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4.

MTODO ESTANDAR ALTERNATIVO (ASA)

4.1 Requisitos mnimos para el uso del mtodo estndar alternativo

Las empresas que deseen emplear el mtodo estndar alternativo debern cumplir con
los siguientes requisitos:
a. El Directorio y la Gerencia General deben participar activamente en la gestin del
riesgo operacional.
b. La empresa debe contar con una funcin de gestin del riesgo operacional cuyas
responsabilidades se encuentren claramente especificadas, y que consideren como
mnimo los aspectos sealados en el Reglamento para la Gestin del Riesgo
Operacional.
c. La empresa debe contar con una metodologa de gestin del riesgo operacional que
sea conceptualmente slida y que se encuentre implementada en su totalidad.
d. La empresa debe contar con recursos suficientes para aplicar su metodologa de
gestin de riesgo operacional, tanto en sus principales reas de negocio como en sus
reas de apoyo y de control.
e. La empresa debe establecer reportes peridicos sobre su exposicin al riesgo
operacional, que incluyan las prdidas importantes ocurridas, dirigidos a las gerencias
de las unidades de negocio y de apoyo, gerencia general y al Directorio. La empresa
debe establecer procedimientos para tomar acciones apropiadas segn la informacin
incluida en dichos reportes.
f. La empresa debe establecer procedimientos que permitan asegurar el cumplimiento de
su metodologa de gestin del riesgo operacional, y debe establecer polticas para tratar
los casos de incumplimiento.
g. La empresa debe establecer incentivos para obtener mejoras en la gestin del riesgo
operacional.
h. La empresa debe contar con una base de datos de eventos de prdida, con las
caractersticas sealadas en la normativa vigente.
i. La aplicacin de la metodologa de gestin del riesgo operacional debe estar sujeta a
una revisin peridica independiente por parte de la Unidad de Auditora Interna. Estas
revisiones deben considerar las actividades tanto de las reas de negocio y de apoyo,
como de la funcin de gestin del riesgo operacional.
j. La aplicacin de la metodologa de gestin del riesgo operacional debe estar sujeta a
una revisin peridica independiente por parte de una Sociedad de Auditora Externa.
k. La empresa deber implementar un sistema de gestin de la continuidad del negocio
conforme a la normativa vigente, que tenga como objetivo asegurar un nivel aceptable
de operatividad de sus procesos crticos, ante eventos que puedan afectar la continuidad
de sus operaciones.
l. La empresa deber contar con un sistema de gestin de la seguridad de la informacin
conforme a la normativa vigente, orientado a garantizar la integridad, confidencialidad y
disponibilidad de su informacin.
4.2. Determinacin de lneas de negocio
En este mtodo, las actividades de las empresas son divididas en las siguientes lneas de
negocio:

4.3. Definicin de los indicadores de exposicin por riesgo operacional


Existen dos tipos de indicadores de exposicin para las lneas de negocio:
a. Indicador de exposicin para las lneas de negocio distintas a banca comercial y
banca minorista:
Para estas lneas de negocio se utilizar como indicador de exposicin a los ingresos
brutos calculados para cada lnea. Para ello, debe utilizarse la siguiente frmula:

IEi = Ingresosi Gastosi

Donde:
IEi : Indicador de exposicin de la lnea de negocio i
Ingresosi : Ingreso anualizado de la lnea de negocio i
Gastosi : Gasto anualizado asignado a la lnea de negocio i
El ingreso anualizado de cada lnea de negocio para cada mes se calcular como el total
de los ingresos obtenidos en los ltimos doce (12) meses. Asimismo, el gasto anualizado
de cada lnea de negocio para cada mes se calcular como el total de los gastos
obtenidos en los ltimos doce (12) meses.
b. Indicador de exposicin para las lneas de banca comercial y banca minorista:
Para estas lneas de negocio, se utilizar como indicador de exposicin el saldo de las
colocaciones y las inversiones, multiplicado por un factor fijo.
Para su clculo, debern considerarse los saldos de colocaciones e inversiones durante
los ltimos 12 meses, conforme a la siguiente frmula:

Donde:
IE: Indicador de exposicin anual para la lnea de negocio banca comercial o banca
minorista
m: 0,035 (Factor fijo)
Ci: Monto del saldo de colocaciones e inversiones para el mes i para Banca Comercial o
Banca Minorista, segn corresponda.
Para calcular el monto del saldo de colocaciones correspondiente a cada mes, debe
aplicarse la siguiente frmula:

Existen bancos que pueden mediante este mtodo mejorar el Mtodo Estndar a travs
de, por ejemplo, la eliminacin de la doble contabilizacin de los riesgos.
En el ASA, el requerimiento de capital y la metodologa para el riesgo operativo es igual
al del Mtodo Estndar, salvo en dos lneas de negocio: (1) banca minorista (al detalle);
y (2) banca comercial.
A efectos del ASA, los prstamos y anticipos totales de la lnea de negocio de:
Banca minorista son los montos totales utilizados de las siguientes carteras
crediticias: minorista, PYME tratadas como minoristas y derechos de cobro
adquiridos frente a minoristas.
Banca comercial son los montos utilizados de las siguientes carteras crediticias:
empresas, soberanos, bancos, financiacin especializada, PYME tratadas como
empresas y derechos de cobro adquiridos frente a empresas. Tambin deber
incluirse el valor contable de los activos mantenidos en la cartera de inversin.
4.4. Evolucin del uso del mtodo ASA en Per
A partir del 01 de julio del 2009, entr en vigencia la Resolucin SBS N 2115 -2009
Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional y en
dicho ao la financiera Crediscotia y los bancos Banco Continental, Banco del Crdito
del Per, Banco Scotiabank, Banco Interbank, HSBC Bank Per y el Banco Ripley
obtuvieron la autorizacin por parte de la SBS para usar el mtodo estndar alternativo
y en el 2010 MiBanco tambin obtuvo la autorizacin (Banco de Crdito del Per,
2009; BBVA Continental, 2009; Crediscotia, 2009; HSBC, 2009; Interbank, 2009;
Scotiabank, 2009; Banco Ripley, 2009; Mi Banco, 2010). Esto tuvo como resultado el
siguiente estatus en el sistema financiero:

Para obtener la autorizacin, estas entidades financieras disearon e implementaron lo


siguiente: una base de datos de eventos de perdida, keyriskindicator (indicadores claves
de riesgo o KRIs), gestores de riesgo operativo, risk control self-assessment
(autoevaluacin de riesgos y control o RCSA), evaluacin de riesgos de nuevas
iniciativas, continuidad de negocios, gestin de proveedores crticos, seguridad de la
informacin, capacitacin anual, polticas y normas de riesgo operativo.
Adicionalmente, el Banco Continental realiza la evaluacin anual de los riesgos
operativos por reas de negocios a travs de la herramienta Trans-Var y la gestin de
eventos de perdida se realiza a travs de la herramienta SIRO (BBVA Continental,
2009). El Banco Interbank usa el software Reveleus como solucin informtica que
integra las herramientas y flujos de trabajo necesarios para apoyar la gestin del riesgo
operacional (Interbank, 2009). El Banco HSBC tiene implementado el sistema de
gestin de riesgo operacional llamado GORDON, el cual est disponible en todos los
HSBC del mundo y soporta la metodologa establecida por el grupo (HSBC, 2009).
Finalmente,el Banco Ripley obtuvo un software especializado llamado Accelerate
(Banco Ripley, 2009).
En noviembre del 2012, HSBC Bank Per perdi la autorizacin para usar el mtodo
ASA aumentando su requerimiento de capital en un 116% y en diciembre del 2012 la
financiera Edyficar obtuvo la autorizacin reduciendo su requerimiento de capital por
riesgo operativo en un 86% (Edyficar, 2012; Superintendencia de Bancos, Seguros y
AFP, 2012e). Esto dio como resultado el siguiente estatus en el sistema financiero:

En abril del 2013, el Banco Falabella obtuvo la autorizacin para usar el mtodo ASA
reduciendo su requerimiento de capital por riesgo operativo en un 78%
(Superintendencia de Bancos, Seguros y AFP, 2013b). Esto dio como resultado el
siguiente estatus en el sistema financiero:
De las entidades financieras que obtuvieron la autorizacin para usar el mtodo estndar
alternativo, se observa que un banco pequeo como el Banco Ripley con un capital
social de S/.129,848 miles de nuevos soles y un total de activos de S/.1,263,212 miles
de nuevos soles pudo implementar el mtodo. Por esto que podemos concluir que las
entidades financieras y cajas municipales se encuentran en la capacidad de implementar
este mtodo, de acuerdo al anlisis de tamao de las entidades financieras por capital
social y total de activos promedio del siguiente cuadro: