618 Trabajo Practico

618 LAPSO 2013-1
TRABAJO PRCTICO
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA
VICERRECTORADO ACADMICO
COORDINACIN DE EVALUACIN ACADMICA
TAREA
TRABAJO PRCTICO X
ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA
CDIGO: 618
FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: FEBRERO 2013
FECHA DE DEVOLUCIN: 11 DE MAYO DE 2013.
NOMBRE DEL ESTUDIANTE:
CDULA DE IDENTIDAD:
CENTRO LOCAL:
CARRERA: CONTADURIA PBLICA (610)
NUMERO DE ORIGINALES:
FIRMA DEL ESTUDIANTE:
DIRECCIN DE CORREO ELECTRONICO:
UTILICE ESTA MISMA PAGINA COMO CARATULA DE SU

TRABAJO PRCTICO
AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 1

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TRABAJO PRCTICO
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA

VICERRECTORADO ACADEMICO
AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA
INSTRUCCIONES
1- EL PRESENTE TRABAJO PRACTICO EVALUA LOS OBJETIVOS DEL N 1, AL N

4 DE LA ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA (618)
2-. LA ENTREGA DEL TRABAJO PRACTICO ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIN

DE APROBACION DE LA MATERIA.
3-.EL TRABAJO PRACTICO NO TIENE RECUPERACION, POR LO TANTO DEBE SER

ENTREGADO EN LA FECHA ESTIPULADA EN EL CENTRO LOCAL
CORRESPONDIENTE.
.
4- EL TRABAJO PRACTICO, DEBES PRESENTARLO TRANSCRITO EN
COMPUTADORA, A DOBLE ESPACIO, CON TODAS LAS HOJAS FIRMADAS EN
TINTA NEGRA, INCLUYENDO LA CARATULA LA CUAL DEBES IDENTIFICARLA CON
TU NOMBRE COMPLETO Y NUMERO DE CDULA Y CENTRO LOCAL.
5- EL TRABAJO ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL, CUALQUIER EVIDENCIA DE

DUPLICACIN O COPIA, ES MOTIVO PARA DECLARAR NO LOGRADOS LOS
OBJETIVOS EVALUADOS.
6- LA FECHA DE ENTREGA DEL TRABAJO ES HASTA EL 11 DE

MAYO DE 2013. NO TENDR PRRROGA.
7-LEE DETENIDAMENTE DE CADA UNO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS PARA

COMPRENDER EL PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
8- DESARROLLA TODOS LOS ASPECTOS PLANTEADOS
9- EL ESTUDIANTE DEBE ACCESAR A LOS MANUALES QUE SE ENCUENTRAN EN

EL CD. LOS MODULOS A ESTUDIAR SON CONTABILIDAD Y GESTIN
TRIBUTARIA PARA LA REALIZACIN DEL TRABAJO PRACTICO

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TRABAJO PRCTICO
PRESENTACIN DEL TRABAJO
El Trabajo Prctico debe estar estructurado de la siguiente forma:
PORTADA
INDICE
INTRODUCCIN
CUERPO DEL TRABAJO
QUE DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES INFORMES IMPRESOS
DIRECTAMENTE DEL CD TUTORIAL DE LA EMPRESA EN ESTUDIO:
COMPROBANTES CONTABLES
PLAN DE CUENTAS
CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS PENDIENTES
LISTADO DE CLIENTES
CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS PENDIENTES
LISTADO DE PROVEEDORES
IVA LIBRO DE COMPRAS
IVA LIBRO DE VENTAS
LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALITICO)
BALANCE DE COMPROBACIN
BALANCE GENERAL
GANANCIAS Y PRDIDAS
* CONCLUSIONES
* BIBLIOGRAFIA

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TRABAJO PRCTICO
REQUERIMIENTOS MINIMOS DE INSTALACIN DEL PROGRAMA
La configuracin mnima del computador para instalar el sistema debe ser igual o
superior a un Pentium II con 56 mega de memoria Ram y un espacio disponible
de 200 mega bytes.
El sistema operativo de trabajo donde se instala el sistema es Microsoft Windows
de las versiones 98, XP, NT o 2000.
La versin de office para abrir Excel por el sistema debe ser Espaol.
El sistema esta diseado en Visual FoxPro bajo ambiente Windows.
INSTRUCCIONES GENERALES
El estudiante debe solicitar en la Unidad de Almacn del Centro local
correspondiente el CD Tutorial de la empresa Datapro/Proandsys y la
Seleccin de Lecturas , para realizar el Trabajo Prctico
El proceso de instalacin es fcil y se deben seguir las instrucciones que se
indican en el CD.
Luego de instalado el programa en su computador se debe elegir la opcin
macros, luego seleccionar la opcin clave de conformacin, elegir empresa
educativa. Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la
opcin seleccionada.
La empresa Educativa es la que el estudiante va a utilizar para realizar el
trabajo prctico.
La fecha de inicio del ejercicio fiscal es 01 de Enero 2013 y la fecha de cierre
es 31-12-2013.
Para cada una de las transacciones que realiza la empresa se debe realizar
un comprobante contable, se le debe colocar la fecha que se indica en el
trabajo prctico y los comprobantes tienen que estar en la opcin de
actualizados.
Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adptelo a las caractersticas
de la empresa en estudio.
Las compras y ventas de mercanca deben ser procesadas por el modulo de
Gestin Tributaria.

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Los Egresos y los Ingresos de dinero producto de la compra y venta de

mercanca deben ser procesados por el mdulo de gestin tributaria.
Incorpore cada uno de los activos fijos de la empresa de acuerdo a los datos
suministrados en el trabajo prctico.
Se debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2013.
Se deben procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes.
Se deben ingresar al sistema cada uno de los clientes y cada uno de los
proveedores de acuerdo a la informacin suministrada.
Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su cdigo en el plan de
cuentas de la empresa.
El profesor asesor es la Lic. Numidia Ugueto su direccin de correo es:
nugueto@una.edu.ve
En el modulo de contabilidad se encuentran:
1. plan de cuentas
2. activos fijos.
3. comprobantes
4. cerrar ejercicio.
5. Balance general
6. ganancias y prdidas
7. balance de comprobacin.
8. mayor contable analtico
En el mdulo de gestin tributaria se encuentran:
1. documentos de ventas
2. documentos de compras
3. IVA en compras
4. IVA en ventas.

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5. recibos de ingresos.
6. recibos de egresos.
7. contabilizar.
8. descontabilizar.
9. cuentas por cobrar.
10. cuentas por pagar.
11. lista de clientes.
12. lista de proveedores.
ALICUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

(IVA) 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 12%
APORTE PATRONAL APORTE TRABAJADOR

SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO 11% 4%
PARO FORZOSO 2% O,5%
LEY DE POLITICA HABITACIONAL. 2% 1%
PARA EL CALCULO DE LAS RETENCIONES DEL SSO Y PF (TRABAJADORES Y PATRONO)

SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE FORMULA.
(SUELDO X 12 MESES) X PORCENTAJE RETENCIN (SSO/PF) X LUNES DEL MES

SEMANAS LABORALES DEL AO

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A CONTINUACIN SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES
COMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA EN EL PERIODO FISCAL DEL 01
DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2013. La Empresa EDUCATIVA Inicia sus
operaciones el 01 de Enero de 2013. Los accionistas hacen los siguientes aportes para
comenzar las operaciones de la empresa que se dedica a la compra-venta de
MERCANCIAS.
01 de Enero
Efectivo en caja principal BsF. 500.000,oo
Depsito en cta. Corriente Banco Mnaco BsF. 2.000.000,oo
Maquinarias y Equipos BsF. 400.000,oo
Vehculo de reparto camin F-350 BsF. 500.000,oo
Inventario inicial de mercanca. BsF. 100.000,oo
Mobiliarios BsF. 500.000,oo
Vehculo de Carga BsF. 900.000,oo
01 de Enero
La empresa adquiere un prstamo bancario del Banco Madrid por BsF.
1.200.000,oo. Las condiciones de pago son las siguientes: se deben cancelar 12
cuotas consecutivas cada final de mes, ms los intereses del 2% mensual de
acuerdo al saldo de capital. En el momento de otorgar el crdito el banco Madrid
se cobr por anticipado los intereses correspondientes al primer mes la diferencia
se deposita en el Banco Mnaco.
01 de Enero
Se pagan los gastos de constitucin del negocio y la legalizacin de los libros de
contabilidad ante el Registro Mercantil se cancela con el cheque # 6633001 por
BsF. 70.000,oo del Banco Mnaco . Los gastos de constitucin se amortizan a 7
aos.
01 de Enero
Se paga el alquiler del local a la Inmobiliaria Caracas , por todo un ao por
anticipado a razn de BsF. 20.000,oo por mes segn cheque # 6633002 del
Banco Mnaco .
03 de Enero
Se paga la pliza del Seguro por un ao contra todo riesgo a Seguros Maracaibo
por BsF.60.000,oo segn cheque # 6633003 del Banco Mnaco .

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04 de Enero
Se compra mercanca por BsF. 15.000,oo + IVA, a Comercial Manaure segn
factura # 894412 se cancela con el cheque # 6633004 del Banco Mnaco .
05 de Enero
Se compra mercanca por BsF. 40.000,oo+ IVA a la Comercial Monsanto segn
factura # 342451 con las siguientes condiciones. Se paga el 50% en el momento
de la recepcin de la mercanca y el 50% restante en 20 das. Se cancela con el
cheque # 6633005 del Banco Mnaco.
Se cancela gastos de oficina por un monto de BsF.3.500,oo con el cheque #
6633006 del Banco Mnaco.
09 de Enero
Se cancelan gastos de ventas por BsF. 10.000,oo en efectivo de la caja principal
12 de Enero
Los Accionistas hacen un nuevo aporte a la empresa por BsF. 800.000,oo el
dinero se deposita en el Banco Mnaco segn depsito # 3645452.
13 de Enero
Se apertura una cuenta corriente en el Banco Alfa por BsF.500.000,oo segn
Cheque # 6633007 del Banco Mnaco.
15 de Enero
Se vende mercanca a Comercial Crisantemo segn Factura 0001 por BsF.
300.000,oo incluyendo el IVA con las siguientes condiciones: 90% con la entrega
de la mercanca y el 10% restante lo cancelan en 10 das. El abono del 90% fue
depositado en la cuenta corriente del Banco Mnaco segn depsito 362185.
18 de Enero
Se cancela a Comercial Monsanto la diferencia de la factura 342451 con cheque
del Banco Mnaco # 6633008.
22 de Enero
Comercial Crisantemo nos cancela la diferencia restantes de la factura de venta #
0001. el dinero fue depositado en la cuenta corriente del Banco Alfa segn
depsito # 015236

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30 de Enero
Se cancela la primera cuota del prstamo bancario con el cheque # 6633009 del
Banco Mnaco.
Se cancela la nomina del mes de Enero por BsF 80.000, oo donde se realizan las
retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para los
empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 6633010 del Banco Mnaco.
La empresa es de riesgo mnimo
01 de Febrero
Se pagan impuestos municipales por el monto de BsF.10.000,oo con cheque del
Banco Alfa # 8866001.
03 de Febrero
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Enero
2013, de los empleados y el patrono. de la caja principal. La empresa es de
Riesgo mnimo.
04 de Febrero de
Se cancela el aporte patronal y de los empleados de la Ley de Poltica
Habitacional del mes de Enero 2013. De la caja principal.
05 de Febrero
Se pagan BsF. 12.000,oo por servicios de limpieza y fumigacin del local de la
caja principal.
13 de Febrero
Se cancela el IVA correspondiente al mes de Enero 2013 en efectivo de la caja
principal.
15 de Febrero
Se compra Mercanca segn factura # 132132 por BsF. 70.000,oo + IVA a
Comercial Azucena. Donde se cancela el 60% con la recepcin de la mercanca
segn cheque # 8866002 del Banco Alfa y el 40% restante se cancela en 5 das.
15 de Febrero
Realizamos mejoras en el local por BsF. 80.000,oo se cancela segn cheque #
8866003 del Banco Alfa las mejoras al local se amortizan por 4 aos.
20 de Febrero
Se cancela el 40% restante a la Comercial Azucena de la factura 132132 segn

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25 de Febrero.
Se vende mercanca a Comercial Gabriel segn factura de venta # 0002 por el
monto de BsF. 300.000,oo incluyendo el IVA. El dinero se deposita en el Banco
Mnaco segn depsito bancario # 1452369.
28 de Febrero
Se entrega en alquiler el Vehiculo de carga a Transporte Parra por el cual
recibimos por anticipado 8 meses de alquiler a razn de BsF. 30.000,oo por mes,
el dinero se deposita en el Banco Alfa segn transferencia 4187259.
Se cancela la segunda cuota del prstamo bancario ms los intereses, se
cancela con el cheque # 6633012 del Banco Mnaco.
Se cancela la nomina del mes de Febrero por BsF 90.000,oo donde se realizan las
La empresa es de riesgo mnimo.
01 de Marzo.
Se vende mercanca a Comercial Barinas segn factura de venta # 0003 por BsF.
450.000,oo + IVA. El efectivo se deja en la Caja Principal.
03 de Marzo
Los Accionistas realizan un nuevo aporte por BsF. 800.000,oo que se depositan
en el Banco Alfa segn depsito # 5347968.
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Febrero
2013, de los empleados y el patrono .con el cheque # 8866004 del Banco Alfa. La
empresa es de Riesgo mnimo.
Habitacional del mes de Febrero 2013. con el Cheque # 8866005 del Banco Alfa.
07 de Marzo
Se cancelan gastos generales por BsF. 30.000,oo con cheque # 6633014 del
Banco Mnaco.
13 de Marzo
Se cancela el IVA correspondiente al Mes de Febrero 2013 con el cheque #

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15 de Marzo
Se cancelan gastos de patente de industria y comercio por la cantidad de BsF.
20.000,oo con el cheque # 6633016 del Banco Mnaco.
23 de Marzo
Se compra mercanca segn factura 341254 por BsF. 20.000,oo + IVA a
Comercial Monsanto, se cancela con cheque # 6633017 del Banco Mnaco.
30 de Marzo
La nmina del mes de Marzo es por BsF 90.000,oo donde se realizan las
la empresa es de riesgo mnimo.
Se cancela la tercera cuota del prstamo bancario ms los intereses se cancela
con el cheque # 6633019 del Banco Mnaco.
01 de Abril.
Se compra mercanca a Comercial Asia segn la factura # 95326 por BsF.
50.000,oo incluyendo el IVA la misma ser cancelada en 10 das.
03 de Abril
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Marzo
2013, de los empleados y el patrono con el cheque # 8866006 del Banco Alfa. La
empresa es de Riesgo mnimo.
Habitacional del mes de Marzo del 2013. Con el cheque # 8866007 del Banco
Alfa.
05 de Abril
Se vende mercanca a Comercial Barinas segn factura # 0004 por BsF.
350.000,oo incluyendo el IVA. El dinero se deposito en el Banco Mnaco segn
depsito # 985647.
Los accionistas realizan un nuevo aporte por BsF. 550.000,oo para la caja
Principal.
10 de Abril
Se Cancela la factura 95326 por BsF. 50.000,oo a Comercial Asia con el cheque #
8866008 del Banco Alfa.

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12 de Abril
Se cancela el IVA correspondientes al mes de Marzo 2013 en efectivo de caja
principal.
30 de Abril
La nmina del mes de Abril es por BsF 90.000,oo donde se realizan las
empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 8866009 del Banco Alfa. La
empresa es de riesgo mnimo
Se cancela la cuarta cuota del prstamo bancario ms los intereses con el
03 de Mayo.
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Abril
2013, de los empleados y el patrono con el cheque # 6633021 del Banco Mnaco.
La empresa es de Riesgo mnimo.
Habitacional del mes de Abril del 2013. con el cheque # 8866010 del Banco Alfa.
07 de Mayo
Se cancelan gastos generales por BsF. 12.000,oo en efectivo de la caja principal.
11 de Mayo
Se cancela el IVA correspondiente al mes de Abril 2013 en efectivo de caja
principal.
17 de Mayo
Se compra mercanca a Comercial Arenas por BsF. 50.000,oo + IVA para ser
cancelada en 30 das segn factura de compras # 658947.
19 de Mayo
Se cancelan comisiones a los vendedores con el cheque # 8866011 del Banco
Alfa por BsF. 10.000,oo.
21 de Mayo
Se cancelan viticos por BsF. 15.000,oo de la caja principal.
25 de Mayo
Se vende mercanca a Comercial Sol por BsF. 350.000,oo + el IVA. Segn
factura # 0005. Las condiciones de pago son 60% con la entrega de la mercanca
y 40% en 10 das. El dinero se deposita en el Banco Alfa segn deposito #
223111.

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30 de Mayo
Comercial Sol cancela la diferencia de la factura # 0005.. Segn depsito #
967854 el dinero se deposita en el Banco Alfa.
Se cancela la quinta cuota del prstamo bancario ms los intereses con el cheque
# 6633022 del Banco Mnaco.
La nmina del mes de Mayo 2013 es por BsF 90.000,oo donde se realizan las
03 de Junio
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Mayo
2013, de los empleados y el patrono. segn cheque # 6633024 del Banco
Mnaco. La empresa es de Riesgo mnimo.
04 de Junio
Habitacional del mes de Mayo 2013. De la caja principal.
09 de Junio
Se cancela el IVA del mes de Mayo 2013 en efectivo de la caja principal.
11 de Junio
Se compra mercanca segn factura 58200 a Comercial Azucena por BsF.
30.000,oo + IVA. Se cancela con el cheque # 8866012 del Banco Alfa.
17 de Junio
Se cancela a Comercial Arenas la factura de compra # 658947 con el cheque #
20 de Junio
Se cancelan gastos de generales. Por BsF. 10.000,oo segn cheque # 6633026
del Banco Mnaco.
23 de Junio
Se vende mercanca a Comercial Apure segn factura # 0006 por BsF.
450.000,oo + IVA las condiciones son 90% con la entrega de la mercanca y 10%
en 7 das. El dinero se deposita en el Banco Alfa segn transferencia bancaria #
965000.

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TRABAJO PRCTICO
26 de Junio
Se pagan impuestos municipales por BsF. 10.000,oo segn cheque # 8866013 del
Banco Alfa.
30 de Junio
Se cancela la sexta cuota del prstamo bancario ms los intereses con el cheque
La nmina del mes de Junio 2013 es por BsF 100.000,oo donde se realizan las
01 de Julio
Se vende mercanca segn factura # 0007 por BsF. 450.000,oo+ IVA a la
Comercial Luna. Las condiciones son : 80% con la entrega de la mercanca y el
20% restante en 15 das. El dinero se deposita en el Banco Alfa segn depsito #
008888964.
03 de julio
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Junio
Habitacional del mes de Junio 2013. De la caja principal
10 de Julio
Se compra mercanca segn factura # 859647 a Comercial Paraguan por BsF.
30.000,oo + IVA se cancela la totalidad de la compra con el cheque # 8866014 del
Banco Alfa.
12 de Julio
Se elabora el cheque # 8866015 del Banco Alfa por BsF. 650.000,oo para ser
depositados en caja principal.
13 de Julio
Se cancela el IVA correspondiente al mes de Junio 2013. En efectivo de la caja
principal.

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30 de Julio
La nmina del mes de Julio es por BsF 90.000,oo donde se realizan las
Se cancela la sptima cuota del prstamo bancario ms los intereses con el
01 de Agosto
Se cancela gastos generales por BsF.10.000,oo con cheque # 8866016 del Banco
Alfa.
03 de Agosto
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Julio
Habitacional del mes de Julio 2013. De la caja principal.
06 de Agosto.
Se cancelan comisiones a los vendedores por BsF. 10.000,oo en efectivo de la
caja principal
12 de Agosto
Se cancela el IVA correspondiente al mes de Julio 2013. En efectivo de la caja
principal.
13 de Agosto.
Se elabora el cheque # 8866017 del Banco Alfa por BsF. 20.000,oo para cancelar
gastos de transporte a los vendedores.
15 de Agosto
Se compra mercanca a Comercial frica segn factura # 2558111 por BsF.
17 de Agosto
Se compra mercanca a Comercial Asia segn factura # 588896 por BsF.
24 de Agosto
Los Accionistas hacen un nuevo aporte de BsF. 750.000,oo que se depositan en
el Banco Mnaco.
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26 de Agosto
Se vende Mercanca a Comercial Orqudea segn factura # 0008 por BsF.
450.000,oo + IVA. El dinero se deposita en el Banco Alfa segn depsito #
458201.
30 de Agosto
Se cancela la octava cuota del prstamo bancario ms los intereses con el cheque
La nmina del mes de Agosto es por BsF 90.000,oo donde se realizan las
03 de Septiembre
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Agosto
Habitacional del mes de Agosto 2013. De la caja principal
08 de Septiembre
Se compra mercanca a Comercial Beirut por BsF. 55.000,oo + IVA. se cancela
con cheque # 8866020 del Banco Alfa.
09 de Septiembre
Se cancela el IVA correspondiente al mes de Agosto 2013 en efectivo de caja
principal.
13 de Septiembre
Se cancelan gastos de administracin por BsF. 10.000,oo en efectivo de la caja
principal.
16 de Septiembre
Se compra mercanca segn factura # 56239 por BsF. 40.000,oo + IVA a
Comercial Diciembre. Se cancela con el cheque # 8866021 del Banco Alfa.
19 de Septiembre
Se vende mercanca segn factura # 0009 a Comercial Orqudea por BsF.
450.000,oo + IVA. Las condiciones de pago son: 70% con la entrega de la
mercanca y 30% en 10 das. El dinero se deposito en el Banco Mnaco segn
depsito # 0001112 .
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TRABAJO PRCTICO
29 de Septiembre
Comercial Orqudea nos cancela el 30% restante de la deuda. El dinero se
deposita 15% en el Banco Mnaco segn deposito # 666999 y 15% en el Banco
Alfa segn depsito # 574968.
30 de Septiembre
Se cancela la novena cuota del prstamo bancario ms los intereses con el
La nmina del mes de Septiembre 2013 es por BsF 90.000,oo donde se realizan
las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para
los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 6633037 del Banco
Mnaco. La empresa es de riesgo mnimo
01 de Octubre
La empresa adquiere un Edificio por BsF. 200.000,oo. La vida til es de 20 aos,
sin valor de salvamento. Se cancela con cheque # 8866022 del Banco Alfa.
03 de Octubre
Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de
Septiembre 2013, de los empleados y el patrono. segn cheque # 6633038 del
Banco Mnaco. La empresa es de Riesgo mnimo.
Habitacional del mes de Septiembre 2013. De la caja principal
08 de Octubre.
Se cancela el IVA correspondiente por el mes de Septiembre 2013 en efectivo de
caja principal.
15 de Octubre
Se vende mercanca segn factura # 0010 a Comercial Claveles por BsF.
475.000,oo + IVA. Se deposita en el Banco Alfa segn depsito # 968000.
18 de Octubre
Se compra mercanca segn factura # 323385 a Comercial Beirut por BsF.
30.000,oo + IVA que se cancela con el cheque # 6633039 del Banco Mnaco.

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TRABAJO PRCTICO
30 de Octubre
La nmina del mes de Octubre es por BsF 90.000,oo donde se realizan las
Se cancela la dcima cuota del prstamo bancario ms los intereses con el
03 de Noviembre
Octubre 2013, de los empleados y el patrono. segn cheque # 6633042 del Banco
Habitacional del mes de Octubre 2013. De la caja principal
13 de Noviembre
Se compra mercanca segn factura # 256999 a Comercial frica por BsF.
40.000,oo+ IVA, se cancela con cheque # 6633043 del Banco Mnaco.
14 de Noviembre
Se cancela el IVA del mes de Octubre 2013 en efectivo de caja principal.
21 de Noviembre
Se le concede un prestado al empleado Jos Parra por BsF. 50.000,oo con el
22 de Noviembre
Se cancelan gastos de ventas por BsF. 10.000,oo en efectivo de la caja principal.
23 de Noviembre
Se vende mercanca segn factura # 0011 a Comercial Claveles por BsF.
450.000,oo + IVA .las condiciones de pago son 60% con la entrega de la
mercanca y el 40% restante se cancela en 5 das. El dinero se deposita en el
Banco Mnaco segn depsito 558800.
25 de Noviembre
Comercial Claveles cancela la diferencia restante de la factura # 0011. Se deposita
en el Banco Alfa segn depsito # 87555000.

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TRABAJO PRCTICO
27 de Noviembre
Se pagan impuestos Estadales por BsF. 15.000,oo segn cheque # 6633045 del
Banco Mnaco.
30 de Noviembre
Se cancela la cuota once del prstamo comercial ms los intereses con el cheque
Se cancelan gastos generales por BsF. 15.000,oo en efectivo de la caja principal.
La nmina del mes de Noviembre 2013 es por BsF 95.000,oo donde se realizan
las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro Forzoso, para
los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 6633047 del Banco
Mnaco. La empresa es de riesgo mnimo.
01 de Diciembre
Se vende mercanca segn factura # 0012 a Comercial Luna por BsF. 450.000,oo
+ IVA la empresa nos cancela el 80% con la entrega de la mercanca y el 20%
restante se cancela en 15 das. El dinero se deposita en el Banco Alfa segn
deposito # 789114000.
03 de Diciembre
Noviembre 2013, de los empleados y el patrono. segn cheque # 6633048 del
Banco Mnaco. La empresa es de Riesgo mnimo.
Habitacional del mes de Noviembre 2013. De la caja principal
12 de Diciembre
Se cancela el IVA correspondiente al mes de Noviembre 2013. en efectivo de caja
principal.
14 de Diciembre
Se compra mercanca segn factura # 25410 Comercial Carabobo por BsF.
50.000,oo + IVA se firma un giro por 30 das.
15 de Diciembre
Se vende mercanca segn factura # 0013 a Comercial Apure por BsF.
425.000,oo + IVA firma un giro a 45 das para cancelar la deuda.

618 LAPSO 2013-1
TRABAJO PRCTICO
16 de Diciembre
Comercial Luna cancela diferencia faltante de la factura # 0012. El dinero se
deposita en el Banco Mnaco segn depsito # 8511222.
18 de Diciembre
La empresa le cancela a los empleados los aguinaldos por BsF. 200.000,oo
segn cheque # 6633049 del Banco .Mnaco.
19 de Diciembre
Se cancela un bono a los directivos por BsF. 150.000,oo segn el cheque #
20 de Diciembre
Se cancela los impuestos municipales por BsF. 10.000,oo segn cheque #
21 de Diciembre
Se cancelan gastos administrativos por BsF. 12.000,oo segn cheque # 8866025
del Banco Alfa.
22 de Diciembre
Se cancelan gastos generales por BsF. 12.000,oo segn cheque # 8866026 del
Banco Alfa.
30 de Diciembre
Se cancela la nmina del mes de Diciembre 2013 por BsF. 85.000,oo donde se
realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Poltica Habitacional, Paro
Forzoso para los empleados y el patrono. Con el cheque # 8866027 del Banco
Alfa .La Empresa es de riesgo mnimo.
Se cancela la cuota doce del prstamo comercial ms los intereses Con el cheque
# 8866028 del Banco Alfa.
31 de Diciembre.
El inventario final es de BsF. 80.000,oo

618 LAPSO 2013-1
TRABAJO PRCTICO
ACTIVOS FIJOS:
MOBILIARIO: Fecha de Adquisicin: 01 de Enero 2013

Costo= BsF. 500.000,oo
Vida til = 10 aos.
MAQUINARIA Y EQUIPOS: Fecha de adquisicin= 01 de Enero 2013

: Costo= Bs.F. 400.000.oo
Vida til = 10aos.
VEHICULO DE REPARTO CAMIN F-350: Fecha de adquisicin= 01 de Enero 2013

Costo= BsF. 500.000.oo
Vida til = 10 aos.
VEHICULO DE CARGA: Fecha de adquisicin: 01 de Enero 2013

Costo = BsF. 900.000.oo
Vida til = 10 aos.
EDIFICIO: Fecha de adquisicin= 01 de Octubre 2013

Costo= BsF. 200.000.oo
Vida til = 20 aos.
LISTA DE PROVEEDORES.
COMERCIAL MANAURE C.A. :
Direccin: Zona Industrial de Cagua Estado Aragua
Rif: J-10001111-1
Telfono: 0242- 41258796
COMERCIAL MONSANTO C.A.:
Direccin Urb. Las Lindas Estado Anzotegui
Rif: J-20002222-2
Telfono: 0281-968745
COMERCIAL AZUCENA C.A.
Direccin: Zona Industrial de Puerto Ayacucho.
Rif: J-30003333-3
Telfono: 0248-654789

618 LAPSO 2013-1
TRABAJO PRCTICO
COMERCIAL ASIA CA.:
Direccin: Urbanizacin El Trigal Valencia Estado Carabobo
Rif: J-10101010-1
Telfono: 0242-3587410.
COMERCIAL AFRICA C.A.:
Direccin: Av. Los Ocumitos Cumana Estado Sucre
Rif: J-15879654-9
Telfono: 0293-968541.
COMERCIAL ARENAS C.A.

Direccin: Urbanizacin La Urbina. Los Ruices. Caracas.
Rif:J-1111111-2
Telefono: 0212-7941256
COMERCIAL PARAGUAN C.A.

Direccin: Urbanizacin Los Andes Estado Zulia
Rif:J-11114587-2
Telfono: 0475-5621023
COMERCIAL DICIEMBRE C.A.

Direccin: Urbanizacin Tanaguarena. Estado Vargas.
Rif: J-789635111-2
Telfono: 0212-8896521
COMERCIAL BEIRUT C.A.

Direccin: Carrera 5 con Carrera 20. Barquisimeto Estado Lara.
Rif:J-41251111-2
Telfono: 0251-4620582
COMERCIAL CARABOBO C.A.

Direccin: Zona Industrial Guanta. Estado Anzotegui
Rif: J-89635871-2
Telfono: 0281-3639671.

618 LAPSO 2013-1
TRABAJO PRCTICO
LISTA DE CLIENTES
COMERCIAL CRISANTEMO C.A. :
Direccin: Avenida La Orqudea . Estado Carabobo.
Rif: J-40004444-4
Telfono: 0242-5478963.
COMERCIAL GABRIEL C.A.:
Direccin: Puerto Libre. Urbanizacin Luisina. Estado Falcn.
Rif: J-50005555-5
Telfono: 0251-5724785.
COMERCIAL BARINAS C.A.:

Direccin: Urbanizacin La Amapola. Municipio San Francisco Estado Zulia.
Rif:J-11819711-2
Telfono: 0275-4117843.
COMERCIAL APURE C.A. :
Direccin: Calle La Atlntida. Urbanizacin Caurimare. Caracas
Rif: J-14789674-9
Telfono: 0212-9658242
COMERCIAL SOL C.A
Direccin : Avenida Mjico. Calle la Lnea. Caracas
Rif: J-60006666-6
Telfono: 0212-9520147
COMERCIAL LUNA C.A.
Direccin: Calle El Carmen . Carpano. Estado Sucre
Rif: J-70007777-7
Telfono: 0294-4884878.
COMERCIAL ORQUIDEA C.A. :
Direccin: Avenida Los samanes Urbanizacin Solymar. Mrida
Rif: J-80008888-8.
Telfono: 0256-415289.
COMERCIAL CLAVELES C.A.
Direccin: San Antonio del Tchira .Estado Tchira
Rif:J-21117811-2
Telfono: 0263-859641

618 Trabajo Practico

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618 LAPSO 2013-1

ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: FEBRERO 2013

FECHA DE DEVOLUCIN: 11 DE MAYO DE 2013.

NOMBRE DEL ESTUDIANTE:

CARRERA: CONTADURIA PBLICA (610)

FIRMA DEL ESTUDIANTE:

DIRECCIN DE CORREO ELECTRONICO:

UTILICE ESTA MISMA PAGINA COMO CARATULA DE SU

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 1

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA

1- EL PRESENTE TRABAJO PRACTICO EVALUA LOS OBJETIVOS DEL N 1, AL N

2-. LA ENTREGA DEL TRABAJO PRACTICO ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIN

3-.EL TRABAJO PRACTICO NO TIENE RECUPERACION, POR LO TANTO DEBE SER

5- EL TRABAJO ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL, CUALQUIER EVIDENCIA DE

6- LA FECHA DE ENTREGA DEL TRABAJO ES HASTA EL 11 DE

7-LEE DETENIDAMENTE DE CADA UNO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS PARA

8- DESARROLLA TODOS LOS ASPECTOS PLANTEADOS

9- EL ESTUDIANTE DEBE ACCESAR A LOS MANUALES QUE SE ENCUENTRAN EN

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 2

PRESENTACIN DEL TRABAJO

El Trabajo Prctico debe estar estructurado de la siguiente forma:

CUERPO DEL TRABAJO

QUE DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES INFORMES IMPRESOS

DIRECTAMENTE DEL CD TUTORIAL DE LA EMPRESA EN ESTUDIO:

CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS PENDIENTES

CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS PENDIENTES

IVA LIBRO DE COMPRAS

IVA LIBRO DE VENTAS

LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALITICO)

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 3

REQUERIMIENTOS MINIMOS DE INSTALACIN DEL PROGRAMA

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 4

Los Egresos y los Ingresos de dinero producto de la compra y venta de

En el modulo de contabilidad se encuentran:

8. mayor contable analtico

En el mdulo de gestin tributaria se encuentran:

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 5

9. cuentas por cobrar.

10. cuentas por pagar.

11. lista de clientes.

12. lista de proveedores.

ALICUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

APORTE PATRONAL APORTE TRABAJADOR

PARA EL CALCULO DE LAS RETENCIONES DEL SSO Y PF (TRABAJADORES Y PATRONO)

(SUELDO X 12 MESES) X PORCENTAJE RETENCIN (SSO/PF) X LUNES DEL MES

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 6

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 7

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 8

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 9

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 10

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 11

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 12

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 13

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 14

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 17

en el Banco Alfa segn depsito # 87555000.

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 18

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 19

AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA 20

MOBILIARIO: Fecha de Adquisicin: 01 de Enero 2013

MAQUINARIA Y EQUIPOS: Fecha de adquisicin= 01 de Enero 2013

VEHICULO DE REPARTO CAMIN F-350: Fecha de adquisicin= 01 de Enero 2013

VEHICULO DE CARGA: Fecha de adquisicin: 01 de Enero 2013