10 12

DEBE HABER DEBE HABER

S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 1,000.00 S/. 500.00
S/. 500.00 S/. 1,000.00
S/. 2,000.00 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00 S/. 1,500.00

40 42
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 500.00 S/. 1,000.00
S/. 500.00 S/. 1,000.00

S/. 1,000.00 S/. 2,000.00

60 61
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 2,000.00 S/. 1,000.00
S/. 500.00 S/. 1,500.00

S/. 3,500.00 S/. 3,500.00

64 65
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 500.00 S/. 500.00

S/. 500.00 S/. 500.00

 79 94
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 2,000.00 S/. 1,000.00

S/. 4,000.00 S/. 3,000.00

 20 33
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 2,000.00 S/. 1,000.00 S/. 2,000.00
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 2,000.00
S/. 2,000.00 S/. 6,000.00
S/. 6,000.00 S/. 3,000.00 S/. 11,000.00

50 59
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 2,000.00 S/. 1,000.00
S/. 6,000.00 S/. 1,000.00

S/. 8,000.00 S/. 2,000.00

62 63
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 1,000.00

S/. 1,000.00 S/. 2,000.00

69 70
DEBE HABER DEBE HABER
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 1,000.00 S/. 2,000.00
S/. 1,000.00 S/. 7,000.00

S/. 3,000.00 S/. 10,000.00

 95
DEBE HABER
S/. 1,000.00

S/. 1,000.00
 HOJA DE TRABAJ

SALDOS DEL MAYOR SUMAS DEL MAYOR

CUENTA DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR
10 2000 1500 500
12 3000 1500 1500
20 6000 3000 3000
33 11000 0 11000
40 0 1000
42 0 2000
50 0 8000
59 0 2000
60 3500 0 3500
61 0 3500
62 1000 0 1000
63 2000 0 2000
64 500 0 500
65 500 0 500
69 3000 0 3000
70 0 10000
79 0 4000
94 3000 0 3000
95 1000 0 1000
TOTAL 36500 36500 30500
UTILIDADES ANTES
 HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE GENERAL

SUMAS DEL MAYOR AJUSTES Y/O ELIMINACION INVENTARIOS RESULTADO POR NATURALEZA
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS
500
1500
3000
11000
1000 1000
2000 2000
8000 8000
2000 2000
3500
3500 3000
1000
2000
500
500
3000
10000
4000
3000
1000
30500 3000 7000 16000 13000 7500
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 3000
16000 16000 7500
ULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
GANANCIAS PERDIDAS GANACIAS

500

3000
10000 10000

3000
1000
10500 7000 10000
3000 3000
3000 3000 10000
 BALANCE GENERAL

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CO

10 S/. 500.00 40
12 S/. 1,500.00 41
14 42
16 46
20 S/. 3,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 5,000.00 TOTAL PASIVO

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO C

33 S/. 11,000.00 47
39

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 11,000.00 TOTAL PASIVO N

PATRIM
50
58
59
TOTAL PAT

TOTAL ACTIVO S/. 16,000.00 TOTAL PASIVO Y

NERAL

PASIVO CORRIENTE

S/. 1,000.00

S/. 2,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 3,000.00

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. 0.00

PATRIMONIO
S/. 8,000.00

S/. 5,000.00
TOTAL PATRIMONIO S/. 13,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 16,000.00

 ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

70 VENTAS S/. 10,000.00

60 COMPRAS S/. 3,500.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS S/. 500.00
74 dscto. Rebaj. Y bonif. Concedidos
80 MARGEN COMERCIAL S/. 7,000.00
CONSUMO:
63 gast. De serv. Prest. Por terc. S/. 2,000.00
82 VALOR AGREGADO S/. 5,000.00
62 gast. Personal, direc, gere, S/. 1,000.00
64 gastos por tributos S/. 500.00
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION S/. 3,500.00
65 otros gastos de gestion S/. 500.00
66 perdida por medicion de activos
68 valuacion y det. De activos y prov.
INGRESOS:
73 cscto. Rebaj. Y bonf. Obtenidos
75 otros ingresos de gestion
76 ganancia por medicion de act.
78 cargas cubiertas por prov.
84 RESULTADO DE EXPLOTACION S/. 3,000.00
77 Ingresos financiero
67 gastos financieros
85 RESULTADO ANTES DE PART. E IMP. S/. 3,000.00
87 Participaciones trabaj. 8% S/. 240.00
88 impuesto a la renta 28% S/. 772.80
89 RESULTADO DEL EJERCICIO S/. 1,987.20
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION

70 VENTAS
74 dscto. Rebaj. Y bonif. Concedidos
TOTAL INGRESOS BRUTOS
69 costo de venta
UTILIDAD BRUTA
gasto de operacin:
94 gastos administrativos
95 gastos de ventas
RESULTADO DE OPERACIN
otros ingresos:
73 cscto. Rebaj. Y bonf. Obtenidos
75 otros ingresos de gestion
77 Ingresos financiero
85 RESULTADO ANTES DE PART. E IMP.
87 Participaciones trabaj. 8%
88 impuesto a la renta 28%
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
FUNCION

S/. 10,000.00

S/. 10,000.00
S/. 3,000.00
S/. 7,000.00

S/. 3,000.00
S/. 1,000.00
S/. 3,000.00

S/. 3,000.00
S/. 240.00
S/. 772.80
S/. 1,987.20
HT 69
61

HT 94
95
79

70
80

60
80

61
80

82
63

83
62
64

84
65

84
66

85