UNIDAD 7: PROCESO DEL CIERRE FINANCIERO

CIERRE DEL PERIODO

ACTIVIDADES PREVIAS AL CIERRE

Abrir un nuevo periodo financiero
Cerrar el mes anterior en MM
Tcnicas
Cerrar libros auxiliares en FI
Realizar cierre preliminar del libro mayor
Periodificaciones
Otras Actividades (FI) Procesar contabilizaciones peridicas
Procesar gastos en deudas incobrables
Otras Actividades (MM) Actualizar la cuenta EM/RF y contabilizar las revalorizaciones de material
Otras Actividades (HR) Contabilizar gastos clculo de nmina
Otras Actividades (SD) Contabilizar salidas de mercancas
ACTIVIDADES CIERRES DE GESTION
Imputaciones de CO y de traspaso
Bloquear perodo financiero antiguo
Volver a abrir el libro mayor para contabilizaciones de correccin
FINES DE INFORMES EXTERNOS
Tcnica Cerrar el perodo anterior
Otras Actividades (FI) Realizar valoraciones de partidas abiertas en moneda extranjera
Otras Actividades Crear informes (impuestos, cuadro de activos, informes de gestin para fines
(FI/CO) internos)

CIERRE DEL EJERCICIO

ACTIVIDADES PREVIAS AL CIERRE

Abrir el primer perodo financiero del nuevo ejercicio en FI
Tcnicas Realizar cambio ejercicio en contabilidad de AF
Arrastre de saldos
Realizar recuento de inventario MM
Otras Actividades (MM)
Determinacin valor mnimo y valoracin LIFO/FIFO
Otras Actividades (PP) Planificacin fabricacin (PP)
Otras Actividades (AF) Realizar las valoraciones de activos y fomento a la inversin
Otras Actividades (FI) Confirmaciones de saldos deudores y acreedores
FINES DE INFORMES EXTERNOS
Tcnica Cierre final del perodo antiguo (deudores, acreedores y LM)
Anlisis de la cuenta EM/RF
Reclasificacin de crditos y deudas
Otras Actividades (FI)
Reconciliacin de ejercicio anterior a ejercicio nuevo
Otras contabilizaciones de correccin
Otras Actividades
Creacin de informes internos y externos
(FICO)