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ECF(Escriturao Contabil
Fiscal) e recuperar dados
da ECD no PVA(Validador
do SPED)
Criar nova ECF(Escriturao Contabil Fiscal) e recuperar dados da ECD no PVA(Validador do SPED)
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Criar nova ECF(Escriturao Contabil Fiscal) e recuperar dados da ECD no PVA(Validador do SPED)
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- Nesta aba deve-se informar os parametros de tributao da empresa que ir ser cadastrada
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- Nesta aba deve-se informar os parametros complementares da empresa que ir ser cadastrada
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- O validador do ECF ir mostrar a tela abaixo para a seleo dos parametros de importao de dados da
ECD, poder utilizar a opo UTILIZAR OS DADOS RECUPERADOS DA ECD PARA PREENCHIMENTO
AUTOMATICO DO BALANO ou DRE,isso ir gerar os registros K155 e K355 automaticamente.
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- Apos a concluso do processo basta clicar no boto OK como segue na tela abaixo
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- Ser verificado neste bloco os dados que foram recuperados automaticos da ECD
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3.1 - BLoco J ECF - Replicar Reg.C050 para J050 e C051 para J051
- Este bloco J o validador do ECF ir replicar dos registros: C050 do ECD para o registro J050 da ECF, e
do registro C051 da ECD para o registro J051 da ECF. Esses registros apresentam os informaes das
contas contabeis, com informaes da natureza da conta, descrio e numero.No caso os registros C050
so contas contabeis da empresa, e os registros C051 as contas do plano referencial.
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4 - Informaes adicionais
1) Importar a ECF.
2) Recuperar ECD, marcando a opo "Utilizar os dados recuperados da ECD para preenchimento do
balano e/ou DRE". Com essa opo marcada, o programa da ECF copiar as informaes para o bloco J
e K, mas no calcular o balano patrimonial e a DRE, pois no existe mapeamento. Os dados dos
registros K155 e K355 estaro de acordo com a ECD.
3) Importar somente o bloco J da ECF com o mapeamento correto. O programa da ECF incluir o
mapeamento nos registros K155 e K355 e, consequentemente, calcular o balano patrimonial e a DRE
utilizando os saldos da ECD e o mapeamento da ECF.
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Caso a ECD recuperada tenha encerramento diferente (por exemplo, a ECD recuperada tenha apenas um
encerramento anual), no momento da validao no programa da ECF, poder aparecer uma mensagem de
advertncia, com o valor da diferena entre os saldos finais credores e os saldos iniciais credores. Nesse
caso, a pessoa jurdica poder ajustar os saldos por meio de alterao no registro K155 (alterao de saldo
de uma ou mais contas).
Tambm h a opo de criar uma nova conta do plano de contas da pessoa jurdica (J050) para fazer o
ajuste. Contudo, neste caso, tambm ser necessrio fazer o mapeamento desse conta para o plano de
contas referencial (J051).
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- Registrar o saldo do prejuzo fiscal do perodo no registro M410 (Colocar o indicador de lanamanto como
PF Prejuzo do Perodo).
Observao: Se houver compensao de prejuzos fiscais em perodos posteriores, deve ser utilizada essa
conta criada na parte B para compensao no registro M300 (Linhas de cdigo 173 e 174 do M300), com
tipo de relacionamento 1 (com conta da parte B).
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- Criar uma conta de Base de Clculo Negativa de Perodos Anteriores no registro M010.
- Registrar o saldo do prejuzo fiscal do perodo no registro M410 (Colocar o indicador de lanamanto como
BC Base de Clculo Negativa da CSLL).
Observao: Se houver compensao de base de clculo negativa da CSLL em perodos posteriores, deve
ser utilizada essa conta criada na parte B para compensao no registro M350 (Linhas de cdigo 173 e 174
do M350), com tipo de relacionamento 1 (com conta da parte B).
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5.1 Procedimentos
1 - No seu sistema contbil faa o encerramento trimestralmente, ao invs de fazer o zeramento em 31/12,
faa: 31/03 - 30/06 - 30/09 - 31/12
3 - Na ECD, faa a importao do *.txt, valide e assine (no para gerar, nem transmitir)
4 - No seu sistema contbil, gere o ECF.txt (modo contbil) ou na prpria ECF, faa o cadastro
manualmente se preferir
7 - Valide a ECF, aparecero erros e advertncias, no mexa em nada, v em: Ferramentas > Exportao
Escriturao
8 - Nesse *.txt que foi exportado, localize o registro C|040|, na frente desse registro vai estar uma
numerao grande e outros dados da ECD, delete tudo deixando apenas: C|040|0
9 - Salve o *.txt
11 - Importe todos os blocos, aparecero os erros e advertncias, note que a opo recuperar ECD vai
estar acesa, mas no vamos selecion-la, pois j fizemos anteriormente, s ir arrumando as pendncias
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e fazer a transmisso.
* Se fizermos a recuperao da ECD normalmente (sem editar o .txt) e tentar transmitir, o Serpro rejeita
a entrega da ECF, pois contm a informao Hash da ECD, e como no h ECD no banco de dados, voc
no consegue entregar, por isso que precisamos retirar a informao no registro C|040|
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