PLAN DE AFACERI

al firmei Motriuc Lilian I

ntocmit n scopul obinerii finanrii afacerii

Director: Motriuc Lilian

Adresa: s.Sofia, r-ul Drochia
Telefon: 025240008
060240239

Informaia inclus n acest plan este confidenial i nu poate fi

difuzat fr permisiunea conducerii ntreprinderii

Bli 2016
 Cuprins

Rezumat 3
1. Date despre companie 6
2. Analiza pieei 7
2.1 Descrierea pieei de desfacere a produsului/serviciului 7
Relaia cu alte programe/strategii/proiecte/alte documente
2.2 8
relevante
2.3 Concurena 8
3 Produsul/serviciul 9
3.1 Descrierea produsului/serviciului 9
3.2 Analiza SWOT 10
4 Tehnologia de producere 11
4.1 Descrierea procesului tehnologic 11
4.2 Strategia de dezvoltare a produsului/serviciului 13
5. Analiza riscurilor 13
5.1 Matricea riscurilor 13
5.2 Analiza riscurilor 14
5.3 Promovarea produsului/serviciului 14
6 Logistica 15
6.1 Localizarea 15
6.2 Furnizorii 15
7 Managementul 15
7.1 Lista personalului 15
7.2 Organigrama 16
7.3 Salariile i beneficiile 16
8. Analiza costurilor de operare 16
8.1 Venituri anuale prognozate 16
8.2 Investiii necesare 17
8.3 Prognozarea fluxului mijloacelor bneti 17
8.4 Venituri/cheltuieli 18

Rezumat

ntreprinderea ce doresc s o nfiinez este o ntreprindere productoare de

mobil din lemn.

2
 Un atelier de tmplrie este oricnd binevenit ntr-o comunitate rural. n ziua
de azi este destul de greu de imaginat o localitate din mediul rural n care lemnul s
nu fie prezent. ntr-o cas sau ntr-o gospodrie de la ar lemnul este foarte des
ntlnit la realizarea mobilierului.
Totodat lemnul este folosit i la realizarea unor construcii de interes
economic i public din mediul rural. Lemnul este frecvent ntlnit n construciile
comerciale, agricole, instituionale.
i fiindc lemnul este att de des ntalnit n mediul rural, n mod evident
trebuie s existe i firme care s se ocupe de prelucrarea lemnului i punerea sa n
valoare.
Obiectivul principal al ntreprinderii pe care o nfiinez e acela de a oferi
mobil de cea mai buna calitate n cel mai scurt timp. Produsul principal este
reprezentat de cherestea dar i de panoul de lemn, care, dup prelucrare va da
natere elementelor de mobilier. Produsele oferite sunt reprezentate de piesele de
mobilier.
Este foarte adevrat c foarte frecvent fermierii din mediul rural i fac singuri
micile construcii din lemn, dar nu trebuie s uitm c destul de des este nevoie de
un atelier dotat cu echipamente profesionale pentru a realiza semifabricatele,
produsele sau construciile necesare.
Un mic atelier de tmplarie poate realiza o gama extrem de variat de produse:
usi, ferestre, scri interioare, scri exterioare, lambriuri, podele, obloane, duumele,
mic mobilier (paturi, noptiere, dulapuri, ifoniere, etajere, birouri, mese, scaune),
terase din lemn, balcoane, foioare, csute de lemn pentru grdin, mobilier pentru
grdin, pori, garduri, jucrii din lemn, ambalaje din lemn sau diverse
semifabricate din lemn (frize, lanti, balutri, etc.). Produsele pot fi realizate din
stejar, brad, fag, cires, nuc sau din lemn de esen exotic.
Direcia strategic de dezvoltare pe care mi propun s o urmez reprezint
Valorificarea resurselor umane, naturale i informaionale pentru dezvoltare
durabil.

3
 Pentru lansarea afacerii voi avea nevoie de 100 000 mii lei. Din aceasta sum
25 000 lei vor fi bani din surse proprii, iar 75 000 mii lei vor fi investiii atrase din
afara ntreprinderii.
Costuri de investiii Surse proprii Surse bugetare
1. Cldiri 10 000
2. Echipamente 60 000
3. Alte bunuri de capital 15 000 15 000
TOTAL: 25 000 75 000

Preconizez s apelez pentru a atrage investiii la:

Programul Naional de Abilitare Economic a Tinerilor (PNAET) este un
program destinat persoanelor tinere, cu vrsta cuprins ntre 18-30 de ani, care
doresc:
-s-i dezvolte abiliti antreprenoriale;
-s lanseze sau s extind o afacere proprie n zonele rurale; (cu excepia mun.
Chiinu i Bli)
-s dezvolte o afacere n domeniul agriculturii, producerii sau prestri de
servicii.
Durata Programului este 2008-2016.
PNAET ofer:
* Instruire i consultan antreprenorial GRATUIT (Componenta I,
implementat de Organizaia pentru Dezvoltarea ntreprinderilor Mici i Mijlocii
(ODIMM)):
-nregistrarea afacerilor i legislaia n domeniu;
-Planificarea afacerilor;
-Managementul financiar;
-Contabilitate;
-Managementul resurselor umane;
-Marketing i vnzri.
* Finanare (Componenta II, implementat de Directoratul Liniei de Credit
(DLC)) :

4
 credite prefereniale n valoare de pn la 300.000 lei, din care 40% reprezint
poriunea de grant nerambursabil;
perioada de rambursare maxim 5 ani;
dobnd preferenial;
*Finanarea se ofer pentru procurarea de utilaje i echipamente.
* La creditare particip numai persoanele juridice.
* Monitorizarea post finanare (Componenta III, implementat de
Directoratul Liniei de Credit).
Din creditul contractat de la PNAET n sum de 75 000 lei, 40 % constituie
grant nerambursabil, deci vor trebui restituite bncii creditoare fonduri bneti n
sum de 45 000 lei (45 000 lei/12 luni = 3 750 lei/lun). Creditul fiind luat n
condiii prefereniale cu 11 % anual, (dobnda la credit achitndu-se numai pentru
suma de 45 000 lei i constituind 4 950 lei) pe un termen de 2 ani, cu o perioad de
graie la rambursarea creditului i achitarea dobnzii de un an, i termenul de
rambursare i achitare a dobnzii de un an. Rata dobnzii = 4 950 lei/12 luni=
412,5 lei/ lun.
Data Suma Creditul Achitarea Rambursarea
dobinzii creditului
02.02.16 25 (proprii) 0 0 0
02.03.16 0 0 0 0
02.04.16 0 0 0 0
02.05.16 0 75 000 0 0
(PNAET)
02.06.16 0 0 0 0
02.07.16 0 0 0 0
02.08.16 0 0 0 0
02.09.16 0 0 0 0
02.10.16 0 0 0 0
02.11.16 0 0 0 0
02.12.16 0 0 0 0
02.01.17 0 0 0 0
02.02.17 0 0 412,5 3 750
02.03.17 0 0 412,5 3 750
02.04.17 0 0 412,5 3 750
02.05.17 0 0 412,5 3 750

5
 02.06.17 0 0 412,5 3 750
02.07.17 0 0 412,5 3 750
02.08.17 0 0 412,5 3 750
02.09.17 0 0 412,5 3 750
02.10.17 0 0 412,5 3 750
02.11.17 0 0 412,5 3 750
02.12.17 0 0 412,5 3 750
02.01.18 0 0 412,5 3 750

1. Date despre companie

Denumirea companiei Motriuc Lilian I

Forma organizatoric ntreprindere individual
Adresa juridic, telefon, e- Adresa juridic: s.Sofia, r-ul Drochia
mail Telefon: 025240008
060240239
e-mail: 060240239@mail.ru

Certificatul de nregistrare, licenele autorizaiile

Denumirea Numrul Data

Certificat de nregistrare a I MD 1156338 05.02.2016
Autorizaie sanitar de funcionare 654321 05.02.2016

Fondatorii companiei
Numele, prenumele Funcia n companie Cota parte din capitalul
statutar, %
Motriuc Lilian director 100

2. Analiza pieei

2.1 Descrierea pieei de desfacere a produsului/serviciului

Ramura producerii de mobil din Republica Moldova ntrunete peste o mie

de companii. Dintre acestea, pe linia de plutire se menin n jur de o sut. Mai mult
de jumtate din producia de mobil de pe piaa autohton este asigurat de 18
companii. n ultimii trei ani producia de mobil a sporit, dar pentru a se menine

6
pe pia, productorii se vd silii s-i adapteze mereu oferta la dorinele
consumatorilor.
Ultimul studiu care reflect situaia industriei de mobil din Moldova a fost
fcut acum trei ani de experii USAID. Acetia au remarcat c piaa autohton de
mobil de dezvolt mai greu dect cele din regiunile apropiate, mai ales pentru c
productorii moldoveni sunt pui n condiii inegale cu importatorii, deoarece
lucreaz cu utilaje dar i cu materie prim de import, suportnd taxe enorme pe
fiecare din segmentele afacerii.
O dezvoltare mai rapid o au ns ntreprinderile mici i mijlocii care fabric
mobil la comand, pentru c ele sunt adaptate perfect la cererea consumatorilor.
Autoritile sprijin productorii de mobil prin mbuntirea cadrului legal
n domeniul fiscal i vamal. Cei de la Ministerul Economiei s-au oferit s finaneze
productorii care i doresc s participe la aciuni de promovare n afara rii.
n funcie de tipul de mobilier fabricat, clienii pot fi persoane fizice sau
juridice. n cazul mobilierului de comand, majoritatea cumprtorilor sunt
persoane fizice.
Cererea de produse poate fi influenat de un important factor, i anume cel
economic. Criza a afectat foarte mult salariile, dar i dorina oamenilor de a investi,
de aceea este posibil ca piaa s fie alctuit dintr-un numr mai mic de clieni.
Cine sunt potenialii clieni?
- persoanele fizice care dein proprieti n mediul rural
- proprietari de exploataii agricole, micro-ferme de animale, livezi
- asociaii agricole
- firme ce i desfoar activitatea n mediul rural
- instituii publice
- en-grositi i comerciani en-detail (la bucat) (n cazul produciei de serie mic)
Piaa potenial a firmei este format din locuitorii comunei unde este
amplasat firma.
Pe viitor aceast arie se poate lrgi, aceasta constituind piaa disponibil.

7
 2.2 Relaia cu alte programe/strategii/proiecte/alte documente relevante

Tip Denumire Mod de relaionare

1 Program PNAET (Programul Accesarea finanrii operaiunilor de
Naional de Asisten procurare a echipamentelor i
Economic pentru utilajelor noi de producere.
Tineret) mprumuturile pot fi acordate n
valoare de pn la 300 mii lei, la
achitarea la timp a plilor 40 % din
credit devine grant nerambursabil.
2 Program GEA (,,Gestiunea Participarea la seminare pentru cei care
Eficient a Afacerii") doresc s-i sporeasc abilitile n domeniul
antreprenorial pentru asigurarea gestionrii
eficiente a afacerii.

2.3 Concurena

Concurena este deosebit de bine reprezentat. Dintotdeauna prelucrarea

lemnului a reprezentat o ndeletnicire de baza a moldovenilor (date fiind resursele
deosebite de care dispune teritoriul rii n acest sens), iar aceast tradiie s-a
pstrat din generaie n generaie.
Astfel, dup 1990 au aprut o serie de fabrici de profil care acioneaz pe
scar mai larg sau mai restrns. O categorie aparte o constituie fabricile existente
nc de pe vremea fostului regim, majoritatea functionnd n continuare pe
scheletul motenit. Pe pia funcioneaz o serie de companii mari i foarte mari
care desfoar activiti complexe de producie, distribuie prin magazine
specializate proprii sau prin dealeri, export. Pentru a acoperi cererea nesatisfcut
de ctre acestea, au aprut i o serie de fabrici mici, axate n special pe mobilier de
comand, acestea avnd avantajul flexibilitii n producie i al costurilor i
implicit al preurilor mai mici.

Principalii Politica de pre Cota de Descrierea avantajelor

concureni pia oferite de ctre
concureni
Fabricile de Strategia preurilor 50 % Ofer mobil de calitate
mobil: Viitorul, nalte (preuri nalt, la preuri
ICAM-Super, pentru performane europene Dein o reea
Stejaur, Nord- de excepie) vast de distribuie prin
8
Mobila, Comfort, Strategia preurilor toat ara
Creator, Ergolemn medii
i Casa Modern.
Micii productori Strategia preurilor 10 % Produc mobil la
de mobil de promovare comand dup designul
i posibilitile financiare
ale clientului
Importatorii de 20 % Ofer mobil exclusiv
mobil

Marea majoritate a concurenilor i promoveaz afacerea prin publicitate la

radio i televiziune, prin anunuri n ziare, pe net sau n reelele de socializare. O
astfel de publicitate le permite s-i menin clientela la un nivel constant, cu mici
fluctuaii n direcia creterii.

3. Produsul/serviciul

3.1 Descrierea produsului/serviciului

Produsele oferite sunt reprezentate de piesele de mobilier ce pot fi de

dimensiuni variate, cum ar fi: etajere, scaune, suporturi pentru diverse obiecte,
chiar i jucrii din lemn, usi i ferestre, mobilier pentru camere (paturi, canapele,
seturi de canapele, dulapuri, vitrine, etajere, biblioteci, mese inclusiv mese pentru
TV, audio-video, pentru servire etc.), mobilier de buctrie, ajungndu-se i la
mobilier de birou (n special birouri, mese pentru calculator adesea dotate cu
suporturi pentru tastatur, unitate central, imprimant sau pentru toate acestea,
mese pentru conferine, biblioteci, corpuri mobile).

9
 3.2 Analiza SWOT
Puncte tari:
Recunoaterea pe plan local
Gradul ridicat de dezvoltare tehnic i
tehnologic n domeniul de activitate
Executarea lucrrilor dup dorina
clienilor
Amplasare favorabil
Oportuniti:
Posibiliti mari de intrare pe pia
For de munc calificat pe plan local
Creterea numrului de imobile
construite n localitate, dar i aflate, nc,
n proces de construcie
Posibiliti de extindere a afacerii n alte
localiti
4. Tehnologia de producere
Puncte slabe:
Imposibilitatea reparrii imediate a
aparatelor de lucru
Lipsa lichiditilor pentru achiziia
aparatelor noi n locul celor stricate
Ameninri:
Recesiunea economic (omajul sau
scderea salariilor)
Intenia firmelor deja existente de
rennoire a utilajelor
Creterea costurilor n vederea
cumprrii materiei prime
Extinderea concurenilor;
Creterea dobnzii la credite.
10
 4.1 Descrierea procesului tehnologic

Descrierea procesului tehnologic de

fabricare a mobilei (a mesei)

cherestea

uscare

condiionare stoc cherestea

debitare

prelucrare mecanic

prelucrare geometric prelucrare pentru asamblare

lefuire

colorare

lcuire

prelucrare pelicul

finisarea elementelor de lemn masiv

Identificarea factorilor de poluare i impactul lor asupra mediului

1. Apa. Tipurile de ape evacuate din proces, modul de reinere i evacuare sunt
prezentate n tabelul urmtor:
Sursa generatoare de apa Metode de Punct de evacuare
uzata epurare
1. Apa uzata tehnologica Mecanic Reeaua de canalizare
Instalaiile de recirculare a (separare stradal
apei din cadrul cabinelor de gravitaional)

11
 vopsire
2. Apa uzat menajer - Reeaua de canalizare
stradal

2. Sol. Surse poteniale de poluare ale solului:

- reelele de canalizare a apei uzate tehnologice i menajere;
- zona depozitelor de substane chimice lacuri, vopsele, solveni, colorani; pot
constitui surse de poluare a solului n condiiile degradrii platformelor betonate i
a manipulrii necorespunztoare a acestora;
- depozitarea necorespunztoare a deeurilor ;
- sistemul de preluare i transport al pulberilor fine rezultate la prelucrarea
lemnului n condiiile apariiei unor neetaneiti pe sistemul de transport
pneumatic;
- reeaua intern de canalizare, n cazul exploatrii necorespunztoare sau a
degradrii;
- depozitarea necontrolat a materialului lemnos direct pe sol;
- cldiri, ci de acces, utilaje nentreinute corespunztor;
- stocarea incorect a deeurilor menajere, a celor rezultate din activitatea de
ntreinere, a deeurilor de ambalaje.
3. Zgomot. Surse generatoare de zgomot sunt :
- funcionarea ventilatoarelor aferente instalaiilor de exhaustare;
- circulaia auto de pe amplasament.
Controlul polurii.
Cele mai sensibile strategii de control ale polurii (atmosferice) implic
metode ce reduc, colecteaz, capteaz sau rein poluanii la ieirea din proces i
nainte ca ei s intre n atmosfer. Din punct de vedere ecologic, reducnd emisiile
poluante cu o mrire a randamentului energetic i prin msuri de conservare,
precum arderea de mai puin combustibil este strategia preferat.
Metodele de controlare a polurii atmosferice includ i ndeprtarea
materialelor poluante direct din produsul brut, nainte ca acesta s fie folosit, sau
imediat dup ce s-a format, dar i alterarea proceselor chimice ce duc la obinerea

12
produsului finit, astfel nct produii poluani s nu se formeze sau s se formeze la
nivele sczute. Reducerea emisiilor de gaze din arderea combustibililor folosii de
ctre automobile este posibil i prin realizarea unei combustii ct mai complete a
carburantului sau prin recircularea gazelor provenite de la rezervor, carburator i
motor, dar i prin descompunerea gazelor n elemente puin poluante cu ajutorul
proceselor catalitice. Poluanii industriali pot fi la rndul lor captai n filtre,
precipitatori electrostatici etc.

4.2 Strategia de dezvoltare a produsului/serviciului

Strategia de dezvoltare: Aciunile companiei:

Dezvoltarea de servicii unice originale
fa de concureni,
Strategia creterii vnzrilor
Strategia de dezvoltare a serviciului
Campanii de promovare puternice
(promoii, reduceri, distribuirea
pliantelor, pentru a atrage un numr
important de clieni)
Creterea moderat a preurilor i
prestarea de servicii adiionale
Efectuarea de servicii suplimentare (de
ex. restaurarea mobilei vechi)

5. Analiza riscurilor

5.1 Matricea riscurilor

Denumirea riscului Probabilitatea Impact Scor total:

(mic-1, (mic-1,
mediu-2, mediu-2,
mare-3) mare-3)
Riscurile nesolicitrii serviciilor oferite 2 3 5
Risc de calamiti naturale 2 2 4
Risc de accident profesional 2 3 5
Risc concurenial 2 3 5
Risc de neaprovizionare cu materii 2 3 5
prime de calitate
Risc valutar 2 2 4
Risc creditar 1 2 3
5.2 Analiza riscurilor

Denumirea riscului Consecine Msuri de prevenire

Riscurile Imposibilitate de a continua Asigurarea afacerii

13
nesolicitrii activitatea
serviciilor oferite
Risc de calamiti Deteriorarea ncperilor, Asugurarea afacerii,
naturale utilajelor Imposibilitatea de a spaiilor, echipamentelor
deservi clientela
Risc de accident Intrarea n incapacitate Respectarea tehnicii
profesional temporar de munc securitii
Risc concurenial Micorarea vnzrilor, Utilizarea promoiilor,
scderea de preuri la abonamentelor, etc.
ntreprinderile concurente
Risc de Stoparea activitii ncheierea de contracte de
neaprovizionare cu ntreprinderii furnizare a materiei prime
materii prime de pentru perioade mari de
calitate timp
Risc valutar Modificri rapide ale cursului Efectuarea achiziiilor n
valutar valut maional, de la
productori autohtoni,
crearea unor rezerve
Risc creditar Modificri ale ratei creditare, Accesarea unor
ale politicii de creditare a mprumuturi de la bnci
bncii care snt de muli ani pe
pia

5.3 Promovarea produsului/serviciului

Strategia La nceputul dezvoltrii afacerii preurile vor fi desigur mai mici dect
de pre la posibilii concureni, pentru a atrage clieni. Preurile vor evolua n
dependen de cerere, inflaie i ali factori obiectivi. n preul
serviciilor pe lng sinecost va mai fi inclus i un adaos comercial de
15 la sut.
Strategia ntreprinderea va avea o emblem;
de Promovare pe web, prin reele de socializare, prin site propriu i
promovare parteneri care vor posta pe site-urile lor link-uri ctre pagina mea;
i reclam Cri de vizit;
Participri la expoziii, trguri, festivaluri folcloric e, etnice, etc.
Brouri tiprite cu articolele deja fabricate;
Publicitatea n ziare, etc.
Strategia Pe termen scurt mi propun s recuperez investiiile i s ocup un
de loc pe piaa acestor servicii.
dezvoltare Pe termen mediu mi propun s ocup o ni de aproximativ 35 % la
mobila fabricat din lemn natural (se poate i mai mult) i s m
menin pe pia.
Pe termen lung mi propun s extind afacerea, oferind servicii
suplimentare de livrare, asamblare, deservire ulterioar

14
6. Logistica

6.1 Localizarea

Indicatorii ncpere
Locaie Hala depozitul
Suprafaa 110 m2
Proprietate proprie sau arend arend
Cheltuieli pentru reparaia necesar a 5 000 lei
suprafeelor arendate
Cheltuieli pentru utilaje i echipamente 60 000 lei
Logistica de aprovizionare Aprovizionarea cu consumabile se va
face din timp, n stocuri necesare
pentru o lun de lucru la nivel maxim

6.2 Furnizorii

Categorii de bunuri Furnizorii Volumul de Termeni/

livrate/servicii achiziii condiii
prestate pentru anul
urmtor
Cherestea Piaa materialelor de 100 m2 Plata la
construcii procurare
or. Drochia
Utilaje i SMADshop. MD 9 buc Plata n rate
echipamente SMAD-GRUP SRL
mun. Chisinau str. Pukin
22, of.412 tel: 079 83 86 03
Cleiuri, lacuri, Piaa materialelor de 4 buc. Plata la
vopsele construcii procurare
or. Drochia

7. Managementul

7.1 Lista personalului

Numele, Funcia Responsabiliti n Implicarea efectiv

Prenumele cadrul proiectului (durata, luni)
Mutriuc Lilian Director Mangementul, de baz, 12 luni
general marchetingul
promovarea afacerii
Atoaderii Ana Contabil Achiziii, dri de de baz, 12 luni
seam contabile
Mutriuc Eugen Tmplar Lucrri de tmplrie de baz, 12 luni

15
Mutriuc Vasile Tmplar Lucrri de tmplrie de baz, 12 luni

7.2 Organigrama

Director

Contabil

Tmplar
Tmplar

7.3 Salariile i beneficiile

Numele, Implicarea Retribuia muncii

Prenumele efectiv (luni) Salariul lunar, lei Salariul anual, lei
Mutriuc Lilian 12 luni 3 000 36 000
Atoaderii Ana 12 luni 3 000 36 000
Mutriuc Eugen 12 luni 2 500 30 000
Mutriuc Vasile 12 luni 2 500 30 000
Total 11 000 132 000

8. Analiza costurilor de operare

8.1 Venituri anuale prognozate

La o deservire n medie a 5 clieni pe zi i un cost mediu al serviciilor oferite

(fabricarea, repararea mobilei) de 300 lei pentru un serviciu, zilnic se poate obine
un venit de 1 500 lei. La o activitate lunar de 25 de zile, venitul mediu lunar
ajunge la nivelul de 37 500 lei. n decursul a 12 luni de activitate se vor obine
venituri n sum de 450 000 lei.
8.2 Investiii necesare

Obiectul investiiei Furnizor Valoarea estimat Durata de

amortizare
nchirierea Primria s. Corlateni 3 000 1 an

16
spaiilor
Reparaii curente Piaa 5 000 1 ani
Procurarea de www.instrumente.md 60 000 2 ani
utilaje
Procurarea de MVM Sperana 27 000 1 an
materii prime S.R.L.
r-n Ricani, or.
Ricani, str.
Independenei, 140
ntreprinderea pentru
Silvicultur BliI.S.
mun. Balti, str.
Aerodromului, 16
nregistrarea Camera de 2 000 -
ntreprinderii nregistrare Bli
Alte cheltuieli Diveri 3 000 -
Total: 100 000

8.3 Prognozarea fluxului mijloacelor bneti

Indicatori Prinul Ani Total

an
trimestria N+2 N+3 N+4 N+5
l
Soldul mijloacelor
bneti la nceputul 0 306240,00 436122,30 596491,40 940897,52 2279751,22
perioadei
ncasri bneti din 450000 450000,00 500000,00 600000,00 605000,00 2605000,00
vnzri
ncasri sub form 100000 0,00 0,00 0,00 0,00 100000,00
de credit bancar
Total ncasri 550000 756240,00 936122,30 1196491,40 1545897,52 4984751,22
Pli furnizorilor 27000 30000,00 40000,00 45000,00 55000,00 197000,00
Pli bneti 108000 150000,00 170000,00 20000,00 250000,00 698000,00
salariailor
Plata dobnzii 0 4950,00 0,00 0,00 0,00 4950,00
bancare
Pli bneti 0,00 45000,00 10500,00 0,00 0,00 55500,00
privind creditul
Alte pli 63000,00 25000,00 30000,00 50000,00 60000,00 228000,00
Plata impozitului 45760,00 65167,70 89130,90 140593,88 153516,68 494169,16
pe venit (13 %)
Total pli 243760,00 320117,70 339630,90 255593,88 518516,68 1677619,16
Soldul mijloacelor 306240,00 436122,30 596491,40 940897,52 1027380,84 3307132,06

17
 bneti la sfritul
perioadei

8.4 Venituri/cheltuieli

Indicatori N
trimestri N+1 N+2 N+3 N+4 N+5
al
Profit brut 450 000,00
562 703 878 1 098 1 373
cumulativ 500,00 125,00 906,25 632,81 291,02
Venit din vnzri 0,00 0,00 45 000,00 90 000,00 180 000,00 360 000,00
Alte venituri 1 278 1 733
450 000,00 562 500,00 748 125,00 968 906,25
632,81 291,02
Total venit 562 703 878 1 098 1 373
450 000,00
500,00 125,00 906,25 632,81 291,02
Cheltuieli directe de producie
Materie prim 112
27 000,00 35 000,00 65 000,00 95 000,00 156 000,00
000,00
Materiale auxiliare 10 000,00 25 000,00 25 000,00 27 000,00 30 000,00 40 000,00
Combustibile i 30 000,00 27 000,00 32 000,00 45 000,00 61 000,00 79 000,00
energie
Personalul de 100000,0 120000,0 165000,0
60 000,00 75000,00 272 250,00
producere 0 0 0
Cheltuieli indirecte de producie
Cheltuieli general 10 000,00 50 000,00 80 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00
i administrative
Arenda 5 000,00 12 000,00 36 000,00 70 000,00 70 000,00 70 000,00
Servicii de 3 000,00 4 000,00 5 000,00 5 000,00 5 000,00 5 000,00
promovare
Amortizarea/uzura 10 000,00 15 000,00 20 000,00 25 000,00 30 000,00 35 000,00
Total cheltuieli de
ntreinere a 28 000,00 81 000,00 141 000,00 200 000,00 205 000,00 210 000,00
personalului
administrativ
Cheltuieli de investiii
Utilaj 50 000,00 0,00 0,00 0,00 25 000,00 0,00
Echipament 10 000,00 0,00 0,00 10 000,00 0,00 0,00
Altele 5 000,00 5 000,00 5 000,00 5 000,00 5 000,00 5 000,00
Profit brut 1 278 1 733
450 000,00 562 500,00 748 125,00 968 906,25
632,81 291,02
Impozitul pe venit 3639,82 10530,00 18330,00 26000,00 26650,00 27300,00
Profit net 230 000,00 314 500,00 380 125,00 466 906,25 675 632,81 971 041,02
Rentabilitatea 100 100 106 110 116 126
vnzrilor
Rentabilitatea 2,01 2,18 1,94 1,84 2,03 2,20
economic
18
Termenul de 1,41
rscumprare a
investiiei

19