Objetivo general

Conocer los procesos mediante el cual elabora un plan financiero de una

organizacin

Objetivo especfico
Presentar las diferentes variables asociadas al desarrollo de un plan financiero
Presentar las diferentes variables asociadas al desarrollo de un plan financiero
Introduccin.
A travs este proceso se comienza a comprender la manera y forma mediante
la cual se pueden calcular los costos de un proyecto con el ejemplo que se
propone en la actividad siguiente, de tal manera empezamos a dimensionar los
costos y las proyecciones que pueden ser calculadas.
Un proyecto espere colocar zapatos de cuero de venado para exportacin
vendiendo cada uno a $70. Para producir un lote de zapatos ascendente a 80
pares se requiere lo siguiente:

Cuero: 160 pies: $800

Operarios: 04 especialistas, siendo su asignacin de $1.20 por cada par de
zapatos elaborado.
Forro: 320 pies: $150
01 administrador del negocio, $1200 mensuales
01 jefe de taller cuya asignacin mensual es de $250
02 vendedores, con un sueldo de $500 c/u
01 asistente administrativo, $ 480 mensual
Luz y agua ascienden a $ 400 mensuales.
Diversos materiales para el armado: $ 50.00
Material de empaque, costo: $ 110.00
Alquiler de local: $500 mensuales
Los equipos, muebles y enseres del rea de produccin tienen un costo de
adquisicin $5000
La tasa de depreciacin es de 20% anual,
Los intangibles del ao cero, ascienden a $800.00 los cuales se amortizarn a
razn del 10% anual.
El 30% del rea total es utilizada por el taller. El tiempo estimado de producir
los 80 pares de zapatos es de un mes.
Responda a las siguientes preguntas:
a) Calcule el costo de produccin de un par de zapatos, el costo total unitario y
el punto de equilibrio en pares de zapatos y en unidades monetarias.
b) Elaborar un presupuesto integral para los siguientes tres aos, siendo las
ventas estimadas las siguientes: 80 pares de zapatos mensuales durante el
primer ao, esperando incrementar su cantidad vendida en 10% anual, y
elaborar el flujo operativo.
Supuestos: Los costos de los diversos insumos y materiales sufrirn un
incremento de 5% anual, permaneciendo constantes el resto de conceptos, El
precio de venta del par de zapatos tendr un incremento del 5% anual. El total
de ventas y compras ser al contado, y el tipo de cambio es de $3
a) Calcule el costo de produccin de un par de zapatos, el costo total unitario y
el punto de equilibrio en pares de zapatos y en unidades monetarias.
Costo de produccin de un par de zapatos 2.412/ 80 = 30.15

PEU= Costos Fijos / PV Unitario - C Varible

unitario costos fijos 4022
pv unitario 70
c variable
unit 54.925
punto de
equilibrio 266.7993
unidades 37

PEP= Costos Fijos / (1-CV totales / Ventas

totales) costos fijo 4022
costos
variables 4394
ventas
totales 5600
punto de
equilibrio
unidades 18675.95
monetarias 36
b) Elaborar un presupuesto integral para los siguientes tres aos, siendo las
ventas estimadas las siguientes: 80 pares de zapatos mensuales durante el
primer ao, esperando incrementar su cantidad vendida en 10% anual, y
elaborar el flujo operativo.

tem Inicio 1er ao 2o ao 3er ao

Pares proyectados
venta 960.0 968.0 1064.8 1171.3
Valor de venta x par 70.0 73.5 77.2 81.0
67200.
Ventas estimadas 0 71148.0 82175.9 94913.2
52728.
Costos variables 0 2636.4 2768.2 2906.6
Conclusin.
Gracias a las diferentes tcnicas, matices, tablas y dems herramientas
tcnicas y ofimticas se nos hace ms prctico el clculo de costos mediante
los cuales podemos hacer una idea del costo beneficio de un producto o varios
de una organizacin, gracias a estas metodologas podemos minimizar los
riesgos financieros.