LIQUIDACION TECNICA FINACIERA DE

OBRAS PUBLICAS POR EJECUCION

PRESUPUESTARIA DIRECTA

(Parte Financiera)

Expositor: CPC. MARY FLORES CHANCAYAURI

 DEFINICION

Es el proceso mediante el cual se

determinan los gastos reales efectuados en
la ejecucin de la obra, a travs del
consolidado de los documentos fuente
 FINALIDAD

Determinar el costo real de la obra, a fin de

que se implemente las acciones de
contabilizacin correspondiente (transferencia
de la cuenta Construcciones en curso a la
cuenta Infraestructura Pblica).

Analizar si los gastos estn de acuerdo a los

requerimientos tcnicos de la obra, mediante
la comparacin con la lista de insumos y
presupuesto analtico previsto en el expediente
tcnico.
RESOLUCION DE CONTRALORIA N 195-88-CG Art N 01.

11. Concluida la Obra, la Entidad designar

una comisin para que formule el Acta de
Recepcin de los trabajos, y se encargue de
la liquidacin tcnica y financiera, en un
plazo de 30 das de suscrita la referida
Acta.
La misma comisin revisar la Memoria
Descriptiva elaborada por el Ingeniero
Residente y/o Inspector de la Obra, que
servir de base para la tramitacin de la
Declaratoria de Fbrica por parte de la
Entidad de ser el caso.
 DOCUMENTOS FUENTE NECESARIOS
PARA LA LIQUIDACION TECNICA
FINANCIERA DE OBRAS PUBLICAS POR
EJECUCION PRESUPUESTARIA
DIRECTA

(Parte Financiera)
COMPROBANTE DE PAGO

Es un documento contable que se requiere

en la liquidacin financiera, para verificar
si el gasto ejecutado ha sido cancelado.
COMPROBANTE DE PAGO
ENTIDAD
OFICINA DE TESORERIA

COMPROBANTE DE PAGO
N DIA MES AO
NOMBRE COMERCIAL PUNO 100 30 12 2008

SON: OCHO MIL SETECIENTOS CINCUENTA CON 11/100 NUEVOS SOLES

C O N C E P T O
EJERCICIO PRESUPUESTAL 2008
CTA.CTE. 701-100000-2008
Importe que se gira de conformidad a la O/C N 000010, segn MEMO N 224-2008-ENT, por con-
cepto de la ejecucin de la Adquisicin de Cemento, con cargo al Componente: 3.123456 CONSTRUCCION
DE 02 AULAS EN LA IEP N 100 DE LA CUIDAD DE PUNO, afecto al Calendario de DICIEMBRE, SIAF 1000
RECURSOS ORDINARIOS

CLASIFICADOR FUNCIONAL PROGRAMATICO

SEC- UNID. PRO- SUB ACTIV. COM- FUENTE CODIGO IMPORTE
PLIEGO EJECU. GRAM. PROGR. OBRA META PONEN FTO PARTIDA PARCIAL TOTAL
11 100 10 35 100 1 ###### R.O. 5 6 8.750,00
2925 8.750,00
CONTABILIDAD PRESUPUESTAL 1
DEBE HABER 3935
CUENTA IMPORTE CUENTA IMPORTE
95,02
51
95,02 8.750,00 97,02
97,02
75 8.750,00
29 1
CONTABILIDAD PATRIMONIAL 1
HABER
CUENTA IMPORTE CUENTA IMPORTE 1
397
324 104.02
9 8.750,00 1
424
350 8.750,00 1
401.04
332 1 1
401.02
330 1 1
1 1 TOTAL 8.750,00
1 1 DEDUCCIONES -
1 1 LIQUIDO A PAGAR 8.750,00
1 1
TOTALES 8.750,00 TOTALES 8.750,00 RETENCIONES Y/O DEDUCCIONES IMPORTE
A. F. P.
PARA USO DEL TESORERO O CAJERO S.N.P. D.L. 19990
FECHA HECHO POR CONFORME RENT. I.G.V. 6 % -
30 12 2008 RENTA 5TA.CATEG.
XYZ TESORERO
VISACION

CONTROL INTERNO JEFE DE CONTABILIDAD JEFE OF. ADMNS.

FECHA F I R M A TOTALES -
DNI. N FORMA DE PAGO AUTORIZACION
RUC N CHEQUE N 20103040-123
LIBRETA MILITAR FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO
ORDEN DE COMPRA GUIA DE
INTERNAMIENTO

Es un documento contable que se requiere

en la liquidacin financiera, para verificar
los materiales adquiridos (cantidad e
importe) y verificar la afectacin por
especficas de gasto.
ORDEN DE COMPRA GUIA DE INTERNAMIENTO -

ENTIDAD
ENTIDAD N' FECHA
OFICINAOFICINA
DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL
DE TESORERIA 102 22/11/2008

ORDEN DE COMPRA - GUIA DE INTERNAMIENTO

SEORES MADERERA LAS MADERITAS DE PUNO

RUC N 20413612451
DIRECCION JR. LIMA 1111 - PUNO
TELEFONO 364444
REFERENCIA PAAC 1 MODIF OFICIO N 102-2008-ENT/D

A R T I C U L O S VALOR
CTA PART. CANT. U.M. DESCRIPCION P.U. TOTAL
221.09 6.5.11.29 350 UNID MADERA AGUANO DE 2" X 3" X 10` 22.00 7,700.00

ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA N 0010-2008-ENT/CEP

OBRA: CONSTRUCCION DE 02 AULAS DE LA INSTITUCION
EDUCATIVA INICIAL N 100 DE LA PUNO

SON: SIETE MIL SETECIENTOS CON 00/100 NUEVOS SOLES TOTAL S/. 7,700.00
FTE. FTO: 1 RECURSOS ORDINARIOS
RUBRO : 00 RECURSOS ORDINARIOS
COMPONENTE
2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
PROYECTO
2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
META 00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS
OBRA OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO

ADQUISICIONES ABASTECIMIENTOS Recib Conforme

JEFE DE ALMACEN

FECHA
22/11/2008
ORDEN DE COMPRA GUIA DE INTERNAMIENTO
ENTIDAD
ENTIDAD N' FECHA
OFICINAOFICINA DE TESORERIA
DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL 103 22/11/2008

ORDEN DE COMPRA - GUIA DE INTERNAMIENTO

SEORES LIBRERA PAPELIX E.I.R.L

RUC N 20413612451
DIRECCION JR. LIMA 1111 - PUNO
TELEFONO 364444
REFERENCIA PAAC 1 MODIF OFICIO N 100-2008-ENT/S

A R T I C U L O S VALOR
CTA PART. CANT. U.M. DESCRIPCION P.U. TOTAL
221.09 6.5.11.30 10 CAJA DISKETTES 3.5 HD X 10 UNIDADES 10.00 100.00

ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA N 0010-2008-ENT/CEP

OBRA: CONSTRUCCION DE 02 AULAS DE LA INSTITUCION
EDUCATIVA INICIAL N 100 DE LA PUNO
GASTOS DE SUPERVISION
SON: CIEN CON 00/100 NUEVOS SOLES TOTAL S/. 100.00
FTE. FTO: 1 RECURSOS ORDINARIOS
RUBRO : 00 RECURSOS ORDINARIOS
COMPONENTE
2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
PROYECTO
2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
META 00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS
OBRA OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO

ADQUISICIONES ABASTECIMIENTOS Recib Conforme

JEFE DE ALMACEN

FECHA
22/11/2008
ORDEN DE SERVICIO

Es un documento contable que se requiere

en la liquidacin financiera, para
determinar los gastos de servicios y su
afectacin por especfica de gasto (Otros
servicios de terceros, Alquiler de
maquinarias, etc.)
 ORDEN DE SERVICIO
ENTIDAD N' FECHA
ENTIDAD DE ABASTECIMIENTOS
OFICINA 102 22/11/2008
OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL
ORDEN DE SERVICIO

SEORES JOSE TICONA TICONA

RUC N 10204053151
DIRECCION JR. AREQUIPA 1111 - PUNO
TELEFONO 365050
REFERENCIA PAAC 1 MODIF OFICIO N 102-2008-ENT/D

S E R V I C I O S VALOR
CTA PART. CANT. U.M. DESCRIPCION P.U. TOTAL
646.01 6.5.11.52 1 SERV ALQUILER DE 100 H/M DE VIBRADOR 1,000.00 1,000.00
DE CONCRETO DE 14 HP
H/M S/. 10.00 X 100 = S/. 1,000.00

ADJUDICACION MENOR CUANTIA N 0011-2008-ENT/CEP

OBRA: CONSTRUCCION DE 02 AULAS DE LA INSTITUCION
EDUCATIVA INICIAL N 100 DE LA PUNO
GASTOS GENERALES
SON: MIL CON 00/100 NUEVOS SOLES TOTAL S/. 1,000.00
FTE. FTO: 1 RECURSOS ORDINARIOS
RUBRO : 00 RECURSOS ORDINARIOS
COMPONENTE
2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
PROYECTO
2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
META 00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS
OBRA OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO

ADQUISICIONES ABASTECIMIENTOS Recib Conforme

JEFE DE SERVICIO

FECHA
22/11/2008
 ORDEN DE SERVICIO
ENTIDAD N' FECHA
OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL 102 22/11/2008

ORDEN DE SERVICIO

SEORES JUAN CARLOS TICONA TICONA

RUC N 10204053120
DIRECCION JR. TACNA 1000 - PUNO
TELEFONO 364524
REFERENCIA PAAC 1 MODIF OFICIO N 102-2008-ENT/D

S E R V I C I O S VALOR
CTA PART. CANT. U.M. DESCRIPCION P.U. TOTAL
646.01 6.5.11.39 10 SERV REVELADO DE FOTOGRAFIAS 30.00 300.00
DIGITALES X 36 UNIDADES

ADJUDICACION MENOR CUANTIA N 0011-2008-ENT/CEP

OBRA: CONSTRUCCION DE 02 AULAS DE LA INSTITUCION
EDUCATIVA INICIAL N 100 DE LA PUNO
GASTOS GENERALES
SON: TRESCIENTOS CON 00/100 NUEVOS SOLES TOTAL S/. 300.00
FTE. FTO: 1 RECURSOS ORDINARIOS
RUBRO : 00 RECURSOS ORDINARIOS
COMPONENTE
2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
PROYECTO
2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
META 00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS
OBRA OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO

ADQUISICIONES ABASTECIMIENTOS Recib Conforme

JEFE DE SERVICIO

FECHA
22/11/2008
PLANILLA DE JORNALES

Es un documento contable que se requiere

en la liquidacin financiera, para
determinar los gastos efectuados por
concepto de pago del personal que labora
en obra (Oficial, Operario, Pen, Residente
de Obra, Supervisor, etc)
 PLANILLA DE JORNALES
PLANILLA DE JORNALES CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DEL 2008
ENTIDAD FTE. FTO : RECURSOS ORDINARIOS
PLIEGO: COMPONENTE2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
UNIDAD EJECUTORA: PROYECTO 2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
MODALIDAD DE EJECUCION : ADMINISTRACION DIRECTA META 00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS
PERIODO : DEL 01-11-08 AL 30-11-08

OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA N 100 DE LA CIUDAD DE PUNO ( PROV: PUNO, DIST: PUNO)

************************* ******************************************* ******************************** ************************************************************ ***************************************** ********************** ********************* ******************** ******************* ****************** *********************** ***************************************************************
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO C.N.PENS. DIAS GRA/SG
T. DIAS HOR. EXTRAS REF.Y MOVI. OTRAS... D.L.19990 APORT.OBLIG. PREST.SALUD. I.E.S. 1.7% ACC.TRB.4% CAFAE
JORN.DIA JORN. H/H B.DIFEREN. GRAT.AGUIN. TOTAL 13% VARIABLE D.L.22482 LEY 26233 DESC. JUD. P.ADMINIST. TOTAL LIQUIDO A FIRMA L.E.
IMPT. JORN GRAT.AGUIN. LEY 26504 INGRESO A.F.P. S. PRIMA 9% I.R. 5TA CAT DSCTO COBRAR
************************ ****************************************** ******************************* **************************** ****************************** **************************************** ********************* ********************* ******************* ****************** ****************** ********************** *************************************************************

1 JOSE CACERES CACERES SUPERVISOR DE OBRA 1

30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 233.98 0.00 0.00 0.00
86.66 0.00 0.00 0.00 2599.80 259.98 46.80 0.00 0.00 0.00 0.00 329.66 2270.14
2599.80 0.00 0.00 0.00 22.88 0.00
-------------------- ----------------------------------- -------------------------- ----------------------- ------------------------- ---------------- ----------------- ------------------ ----------------- ---------------- --------------- --------------- ------------------ ---------------------------------------------------
2 JUAN PEREZ PEREZ RESIDENTE DE OBRA 2
30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206.98 0.00 0.00 0.00
76.66 0.00 0.00 0.00 2299.80 229.98 41.40 0.00 0.00 0.00 0.00 291.62 2008.18
2299.80 0.00 0.00 0.00 20.24 0.00
-------------------- ----------------------------------- -------------------------- ----------------------- ------------------------- ---------------- ----------------- ------------------ ----------------- ---------------- --------------- --------------- ------------------ ---------------------------------------------------
3 MARTIN MAMANI MAMANI PEON 3
30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 81.04 0.00 0.00 0.00
30.00 0.00 0.00 0.00 900.00 90.00 16.20 0.00 0.00 0.00 0.00 114.12 785.88
900.00 0.00 0.00 0.00 7.92 0.00
-------------------- ----------------------------------- -------------------------- ----------------------- ------------------------- ---------------- ----------------- ------------------ ----------------- ---------------- --------------- --------------- ------------------ ---------------------------------------------------
RESUMEN
============ ==================== =============== ============= ============== =================== ========== ========== ========= ======== ======== ========================================
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 522.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 5799.60 579.96 104.40 0.00 0.00 0.00 0.00 735.40 5064.20
5799.60 0.00 0.00 0.00 0.00 51.04 0.00 0.00 0.00 0.00
============================================================================= =================== ========== ========== ========= ======== ======== ========================================

RESUMEN P E.
6.5.11.10 5,799.60 CUOTA PATRONAL
6.5.11.11 522.00 ESSALUD. CEM. 9% 522.00
6.5.11.18 0.00 TOTAL S/. 522.00 6,321.60
PEDIDO - COMPROBANTE DE
SALIDA (PECOSA)

Es un documento contable que se requiere

en la liquidacin financiera, para verificar
si los materiales adquiridos han sido
entregados a la obra
 Pedido - Comprobante de Salida
PECOSA
GOBIERNO REGIONAL PUNO
OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL

Cdigo de la
Dependencia
PEDIDO COMPROBANTE DE SALIDA

Dependencia Solicitante: Gerencia Regional Desarrollo Economico

Solicito entregar a: Bernedo Quispe, Elsa Puno, 27/02/2007

Con destino a: Gerencia Regional de Desarrollo Economico Lugar y Fecha N 900049

ARTICULOS SOLICITADOS ORDEN DE DESPACHO VALORES

Reglon ESPECIFICA CANTIDAD UNIDAD DE
es Codigo Cantidad (b) DESCRIPCION CIONES CLASIFICACION DESPACHADA MEDIDA UNITARIO TOTAL

TOTAL

Cuentas del Mayor -------------------------- ------------------------ FORMULARIO UTILIZADO HASTA EL RENGLON

Nro en letras INCLUSIVE FECHA: ---------------------------------------------

-----------------------------------------------------
----------------------------------------- ----------------------------------- ------------------------------------
Solicitante Jefe de Abastecimientos Jefe de Almacn Recib Conforme
ANALISIS DE OBRA POR
EJECUCION PRESUPUESTARIA
DIRECTA

- Anlisis de Obra por Ejecucin

presupuestaria directa.
- Auxiliar de ejecucin del calendario de
compromisos.
DOCUMENTOS COMPLEMENTARIOS
NECESARIOS PARA LA LIQUIDACION
TECNICA FINANCIERA DE OBRAS
PUBLICAS POR EJECUCION
PRESUPUESTARIA DIRECTA

(Parte Financiera)
MOVIMIENTO DE ALMACEN

Es un registro auxiliar que se requiere en la

liquidacin financiera, para verificar el
ingreso, egreso y saldo de los materiales
adquiridos para la obra
 REGISTRO AUXILIAR
Movimiento de Almacn
GOBIERNO REGIONAL PUNO
GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA
SUB GERENCIA DE OBRAS Y EQUIPO MECANICO

RESUMEN MOVIMIENTO DE ALMACEN INGRESO EGRESO SALDO DE MATERIALES

OBRA: Hojas 1 de 5

SALDO INGRESO EGRESO OBSERV

MATERIAL UND ANTERIOR FECHA PROVEEDOR CANTIDAD ACUMULADO FECHA CANTIDAD SALDO ACIONES
Cemento Portland tipo Bls. 100 12/08/2007 Almacen GR.Puno 200 300 13/08/2007 150 150 Columnas

TECNICO ADMINISTRATIVO ALMACENERO RESIDENTE SUPERVISOR

TARJETA CONTROL VISIBLE DE
ALMACEN (BIND CARD)

Es un registro auxiliar que se requiere en la

liquidacin financiera, para verificar el
ingreso, egreso y saldo de cada material
materiales adquirido para la obra
 GOBIERNO REGIONAL PUNO
GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA
SUB GERENCIA DE OBRAS Y EQUIPO MECANICO

CONTROL VISIBLE DE ALMACEN

REGISTRO Artculo:

Codigo:
Fierro Corrugado de 1/2

Unidad de Medida:
Varrillas

AUXILIAR Fecha Comprobante

Clase
10/08/2004 PECOSA 00001
N ENTRADA
10
Movimientos
SALIDA
8
SALDO
2

Tarjeta Control
Visible de Almacn
(Bind Card)

TECNICO ADMINISTRATIVO ALMACENERO RESIDENTE SUPERVISOR

PARTE DIARIO DE MAQUINARIA

Es un registro auxiliar que se requiere en la

liquidacin financiera, para verificar las
horas mquina de la maquinaria pesada
alquilada a terceros
 GOBIERNO REGIONAL PUNO
GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA
SUB GERENCIA DE OBRAS Y EQUIPO MECANICO
N -----------------

PARTE DIARIO DE MAQUINAS

UNIDAD: Tractor Oruga REG. MODELO: D-6

MARCA: Catarpillar FECHA: Puno 24 Agosto 2007

HORAS DE TRABAJO DEL OPERADOR DE: 6 a.m. A: 12 am. DE: 2 pm. A: 6 pm.

HORAS DE TRABAJO DE LA MAQUINA DE A DE A

REGISTRO
LECTURA DE OROMETRO
INICIO: 1100 FINAL :1110 NETO
HORAS DE TRABAJO DE MAQUINA O
VEHICULO ALQUILADO

AUXILIAR
INICIO: 6 am. FINAL:12 am NETO
HORAS DE MAQUINA MALOGRADA O EN
MANTENIMIENTO
INICIO FINAL NETO

CONSUMO: LUGAR DE TRABAJO:

Gasolina (Gls) Limpieza y corte 3 horas
Petrleo (Gls) Relleno 2 Horas
Aceite Motor (Gls)
Aceite Transmisin (Gls)

Parte Diario de Aceite Hidrulico (Gls)

Grasa (Gls)
Otros

Maquinaria OBSERVACIONES

OPERADOR RESIDENTE DE OBRA SUPERVISOR

PARTE DIARIO DE COMBUSTIBLE

Es un registro auxiliar que se requiere en la

liquidacin financiera, para verificar el
consumo de combustible de la maquinaria
pesada alquiladas a terceros.
 GOBIERNO REGIONAL PUNO
GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA

ORDEN DE ENTREGA DE COMBUSTIBLE

Dependencia Solicitante: Gerencia Regional Desarrollo Economico

REGISTRO OBRA:

ENTREGAR A:

AUXILIAR MAQUINARIA MARCA MODELO:

RODAJE :

PROPIETARIO :

Parte Diario de CANTIDAD

U.MEDIDA
GLN
DESCRIPCION

Combustible

Descripcin:
..

CONTROL KILOMETRAJE Y HOROMETRO

ACTUAL ANTERIOR RECORRIDO

Almacn V B Residente Recib Conforme

DNI N -------------------------------------------
EXPEDIENTE TCNICO

Es un documento clave para la obra

que, en la liquidacin financiera se
requiere para verificar que los
gastos efectuados en la obra sean
concordantes con lo presupuestado
a traves de la lista de insumos,
presupuesto analtico desagredado
por especficas de gasto y tipo de
gasto (Gastos directos e Indirectos).
FORMULACION DE LA LIQUIDACION
TECNICA FINANCIERA DE OBRAS PBLICAS
POR EJECUCIN PRESUPUESTARIA
DIRECTA, MEDIANTE LA DOCUMENTACION
FUENTE Y COMPLEMENTARIA.

(Parte Financiera)
CONSOLIDADO DE LA EJECUCIN DE
GASTOS

Considerar fecha del documento de gasto, tipo de

documento, numero, razn social del proveedor,
detalle de gastos, unidad de medida, cantidad,
precio unitario, total ejecutado, especfica de
gastos, entre otros datos adjuntos; de los
materiales, insumos y servicios que corresponda
al ejercicio presupuestal en que se ejecut el
presupuesto de la obra y/o actividad.
RESUMEN DE LA EJECUCION
PRESUPUESTAL

Consolidar la ejecucin de gastos a nivel de

especificas de gasto que correspondan al
ejercicio presupuestal en que se efectu la obra
y/o actividad.
RESUMEN DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
RESUMEN DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2008
ESPECIFICA DESCRIPCION IMPORTE
10 RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS 108.048,33
11 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR 10.142,00
13 OTRAS RETRIBUCIONES Y RETRIBUCIONES 1.725,68
18 GRATIFICACIONES 199,98
20 VIATICOS Y ASIGNACIONES 172,00
22 VESTUARIOS 0,00
23 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 12.256,80
24 ALIMENTOS DE PERSONAS 0,00
26 MATERIALES EXPLOSIVOS Y MUNICIONES 0,00
27 SERVICIOS NO PERSONALES 0,00
29 MATERIALES DE CONSTRUCCION 196.228,59
30 BIENES DE CONSUMO 9.791,44
32 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE 172,50
39 OTROS SERVICIOS DE TERCEROS 2.719,50
49 MATERIALES DE ESCRITORIO 644,67
51 EQUIPAMIENTO Y BIENES DURADEROS 17.000,00
52 ALQUILER DE BIENES MUEBLES 3.670,00
53 MATERIALES DE INSTALACION ELECTRICA Y ELECTRONICA 3.135,70
55 SERVICIO DE LUZ 0,00
56 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE 0,00
57 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL Y FIJA 0,00
65 ALQUILER DE BIENES INMUEBLES 0,00
66 CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA 0,00
68 PUBLICIDAD 0,00
76 SEGURO OBLIGATORIO CONTRA ACCIDENTES DE TRANSITO - SOAT 0,00
TOTAL S/. 365.907,19
BALANCE DE EJECUCION
PRESUPUESTAL

Es necesario retomar los datos del presupuesto

autorizado para cada insumo con su
correspondiente especfica de gasto, y lo referido
al presupuesto ejecutado ser tomado de la
rendicin de gastos y cuyos resultados sern
comparados para cada insumo programado.
BALANCE DE EJECUCION PRESUPUESTAL
BALANCE DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL

PPTO PPTO MAYOR MENOR

ESP.GAS CONCEPTO
AUTORIZADO EJECUTADO COSTO COSTO
10 RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS 92.511,61 108.048,33 15.536,72
11 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR 8.362,32 10.142,00 1.779,68
13 OTRAS RETRIBUCIONES Y RETRIBUCIONES 15.407,64 1.725,68 13.681,96
18 GRATIFICACIONES 4.900,00 199,98 4.700,02
20 VIATICOS Y ASIGNACIONES 359,17 172,00 187,17
22 VESTUARIOS 0,00 0,00 0,00
23 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 12.749,59 12.256,80 492,79
24 ALIMENTOS DE PERSONAS 0,00 0,00 0,00
26 MATERIALES EXPLOSIVOS Y MUNICIONES 0,00 0,00 0,00
27 SERVICIOS NO PERSONALES 0,00 0,00 0,00
29 MATERIALES DE CONSTRUCCION 191.098,60 196.228,59 5.129,99
30 BIENES DE CONSUMO 11.361,53 9.791,44 1.570,09
32 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE 187,50 172,50 15,00
33 SERVICIOS DE CONSULTORIA (SUPERVISION) 0,00 0,00 0,00
34 CONTRATACIONES CON EQUIPOS DE SERVICIO 0,00 0,00 0,00
36 TARIFAS SERVICIOS PUBLICOS 0,00 0,00 0,00
37 ALQUILER DE MAQUINARIA 0,00 0,00 0,00
39 OTROS SERVICIOS DE TERCEROS 2.970,00 2.719,50 250,50
49 MATERIALES DE ESCRITORIO 903,20 644,67 258,53
51 EQUIPAMIENTO Y BIENES DURADEROS 15.980,00 17.000,00 1.020,00
52 ALQUILER DE BIENES MUEBLES 4.281,82 3.670,00 611,82
53 MATERIALES DE INSTALACION ELECTRICA Y ELECTRONICA 5.500,00 3.135,70 2.364,30
55 SERVICIO DE LUZ 0,00 0,00 0,00
56 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE 0,00 0,00 0,00
57 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL Y FIJA 0,00 0,00 0,00
65 ALQUILER DE BIENES INMUEBLES 0,00 0,00 0,00
66 CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA 0,00 0,00 0,00
68 PUBLICIDAD 0,00 0,00 0,00
76 SEGURO OBLIGATORIO CONTRA ACCIDENTES DE TRANSITO - SOAT 0,00 0,00 0,00
TOTAL S/. 366.572,98 365.907,19 23.466,39 24.132,18
 GASTOS

Clasificar los gastos a nivel de tipo de gasto:

Materiales
Gastos Directos Mano de Obra
Equipos y Herramientas
Transporte)

Gastos Generales
Gastos Indirectos
Gastos de Supervisin
 GASTOS POR TIPO DE GASTO

GASTOS

A. GASTOS DIRECTOS

CODIGO PARTIDAS GENERICAS IMPORTE

O1.00 MATERIALES 205.165,63
O2.00 MANO DE OBRA 77.919,35
O3.00 EQUIPO Y HERRAMIENTAS 24.660,10
O4.00 TRANSPORTE 9.317,60
SUB TOTAL S/. 317.062,68

B. GASTOS ADMINISTRATIVOS O INDIRECTOS

CODIGO PARTIDAS GENERICAS IMPORTE

O1.00 GASTOS GENERALES 32.991,38
O2.00 GASTOS SUPERVISION 15.853,13
SUB TOTAL S/. 48.844,51

C. RESUMEN

TOTAL S/. 365.907,19

D. ESTADO DE LA EJECUCION FINANCIERA

PRESUPUESTO PROGRAMADO S/. 366.572,98

PRESUPUESTO EJECUTADO S/. 365.907,19
RELACION VALORIZADA DE INSUMOS
UTILIZADOS

Se debe efectuar una relacin por cada uno de

los materiales, insumos y servicios adquiridos,
para la ejecucin de la obra o actividad
RESOLUCION DE CONTRALORIA N 195-88-CG Art N 01.

10. Los egresos que se efecten en estas obras,

deben ser concordantes con el Presupuesto
Analtico aprobado por la Entidad de
acuerdo a la normatividad vigente;
anotndose los gastos de jornales,
materiales, equipos y otros, en Registros
Auxiliares por cada obra que comprenda el
Proyecto.
RELACION VALORIZADA DE INSUMOS UTILIZADOS

RELACION VALORIZADA DE INSUMOS UTILIZADOS

DETALLE Und CANTIDAD P.U. TOTAL

SUB TOTAL MANO DE OBRA S/.

SUB TOTAL MATERIALES S/.

SUB TOTAL EQUIPOS Y HERRAMIENTAS S/.

SUB TOTAL TRANSPORTE S/.

TOTAL GASTOS DIRECTOS S/.

GASTOS GENERALES S/.

GASTOS DE SUPERVISION S/.

TOTAL GASTOS INDIRECTOS S/.

TOTAL GASTOS S/.

 CONTENIDO DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACION
TECNICA FINANCIERA DE OBRAS PUBLICAS
POR EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTRA

Caratula de la Liquidacin Tcnica Financiera

Resoluciones de Aprobacin del Expediente Tcnico

Actas

Informe de Liquidacin Tcnica Financiera

Panel Fotogrfico

Planos de Repanteo

Cuaderno de Obra

Expediente Tcnico

Informe Final de Obra

Movimiento de Almacen, Partes Diarios, Entre Otros.

Documentacin Contable

Certificados de Control de Calidad

RESOLUCION DE CONTRALORIA N 195-88-CG Art N 01.

12. Posteriormente a la liquidacin, se

proceder a la entrega de la obra a
la Entidad respectiva o Unidad
Orgnica especializada, la cual se
encargar de su operacin y
mantenimiento, asegurando el
adecuado funcionamiento de las
instalaciones.
MUCHAS GRACIAS POR SU
ATENCIN