Componente Digital

Master en Ingeniera y Gestin Medioambiental 2007/2008
MDULO: GESTIN AMBIENTAL
AUDITORAS DE
SISTEMAS DE GESTIN
AMBIENTAL
CRISTINA REY
NDICE
1. REQUISITOS DEL SISTEMA DE GESTIN AMBIENTAL
2. DEFINICIN DE AUDITORAS DE SGA. NORMA ISO 19011:

DIRECTRICES PARA LA AUDITORA DE LOS SISTEMAS DE
GESTIN DE LA CALIDAD Y/O MEDIOAMBIENTE
3. TIPOS DE AUDITORAS Y ALCANCE

3.1. DE PRIMERA PARTE
3.2. DE SEGUNDA PARTE
3.3. DE TERCERA PARTE
4. PRINCIPIOS DE AUDITORA
5. GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORA
6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
7. COMPETENCIA Y EVALUACIN DE LOS AUDITORES
: Quedan reservados todos los derechos. (Ley de Propiedad Intelectual del 17 de noviembre de 1987 y Reales Decretos).
Documentacin elaborada por el autor/a para EOI.
Prohibida la reproduccin total o parcial sin autorizacin escrita de EOI.
AUDITORAS DE SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL Pg. 2 de 35

1. REQUISITOS DEL SISTEMA DE GESTIN MEDIOAMBIENTAL
Como se ha visto ya anteriormente, un Sistema de Gestin Ambiental (SGA) se basa en cinco

principios fundamentales:
Principio 1 - Compromiso y Poltica

Principio 2 - Planificacin
Principio 3 - Implantacin
Principio 4 - Medicin y Evaluacin
Principio 5 - Revisin y Mejora
El SGA tiene el objetivo de mejorar de forma continua el comportamiento medioambiental,

siguiendo la lnea de la poltica fijada por la organizacin. En la ISO 14001 estos cinco
principios estn relacionados con las siguientes clusulas:
Principio 1: Compromiso y Poltica - Clusula 4.2: Poltica Medioambiental
Principio 2: Planificacin - Clusula 4.3: Planificacin

Aspectos Medioambientales
Requisitos legales y otros requisitos
Objetivos y Metas
Programa/s de Gestin Medioambiental
Principio 3: Implantacin - Clusula 4.4: Implantacin y funcionamiento

(IMPLEMENTACIN Y OPERACIN en la nueva versin ISO 14001:2004)
Estructura y responsabilidades (recursos, funciones, responsabilidad
y autoridad)
Formacin, sensibilizacin y competencia profesional (competencia,
formacin y toma de conciencia)
Comunicacin
Documentacin del SGA
Control de la documentacin

Control operacional
Planes de emergencia y capacidad de respuesta
Principio 4: Medicin y Evaluacin - Clusula 4.5: Comprobacin y Accin Correctora
(VERIFICACIN en la nueva versin ISO 14001:2004)
Seguimiento y Medicin
Evaluacin del cumplimiento legal
No conformidad y Accin Correctora/Preventiva (correctiva)
Registros
Auditora interna
Principio 5: Revisin y Mejora - Clusula 4.6 Revisin por la Direccin
Anexo A - es una gua informativa para la implantacin del sistema.

Anexo B - es una comparacin entre los requisitos de ISO 14001 y de ISO 9001.
1
2. DEFINICIN DE AUDITORAS DE SGA
Auditora del Sistema de Gestin Medioambiental (ISO 14001) Definicin:
Proceso de verificacin sistemtico y documentado para obtener y evaluar objetivamente evidencias para
determinar si el sistema de gestin medioambiental de una organizacin se ajusta a los criterios de auditora del
sistema de gestin medioambiental marcados por la organizacin, y para la comunicacin de los resultados de
este proceso a la direccin.
Clusula 4.5.4. (Requisitos de la ISO 14001) En la nueva versin ISO 14001:2004, este
requisito pasa a ser el 4.5.5. al haberse incluido un nuevo requisito como 4.5.2. Evaluacin
del cumplimiento legal
Las auditoras del sistema de gestin medioambiental tienen el objetivo de determinar si el

sistema de gestin medioambiental:
cumple con los planes establecidos para la gestin medioambiental, incluidos los requisitos
de la norma ISO 14001
1
Prcticamente todos los conceptos incluidos en este captulo son extensibles a las Auditoras de
Sistemas de Calidad, puesto que la Norma de referencia ISO 19011 se refiere tambin a auditoras de
ambos sistemas.

ha sido adecuadamente implantado y se mantiene

proporciona a la direccin informacin sobre los resultados
Para este fin, la organizacin debe establecer y mantener procedimientos y programas para
realizar auditoras. El programa de auditoras debe basarse en:
la importancia medioambiental de la actividad correspondiente
los resultados de auditoras anteriores
El procedimiento tiene que abarcar: -

el alcance de la auditora
la frecuencia
la metodologa
las responsabilidades para conducir las auditoras e informar los resultados.
En las auditoras de tercera parte, los criterios de acreditacin de los organismos de certificacin
proporcionan informacin adicional. Cada organismo de certificacin tendr procedimientos
propios en funcin de los requisitos del organismo de acreditacin.
Una auditora es un ejercicio de recopilacin de informacin que permite evaluar la necesidad

de realizar mejoras o emprender acciones correctoras. Es necesario que el auditor mantenga en
todo momento una actitud constructiva y explique a los auditados que la auditora es til para
detectar oportunidades de mejora; de este modo la auditora se desarrollar de manera fluida y
se facilitar el necesario flujo de informacin.
La auditora medioambiental puede ser interna o externa y no tiene que abarcar el sistema
completo, puede cubrir parte de ste. Hay que asegurar la independencia de los auditores
constatando que no tengan responsabilidad directa en el rea auditada, pero debern tener la
colaboracin del personal del rea.
Hay que recordar que el propsito principal de un sistema de gestin medioambiental es

asegurar que se prevenga y se evite la contaminacin y haya para ello una mejora continua de la
actuacin medioambiental. Por lo tanto, el programa y los procedimientos para realizar la
auditora deben permitir la recopilacin y evaluacin de evidencias para demostrar que este
objetivo se est logrando.

La norma ISO 14001 da muy poca informacin sobre cmo realizar las auditoras. Se debe
hacer uso de la Norma UNE-EN-ISO 19011: Directrices para la auditora de los sistemas de
gestin de la calidad y/o ambiental 2 .
Esta Norma, de octubre de 2002, sustituye y anula las anteriores Normas ISO 14010, 14011 y
14012, de 1996, relativas a auditoras (anula tambin las Normas de Calidad anteriores
referentes a auditoras).
3. TIPOS DE AUDITORAS Y ALCANCE
3.1. AUDITORAS DE PRIMERA, SEGUNDA Y TERCERA PARTE
Para planificar una auditora, es necesario saber en primer lugar cul es su propsito. Esto
depende del tipo de y de los criterios de auditora. Hay que distinguir entre:
- Auditoras De Primera Parte

La realiza una organizacin a s misma.
- Auditoras De Segunda Parte

La hace una organizacin, para fines propios, a otra organizacin. En general, es la auditora
que hace un cliente a un proveedor actual o potencial.
- Auditoras De Tercera Parte

La realiza una organizacin independiente (la Tercera Parte) a una organizacin. En general, la
hace un organismo de certificacin acreditado para actuar como tercera parte, por ejemplo
BVQI, AENOR, SGS, etc.)
3.1.1. Auditoras de Primera Parte
El papel de un auditor de primera parte presenta diferencias sutiles respecto al de un auditor

externo. El auditor interno puede asesorar y dar recomendaciones y sugerencias, y tambin
presentar un informe objetivo del funcionamiento del sistema. Los auditores de tercera parte no

deberan ejercer de asesores. Sin embargo, el hecho de ser parte de la estructura de la

organizacin puede presentar tambin dificultades y la direccin puede resistirse a tomar en
cuenta las recomendaciones de su propia auditora.
En este caso, la colaboracin entre los auditores de primera y tercera parte puede ser til. Si las
cuestiones que plantean los auditores de tercera parte son similares a las que surgieron
previamente en auditoras internas, suele resultar ms fcil hacer que una empresa acte para
corregir las deficiencias. En este sentido, el auditor externo puede ayudar al auditor interno.
Otro papel que puede desempear el auditor de primera parte es el de actuar como acompaante
de los auditores que visitan la organizacin. De este modo, se pueden dar justificaciones acerca
de las decisiones de la direccin sobre prcticas y procedimientos. Al participar como
acompaante, el auditor tiene la posibilidad de averiguar ms sobre los puntos fuertes y dbiles
del sistema medioambiental de la empresa, dando lugar a que se hagan mejoras. Existe tambin
la oportunidad de aprender ms acerca del proceso de auditora al observar los mtodos que
otros utilizan.
Para que el Sistema de Gestin Medioambiental, que se desarrolla sobre la base del
asesoramiento de los auditores de primera parte, pueda funcionar como parte integral de la
filosofa de la empresa, el auditor no slo debe saber qu es un sistema de gestin
medioambiental aceptable para la empresa sino que tambin debe conocer detalladamente el
modo en que funciona la organizacin. El auditor debe tambin comprender totalmente los
impactos medioambientales que surgen de las actividades, productos y servicios de la empresa.
Al auditar el sistema, el papel del auditor consiste en determinar lo siguiente: -
a) Cumple el sistema de gestin medioambiental que se est auditando con los requisitos
de la norma aplicable sobre sistemas de gestin medioambiental?
b) La empresa hace siempre lo que est escrito en el Sistema de Gestin

Medioambiental? En otras palabras, la empresa no puede decidir la aplicacin del
Sistema Medioambiental slo cuando quiere e ignorarlo cuando le conviene.
2
Todos los conceptos expuestos en este tema vienen marcados por la Norma de referencia en
auditoras: ISO 19011:2002

c) El Sistema de Gestin Medioambiental mantiene/mejora el comportamiento

medioambiental de la empresa? Existen evidencias de que se haya producido una
mejora medible del comportamiento medioambiental? En esencia, el auditor trata de
encontrar evidencias objetivas de que la empresa cumple con los requisitos.
3.1.2. Auditoras de Segunda Parte

En este caso la organizacin que realiza la auditora ser una entidad relacionada como, por
ejemplo, un cliente o proveedor para una empresa matriz. Los grandes grupos multinacionales
suelen imponer a sus empresas filiales algunos elementos de la poltica medioambiental. En este
caso, se le puede pedir a la organizacin que presente informes escritos o que sea auditada por la
empresa matriz para demostrar que cumple con los elementos de la poltica fijados a nivel
corporativo.
De igual modo que las auditoras de primera parte, el informe de la auditora puede incluir
recomendaciones o dar parte de deficiencias con respecto a los criterios de auditora. Para las
auditoras de segunda parte tal vez slo interese un elemento del sistema, por ejemplo el
cumplimiento de una serie de exigencias de los clientes en particular para la especificacin del
producto.
Algunas organizaciones realizan sus propias auditoras de segunda parte, por ejemplo a
proveedores o contratistas.
3.1.3. Auditoras de Tercera Parte
Las auditoras de tercera parte se realizarn de acuerdo a los procedimientos implantados por el
organismo de certificacin en particular, que se basar a su vez en los requisitos de un
organismo de acreditacin. Los informes de los organismos de tercera parte slo mencionan las
deficiencias (denominadas generalmente no conformidades o desviaciones) del sistema y no
incluyen recomendaciones, a fin de preservar la independencia de la auditora y evitar que se
convierta en un asesoramiento.
Los criterios de acreditacin y el sistema de gestin del organismo de certificacin indican al

auditor cmo conducir la auditora. El auditor debe asegurar que estos procedimientos se
apliquen en forma precisa y que se rellenen los formularios correctos durante la auditora.
Los auditores de tercera parte tienen que ser totalmente independientes de la empresa a auditar.

3.2. ALCANCE DE LAS AUDITORAS
Antes de empezar una auditora, tenemos que saber cul es su Alcance. El Alcance describe la
extensin y los lmites de la auditora. Esto depende del tamao y la complejidad de la
organizacin, y de sus aspectos medioambientales.
Alcance de las Auditoras de Primera y Segunda Parte
Para las auditoras de primera y segunda parte, el alcance se basar en:

Centro(s)/ departamento(s) a incluir
Norma - ISO 14001/EMAS/ clusulas especficas
Identificacin de reas de alto riesgo para las que se necesitan auditoras ms frecuentes
Conocimientos tcnicos sobre medio ambiente y otros temas necesarios para el equipo
auditor.
La forma ms comn de planificar las auditoras internas del SGA es visitar cada departamento
una o dos veces por ao. Si el SGA abarca varios centros diferentes, el plan de la auditora debe
prever que se auditen todos los centros en un ciclo de auditoras. No obstante, la direccin puede
elegir una frecuencia de auditoras que se adecue a su organizacin.
La norma ISO 14001 no menciona en forma especfica la formacin y/o conocimientos tcnicos
necesarios para realizar las auditoras de sistemas de gestin medioambiental.
Alcance de las Auditoras de Tercera Parte

Para los auditores de tercera parte, el alcance de la auditora figurar en el contrato, pero esto
tiene que comprobarse durante la Etapa 1 de la Auditora para asegurar que el alcance que se
estipula en el contrato sea el mismo que el del SGA y que no se hayan excluido actividades,
productos o servicios que tengan impactos medioambientales significativos.
El Organismo de Certificacin utilizar su propio formulario de solicitud para conocer el

tamao y complejidad del centro que hay que certificar, y la naturaleza y magnitud de sus
aspectos medioambientales. Esta informacin se utilizar para asegurar que se asigna a la
auditora el nmero adecuado de das y que algn integrante del equipo auditor tiene el

conocimiento especializado requerido para una organizacin de ese tipo. Este contrato ha de ser
revisado por una persona calificada antes de presentarlo a la organizacin.
El alcance de la auditora figura en el certificado y refleja el alcance del propio SGA. Incluir
todas las actividades y servicios que cubre el sistema y los centros en los que operan.
4. PRINCIPIOS DE AUDITORA
La auditoria se caracteriza por depender de varios principios. stos hacen de la auditoria una
herramienta eficaz y fiable en apoyo de las polticas y controles de gestin, proporcionando
informacin sobre la cual una organizacin puede actuar para mejorar su desempeo. La
adhesin a esos principios es un requisito previo para proporcionar conclusiones de la auditora
que sean pertinentes y suficientes, y para permitir a los auditores trabajar independientemente
entre s para alcanzar conclusiones similares en circunstancias similares.
Los principios siguientes se refieren a los auditores:
a) Conducta tica: el fundamento de la profesionalidad
La confianza, integridad, confidencialidad y discrecin son esenciales para auditar.
b) Presentacin ecunime: la obligacin de informar con veracidad y exactitud
Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditora reflejan con veracidad y exactitud las
actividades de la auditora. Se informa de los obstculos significativos encontrados durante la
auditora y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado.
c) Debido cuidado profesional: la aplicacin de diligencia y juicio al auditar
Los auditores proceden con el debido cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea que
desempean y la confianza depositada en ellos por el cliente de la auditora y por otras partes
interesadas. Un factor importante es tener la competencia necesaria.
Los principios que siguen se refieren a la auditora, la cual es por definicin independiente y
sistemtica.
d) Independencia: la base para la imparcialidad de la auditora y la objetividad de las
conclusiones de la auditora Los auditores son independientes de la actividad que es auditada y
estn libres de sesgo y conflicto de intereses. Los

auditores mantienen una actitud objetiva a lo largo del proceso de auditora para asegurarse de
que los hallazgos y conclusiones de la auditora estarn basados slo en la evidencia de la
auditora.
e) Enfoque basado en la evidencia: el mtodo racional para alcanzar conclusiones de la

auditorafiables y reprodu- cibles en un proceso de auditora sistemtico
La evidencia de la auditora es verificable. Est basada en muestras de la informacin

disponible, ya que una auditora se lleva a cabo durante un perodo de tiempo delimitado y con
recursos finitos. El uso apropiado del muestreo est estrechamente relacionado con la confianza
que puede depositarse en las conclusiones de la auditora.

5. GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORA
5.1 GENERALIDADES
Un programa de auditora puede incluir una o ms auditoras, dependiendo del tamao, la

naturaleza y la complejidad de la organizacin que va a ser auditada. Estas auditoras pueden
tener diversos objetivos y pueden incluir auditoras combinadas o conjuntas.
Un programa de auditora tambin incluye todas las actividades necesarias para planificar y
organizar el tipo y nmero de auditoras, y para proporcionar los recursos para llevarlas a cabo
de forma eficaz y eficiente dentro de los plazos establecidos. Una organizacin puede establecer
ms de un programa de auditora.
La alta direccin de la organizacin debera otorgar la autoridad para la gestin del programa de
auditora. Aqullos a los que se ha asignado la responsabilidad de gestionar el programa de
auditora deberan:
a) establecer, implementar, realizar el seguimiento, revisar y mejorar el programa de auditoria,

y
b) identificar los recursos necesarios y asegurarse de que se proporcionan.
La figura 1 ilustra el diagrama de flujo del proceso para la gestin de un programa de auditoria
(Norma ISO 19011) :

Si la organizacin que se va a auditar opera tanto un sistema de gestin de la calidad como un

sistema de gestin ambiental, pueden incluirse auditoras combinadas en el programa de
auditora. En este caso, debera prestarse especial atencin a la competencia del equipo auditor.
Dos o ms organizaciones auditoras pueden cooperar, como parte de sus programas de

auditora, para realizar una auditora conjunta. En tal caso debera prestarse especial atencin a
la divisin de las responsabilidades, la provisin de cualquier recurso adicional, la competencia
del equipo auditor y los procedimientos apropiados. Se debera llegar a un acuerdo sobre estos
aspectos antes de que comience la auditora.
Ejemplos de programas de auditora incluyen lo siguiente:
a) una serie de auditoras internas para cubrir el sistema de gestin de la calidad en toda la
organizacin para el ao en curso;
b) las auditoras de segunda parte al sistema de gestin de los proveedores potenciales de

productos crticos que se van a realizar en un perodo de seis meses;
c) las auditoras para otorgar y mantener la certificacin/registro llevadas a cabo por un

organismo de certificacin/registro de tercera parte sobre un sistema de gestin ambiental
dentro de un perodo de tiempo acordado contractualmente entre el organismo de
certificacin y el cliente;
Un programa de auditora tambin incluye la planificacin, la provisin de recursos y el

establecimiento de procedimientos apropiados para realizar las auditoras dentro del
programa.
5.2 OBJETIVOS Y AMPLITUD DE UN PROGRAMA DE

AUDITORA
5.2.1 Objetivos de un programa de auditora.
Deberan establecerse los objetivos de un programa de auditora para dirigir la planificacin y
realizacin de las auditoras.
Estos objetivos pueden basarse en:

a) prioridades de la direccin;
b) propsitos comerciales;
c) requisitos del sistema de gestin;
d) requisitos legales, reglamentarios y contractuales;
e) necesidad de evaluar a los proveedores; f) requisitos del cliente;
g) necesidades de otras partes interesadas, y
h) riesgos para la organizacin.
Ejemplos de objetivos de un programa de auditora:
a) cumplir los requisitos para la certificacin de conformidad con una norma de sistema de
gestin; b) verificar la conformidad con los requisitos contractuales;
c) obtener y mantener la confianza en la capacidad de un proveedor; d) contribuir a la mejora

del sistema de gestin.
5.2.2 Amplitud de un programa de auditora

La amplitud de un programa de auditora puede variar y estar influenciada por el tamao, la
naturaleza y la complejidad de la organizacin que se audite, as como por lo siguiente:
a) el alcance, el objetivo y la duracin de cada auditora que se realice; b) la frecuencia de las

auditoras que se realicen;
c) el nmero, la importancia, la complejidad, la similitud y la ubicacin de las actividades que
se auditen;
d) las normas, los requisitos legales, reglamentarios y contractuales, y otros criterios de
auditora;
e) la necesidad de acreditacin o de certificacin/registro;
f) las conclusiones de las auditoras previas o los resultados de una revisin de un programa de
auditora previo;
g) cualquier aspecto idiomtico, cultural y social;
h) las inquietudes de las partes interesadas; y
i) los cambios significativos en la organizacin o en sus operaciones.
5.3 RESPONSABILIDADES, RECURSOS Y PROCEDIMIENTOS

DEL PROGRAMA DE AUDITORA

5.3.1 Responsabilidades del programa de auditora
La responsabilidad de la gestin de un programa de auditora debera asignarse a una o ms

personas con conocimientos generales de los principios de la auditora, de la competencia de los
auditores y de la aplicacin de tcnicas de auditora. Estas personas deberan tener habilidades
para la gestin, as como conocimientos tcnicos y del negocio pertinentes para las actividades
que van a auditarse.
Aquellos a los que se ha asignado la responsabilidad de gestionar el programa de auditora

deberan:
a) establecer los objetivos y la amplitud del programa de auditora;

b) establecer las responsabilidades y los procedimientos, y asegurarse de que se proporcionan
recursos;
c) asegurarse de la implementacin del programa de auditora;
d) asegurarse de que se mantienen los registros pertinentes del programa de auditora, y
e) realizar el seguimiento, revisar y mejorar el programa de auditora.
5.3.2 Recursos del programa de auditora

Cuando se identifiquen los recursos para el programa de auditoria, deberan considerarse:
a) los recursos financieros necesarios para desarrollar, implementar, dirigir y mejorar las
actividades de la auditoria; b) las tcnicas de auditoria;
c) los procesos para alcanzar y mantener la competencia de los auditores, y para mejorar su
desempeo;
d) la disponibilidad de auditores y expertos tcnicos que tengan la competencia apropiada para
los objetivos
particulares del programa de auditoria;
e) la amplitud del programa de auditoria, y
t) el tiempo de viaje, alojamiento y otras necesidades de la auditoria.
5.3.3 Procedimientos del programa de auditora
Los procedimientos del programa de auditoria deberan tratar lo siguiente:

a) la planificacin y elaboracin del calendario de las auditorias;
b) el aseguramiento de la competencia de los auditores y de los lderes de los equipos auditores;

c) la seleccin de los equipos auditores apropiados y la asignacin de sus funciones y

responsabilidades;
d) la realizacin de las auditorias;
e) la realizacin del seguimiento de la auditoria, si es aplicable;
f) la conservaci6n de los registros del programa de auditoria;
g) el seguimiento del desempeo y la eficacia del programa de auditoria; y
h) la comunicacin de los logros globales del programa de auditoria a la alta direccin.
Para organizaciones pequeas, las actividades anteriormente descritas pueden tratarse en un

nico procedimiento.
5.4. IMPLEMENTACIN DEL PROGRAMA DE AUDITORA
La implementacin de un programa de auditoria debera tratar lo siguiente:
a) la comunicacin del programa de auditoria a las partes pertinentes;

b) la coordinacin y elaboracin del calendario de las auditorias y otras actividades relativas al
programa de auditoria;
c) el establecimiento y mantenimiento de un proceso para la evaluacin de los auditores y su
continuo desarrollo profesional;
d) asegurarse de la seleccin de los equipos auditores;
e) la provisin de los recursos necesarios para los equipos auditores;
f) asegurarse de la realizacin de las auditorias de acuerdo con el programa ;
g) asegurarse del control de los registros de las actividades de la auditoria;
h) asegurarse de la revisin, aprobacin y distribucin de los informes de la auditoria;
i) asegurarse del seguimiento de la auditoria, si es aplicable.
5.5 REGISTROS DEL PROGRAMA DE AUDITORA
Los registros deberan conservarse para demostrar la implementacin del programa de auditora
y deberan incluir lo siguiente:
a) registros relacionados con auditoras individuales, tales como:

- planes de auditora,
- informes de auditora,
- informes de no conformidades,
- informes de acciones correctivas y preventivas, e
- informes del seguimiento de la auditora, si es aplicable.

b) resultados de la revisin del programa de auditora;
c) registros relacionados con el personal de la auditora que traten aspectos como:

- competencia del auditor y evaluacin desempeo,
- seleccin del equipo auditor, y
- mantenimiento y mejora de la competencia.
Los registros deberan conservarse y guardarse con la seguridad apropiada.
5.6 SEGUIMIENTO Y REVISIN DEL PROGRAMA DE

AUDITORA
La implementacin del programa de auditora debera seguirse y revisarse a intervalos

apropiados para evaluar si se han cumplido sus objetivos y para identificar las oportunidades de
mejora. Los resultados deberan comunicarse a la alta direccin.
Deberan utilizarse indicadores de desempeo para el seguimiento de caractersticas tales como:

- la aptitud de los equipos auditores para implementar el plan de auditora;
- la conformidad con los programas y calendarios de auditora, y
- la retroalimentacin de los clientes de la auditora, de los auditados y de los auditores.
La revisin del programa de auditora debera considerar, por ejemplo:
a) los resultados y las tendencias del seguimiento; b) la conformidad con los procedimientos; c)
las necesidades y expectativas cambiantes de las partes interesadas; d) los registros del
programa de auditora; e) las prcticas de auditora alternativas o nuevas, y f) la coherencia en el
desempeo entre los equipos auditores en situaciones similares.
Los resultados de las revisiones del programa de auditora pueden llevar a acciones correctivas y
preventivas y a la mejora del programa de auditora.

6. ACTIVIDADES DE AUDITORA
6.1 GENERALIDADES
La figura 2 proporciona una visin general de las actividades de auditora tpicas.


Componente Digital

Загружено:

Сведения о документе

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Componente Digital

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

Master en Ingeniera y Gestin Medioambiental 2007/2008

MDULO: GESTIN AMBIENTAL

1. REQUISITOS DEL SISTEMA DE GESTIN AMBIENTAL

2. DEFINICIN DE AUDITORAS DE SGA. NORMA ISO 19011:

3. TIPOS DE AUDITORAS Y ALCANCE

5. GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORA

7. COMPETENCIA Y EVALUACIN DE LOS AUDITORES

AUDITORAS DE SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL Pg. 2 de 35

1. REQUISITOS DEL SISTEMA DE GESTIN MEDIOAMBIENTAL

Como se ha visto ya anteriormente, un Sistema de Gestin Ambiental (SGA) se basa en cinco

Principio 1 - Compromiso y Poltica

El SGA tiene el objetivo de mejorar de forma continua el comportamiento medioambiental,

Principio 1: Compromiso y Poltica - Clusula 4.2: Poltica Medioambiental

Principio 2: Planificacin - Clusula 4.3: Planificacin

Principio 3: Implantacin - Clusula 4.4: Implantacin y funcionamiento

AUDITORAS DE SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL Pg. 3 de 35

Principio 5: Revisin y Mejora - Clusula 4.6 Revisin por la Direccin

Anexo A - es una gua informativa para la implantacin del sistema.

Las auditoras del sistema de gestin medioambiental tienen el objetivo de determinar si el

AUDITORAS DE SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL Pg. 4 de 35

ha sido adecuadamente implantado y se mantiene

El procedimiento tiene que abarcar: -

Una auditora es un ejercicio de recopilacin de informacin que permite evaluar la necesidad

Hay que recordar que el propsito principal de un sistema de gestin medioambiental es

AUDITORAS DE SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL Pg. 5 de 35

3. TIPOS DE AUDITORAS Y ALCANCE

3.1. AUDITORAS DE PRIMERA, SEGUNDA Y TERCERA PARTE

- Auditoras De Primera Parte

- Auditoras De Segunda Parte

- Auditoras De Tercera Parte

3.1.1. Auditoras de Primera Parte

El papel de un auditor de primera parte presenta diferencias sutiles respecto al de un auditor

AUDITORAS DE SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL Pg. 6 de 35

deberan ejercer de asesores. Sin embargo, el hecho de ser parte de la estructura de la

Al auditar el sistema, el papel del auditor consiste en determinar lo siguiente: -

b) La empresa hace siempre lo que est escrito en el Sistema de Gestin

AUDITORAS DE SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL Pg. 7 de 35

c) El Sistema de Gestin Medioambiental mantiene/mejora el comportamiento

3.1.2. Auditoras de Segunda Parte

Los criterios de acreditacin y el sistema de gestin del organismo de certificacin indican al

AUDITORAS DE SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL Pg. 8 de 35

3.2. ALCANCE DE LAS AUDITORAS

Alcance de las Auditoras de Primera y Segunda Parte

Para las auditoras de primera y segunda parte, el alcance se basar en:

Alcance de las Auditoras de Tercera Parte

El Organismo de Certificacin utilizar su propio formulario de solicitud para conocer el

AUDITORAS DE SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL Pg. 9 de 35

Los principios siguientes se refieren a los auditores:

a) Conducta tica: el fundamento de la profesionalidad

La confianza, integridad, confidencialidad y discrecin son esenciales para auditar.

b) Presentacin ecunime: la obligacin de informar con veracidad y exactitud

c) Debido cuidado profesional: la aplicacin de diligencia y juicio al auditar

AUDITORAS DE SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL Pg. 10 de 35

e) Enfoque basado en la evidencia: el mtodo racional para alcanzar conclusiones de la

La evidencia de la auditora es verificable. Est basada en muestras de la informacin

AUDITORAS DE SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL Pg. 11 de 35

5. GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORA

Un programa de auditora puede incluir una o ms auditoras, dependiendo del tamao, la

a) establecer, implementar, realizar el seguimiento, revisar y mejorar el programa de auditoria,

b) identificar los recursos necesarios y asegurarse de que se proporcionan.

AUDITORAS DE SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL Pg. 12 de 35

Si la organizacin que se va a auditar opera tanto un sistema de gestin de la calidad como un

Dos o ms organizaciones auditoras pueden cooperar, como parte de sus programas de

Ejemplos de programas de auditora incluyen lo siguiente: