventilacin entre
84
paredes puede ser del orden de un 25% a un 40% del total de la superficie de paredes del
mercado.
Cada municipalidad debe conocer cual es el paso aparente del sol en su latitud
correspondiente. De forma general, la incidencia del sol es predominante en las caras sur
y oeste de los edificios, teniendo una afectacin de aproximadamente unos nueve meses
en el ao.
Tambin se sugiere realizar una adecuada coordinacin con el cuerpo del bombero,
defensa civil, polica, gobernacin, cruz roja, centros de salud y hospitales cercanos, entre
otros, debiendo conocer sus telfonos, direcciones, contactos, nmeros de emergencias.
Se debe mantener una comunicacin constante con estas autoridades y de ser posible,
estructurar un plan de emergencia que se active en el menor tiempo posible cuando
ocurra una emergencia
La escritura debe contener entre otros trminos, el rea total del terreno expresada en
metros cuadrados (m2), los linderos con sus rumbos y distancias indicadas en metros
(m), nombre de las propiedades vecinas, calles o pases de servidumbre colindantes,
de tal manera que cuando se realice la verificacin exista coincidencia.
85
8. Ley de Disposiciones Sanitarias. Decreto No. 394, del mes de agosto 2000.
9. Cdigo del Trabajo de Nicaragua. Gaceta No 205, del 30 junio 1996.
La prestacin del servicio de mercado municipal puede ser ejecutada segn las siguientes
alternativas de administracin.
Prestacin directa
Empresa mixta
La cesin de cobranza
La gestin de la cobranza de las tasas por servicio de mercado y los procedimientos debe
sujetarse a las normas de finanzas municipales. Pueden ser las siguientes situaciones:
La Intendencia del mercado puede tener la atribucin de cobrar las tasas, pero bajo
estricto control de talonarios de recibos numerados y entregados diariamente, por el
responsable de tesorera municipal y la Intendencia debe garantizar que lo recolectado
sea depositado en la caja central de la municipalidad.
86
Prestacin directa del servicio como empresa autnoma o mixta
La Intendencia o gerencia del mercado se maneja como una empresa que busca la
rentabilidad econmica y obedece a las orientaciones de la junta directiva que ha sido
reconocida por el Consejo Municipal. La Intendencia puede crear su propia direccin
financiera, caja registros y cobranza, enterando al final del periodo las utilidades de la
empresa mercado municipal, a las finanzas centrales de la municipalidad.
Debe tenerse presente que el Alcalde se reserva el derecho de nombrar empleados para
la colecta de impuestos cuando lo estime conveniente, debiendo reglamentar en este
caso el procedimiento de cobro, pero siempre los contribuyentes quedan en la obligacin
de pagar en la Tesorera Municipal.
87
Procurar una adecuada disposicin de los residuos slidos y lquidos del mercado,
evitando la contaminacin ambiental y la generacin de vectores.
88
Los Proyectos de Mercados en los municipios que no hallan surgido de un proceso de
MPP, no deben surgir de iniciativas aisladas ni de ideas e intereses particulares o
polticos partidarios; por el contrario, debern ser identificados y perfilados por medio
del conjunto de acciones y el consenso de todos los actores-beneficiarios en el
territorio
Todo proyecto relacionado con la actividad de mercado municipal, debe cumplir con
las normas legales establecidas para la evaluacin de la posible afectacin de dicho
proyecto al medio ambiente.
Las normas especficas que se utilizan en esta actividad de control ambiental son las
normas ISO 14010, ISO 14011 e ISO 14012, que establecen los lineamientos especficos
para las auditorias ambientales.
89
X. DETERMINACION DE COSTOS DE INVERSION Y OPERACION
1) Terrenos
2) Infraestructura
2.1) Servicios
El mercado municipal debe contar con los elementos necesarios para trabajar
correctamente; estas facilidades o equipamientos ayudarn a que el producto que se
obtenga del servicio municipal sea de buena calidad.
90
Tabla No 17
PRESUPUESTO GENERAL
Volmenes de Obras y Costos
COSTO
ETAPA DESCRIPCIN U/M CANTIDAD UNITARIO COSTO TOTAL
(C$)
PRELIMINARES
10 (Champa y obras preliminares) GBL 1.00 30,150.00 600,000.00
MOVIMIENTO DE TIERRA
20 (Terracera P/Mdulos comerciales) M3 15,000 100.00 4.015,000.00
FUNDACIONES
30 (Concreto armado 3000 psi) M3 150.00 2,500.00 375,000.00
ESTRUCTURA DE ACERO A-36 (Tipo y marca
35 Training) LBS 403,312.00 8.50 3,428,152.00
40 ESTRUCTURA DE CONCRETO (Ref. 3000 psi) M3 54.00 4,100.00 221,400.00
50 MAMPOSTERIA (Bloque de 6 x 8 x 16) M2 2,246.00 140.00 314,440.00
TECHOS Y FACIAS (Techos zinc y fascias
60 plycem) M2 10,380.00 300.00 3,114,440.00
70 ACABADOS (repello, fino) M2 432.00 60.00 25,920.00
80 CIELO RASO PLYCEM M2 300.00 160.00 48,000.00
90 PISOS (Concreto y ladrillo rojo) M2 9,435.00 85.00 801,975.00
PARTICIONES (Malla cicln sobre cabeza en
100 locales comerciales) M2 1,188.00 150.00 178,200.00
130 VENTANAS (Aluminio y vidrio) M2 32.00 500.00 16,000.00
120 PUERTAS (Madera slida y de tambor) C/U 45.00 1,500.00 67,500.00
OBRAS METALICAS (Cerramiento con puertas y
140 ventanas) M2 1,968.00 250.00 492,000.00
OBRAS HIDROSANITARIAS (Sanitario pluvial y
150 sist. c/inc) GBL 1.00 450,000.00 450,000.00
160 ELECTRICIDAD (Bco. de transf., s/e int. y ext.) GBL 1.00 600,000.00 600,000.00
OBRAS EXTERIORES (Parqueo cerramiento
190 perimalla cicln) GBL 1.00 1,985,000.00 1,885,000.00
200 PINTURA TOTAL M2 4,165.00 20.00 83,300.00
201 LIMPIEZA Y ENT. FINAL GBL 1.00 30,000.00 30,000.00
Gastos Recurrentes
1) Salarios Adicionales:
91
- Horas extra.
- Gasto social en formacin y perfeccionamiento.
- Seguro social a cargo de municipalidad.
- Electricidad.
- Agua.
- Telfono.
- Otros servicios como correos.
- Arrendamiento y contratacin de servicios.
- Mantenimiento y reparacin de vehculos.
- Mantenimiento y reparacin de maquinaria y equipos.
- Mantenimiento y reparacin de edificios.
- Combustibles y lubricantes.
- Equipos de trabajo y herramientas.
- Materiales y productos de limpieza.
- Vestuario.
- Materiales de oficina.
- Mobiliario y equipo de oficina.
- Otros servicios, materiales y productos.
1) Costos de Mantenimiento
El costo del mantenimiento ser financiado por los ingresos propios obtenidos por la
alcalda como resultado de la prestacin del servicio.
2) Costos de Electricidad
Se estima un costo anual de C$76,822.16. Este costo deber ser asumido con los
ingresos propios mediante la venta de servicios.
92
5) Costos de Depreciacin o Reposicin
Vo Vr
D
Vu
Tabla No 18
CONCEPTO VIDA UTIL (aos) El
Infraestructura Hasta 20
Tabla No 18.a
21
La vida til de los activos se define de acuerdo a criterios sobre estimacin del desgaste o de la
obsolescencia tcnico-econmica de determinados bienes. Hay procedimientos de aceptacin comn entre
evaluadores de proyectos, y en algunos casos los organismos financieros como el Banco Mundial y el BID
sugieren estos perodos.
22
Se ha tomado como referencia la tasa de depreciacin anual que permite la Direccin General de Ingresos
DGI. Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Articulo 57. Reglamento Ley de equidad fiscal. Decreto 46
2003. Junio 2003
93
Depreciacin
Ao Depreciacin Anual Acumulada Valor Actual
2003 C$10,246,327
2004 C$512,316.00 C$ 512,316.00 C$9,734,011
2005 C$512,316.00 C$1,024,632.70 C$9,221,165
2006 C$512,316.00 C$1,536,948.00 C$8,709,379
2007 C$512,316.00 C$2,049,264.00 C$8,197,063
2008 C$512,316.00 C$2,561,580.00 C$7,684,747
2009 C$512,316.00 C$3,073,896.00 C$7,172,431
2010 C$512,316.00 C$3,586,212.00 C$6,660,115
2011 C$512,316.00 C$4,098,528.00 C$6,147,199
2012 C$512,316.00 C$4,610,844.00 C$5,635,483
2013 C$512,316.00 C$5,123,160.00 C$5,123,167
Fuente: Elaboracin Propia
6. Desembolsos financieros
- Amortizaciones
- Intereses
- Comisiones y otros gastos.
1) Servicios Personales
Tabla No 19
94
RUBROS # de Costo23 Costo Anual24
Personas mes
Salarios Personal Permanente C$699,045.63
Administrador 1 C$5,748.96 C$86,383.96
Secretaria 1 C$2,088.60 C$31,691.10
Supervisor Impuesto Tasas 1 C$2,919.08 C$41,734.00
Inspector Orden y Aseo 1 C$1,643.59 C$29,168.94
Operadores Limpieza calle 10 C$1,627.43 C$251,085.90
Vigilante 8 C$1,620.93 C$189,528.72
Responsable Servicios Generales 1 C$4,509.63 C$69,453.01
Salarios Personal Transitorio C$42,663.86
Vigilante 1 C$1,789.13 C$21,331.93
Operador Limpieza mercado 1 C$1,789.13 C$21,331.93
Subtotal Salarios C$741,709.49
Tabla No 21
Costos de Mantenimiento
Mantenimiento Infraestructura C$ 275,000.00
Depreciacin25 C$ 536,340.00
COSTOS ANUALES C$685,000.00
23
Incluye antigedad.
24
Incluye todas las prestaciones sociales y servicios no personales.
25
Para el clculo de la depreciacin se ha tomado en cuenta el monto de inversin inicial estimado sin incluir
costos de movimiento de tierra y preliminares. Se he definido una vida til mxima de 20 aos para depreciar
el edificio.
95
Con estos datos se construye el flujo de egresos de este servicio, presentado en la
siguiente tabla:
Tabla No. 22
Presupuesto de efectivo o Flujo de Caja
Conceptos Total
Servicios Personales 741,709.49
TOTAL 2,108,047.65
4) Costos Directos
Son los gastos por empleo de mano de obra directa y los servicios materiales y productos
que se utilizan para la prestacin del servicio y la depreciacin de los bienes que
intervienen en el proceso de produccin del servicio, con base a la clasificacin del gasto
que se establezca para las municipalidades.
Costos Directos = Egresos del Mercado + depreciacin
5) Costos Indirectos
Se refiere a todos los gastos necesarios para la prestacin de un servicio, cuyos montos
no se pueden cuantificar con precisin, de modo que no se pueden aplicar directamente al
servicio, por lo que usualmente se calcula el 10% sobre los costos directos en perodo.
Es la suma aritmtica de los costos directos con los costos indirectos del servicio.
Ahora se puede construir una tabla completa para un clculo de costos que incluya los
egresos estimados para el servicio y los costos por amortizacin de bienes objeto de
depreciacin.
Tabla No. 23
Ejemplo de Resumen de Costos del Servicio de Mercado Ao 2003
96
Conceptos Total
Servicios Personales 741,709.49
En el caso del uso del servicio higinico se sugiere que la alcalda entregue a una entidad
privada la concesin de la administracin de dicho servicio. En el clculo de los ingresos
del mercado de Jinotepe no se ha contemplado este tipo de ingreso.
Se aplicara el criterio de que con los tramos utilizados se recupere al menos el 50% de los
costos totales por servicio de mercado.
En todo caso, el Consejo Municipal, para establecer la tarifa de tasas por este servicio,
debe considerar los siguientes criterios:
97
El nivel de ingresos de los beneficiarios, es decir, segn la actividad econmica
especifica del comerciante (abarrotes, carnes, perecederos, etc).
Apoyar la decisin en las bases jurdicas segn Plan de Arbitrios o rgimen tributario
vigente.
Se debe ser justo en la medicin de los costos, de forma que al estimar los gastos de
operacin del mercado. Los costos deben ser ponderados o prorrateado nicamente en la
proporcin de lo utilizado, para que el clculo de la tarifa de tasas por servicio no resulte
alterada.
El anlisis costo - beneficio es una comparacin sistemtica entre todos los costos
inherentes a determinado curso de accin y el valor de los bienes, servicios o actividades
emergentes de tal accin.
26
Cuando se habla de neto, se asume que los flujos en cada perodo pueden ser positivos o negativos. El neto
se refiere a la diferencia entre los beneficios y los costos. Es decir se suman los beneficios atribuibles al
proyecto y se le restan los costos. El VAN incorpora automticamente el valor del dinero en el tiempo.
98
Una inversin es rentable solo si el valor actual del flujo de beneficios es mayor que el
flujo actualizado de los costos, cuando ambos son actualizados usando una tasa de
descuento pertinente.
El VAN se define como el valor actualizado de los beneficios menos el valor actualizado
de los costos, descontados a la tasa de descuento convenida. Para obtener el valor actual
neto se utiliza la siguiente frmula:
n
Bt Ct
VAN
t 0 1 r t
Donde:
Que el flujo descontado de los beneficios supere el flujo descontado de los costos. Como
el centro de atencin es el resultado de beneficios menos costos, el anlisis se efecta en
torno a cero.
RESULTADO DECISION
Positivo (VAN mayor que cero) Se acepta
Nulo (VAN igual a cero) Indiferente
Negativo (VAN menor que cero) Se rechaza
Se define como aquella tasa de descuento que hace igual a cero el valor actual de un flujo
de beneficios netos, es decir, los beneficios actualizados iguales a los costos actualizados.
n
Bt Ct
0
t 0 1 r t
XII.3.1. Criterio de decisin
La TIR mide la rentabilidad social del proyecto. Como criterio general, debe compararse
la TIR del proyecto con la tasa de descuento o costo de oportunidad del dinero
99
RESULTADO DECISION
Mayor (TIR > 18%) Se acepta
Igual (TIR = 18%) Indiferente
Menor (TIR < 18%) Se rechaza
El criterio de la TIR adolece de dificultades por lo que su uso debe siempre realizarse en
conjunto con el VAN. Se sealan las siguientes:
El criterio de la TIR asume que los fondos liberados por el proyecto se reinvierten a
esa misma tasa, cuando lo lgico es asumir que se invierten a la tasa de oportunidad.
Como su nombre lo indica, se define por el coeficiente entre los beneficios actualizados y
los costos actualizados, descontados a la tasa de descuento (18%). Se expresa mediante
la siguiente frmula:
B= Bt / ( 1+r)t
t=0 Ct / (1+r)t
RESULTADO DECISION
Mayor (B/C mayor que uno) Se acepta
Igual (B/C igual a uno) Indiferente
Menor /B/C menor que uno) Se rechaza
100
Aunque la metodologa formal de anlisis a ser aplicada por el proyectista es la misma en
el caso de la evaluacin privada que la correspondiente a la evaluacin econmica
social, el contenido de los flujos de beneficios y costos, se define de tal manera en la
evaluacin privada que el resultado del anlisis d una medida de rendimiento del capital
aportado al proyecto por la empresa o agencia ejecutora del mismo.
As se puede ponderar la capacidad del proyecto para cubrir con sus ingresos monetarios
los costos en los cuales se incurrirn.
La evaluacin privada puede ser realizada desde tres pticas diferentes: a) Inversin
Total o Proyecto Puro. b) Financiera y c) del Accionista.
101
10 Bodegas de uso p/guardar 6,451.00 77,414.00
20 Destazadores reses 6,400.00 76,000.00
1 Servicio higinico 1,200.00 14,400.00
22,391.00 268,692.00
Total
Fuente: Direccin Financiera Alcalda. Julio 2003
En el perodo 1999 - 2002, la morosidad por canon de los KIT arrendados se incrementa
en un 223.18%. En la tabla No. 25 se presenta su tendencia.
Tabla No 25
Canon 1999 2000 2001 2002 TOTAL
Mora KIT por Canon 6,488.00 17,155.00 21,984.00 20,840.00 66,467.00
Canon Bodega pago mensual 54,833.00 54,833.00
Total Anual 6,488.00 17,155.00 21,984.00 75,673.00 121,300.00
Fuente: Direccin Financiera. Alcalda Jinotepe. Julio 2003
Con relacin a los ingresos estimados se obtiene un cumplimiento del 55% en promedio.
El incumplimiento del 100% de la recaudacin del canon, est subordinado a la cartera
morosa creciente de los comerciantes.
La mora suma C$121,300.00 en el periodo 1999 - 2002. En trminos porcentuales la mora
promedio anual es del 45%.
En la Tabla No 26 se presentan los ingresos reales. En principio de podra identificar como
la disponibilidad a pagar de los usuarios de los servicios del mercado municipal en la
actualidad.
iii) Ingresos Reales obtenidos
De acuerdo al anlisis de la serie histrica en el periodo 1999 - 2002, los ingresos reales
generados por el mercado municipal muestran la siguiente tendencia.
Tabla No 26
Ingresos Ao 1999 Ao 2000 Ao 2001 Ao 2002 Promedio
Mercado Municipal
TOTAL C$171,468 C$175.348 C$161,039 C$143,805 C$162,915
Fuente: Ejecucin Presupuestaria. Direccin financiera Alcalda Jinotepe. Julio 2003
La variable ingresos reales por los servicios que presta el mercado municipal se
incrementan del ao 1999 al 2000 en solamente el 2.26%, mostrando una tasa de
crecimiento marginal.
A partir del ao 2001 se presenta una disminucin de los ingresos con relacin a lo
proyectado. La cobertura de los ingresos promedio es del 60%.
27
El KIT equivale al tramo existente en el mercado con condiciones: energa elctrica, agua potable y
seguridad.
102
Con relacin a los impuestos sobre venta, en la tabla No 27 se presenta la situacin de
la mora para el cobro de este impuesto en el Mercado Municipal para el perodo 1999 -
2002.
Tabla No 27
Estado de Cuenta Mora Impuestos sobre Venta Mercado Municipal28
Impuesto Sobre Ventas 1999 2000 2001 2002 TOTAL
Mora de Impuesto S/Venta KIT 7,649.00 15,314.00 17,010.00 15,895.00 55,868.00
Mora de contribuyentes Pago mensual 46,645.0029 46.645.00
Impuesto s/ v pago diario 66,011.00 51,914.00 61,913.00 52,077.00 231,915.00
Total Anual 73,660.00 67,228.00 78,923.00 114,617.00 334,428.00
Fuente: Direccin Financiera. Alcalda Jinotepe. Julio 2003
Tabla No 28
CONCEPTO 1999 2000 2001 2002 Promedio
EGRESOS PRESUPUESTADOS 369,807.00 451,628.00 420,164.40 433,514.26 418,778.42
Personal Permanente 161,425.00 213,746.00 175,607.88 251,624.26 200,600.79
Personal Transitorio 0.00 19,140.00 6,846.00 4,000.00 27,319.33
Otro Gastos al Personal 12,280.00 29,226.00 33,335.68 50,053.00 31,223.67
Servicios Materiales y Suministros30. 196,102.00 189,516.00 204,374.84 127,837.00 179457.46
EGRESOS EJECUTADO 501,978.17 528,967.02 410,318.31 407,262.18 462,131.42
Personal Permanente 192,978.17 203,654.95 210,217.99 245,155.34 213,001.61
Personal Transitorio 3,926.16 12,353.31 6,289.63 800.00 5,842.28
Otro Gastos al Personal 36,576.61 41,732.69 35,497.15 48,675.36 40.620.45
Servicios Materiales y Suministros31. 268,486.46 271,226.07 158,313.54 112,630.96 202,664.26
Fuente: Direccin Financiera Alcalda Jinotepe. Julio 2003
De hecho los gastos corrientes son superiores a los ingresos reales generados por canon.
Para determinar el dficit anual y promedio se presenta a continuacin el flujo de caja
resumido, en la cual no se vislumbra sostenibilidad en la situacin SIN proyecto.
103
Tabla No 29
CONCEPTO 1999 2000 2001 2002
Ingresos Ejecutado C$171,468.00 C$175.348.00 C$161,039.00 C$143,805.00
Egresos Ejecutados C$501,978.17 C$528,967.02 C$410,318.31 C$407,262.18
Dficit (C$330,510.17) (C$353,619.02) (C$249,279.31) (C$263,457.18)
Fuente: Direccin Financiera Alcalda Jinotepe
El valor actual del dficit en el perodo 1999 - 2002 es de C$969,564.00. Para su clculo
se descontaron los flujos netos con una tasa de descuento del 18%.
La alcalda se encuentra en una situacin deficitaria. Los ingresos actuales por concepto
de canon no compensan los gastos corrientes que requiere el funcionamiento del
mercado municipal.
Los impuestos pagados y transferencias recibidas son tambin parte de los flujos. El
cuadro de fuentes y usos de fondos es la herramienta fundamental de la evaluacin
privada.
Para elaborar el flujo de caja privado se necesita toda la informacin que se pueda
obtener acerca del proyecto. El primer cuadro sera entonces uno que contenga la
informacin bsica del proyecto como: ingeniera y plan de ejecucin, capacidad instalada
y plan de produccin fsico, aos de vida til y aos de liquidacin y por supuesto los
precios de mercado.
A partir de ese cuadro de informacin bsica, se derivaran los cuadros de situacin que
contienen: plan de inversiones por rubro, depreciaciones, plan de liquidacin, produccin y
ventas, compras de insumos, determinacin de capital de trabajo e inventarios, estado de
resultados, balances proforma.
104
a) Los costos de las inversiones que sern necesarias para el proyecto de acuerdo al
diseo, plano y especificaciones arquitectnicas seleccionadas, a la localizacin y sitio
fijado y a las especificaciones tcnicas que se requieren para las obras y equipamiento del
proyecto.
b) Los costos necesarios para el normal funcionamiento del proyecto durante la etapa de
operacin.
d) El programa de flujo de fondos, o sea, la matriz de todos los egresos e ingresos que se
generen durante la vida til del proyecto.
Este proyecto representar tanto para la poblacin, comerciantes y Alcalda Municipal, los
siguientes beneficios:
6) Mayor seguridad, privacidad y accesibilidad para los habitantes del sector que
ocupa actualmente el mercado.
105
8) Disminucin de conflictos con la Iglesia Catlica ya que una gran cantidad de
comerciantes utilizan la acera de la parroquia para instalar sus negocios durante el
da y como servicios higinicos durante la noche.
11) Ahorro de costos de transporte para los usuarios provenientes de la zona sureste
que compensan los incrementos de costos de transporte de las otras zonas32.
2. Ingresos Esperados
El valor de la tasa por metro cuadrado que sugieren FISE e INIFOM se puede obtener
mediante el siguiente procedimiento de clculo:
Tabla No 30
Conc e ptos Tota l
Costos Totales (no incluye los costos de inversin) 2,318,852.42
El 50% del costo anual 1,159,426.21
Costo mensual de tramo 96,618.85
3,
Mts2 de tramos
83433
Tasa C$ / mt2 de tramo 25.20
A partir de la estimacin de la tasa por metro cuadrado de tramo se toma como punto de
partida una tasa de C$30.00. Este costo se aplicara a los comerciantes que se ubican en
le sector de rea hmeda. Los comerciantes ubicados en las reas secas y carnes
pagaran una tasa de C$50.00 por metro cuadrado utilizado. Los negocios ubicados en el
mdulo de equipamiento y bodega pagarn un monto de C$100.00 por metro cuadrado.
Este clculo se realiz sobre la base de la capacidad de pago de las Vivanderas o
locatarias de lo que pagan actualmente y de lo que podran pagar, por la calidad de los
nuevos tramos.
El desglose del valor del canon, dimensiones por mdulos e ingresos esperados por este
concepto, se presenta en la tabla No 32.
Tabla No 32
Unidad Tramos Tamao Valor Ingreso Ingreso
32
De acuerdo al criterio de KALDOR HICKS, si un proyecto genera perdedores pero los beneficios de los
ganadores es superior de tal manera que se pueden compensar a los perdedores, entonces la sociedad gana.
Existe una variacin compensadora en los cambios del bienestar de los beneficiarios del proyecto.
33
No se incluyen modulo para equipamiento y bodega mayoreo.
106
Modulo Descripcin Mts2 KIT tramo Unitario Mensual Anual
A rea Seca34 1,270 142 9 mts2 C$50.00 C$63,500 C$762,000
B rea Seca 376 95 4 mts2 C$50.00 C$18,800 C$225,600
C rea Hmeda 338 79 4 mts2 C$30.00 C$10.140 C$121,680
D Equipamiento35 199 5 40 mts2 C$100.00 C$19,900 C$238,800
E Productos Varios 1,057 172 6 mts2 C$50.00 C$52,850 C$634,200
F Carnes 359 49 7 mts2 C$50.00 C$17,950 C$215,400
G Bodega Mayoreo 235 35 7 mts2 C$100.00 C$23,500 C$282,000
TOTAL 3,834 557 7 mts2 C$206,640 C$2,479,680
En funcin del tamao del proyecto y las capacidades a construir se estima que el rango
de arriendo mensual oscile en un rango de C$120.00 y C$700.00.
Los ingresos correspondientes por el uso del piso (conocida tambin como tasa de
aprovechamiento de piso y terreno municipal) se consideran tomando como referencia
un porcentaje del 30% con relacin a los costos totales.
El valor a cobrar diario se calcular tomado como referencia un total de 510 usuarios por
30 das multiplicado por 12 meses en el ao. Por lo tanto el total de das usuarios de piso
o de anden de calle terreno del mercado es de 183,600 das/ usuarios.
Tabla No 31
Conceptos Tot a l
Costos Totales (no incluye los costos de operacin) 2,318,852.42
El 50% del costo anual 1,159,426.21
Total das/ usuarios anual 183,600
Tasa diario por uso de piso C$6.32
Para efectos de clculo de los ingresos por tasa aprovechamiento uso del piso en el
proyecto mercado municipal de Jinotepe, se recomienda una tasa diaria con un valor
mnimo de C$10.00
Los ingresos totales anuales serian de C$1,836,000.00 (510 usuarios diarios por C$10.00
multiplicado por 30 das por 12 meses). El detalle se presenta en la tabla No 33.
Tabla No 33
Contribuyente Cuota Mensual Anual
510 10 crdobas diarios 153,000.00 1,836,000.00
34
No incluye lote destinado a servicios sanitarios.
35
No incluye oficinas destinadas para la Administracin del Mercado y puesto asignado a la Polica Nacional.
107
No se incluyen los ingresos a percibir por alquiler de los servicios sanitarios, ya que se
consideran utilidades extras. Se sugiere otorgar en arriendo o concesin a un agente
econmico privado
Tabla No 34
Flujo de Caja Privado o Inversin Total
Expresado en Miles de Crdobas
CONCEPTO ao 2003 ao 2004 ao 2005 ao 2006 ao 2007 ao 2008 ao 2009 ao 2010 ao 2011 ao 2012 ao 2013
Ingresos Totales C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 9,468.97
Ingresos por canon C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80
Ingresos por uso del piso C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00
Ingresos por Servicios
Higinicos C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Ingresos por impuestos C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Valor Residual C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 5,123.17
Egresos Totales C$ 2,108.05 C$ 2,108.05 C$ 2,108.05 C$ 2,108.05 C$ 2,108.05 C$ 2,108.05 C$ 2,108.05 C$ 2,108.05 C$ 2,108.05 C$ 2,108.05
Costo Inversin C$ 17,591.40 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Gastos en Salarios C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71
Gastos de Administracin C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02
Costo Mantenimiento C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00
Depreciacin C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32
-C$
Flujo Caja Neto 17,591.40 C$ 2,237.75 C$ 2,237.75 C$ 2,237.75 C$ 2,237.75 C$ 2,237.75 C$ 2,237.75 C$ 2,237.75 C$ 2,237.75 C$ 2,237.75 C$ 7,360.92
Para evaluar la rentabilidad desde el punto de vista de la inversin total del proyecto se ha
utilizada la tasa de descuento del 18% para descontar los flujos de caja en moneda
nacional a precio de mercado.
Se han actualizado los valores de los flujos de caja de cada perodo. Se ha utilizado el
indicador financiero Valor Actual Neto VAN y Tasa Interna de Retorno Financiero TIRF.
Pero es importante tambin analizar el proyecto a la luz de la tasa interna que regresa el
proyecto esta es similar al costo de oportunidad del dinero. La Tasa Interna de Retorno es
de 11.16%. Este escenario es realista, dado los montos de recaudacin histricos
mostrados por la alcalda.
108
XII.9. EVALUACION FINANCIERA O FLUJO DE CAJA FINANCIADO 36
En este caso el enfoque del proyectista debe corresponder al anlisis del flujo monetario
(ingresos) concomitante a los bienes y servicios producidos por el proyecto ms los
prstamos recibidos de terceros y del flujo monetario (egresos) en contrapartida por los
bienes, servicios y factores de produccin utilizados en la construccin y operacin del
proyecto ms los pagos de los servicios financieros (amortizacin ms intereses) de los
prstamos obtenidos.
Se asume que para la construccin del mercado se cuenta con financiamiento disponible
por el orden de los C$4,500,000.00 pagaderos en 10 aos con cuota anuales niveladas.
La tasa pactada es del 8.5% efectivo anual, de acuerdo a las polticas crediticias del
Programa de Desarrollo Municipal (PROMUNI) que impulsa el Banco Centroamericano de
Integracin Econmica (BCIE).
Tabla No 35
Ao Principal Intereses Cuota Anual Saldo
2003 C$4,500,000.00 C$ 4,500,000.00
2004 C$ 303,334.67 C$ 382,500.00 C$ 685,834.67 C$ 4,196,665.33
2005 C$ 329,118.12 C$ 356,716.55 C$ 685,834.67 C$ 3,867,547.21
2006 C$ 357,093.16 C$ 328,741.51 C$ 685,834.67 C$ 3,510,454.05
36
Tambin conocido como el flujo del inversionista. Tiene como objetivo medir la rentabilidad de los
recursos aportados por los empresarios, socios, contrapartes (que puede ser constituidos, entre
otros, por el Estado Nicaragense)
109
2007 C$ 387,446.08 C$ 298,388.59 C$ 685,834.67 C$ 3,123,007.97
2008 C$ 420,379.00 C$ 265,455.68 C$ 685,834.67 C$ 2,702,628.97
2009 C$ 456,111.21 C$ 229,723.46 C$ 685,834.67 C$ 2,246,517.76
2010 C$ 494,880.66 C$ 190,954.01 C$ 685,834.67 C$ 1,751,637.10
2011 C$ 536,945.52 C$ 148,889.15 C$ 685,834.67 C$ 1,214,691.58
2012 C$ 582,585.89 C$ 103,248.78 C$ 685,834.67 C$ 632,105.69
2013 C$ 632,105.69 C$ 53,728.98 C$ 685,834.67 C$ 0.00
TOTAL C$ 4,500,000.00 C$ 2,358,346.73 C$ 6,858,346.73
Tabla No 36.a
FLUJO DE CAJA PROYECTO FINANCIADO
Expresado en Miles de CORDOBAS
CONCEPTO ao 2003 ao 2004 ao 2005 ao 2006 ao 2007 ao 2008 ao 2009 ao 2010 Ao 2011 ao 2012 ao 2013
Ingresos Totales C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 4,345.80 C$ 9,468.97
Prstamo Recibido C$ 4,500.00
Ingresos por canon C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80
Ingresos por uso del piso C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00
Ingresos por Servicios
Higinicos C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Ingresos por impuestos C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Valor Residual C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 5,123.17
Egresos Totales C$ 2,793.89 C$ 2,793.89 C$ 2,793.88 C$ 2,793.89 C$ 2,793.89 C$ 2,793.88 C$ 2,793.88 C$ 2,793.89 C$ 2,793.89 C$ 2,793.89
Costo Inversin C$ 17,591.40 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Gastos en Salarios C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71 C$ 741.71
Gastos de Administracin C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02 C$ 579.02
Costo Mantenimiento C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00 C$ 275.00
Gastos Financieros C$ 382.50 C$ 356.72 C$ 328.74 C$ 298.39 C$ 265.46 C$ 229.72 C$ 190.95 C$ 148.89 C$ 103.25 C$ 53.73
Amortizacin de Principal C$ 303.34 C$ 329.12 C$ 357.09 C$ 387.45 C$ 420.38 C$ 456.11 C$ 494.88 C$ 536.95 C$ 582.59 C$ 632.11
Depreciacin C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32 C$ 512.32
-C$
Flujo Caja Neto 13,091.40 C$ 1,551.91 C$ 1,551.91 C$ 1,551.92 C$ 1,551.91 C$ 1,551.91 C$ 1,551.92 C$ 1,551.92 C$ 1,551.91 C$ 1,551.91 C$ 6,675.08
Los resultados de los indicadores financieros: VAN, TIR y RBC del proyecto Mercado
Municipal se presentan en la tabla 36.b
Tabla No 36.b
FLUJO ANALIZADO Tasa Descuento VAN TIR RBC DECISION
Utilizada
110
Flujo de Caja SIN Financiamiento o 18% -C$4,505.02 11.16% 0.83 SE
Proyecto Puro RECHAZA
Flujo de Caja CON Financiamiento o 18% -C$5,138.12 7.57% 0.83 SE
Proyecto Financiado RECHAZA
Deber analizarse cmo cambiaran los indicadores del proyecto (VAN, TIR) ante
variaciones o cambios en las condiciones originalmente establecidas como bases de
evaluacin.
Los porcentajes de variacin y los aspectos a modificar para probar la sensibilidad del
rendimiento econmico de un proyecto dependen bsicamente de las caractersticas y
tipo de que se trata.
Tabla No 36.c
Alternativas VAN TIR B/C
1. Sin modificaciones Flujo Puro (4,505.22 miles) 11.16% 0.83
2. Aumento 15% de ingresos (3.479.52 miles) 12.78% 0.87
3. Incremento 11.5% mora (7,877.32 miles) 5.63% 0.71
4. Disminucin 10% costos (3,849.39 miles) 11.52% 0.84
De acuerdo a las modificaciones presentadas en la tabla anterior los parmetros de
evaluacin del proyecto; el valor actual neto, la tasa interna de retorno y la relacin
beneficio costo continan presentando rendimientos financieros negativos.
La sensibilidad del proyecto, demuestra que la nica opcin para valorar la rentabilidad
del proyecto financiado mercado municipal, es evaluando los flujos de efectivos del
proyecto en un horizonte de 20 aos.
Tabla 36.d
Alternativas VAN TIR B/C
111
1. Horizonte evaluacin 20 aos C$554.33 18.86% 1.02
En el anlisis del proyecto, este indicador relevante expresa los costos actualizados al da
de hoy (ao 2003) de los diferentes costos (servicios personales y no personales,
materiales y suministros, desembolsos financieros, etc).
Dicho valor expresa la magnitud del flujo de recursos que deberan desembolsarse el da
de hoy para ejecutar los costos de inversin y costos de operacin (incluye gastos
recurrentes).
La actualizacin se realiza tomando como referencia una tasa de equivalencia que mide
el costo de oportunidad de los recursos utilizados y sus respectivos usos alternativos.
Este costo de oportunidad refleja el costo social para la sociedad de asignar recursos que
cuentan con financiamiento de recursos del tesoro o recursos externos excluyendo
mutuamente otras alternativas de inversin social.
112
El Costo Anual Equivalente es un costo anualizado del proyecto y expresa los costos
peridicos de operacin actualizados al da de hoy con una tasa de descuento social en
funcin del Valor Actual de los Costos Totales de Inversin y Operacin (incluyendo los
gastos recurrentes).
El costo anual equivalente se obtiene a partir del valor actual de los costos, de la manera
siguiente:
(1 tsd ) n * tsd
CAE VAC *
(1 tsd ) n 1
Al igual que en el caso del costo mnimo, tambin es posible expresar el costo anual
equivalente en trmino de costo por beneficiario (unidad de la variable proxi de los
beneficios). Para ello se ha dividido el costo anual equivalente entre el nmero de
beneficiarios del proyecto.,
Tabla No 37
Flujo Expresado en Miles de Crdobas
CONCEPTO ao 2003 ao 2004 ao 2005 Ao 2006 ao 2007 ao 2008 ao 2009 ao 2010 ao 2011 ao 2012 ao 2013
Beneficios
Poblacin Beneficiada 60,351 61,928 63,457 65,212 66,920 68,674 70,475 72,326 74,225 74,225
113
Capacidad Instalada ms2 7,393 7,393 7,393 7,393 7,393 7,393 7,393 7,393 7,393 7,393
Egresos Totales 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05
Costo Inversin 17,591.40
Gastos Salarios 741.71 741.71 741.71 741.71 741.71 741.71 741.71 741.71 741.71 741.71
Gastos Administracin 579.02 579.02 579.02 579.02 579.02 579.02 579.02 579.02 579.02 579.02
Costo Mantenimiento 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00
Depreciacin 512.32 512.32 512.32 512.32 512.32 512.32 512.32 512.32 512.32 512.32
Flujo Caja Neto 17,591.40 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05 2,108.05
De acuerdo a los resultados obtenidos, el Valor Actual Neto de los costos (VAC) del
mercado municipal de Jinotepe es de C$29,030.19 miles. El total de beneficiarios
equivalentes al da de hoy es de 337,059.
El costo anual equivalente por beneficiario es de C$86.13 (US$5.70), significa que al da
de hoy cada beneficiario le cuesta al proyecto dicho monto per cpita
independientemente que los desembolsos de recursos se ejecuten en el periodo definido
en el plan operativo anual.
El costo anual equivalente es de C$5,349.96 miles con una poblacin beneficiaria
equivalente a 62,116 personas por ao.
Al estar definidos y cuantificados parmetros de costos estimados en otras alternativas de
inversin similares, se compara la eficiencia del proyecto con el costo promedio de
atencin del mercado por beneficiario.
De acuerdo a los parmetros FISE, cuyo costo promedio estimado es de US$6.00 por
beneficiario, el costo obtenido por el proyecto lo perfila como costo eficiente es un poco
menor. Asimismo el costo por m2 de construccin estimado es de US$260.05.
Desde el punto de vista institucional, cada agente tiene sus propias expectativas frente a
un proyecto (o alternativa): Considera los beneficios como el conjunto de bienes o
servicios que deber producir el proyecto y por medio del cual obtendr la satisfaccin de
sus intereses particulares (por ejemplo, ingresos por venta de los que derivar un lucro
financiero).
Los costos para la institucin estn representados por lo que efectivamente tiene que
desembolsar para preparar, ejecutar y operar el proyecto. Por lo tanto el balance
financiero, igual a beneficios menos costos, es el resultado de una medicin a precios de
mercado.
114
La evaluacin privada y la econmica presentan sus diferencias. El anlisis de un
proyecto determina la utilidad o beneficio monetario que percibe la institucin que opera el
proyecto, en cambio el anlisis econmico mide el efecto que ejerce el proyecto en la
sociedad.
Pero los proyectos con alguna frecuencia, rinden a la sociedad una ganancia neta que no
es captada en su totalidad por aquellos que adquieren la produccin del proyecto y que
adems no se refleja en una disposicin inmediata a pagar.
Tal situacin ocurre cuando un bien o servicio auxiliar, producido en relacin con el
proyecto contribuye no solo (internamente) al valor de la produccin del proyecto sino
tambin (externamente) a la oferta de productos de otras empresas o a la satisfaccin de
consumidores diferentes de los que reciben la produccin del proyecto.
Estos efectos beneficiosos captados por terceros son llamados externalidades positivas;
por ejemplo, un apicultor genera una externalidad positiva a una siembra de melones
contigua, como consecuencia de la polinizacin. Pero esto tambin genera una
externalidad positiva al apicultor, ya que cuanto mayor sea el nmero de melones, ms
miel producir sus abejas.
Tambin por el lado de los costos hay diferencias. Supongamos que una institucin tiene
que cerrar una va pblica para construir un edificio, y que la autoridad correspondiente le
da permiso para hacerlo. Hay un costo que la institucin no paga pero que se causa a los
115
dems y que corresponde a la incomodidad ocasionada por la imposibilidad de uso de la
va durante la construccin.
Para la evaluacin econmica-social debern establecerse unos precios que sean los
adecuados para expresar lo que le cuesta a la sociedad (precios de eficiencia, precios
sombra) los recursos asignados a un proyecto.
Pero qu son esos precios de eficiencia o precios sombra? Estos precios reflejan la
verdadera escasez para la sociedad de los bienes y servicios o su costo de oportunidad.
Como es bien sabido, el objetivo de toda sociedad es aumentar su bienestar. Para ello la
sociedad espera que las inversiones maximicen su aporte al nivel de bienestar y por tanto
la evaluacin econmica-social de proyectos debe incorporar este propsito a su
metodologa de anlisis.
El bienestar social se puede lograr por dos vas: se obtiene de manera directa cuando se
producen bienes y servicios destinados al consumo, ya que el consumo incrementa el
nivel de bienestar; se logra de manera indirecta cuando un bien se sustrae del consumo
final y se utiliza como recurso para producir otros bienes que aumentarn el bienestar con
su consumo en el futuro.
En este sentido, todo bien o recurso que se asigne a un proyecto implica su retiro del
consumo (como bien o servicio, con lo que se sacrifica bienestar social); o su desvo como
recurso, con lo que se sacrificar su contribucin alternativa al bienestar que se obtendra
de su uso potencial en otro proyecto o en otra actividad productiva.
37
Los pagos por transferencias directas tales como impuestos a la renta, la propiedad y los subsidios lo que
hacen es redistribuir el ingreso nacional afectando positiva o negativamente la tesorera de gobierno. En suma
es una transferencia de recursos de un sector a otro y no afecta a la sociedad como un todo, y por lo tanto no
son considerados en el anlisis econmico-social (Ver seccin 6.5).
116
Los beneficios pueden expresarse de diferentes formas y segn el tipo de proyectos. En
esta metodologa por ser de carcter general no se van a exponer los mtodos que se
utilizan para cuantificar los beneficios segn tipo de proyectos 38 . Los conceptos que se
han expuesto en los acpites anteriores son generales y se deben utilizar con criterios
apropiados a cada caso y a cada situacin particular.
2. En otros casos se deber medir el efecto final que significar para la poblacin
beneficiada el aprovechamiento de los productos del proyecto. Aqu ser necesario
efectuar una medicin monetaria de los beneficios, como expresin adecuada del valor
de la satisfaccin percibida por los destinatarios del proyecto.
Por lo tanto, se sugiere desplegar un mayor esfuerzo en desarrollar las condiciones para
aplicar estos procedimientos. Estos mtodos sirven tambin para medir los costos
ambientales.
Buscar un bien mercantil en que el precio se suponga est influido por alguna
variable ambiental.
38
Ver Pautas Metodolgicas por tipo de proyecto
117
Frecuentemente se requiere un paso previo para aplicar alguna tcnica de
valoracin, y consiste en determinar la relacin entre dosis y respuesta. Una
vez establecida esta relacin, se valora el dao por alguna de las tcnicas
anteriores o, en el caso que el bien deteriorado tenga un precio de mercado se
calcula directamente.
Una vez determinados los beneficios se procede a la elaboracin del flujo de los
beneficios. Si la valoracin del proyecto requiere valoracin monetaria se debe efectuar la
medicin correspondiente, mediante el establecimiento de un precio y de acuerdo a las
valoraciones que se establecen en la presente gua.
En los otros casos se debe elaborar un cuadro para cada producto o beneficio medible,
como por ejemplo nmero de alumnos beneficiados por ao.
VAN = Bd + Ba - Cd - Capm - Cm
donde:
Con relacin al mercado municipal este tipo de externalidad se consideran los costos
correspondientes a recoleccin de desechos slidos, la cual se estima en un costo de
C$ 50,000.00 anual. Este costo se incorpora en el flujo econmico de caja. Ver tabla No
38.
XII.17. Precios de Mercado y Precios Econmicos - Sociales
118
En la evaluacin privada se utilizan los precios de mercado; en la evaluacin econmica
en contraste, se utilizan precios econmicos (sociales), los cuales incluyen el verdadero
costo de oportunidad de los bienes para la sociedad.
El precio para la sociedad en su conjunto ser 450,000.00 ya que los impuestos son
meras transferencias entre agentes internos del mismo sistema (del empresario o
institucin al Estado), por lo que los impuestos no se consideran como parte del costo
econmico (social).
Los precios econmicos (sociales) miden el costo alternativo de los recursos para la
sociedad, estableciendo las divergencias que tanto en el mbito de ingresos como de
costos se manifiestan en una economa, atribuible en parte a las imperfecciones del
mercado. Los precios econmicos ms utilizados son:
M = PSMNONS/SMP
El precio social de los servicios de mano de obra calificada (PSMOC) est de acuerdo con
este enfoque, adecuadamente medido por el salario promedio recibido por dicha mano de
obra. Es decir, que el factor de ajuste para este concepto es igual a uno.
119
descuento podr conceptualizarse como un promedio ponderado de la productividad
marginal de la inversin y de la tasa de preferencia intertemporal.
Dada la relativa inelasticidad - inters de la oferta de los fondos ahorrados, la tasa social
de descuento puede considerarse similar a la productividad social de la inversin. Refleja
el costo de oportunidad de la sociedad a la hora de evaluar el aporte neto de los
proyectos para el pas y permite calcular la rentabilidad social del proyecto.
Segn criterios de los organismos internacionales, la TSD que utilizan para la regin
Latino Americana oscila ente el 10% y el 12%, En Nicaragua la Direccin General de
Inversiones Publicas DGIP SECEP, ha calculado una tasa social de descuento del 13%.
Los Bienes Transables son aquellos que se relacionan directa o indirectamente con el
comercio internacional. Se pueden dividir en dos grupos.
Son aquellos cuya produccin no se vincula con el comercio exterior. Se pueden dividir en
dos grupos.
120
Solanet (1984) propone un factor de conversin estndar, que representa tericamente
un promedio ponderado de los factores del conjunto de todos los bienes comercializables
de acuerdo a la siguiente ecuacin:
(M+X)
FCS=
( M + Tm ) + ( X - Tx )
Este factor se utiliza para el clculo del precio social de los bienes, cuando estos, no son
comercializados internacionalmente.
.
Definicin de parmetros nacionales.
La DGIP, con base en estudios detallados hechos por el proyecto MEDE/BID/PNUD y con
la colaboracin del Banco Mundial, ha establecido los siguientes parmetros, que
debern ser usados por todos los organismos integrantes del Sistema Nacional de
Inversiones Pblicas para hacer sus conversiones de precios de mercado a precios de
cuenta.
En el ao 2000 estos clculos fueron actualizados. A continuacin se presentan los
valores de los parmetros.
Precio social de la divisa (tipo de cambio al 31 dic. 2002 = 14.67 x 1.27 prima de ajuste =
18.63 al 31 Diciembre de 2002)
121
mercado. Por lo tanto, el comienzo de toda evaluacin es la privada y ms concretamente
el flujo referido a la Inversin Total.
Para los rubros no transables (ejemplo: tierra) se calcula su costo econmico con base en
la oferta y demanda interna y a las distorsiones contenidas en los precios privados. Para
el caso de la mano de obra se aplican los factores de conversin mencionados en el
apartado anterior. Normalmente, el factor de ajuste de los no transables es cercano a uno
y esta en correspondencia a la estructura impositiva al comercio exterior.
En el cuadro siguiente se detallan los pasos metodolgicos para el clculo de los factores
de conversin por los rubros principales del proyecto.
Al aplicar los factores de conversin al flujo de caja privado, se obtiene el flujo de caja
econmico que se presenta en el cuadro siguiente. El efecto que produce un factor de
conversin de las ventas (ingreso inferior a la unidad) y/o un factor de conversin de las
materias primas y otros costos de produccin (insumos) superior a la unidad, tienen como
resultado el flujo de caja neto econmico a Valor Actual sea negativo y una tasa de
retorno sustancialmente menor al costo de oportunidad de la sociedad. Tal como se
detalla a continuacin:
Estos resultados econmicos negativos permiten concluir que desde el punto de vista
econmico social, el proyecto no es conveniente para la sociedad y por ende no debe
llevarse a cabo.
En el caso del proyecto del mercado municipal, el flujo econmico (obtenido al ajustar el
flujo de caja a precio de mercado con los factores de conversin respectivos) es
presentado en la tabla No 38.
Tabla No 38
FLUJO DE CAJA ECONOMICO PROYECTO
Expresado en Miles de Crdobas a PRECIOS SOMBRAS O DE EFICIENCIA
CONCEPTO F.C39. ao 2003 ao 2004 ao 2005 ao 2006 ao 2007 ao 2008 ao 2009 ao 2010 ao 2011 ao 2012 ao 2013
122
Ingresos Totales C$ 4,780.38 C$ 4,780.38 C$ 4,780.38 C$ 4,780.38 C$ 4,780.38 C$ 4,780.38 C$ 4,780.38 C$ 4,780.38 C$ 4,780.38 C$ 9,852.15
Ingresos por canon 1 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80 C$ 2,479.80
Ingresos por uso del piso 1 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00 C$ 1,866.00
Ingresos por Servicios Higinicos 1 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Ingresos por impuestos 1 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Valor Residual 0.9 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 4,610.70
Egresos Totales C$ 1,878.04 C$ 1,878.04 C$ 1,878.04 C$ 1,878.04 C$ 1,878.04 C$ 1,878.04 C$ 1,878.04 C$ 1,878.04 C$ 1,878.04 C$ 1,878.04
Costo Inversin 0.9 C$ 15,832.26 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00 C$ 0.00
Gastos en Salarios 0.85 C$ 630.45 C$ 630.45 C$ 630.45 C$ 630.45 C$ 630.45 C$ 630.45 C$ 630.45 C$ 630.45 C$ 630.45 C$ 630.45
Gastos de Administracin 0.87 C$ 503.75 C$ 503.75 C$ 503.75 C$ 503.75 C$ 503.75 C$ 503.75 C$ 503.75 C$ 503.75 C$ 503.75 C$ 503.75
Costo Mantenimiento 0.87 C$ 239.25 C$ 239.25 C$ 239.25 C$ 239.25 C$ 239.25 C$ 239.25 C$ 239.25 C$ 239.25 C$ 239.25 C$ 239.25
Costos Recoleccin Desechos
Slidos 0.87 C$ 43.50 C$ 43.50 C$ 43.50 C$ 43.50 C$ 43.50 C$ 43.50 C$ 43.50 C$ 43.50 C$ 43.50 C$ 43.50
Depreciacin 0.9 C$ 461.09 C$ 461.09 C$ 461.09 C$ 461.09 C$ 461.09 C$ 461.09 C$ 461.09 C$ 461.09 C$ 461.09 C$ 461.09
Flujo Caja Neto -C$ 15,832.26 C$ 2,902.34 C$ 2,902.34 C$ 2,902.34 C$ 2,902.34 C$ 2,902.34 C$ 2,902.34 C$ 2,902.34 C$ 2,902.34 C$ 2,902.34 C$ 7,974.11
Tabla No 38.a
Indicador Evaluacin a Precios de Indicador Evaluacin a
mercado Precios
Sombras
Tasa Descuento 18% Tasa de Descuento 13%
privada Social
VAN -C$4,505.02 VANE C$1,410.63
TIRF 11.16% TIRE 14.98%
RBCF 0.83 RBCE 1.05
39
F.C: Factor de Conversin de Bienes Transables y No Transables, Mano de obra calificada y No calificada.
123
La ejecucin del proyecto generar empleo local tanto en la etapa de ejecucin como en
la operacin. Este empleo es directo e indirecto.
El empleo generado se expresa en trminos del total de das hombres programados para
laborar y en trminos de empleo anual equivalente.
De acuerdo a la definicin del Ministerio del Trabajo (MITRAB), el nivel de calificacin del
personal empleado se categoriza de la siguiente manera:
Son trabajadores que poseen los conocimientos, hbitos y destrezas necesarias para
realizar trabajos vinculados directa o indirectamente a la produccin de bienes materiales
o de servicios por medio de la utilizacin de tcnicas, instrumentos mquinas de trabajo,
as como el mantenimiento y reparacin de los mismos. En trminos generales, el trabajo
es operativo y puede adquirirse por formacin previa o por experiencia laboral equivalente
de cinco a siete aos. Ej. Albail, Mecnico Industrial, Soldador, Fresador, Conductor, etc.
Se consideran como tales, lo que habiendo aprobado el ciclo bsico o la primaria, hayan
realizado estudios tcnicos especficos por tres aos. El equivalente en experiencia
laboral es de ms de cuatro aos. Ej. Secretaria Comercial, Kardista, Auxiliar de
Contabilidad, etc.
Se consideran como tal, todo trabajador que ha probado el ciclo bsico, noveno grado o
tercer ao de secundaria, con estudios tcnicos de tres aos. El equivalente en
experiencia laboral es de ms de siete aos. Ej. Estadgrafo, Tcnico en Recursos
Laborales, Asistente Dental, etc.
Se considera como tal, a todas aquellas personas que, habiendo aprobado el bachillerato
o algn otro equivalente, ha realizado estudios tcnicos por tres aos. El equivalente en
experiencia laboral es de ms de nueve aos. Ej. Diseador, Agrnomo, Maestro de
Secundaria, etc.
XII.19.6. Profesionales
Son aquellos recursos laborales que poseen los conocimientos conceptuales y tcnicos
acerca de las propiedades de los objetos y la materia y de las regularidades y leyes
124
generales que requieren los diversos procesos de una actividad econmica. Este nivel se
adquiere en un perodo de formacin universitaria no menos de 5 aos.
Se retoma la metodologa del MITRAB para calcular el Empleo Anual equivalente de la generacin
de empleo en puesto de trabajo temporales, producto del proyecto. Se han tomado en cuenta los
siguientes Coeficientes de Empleo:
Frmula
Empleo Anual Equivalente = FT x Tn x Coeficiente de Empleo por Mes
Coeficiente de Empleo por Ao
Donde:
FT = Fuerza de Trabajo
Tn = Trmino de Tiempo
Tabla No. 39
FUERZA DE TRABAJO NUMERO DE TOTA TOTAL EMPLEO OBSERVACIONES
TRABAJADORES DIAS ANUAL
HOMBRES EQUIVALENTE
TRABAJADOR CALIFICADO 5 1867.2 7 Trabajaran 16 meses
TRABAJADOR NO CALIFICADO 31 11,576.64 41 Trabajaran 16 meses
TECNCOS SUPERIORES 2 560.16 1 Trabajaran 12 meses
PROFESIONALES 3 840.24 1 Trabajaran 12 meses
TOTALES 41 5,041.28 50
Este anlisis consiste en determinar quien recibe los beneficios del proyecto y quien paga
los costos, es decir un anlisis de generadores y receptores de fondos del proyecto.
Tambin determina si el impacto neto del proyecto es beneficioso o no para la sociedad.
125
El proyecto contempla la generacin de recursos que permitan la Sostenibilidad
econmica del mismo, dichos ingresos se fundamentaran en dos lneas:
Esta opcin es factible, dado la creciente demanda de este servicio. Este servicio
puede garantizar la sostenibilidad de este tipo de proyectos.
2) Definir tarifas competitivas por los servicios por la utilizacin de los servicios del
mercado municipal. Los Materiales y Suministro, salarios y prestaciones sociales
del personal, debern financiarse con los ingresos obtenidos por la prestacin de
servicios.
126