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1. INTRODUCCIN...5
2. OBJETIVOS...5
4.2.2. GRAVADOS.13
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4.2.4.5. CARGA POR LOTE..34
4.2.5. COMPENSACIONES..41
4.2.6. EXENTOS..42
5. ENVO DE LA DJ42
6.2. ENVO.49
7. LIQUIDACIN.51
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8.2. CARGA DE INFORMACIN ADICIONAL66
9. CONSULTAS...70
10. REIMPRESIN.75
11. CONTCTENOS..76
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Los contribuyentes de IIBB puros de la provincia de Buenos Aires deben presentar sus DDJJ
mediante el uso de la presente herramienta, que permite al obligado generar sus DDJJ On line -
dando cumplimiento a los deberes formales-, como as tambin generar su volante de pago por el
capital y sus accesorios.
La aplicacin permite generar tanto DDJJ peridicas y anuales, trtese de rgimen bimestral o
mensual, tipo original o rectificativas y la liquidacin de intereses y /o recargos.
Ofrecer una herramienta que permita a los contribuyentes del Impuesto presentar , consultar sus
DDJJ y efectuar la liquidacin correspondiente a travs de la Web, sin la necesidad de contar con
el Sistema Integrado de Aplicaciones (SIAp), permitiendo operar desde cualquier PC y sin recurrir a
aplicativos instalados; cuando por diversas causas resulte necesario, reduciendo as los posibles
errores de carga.
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Por ltimo, en el apartado PRESENTACION de DDJJ de IIBB, la opcin DDJJ WEB.
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Al ingresar a la opcin de DDJJ WEB, visualizar la pantalla de Autenticacin.
El Usuario debe identificarse ingresando su CUIT y CIT. Cargados estos datos, debe presionar el
botn INICIAR SESIN para comenzar a operar dentro de la Aplicacin.
En caso de no contar con la clave, debe registrarse como usuario y recibir la CIT correspondiente,
para ello debe ingresar en REGSTRESE AQU y completar los datos requeridos.
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A su vez, el contribuyente podr visualizar en la parte superior derecha, los datos del usuario, la
fecha y la opcin de CERRAR SESION.
1) Rgimen: puede optar por Rgimen Mensual o Bimestral, de acuerdo a su condicin frente
al impuesto, en el perodo que desea declarar.
2) Ao y Perodo / Mes a declarar: El sistema lo habilita a efectuar la presentacin de las DDJJ
peridicas y anuales a partir del ao 2000. Mientras que los contribuyentes de pago
bimestral podrn declarar hasta el anticipo 2008-06, inclusive.
3) Posteriormente deber presionar el botn de INICIAR DJ
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1) Seleccionar RGIMEN
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2) Luego seleccionar AO
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A continuacin INICIAR DJ
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Cabe sealar que dicha aplicacin no permitir la ediccin de este campo, a partir del ao 2014
inclusive,(exceptuando contribuyentes ARBAnet que confirmaron la DJ Anual). Las correcciones
deben efectuarse mediante rectificacin de las DDJJ perodicas presentadas en el ao inmediato
anterior.
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Deber ingresar a CARGA DE LA DJ
La alcuota ser la correspondiente atento lo establecido por Ley Impositiva vigente, para el
perodo a declarar.El contribuyente deber seleccionar el botn de ACCIONES, a fin de acceder a
la carga.
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Recuerde que si no gener ingresos por la/s actividad/es durante el periodo fiscal, deber declarar
el Monto Imponible e Impuesto Determinado con valor igual a cero (0), caso contrario la aplicacin
no permitir el envo de la DJ por considerarse incompleta.
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4.2.2.2. el sistema expondr la alcuota determinada por Ley
Impositiva para la/s actividad/es y perodo que se encuentra declarando, teniendo en
consideracin los ingresos totales informados en el ao anterior.
4.2.2.3. se podr editar teniendo en cuenta las
siguientes cuestiones.
Cuando se modifique por un importe menor al sugerido por la aplicacin,
deber especificar el motivo, seleccionando algunas de las siguientes
opciones:
Cdigo Fiscal
Pacto Fiscal (Ley 11490/11518)
Beneficios Promocionales (Ley Patagnica, beneficio del 100%
sobre los Ingresos Totales)
Promocin Industrial
Leyes Especiales
Rangos de Ingresos segn Ley Impositiva, cuando por Ley
Impositiva y segn los ingresos del ao anterior, le
corresponde una alcuota distinta a la mostrada por la
aplicacin.
Cuando el importe de la alcuota sea mayor, no requiere motivo de
cambio.
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4.2.2.4 para contribuyentes alcanzados por los beneficios de la Ley
Patagnica, como as tambin para aquellos que por el desarrollo de sus actividades cuenten con
ms de un tratamiento alicuotario para una misma actividad.
Tratamiento fiscal- BENEFICIOS PROMOCIONALES (Ley Patagnica)
Esta opcin est destinada a aquellos contribuyentes que gocen de dispensas
Promocionales (Ley Patagnica,) con una reduccin del cincuenta por ciento de la
base imponible. Los beneficiados contarn con la actividad desagregada en dos
lneas a efectos de que puedan consignar la proporcin del monto imponible
gravado y la proporcin del monto exento.
Para el perodo 04/2008 correspondiente al rgimen bimestral admitir hasta 3
tratamientos fiscales.
Deber clickear la opcin en Tratamiento Fiscal BENEFICIOS PROMOCIONALES
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Tratamiento fiscal-OTROS
El mismo est habilitado a aquellos contribuyentes que por el desarrollo de
sus actividades cuenten con ms de un tratamiento fiscal para una misma
actividad. Deber cliclear en Tratamiento Fiscal Otros
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4.2.2.5 El correspondiente a la actividad segn Ley impositiva para el ao
declarado, ser un dato Editable a los efectos de actividades que no lo apliquen.
Una vez completos la totalidad de los campos editables, deber presionar MODIFICAR y lo
llevar a la grabacin de la informacin suministrada.
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Luego el usuario deber presionar VOLVER, a efectos de regresar a la pantalla Detalle de la DJ
y continuar con la carga de la misma.
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2- Seleccionar la opcin BUSCAR, elegir los rangos que correspondan a la
actividad a declarar: TTULO - SUBTTULO ACTIVIDAD
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Seleccionar las opciones de TTULO- SUBTTULO- ACTIVIDAD
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Seleccionada la descripcin de la actividad, el usuario presionar ACEPTAR
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Una vez concretada la carga de la misma, la aplicacin habilitar al usuario la incorporacin de
datos editables, en esta instancia, debe seleccionar TIPO de Actividad como PRINCIPAL
SECUNDARIA.
Finalizada la carga de datos, presionar AGREGAR
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4.2.3. El usuario deber Ingresar por la opcin MODIFICAR,
permitindose la carga de un nmero entero sin decimales.
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4.2.4.1. es aquella informacin con la que cuenta
la Agencia, proporcionada por los diferentes Agentes de Recaudacin mediante sus DDJJ
tratndose de un dato no editable; el mismo permanecer de modo esttico.
4.2.4.2. es aquella informacin,
brindada por el contribuyente, se trata de un dato dinmico que se ajusta en funcin de lo
agregado, modificado o quitado por el obligado respecto a las deducciones informadas por los
Agentes.
Se proceder al ingreso mediante DEDUCCIONES
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Seleccionado el hipervnculo Deducciones se desplegar una pantalla emergente, donde el
usuario podr seleccionar CARGA MANUAL Y CONSULTA CARGA POR LOTE
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La aplicacin expondr en la pantalla de Declaracin de deducciones distintas solapas
identificando Retenciones-Percepciones-Percepciones Aduaneras-Retenciones Bancarias.
Para las DDJJ Originales: en la pantalla de Declaracin de Deduccin, se visualizarn todas las
Deducciones Informadas por Agentes con tilde verde, cuya descripcin implica deduccin
ratificada.
Si el usuario optara por eliminar la deduccin informada por el Agente, se visualizar con cruz roja,
descripta como deduccin eliminada por el contribuyente.
Finalmente, si el usuario modificara una deduccin informada por el Agente o procediera a cargar
una nueva, se visualizar con signo de exclamacin amarillo, cuya descripcin es deduccin
rectificada o declarada por el contribuyente.
Para las DDJJ Rectificativas, se visualizarn todas las deducciones con el signo de exclamacin
amarillo y las que elimine con la cruz roja. En sta instancia, todas las deducciones formarn parte
de las Deducciones declaradas por el contribuyente.
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AGREGAR DEDUCCIONES: en cada solapa de deducciones (Retenciones -
Percepciones - Percepciones Aduaneras - Retenciones Bancarias) el usuario
puede seleccionar AGREGAR
Seleccionada la opcin AGREGAR, se desplegar una pantalla con los datos de la deduccin a
ingresar:
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Percepciones: Tipo de comprobante- Letra de comprobante- N de
sucursal- N de emisin
Percepciones aduaneras: N de despacho aduanero
Retenciones bancarias: Tipo de CBU cuenta- Tipo de moneda Tipo de
cuenta Tipo (retencin o devolucin), el importe total acumulado por aos-
mes, debe cargarse en forma unificada para cada CBU Agente. La carga de
devolucin se encuentra vigente a partir del periodo 2014-04 y subsiguientes.
Primero deber Cargar CUIT del Agente, validarla y luego presionar ACEPTAR
Completados los datos editables (fecha, nmero de sucursal, nmero de emisin, Importe de la
retencin),
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ACEPTAR
Todos los campos editables sern de carcter obligatorio para grabar correctamente la deduccin
a ingresar.
MODIFICAR DEDUCCIONES: el usuario deber seleccionar la deduccin y
presionar MODIFICAR
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ELIMINAR DEDUCCIONES: el usuario seleccionar la deduccin a descartar
y deber presionar ELIMINAR.
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Esta opcin estar disponible en la solapa - CONSULTAS-
DESCARGA DE DEDUCCIONES
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Seleccionar ao y mes de las deducciones que desea descargar:
Dicha descarga contiene las deducciones del mes indicado; tratndose de un archivo de extensin
.TXT. Aquellos contribuyentes incluidos en el rgimen bimestral, debern descargar ambos meses
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por separado. Luego para proceder a la carga de lote deber remitirlo de modo unificado o
separados, diferenciado conforme a la nomenclatura.
A continuacin la aplicacin desplegar una pantalla que permitir la carga del lote, presionando
EXAMINAR; mediante esta opcin, podr importar al sistema aquel Lote que desee cargar,
desde la PC del usuario.
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Una vez identificado y seleccionado el archivo (en formato TXT, zipeado y con cdigo Hash),
deber escoger la opcin ABRIR
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Previo al envo del lote, deber corroborar que el archivo seleccionado sea el correcto. Luego
seleccionar la opcin de CARGAR, para que el archivo se importe a la aplicacin
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El usuario debe repetir esta operacin tantas veces como cantidad de lotes tenga que transferir.
Importante: a fin de visualizar el impacto del lote enviado as como el reporte de errores, en caso
de corresponder, el contribuyente debe esperar los minutos que especifica el sistema, luego
realizar consulta de la DJ pendiente mediante Opcin INICIO-DJ ANTICIPO- CONSULTA DE DJ
PENDIENTES.
El contribuyente tiene disponible el archivo de descarga del software, dentro de la opcin (MENU
POR IMPUESTO/ INGRESOS BRUTOS/DDJJ Y DEDUCCIONES INFORMADAS/ DDJJWEB/ PROGRAMA
DE INTEGRIDAD DE DATOS (HASH)),
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Una vez instalado el programa, debe ingresar a Generacin de Hash.
Obsrvese que se incorporar un cdigo alfanumrico al final del nombre del archivo. Agregado el
cdigo Hash aquel archivo no podr ser modificado, a fin de efectuar las mismas deber hacerlo
desde el archivo (TXT) original, comprimirlo (en ZIP) y generar as nuevamente el cdigo Hash.
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el sistema le permitir realizar la bsqueda de
deducciones
A tal fin, deber completar los campos segn el tipo de deduccin que se desea buscar.
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El mismo estar disponible para la consulta de las
deducciones, permitiendo realizar la descarga de un archivo en formato Excel en la PC del usuario,
destinado a cotejar tanto las deducciones informadas por los Agentes como aquellas incorporadas,
modificadas o eliminadas por el Contribuyente, previo al envo de la dj.
Una vez concretado el envo de Lotes y recepcionado
correctamente por la aplicacin, ste se procesar en minutos y la aplicacin devolver en caso de
corresponder un ARCHIVO DE ERRORES, en formato .TXT:
Listado de errores:
Deduccin duplicada, se origina cuando existen dos deducciones iguales
en la totalidad de la clave.
Longitud de lnea invalida, se origina cuando no cumple con la totalidad
de caracteres para la deduccin segn el diseo de registro
Operacin invalida
No existe deduccin de origen, cuando no existe la deduccin
informada por agente, que se pretende modificar o eliminar
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Importante: Recuerde que si la DJ contiene errores el sistema no permitir su envo.
Se visualizar como dato esttico, segn las presentaciones de las DDJJ de los Agentes de
Recaudacin, para contribuyentes de Ingresos Brutos que acten como Agentes de los Regmenes
(08-24), en los cuales se admite la compensacin entre las sumas percibidas y las percepciones
efectuadas.
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4.2.6. Corresponde al total de Ingresos declarados con alcuota cero (0), en la carga
de la DJ.
Completados los campos editables, se proceder al envo de la DJ, presionando el botn ENVIAR
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Previo a realizar el envo, la aplicacin exhibir un resumen de Datos Declarados en la DJ,
habilitndose una grilla editable Saldo a favor DJ anterior, si el usuario opta por modificar el
importe; posteriormente debe presionar en Ingrese Saldo y Recalcule, para registrar
correctamente el clculo del saldo en la DJ. Para confirmar el cierre de la DJ deber presionar la
opcin ENVIAR, o bien la opcin Volver si desea rectificar alguno de los datos.
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Habiendo optado por la opcin mencionada en primer lugar, acto seguido el sistema arrojar un
mensaje: La DJ se cerr exitosamente
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Enviada la dj, la aplicacin emitir un formulario de resumen de DJ (FORMULARIO R-606M/B) y
otro de constancia de presentacin. El contribuyente podr proceder a la impresin de ambos
mediante la opcin IMPRIMIR RESUMEN e IMPRIMIR CONSTANCIA respectivamente.
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Al IMPRIMIR CONSTANCIA el sistema emitir el comprobante de presentacin de la DJ.
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Cuando el contribuyente informe deducciones de Agentes no inscriptos como tales, se dejar
constancia mediante mensaje impreso, en el formulario de presentacin de la DJ.
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Criterios varios: Consignado el ao - periodo desde/hasta, y el mes -
bimestre desde - hasta, de las DJ que se pretende declarar, una vez
visualizados los datos en el contenido de la misma se deber presionar el
botn VER DETALLE DE LA DJ 5000xxxx, a la pantalla para ingresar Detalle
de la DJ
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Se habilitar dicha opcin, para aquellas DDJJ que se encuentren en estado pendiente,
posibilitando el ingreso al Detalle de la DJ y luego proceder a realizar el ENVO. El usuario
consignar la opcin Presentacin-DJ Anticipo- Envo
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Dentro del Detalle de la DJ, encontrar la opcin para el
ENVO
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El contribuyente deber ingresar a la solapa LIQUIDACIONES OBLIGACION PRINCIPAL
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En esta pantalla se habilitar la opcin por criterios de bsqueda:
Nmero de comprobante
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Luego en la opcin Acciones presionar para ver el Detalle de la DJ
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En la Vista previa de la Liquidacin, se visualizarn los siguientes datos,
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Crdito fiscal COPRET.
Honorarios profesionales
Crditos por pago CIC.
Pago a cuenta Registrados.
Compensaciones.
Importante: Todos los campos anteriores son campos no editables
Fecha de pago: Se deber completar el campo de fecha de pago (no
superior a los 15 das)
Pagos no registrados: cuando la aplicacin no arroje un pago que el
contribuyente haya efectuado, permitir la carga de un importe que no
supere el Saldo de la DJ.
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A los efectos de cumplir con el pago de la obligacin la Aplicacin permite seleccionar entre:
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Pago electrnico
Aqu el sistema habilita una pantalla, a fin de que el usuario opte por qu medio electrnico
realizar el pago
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para acceder a la pantalla de
Detalle de la DJ y posterior Liquidacin, deber ingresar en CONSULTAS - CONSULTAS DE DDJJ
CERRADAS ANTICIPOS
Para realizar la bsqueda de las DDJJ cerradas a los fines de practicar liquidacin, la aplicacin
habilita iguales criterios de bsqueda a los descriptos anteriormente (por nmero de
comprobantes- por criterios varios).
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Deber completar: Rgimen, ao y perodo al cual corresponde el inters a liquidar, e importe que
se desea abonar. La aplicacin no realiza el clculo de intereses.
Para ello ser menester completar los siguientes campos: Total de Intereses a Pagar y Fecha de
Pago, no superior a los 15 das.
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Impresin de liquidacin en PDF, Formulario R621
Pago Electrnico
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Para efectuar la liquidacin de recargos, habilitados en los perodos comprendidos segn lo
establecido la Ley N 13405, Circular 007/06. (Perodos comprendidos entre los aos 2006 al 2012
inclusive), el usuario debe ingresar a Liquidaciones Recargos
Deber informar los datos correspondientes al perodo y deuda original para que la aplicacin
realice el clculo del recargo.
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Impresin de liquidacin en PDF- FORMULARIO R622
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El usuario deber consignar el ao a declarar:
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Al presionar el botn INICIAR, la aplicacin exhibe una pantalla con el detalle de las DDJJ
peridicas oportunamente presentadas, mostrando los siguientes conceptos:
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Cuando los datos detallados en la presente DJ anual, no sean coincidentes con la realidad
econmica del contribuyente para el perodo fiscal informado, se deber subsanar las mismas
mediante la presentacin de las correspondientes DDJJ rectificativas.
Aclaracin : la declaracin jurada anual emitida por aplicacin WEB solo arrojar como Saldo
final de la DJ la diferencia entre los dbitos y crditos del periodo fiscal que se encuentre
declarando, es decir no se visualizar en la misma saldos a favor trasladados de periodos fiscales
anteriores.
El saldo con que cuenta el contribuyente, si bien no lo ver reflejado en la presente declaracin, de
existir efectivamente podr ser consultado desde su cuenta corriente, utilizando cualquiera de los
medios de consulta tanto remota como presencial.
A fin de que el obligado pueda verificar los datos previos al envo de la Dj deber optar por
IMPRIMIR RESUMEN; la aplicacin abrir un PDF con EL RESUMEN DE LOS DATOS DE LA DJ
ANUAL.
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Una vez finalizada la carga de la informacin adicional, deber presionar el botn ACEPTAR y se
desplegar una ventana en la que se visualizar el Resumen de Declaracin Jurada Anual, si todos
los datos son correctos el usuario deber avanzar mediante el botn CONTINUAR.
Conformados los datos exhibidos mediante Resumen de Declaracin Jurada Anual, se efectuar
el envo de la misma, mediante la opcin DECLARAR. Caso contrario, si optara por CANCELAR,
regresar a la pantalla principal de datos.
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Una vez enviada la DJ, el sistema arrojar un mensaje La DJ anual se cerr exitosamente
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La aplicacin habilitar los botones de impresin de CONSTANCIA DE PRESENTACION e
IMPRESIN DE FORMULARIO R006W de presentacin de la DJ Anual
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Se habilitar la presentacin de la DJ anual del ao corriente para
aquellos contribuyentes que hubiesen comunicado su cese de actividad y el mismo se encuentre
en estado confirmado, habiendo tomado intervencin la Autoridad de Aplicacin en su
procesamiento.
El sistema brindar la informacin concerniente a las DDJJ peridicas obligatorias de presentacin
segn Tramites Web.
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Por criterios varios: Deber consignar el ao periodo desde hasta, y el
mes/bimestre desde-hasta, de las DDJJ que se pretende consultar.
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La aplicacin devolver una pantalla con los datos de la DJ:Nmero de comprobante, Estado,
Regmen, Ao- Periodo, Tipo y Fecha de Inicio, omitiendo la fecha de cierre por su condicin de
DJ pendiente; para ingresar al detalle de una DJ, el usuario deber seleccionar mediante el botn
de VER DETALLE DE LA DJ 5000XXXX
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Por criterios varios: Deber consignar el rango mediante el dato de
periodos Desde- Hasta y mes/bimestre Desde-Hasta, donde est comprendida
la DJ que se desea consultar.
La aplicacin mostrar una pantalla con los datos de cabecera, de las DJ cerradas: Nmero. de
Comprobante, Estado, Rgimen, Ao, Perodo, Tipo, Fecha de inicio y Fecha de cierre, para
ingresar al detalle se debe presionar el botn VER DETALLE DE LA DJ 5000XXXX.
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Por criterios varios, especificar el ao Desde- Hasta.
La aplicacin devolver una pantalla con datos de la DJ anual Ao, Rectificativa, Nmero de
Comprobante, Fecha de vencimiento y Fecha de cierre, asimismo para ingresar a consultar se
debe presionar el botn de VER DETALLE DE LA DJ 5000xxxx, slo para el caso de aquellas DJ
presentadas por este sistema.
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Mediante esta opcin la aplicacin ofrecer al usuario la posibilidad de reimprimir tanto la
constancia de presentacin de la obligacin principal, como as tambin de la DJ Anual.
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Se habilitar la de bsqueda por Nmero de comprobante o por Criterios varios.
Dentro de la aplicacin el usuario contar con este canal para poder comunicar cualquier tipo de
inquietud, duda o inconveniente que le surja sobre el uso de la aplicacin.
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Al pie del formulario el usuario podr visualizar los trminos y condiciones de uso los cuales
deber leer y aceptar antes de realizar el envo del mensaje.
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