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CAUSACIN
GC compra a RS. BASE: $1.750.000
IVA: ($1.750.000 X 16%) = $280.000
RETEIVA: ($280.000 X 50%) = $140.000
RETEFUENTE: ($1.750.000 X 3,5%) = $61.250
RETEICA: NO APLICA PORQUE LA BASE ES MENOR
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.688.750
CAUSACIN
GC compra a GC. BASE: $8.642.000
IVA: ($8.642.000 X 16%) = $1.382.720
RETEIVA: NO APLICA PORQUE AMBOS SON GRANDES CONT.
RETEFUENTE: ($8.642.000 X 3,5%) = $302.470
RETEICA: NO APLICA PORQUE SON DOS CIUDADES DIFERENTES
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $9.722.250
CAUSACIN
GC compra a RC. BASE: $4.871.000
IVA: ($4.871.000 X 16%) = $779.360
RETEIVA: ($779.360 X 50%) = $389.680
RETEFUENTE: ($4.871.000 X 3,5%) = $170.485
RETEICA: ($4.871.000 X 4/1000) = $19.484
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = %5.070.711
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
Mercancas no fabricadas por la
1435 empresa $ 4.871.000
240802 IVA descontable por compras $ 779.360
2205 Nacionales $ 5.070.711
236540 Compras $ 170.485
236702 IVA retenido a rgimen comn $ 389.680
236801 Compras $ 19.484
SUMAS IGUALES $ 5.650.360 $ 5.650.360
CAUSACIN
RC vende a GC. BASE: $1.584.320
IVA: ($1.584.320 X 16%) = $253.491
RETEIVA: ($253.491 X 50%) = $126.746
RETEFUENTE: ($1.584.320 X 3,5%) = $55.451
RETEICA: NO APLICA PORQUE SON DOS CIUDADES DISTINTAS Y LA
BASE ES MENOR.
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.655.614
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
130505 Nacionales $ 1.655.614
135515 Retencin en la fuente $ 55.451
135517 Impuesto a las ventas retenido $ 126.746
240801 IVA generado en ventas $ 253.491
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1.584.320
SUMAS IGUALES $ 1.837.811 $ 1.837.811
PAGO
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
110505 Caja general $ 1.655.614
130505 Nacionales $ 1.655.614
SUMAS IGUALES $ 1.655.614 $ 1.655.614
b. Vende mercanca importada por valor de $891.450,
gravada con 20%, a varios clientes personas naturales.
CAUSACIN
RC vende a RS. BASE: $891.450
IVA: ($891.450 X 20%) = $178.290
RETEIVA: NO APLICA PORQUE SON PERSONAS NATURALES
RETEFUENTE: NO APLICA PORQUE SON PERSONAS NATURALES
RETEICA: NO APLICA PORQUE SON PERSONAS NATURALES
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.069.740
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
130505 Nacionales $ 1.069.740
240801 IVA generado en ventas $ 178.290
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 891.450
SUMAS IGUALES $ 1.069.740 $ 1.069.740
PAGO
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
110505 Caja general $ 1.069.740
130505 Nacionales $ 1.069.740
SUMAS IGUALES $ 1.069.740 $ 1.069.740
CAUSACIN
RC vende a RC. BASE: $960.000
IVA: ($960.000 X 16%) = $153.600
RETEIVA: NO APLICA, AMBOS SON RC
RETEFUENTE: ($960.000 X 3,5%) = $33.600
RETEICA: NO APLICA PORQUE SON DOS CIUDADES DISTINTAS.
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.080.000
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
130505 Nacionales $ 1.080.000
135515 Retencin en la fuente $ 33.600
240801 IVA generado en ventas $ 153.600
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 960.000
SUMAS IGUALES $ 1.113.600 $ 1.113.600
CAUSACIN
RC vende a RS. BASE: $7.529.300
IVA: ($7.529.300 X 16%) = $1.204.688
RETEIVA: NO APLICA PORQUE SON PERSONAS NATURALES
RETEFUENTE: NO APLICA PORQUE SON PERSONAS NATURALES
RETEICA: NO APLICA PORQUE SON PERSONAS NATURALES
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $8.733.988
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
130505 Nacionales $ 8.733.988
240801 IVA generado en ventas $ 1.204.688
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 7.529.300
SUMAS IGUALES $ 8.733.988 $ 8.733.988
PAGO
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
110505 Caja general $ 8.733.988
130505 Nacionales $ 8.733.988
SUMAS IGUALES $ 8.733.988 $ 8.733.988
CAUSACIN
RC compra a GC. BASE: $1.389.450
IVA: ($1.389.450 X 16%) = $222.312
RETEIVA: NO APLICA RC A GC
RETEFUENTE: ($1.389.450 X 3,5%) = $48.631
RETEICA: NO APLICA PORQUE LA BASE ES MENOR Y SON DOS
CIUDADES DISTINTAS
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.563.131
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
1435 Mercancas no fabricadas por la empresa $ 1.389.450
240802 IVA descontable por compras $ 222.312
2205 Nacionales $ 1.563.131
236540 Compras $ 48.631
SUMAS IGUALES $ 1.611.762 $ 1.611.762
CAUSACIN
RC compra a RC. BASE: $1.321.850
IVA: ($1.321.850 X 16%) = $211.496
RETEIVA: NO APLICA RC A GC
RETEFUENTE: ($1.321.850 X 3,5%) = $46.265
RETEICA: NO APLICA PORQUE LA BASE ES MENOR Y SON DOS
CIUDADES DISTINTAS
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.487.081
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
152405 Muebles y enseres $ 1.533.346
2305 Cuentas corrientes comerciales $ 1.487.081
236540 Compras $ 46.265
SUMAS IGUALES $ 1.533.346 $ 1.533.346
CAUSACIN
RC vende a RC. BASE: ($2.532.000 / 1,16) = $2.182.759
IVA: ($2.182.759 X 16%) = $349.241
RETEIVA: ($349.241 X 50%) = $174.621
RETEFUENTE: ($2.182.759 X 3,5%) = $76.397
RETEICA: NO APLICA PORQUE SON DOS CIUDADES DISTINTAS.
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $2.455.603
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
130505 Nacionales $ 2.455.603
135515 Retencin en la fuente $ 76.397
240801 IVA generado en ventas $ 349.241
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 2.182.759
SUMAS IGUALES $ 2.532.000 $ 2.532.000
CAUSACIN
GC paga a RS. BASE: $896.500
IVA: ($896.500 X 16%) = $143.440
RETEIVA: ($143.440 X 50%) = $71.720
RETEFUENTE: ($896.500 X 10%) = $89.650
RETEICA: NO APLICA A PERSONA NATURAL
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $806.850
PAGO
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
233520 Comisiones $ 806.850
111005 Moneda nacional $ 806.850
SUMAS IGUALES $ 806.850 $ 806.850
CAUSACIN
GC paga a RC. BASE: $780.000
IVA: ($780.000 X 10%) = $78.000
RETEIVA: ($78.000 X 50%) = $39.000
RETEFUENTE: ($780.000 X 3,5%) = $27.300
RETEICA: NO APLICA LA BASE ES MENOR
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $791.700
CAUSACIN
GC paga a RS. BASE: $480.000
IVA: ($480.000 X 16%) = $76.800
RETEIVA: ($76.800 X 50%) = $38.400
RETEFUENTE: ($480.000 X 4%) = $19.200 Servicios grales a pers. Jurdica
RETEICA: ($480.000 X 4/1000) = $1.920
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $458.880
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
240806 IVA asumido al rgimen simplificado $ 38.400
529565 Parqueaderos $ 480.000
233595 Otros $ 458.880
236525 Servicios $ 19.200
236701 IVA retenido a rgimen simplificado $ 38.400
236802 Reteica por servicios $ 1.920
SUMAS IGUALES $ 518.400 $ 518.400
PAGO
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
233595 Otros $ 458.880
111005 Moneda nacional $ 458.880
SUMAS IGUALES $ 458.880 $ 458.880
PAGO
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
233540 Arrendamientos $ 1.650.000
111005 Moneda nacional $ 1.650.000
SUMAS IGUALES $ 1.650.000 $ 1.650.000
PAGO
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
233595 Otros $ 1.160.000
111005 Moneda nacional $ 1.160.000
SUMAS IGUALES $ 1.160.000 $ 1.160.000