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Universidad del Caribe

(Escuela de Contabilidad)

Sustentantes:
Yevalyn Montero

Cristian Castillo

Tema:
Implementacin de un Sistema a una Compaa.

Asignatura:
Sistema de Contabilidad 2.
Facilitador/a:
Jos Antonio Mendoza Febrillet

Fecha:
27 de Abril de 2017

Contenido
OBJETIVOS
Objetivo General
Objetivos especficos
Variables diagnosticas

PROCEDIMIENTO PARA LA INSTALACION DE UN SISTEMA DE


CONTABILIDAD PARA UNA FERRETERIA

Entrevista el Gerente propietario de la ferretera HOLMAN


Tipo de sistema que amerita la ferretera
Organigrama de la empresa
Manual de procedimientos

LISTA DE CHEQUEO

INFORMES

CONTROL INTERNO DE EFECTIVO

CONTROL INTERNO DE LAS VENTAS

CATLOGO DE CUENTAS

FLUJOGRAMA DE ACTIVIDADES.

FORMULARIOS QUE UTILIZA.


OBJETIVOS.-

OBJETIVO GENERAL.-

Realizar un Diagnstico Tcnico Situacional en Ferretera Holman & co, S.R.L


ubicada en la ciudad San Pedro de Macors, instalar un sistema de contabilidad
que les permita controlar todas sus operaciones contables, financieras y
administrativas y le suministre informacin referente a: ventas, inventarios,
cuentas por cobrar, ingresos, costos, gastos, etc.

OBJETIVOS ESPECFICOS.-

Elaborar un diagnstico para conocer el mbito de la estructura administrativa


de la empresa.

Establecer un sistema de control financiero (contable) para el manejo


econmico de la empresa.

Identificar los mecanismos para una mejor comercializacin de materiales de


construccin

Determinar la calidad del talento humano que labora en la Ferretera.

VARIABLES DIAGNSTICAS

IDENTIFICACIN DE VARIABLES

Para la realizacin de este diagnstico se ha tomado en cuenta las siguientes


variables:

Estructura administrativa
Control financiero (contable)
Comercializacin
Talento humano
PROCEDIMIENTO PARA LA INSTALACION DE UN
SISTEMA DE CONTABILIDAD PARA UNA FERRETERIA

Hemos sido contratado para la compaa HOLMAM & CO, S.R.L.


Para instalar un sistema que le permita controlar todas sus
operaciones contables, financieras y administrativas y le suministre
informacin referente a: ventas, inventarios, cuentas por cobrar,
ingresos, costos, gastos, etc.

Tener conocimiento de la empresa (por medio de entrevistas, visitas,


etc.)

ENTREVISTA AL GERENTE PROPIETARIO DE FERRETERA


HOLMAN

1.- La empresa cuenta con una gua que describa las funciones y
responsabilidades de cada empleado?

Por ser una empresa joven en cuanto al tiempo de funcionamiento, la ferretera


Holman, no cuenta con la mencionada gua, pero esta gerencia, cree que es
un instrumento muy necesario para sistematizar los procesos, por lo tanto la
empresa requiere de la misma.

2.- La informacin contable y financiera es oportuna?

De acuerdo al volumen de operaciones de compra de productos a los


proveedores mayoristas y venta al consumidor final, se realiza un control
contable y financiero que, por el momento cubre, de manera relativa, las
necesidades de informacin.

3.- Qu usted requiere para el nuevo sistema?

Necesitamos un sistema que adems de facilitarnos el registro de las


operaciones nos cubra los nuevos requerimientos de la contabilidad
fiscal.
TIPO DE SISTEMA QUE AMERITA LA FERRETERIA

Para que un sistema de contabilidad funcione eficientemente es preciso que su


estructura-configuracin cumpla con los objetivos trazados. Esta red de
procedimientos debe estar tan ntimamente ligada que integre de tal manera el
esquema general de la empresa que pueda ser posible realizar cualquier
actividad importante de la misma.

Segn la entrevista y otras investigaciones de lugar la empresa un sistema


contable que controla, integra, automatiza y pone en lnea todas las reas y
procesos de su empresa:

Compras e Inventarios

Almacenes

Ventas y Administracin de Servicios

Ventas y Administracin de Productos

Reportes e Inteligencia de Negocio

Sistema de Notificaciones

Contabilidad electrnica. (Cubre los nuevos requerimientos de fiscales de la


contabilidad electrnica)

Facturacin Electrnica

Proveedores

Crdito y Cobranza

Tesorera y Caja
Personal

Seguridad, Auditoras y Control de usuarios

Aplicaciones Mviles (opcionales)

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

GERENTE
GENERAL

ADMINISTRAD JEFE DE
OR VENTAS

CONTADOR

VENDEDOR
VENDEDOR VENDEDOR MENSAJERO

Manual de procedimientos para la ferretera

Divisin del trabajo: se refiere a descomponer una tarea compleja en sus


componentes, de tal manera que las personas sean responsables de una serie
limitada de actividades, en lugar de tareas en general.
Todas las tareas de la organizacin desde la produccin hasta la administracin
se pueden subdividir. La divisin del trabajo crea tareas simplificadas que se
pueden aprender a realizar con relativa velocidad por consiguiente comenta la
especializacin, pues cada persona se convierte en experta en cierto trabajo.

ADMINISTRADOR

Funciones: Representante directivo y de los empleados. Planifica, asigna y


ejecuta actividades. Gestiona crisis, negociador. Proporciona recursos,
soluciones.

Conocimientos: Formacin profesional en el rea. Talento y experiencia.

Cualidades: Liderazgo. Capacidad para discernir. Compromiso, cumplimiento.


Previsor.

JEFE DE COMPRAS
Funciones: Adquisicin de productos internos o para la venta. Contacto eficaz
con proveedores. Realizar pedidos de compra. Controlar pedidos y la entrega
de los mismos.

Conocimientos: Estudios en gestin y compras. Tcnicas de negociacin y


comunicacin. Bases contabilidad y administracin. Manejo inventario.

Cualidades: Atencin al detalle. Capacidad para tomar decisiones. Habilidad de


planeacin. Buen negociador.

CONTADOR

unciones: Controlar la contabilidad del negocio. Revisar y autorizar los


documentos. Realizar presupuestos. Registrar toda la informacin contable.

Conocimientos: Estudios profesionales o tcnicos en el rea. Experiencia.


Cualidades: Dominio de la profesin, responsable, tico e independiente.

MESAJERO

Funciones: Recoger y entregar documentos. Realizar diligencias a entidades.


Entregar los domicilios requeridos. Control de entrega y recoleccin.

Conocimientos: Nomenclatura de la ciudad. Conocimiento entidades y lugares


tiles para la empresa. Alternativas de transporte. Manejo tiempo.
Cualidades: Memoria espacial y sentido ubicacin. Actitud de servicio,
capacidad para priorizar. Agilidad y diligencia. Respeto por los objetos que
transporta.

VENDEDOR

Se trata de la persona que recibe a los clientes y es la primera que ellos


esperan encontrar para atender sus necesidades.

Funciones: Vender y prestar un buen servicio. Atraer y obtener clientes. Lograr


altos volmenes de venta. Representar correctamente al negocio.

Conocimientos: Comunicacin y servicio al cliente. Agilidad matemtica.


Dominio informacin de productos y servicios. Habilidad para negociar.

Cualidades: Carisma, buena actitud. Recordacin de datos. Habilidad para


concretar una venta. Capacidad argumentativa.

GERENTE GENERAL
Funciones: Seleccin del personal idneo. Mantener buenas relaciones con
empleados y clientes. Evaluar, coordinar funciones y proyecciones para todas
las reas. Ejecutar las metas de la empresa y presentar resultados.
Conocimientos: Bases matemticas. Formacin profesional en el rea. Cursos
complementarios de finanzas, contabilidad y ventas.

Cualidades: Destreza numrica. Bases en comunicacin y psicologa. Habilidad


para organizar, planear y evaluar. Dominar su labor y tener un carcter
adaptable.

ALMACENISTA

Funciones: Recepcin y revisin de productos. Verificacin y registro del


inventario. Clasificacin y codificacin de productos. Custodia y control de la
mercanca.

Conocimientos: Capacidad para elaborar informes. Conocimiento


procedimientos de seguridad. Curso de almacenista. Conocimientos en
sistemas.

Cualidades: Resistencia Fsica. Responsabilidad. Orden y limpieza. Capacidad


de organizacin.

JEFE DE VENTAS
Funciones: Rastrear y vincular clientes, atender a los actuales. Crear
estrategias de venta. Atencin mercado y la competencia. Coordinacin y
capacitacin del personal.

Conocimientos: Dominio informacin productos propios y de la competencia.


Manejo de objeciones potenciales. Habilidad para relacionarse con los clientes.
Mercado, tcnicas de mercadeo y ventas.

Cualidades: Disciplina y constancia. Organizacin, actitud proactiva.


Orientacin al logro. Empata con el cliente, atencin a sus detalles.
Lista de chequeo

Datos Gestor: Empresa: FERRETERIA HOLMAN & CO., S.R.L.


RNC: 1-30-63775-1
Contacto: JULIO ALBERTO
Telfono: 809-526-6105

Actividad Descripcin del Negocio:

Venta de materiales de construccin, reparaciones elctricas, piezas elctricas,


materiales de construccin y electricidad en general .

Ferretera Holman & co., S.R.L inici sus actividades econmicas con un
pequeo capital de 500.000 pesos dominicanos, que ha logrado incrementarse,
en lapso de 3 aos, a un monto de 500.000 aproximadamente, como producto
de los ingresos por las ventas realizadas durante todos estos aos.
Como ya se ha mencionado, la ferretera brinda, de manera gratuita, el
transporte de materiales, en su afn de ofrecer calidad en servicio y atencin al
cliente, as como la eliminacin de los costos de transporte ya que estn
incluidos como parte de la oferta, ventaja a la que se suma la oportunidad de
entrega de materiales en las construcciones o lugares de redistribucin.
Informes

FERRETERIA HOLMAN & CO., SRL.


BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre 2015
Notas RD$

Activos
Corrientes
Efectivo en caja o banco 4,573,985.00
Cuentas por cobrar 14,610,203.00
Inventario 6 2,728,996.00
Gasto pagado por adelantado 835,497.00
82,748,681.00
Propiedad, Planta y Equipos
Inmuebles, muebles y equipos, neto 54,967,336.00
Otros activos 1,448,673.00
139,164,690.00
Pasivos
Corrientes
Impuestos por pagar 346,878.00
Cuentas por pagar internacionales 103,877,455.00
Cuentas por pagar nacionales 12,003,993.00
116,228,326.00
No corrientes
Prstamos por pagar largo plazo 11 5,248,201.00
121,476,527.00
Patrimonio de los accionistas
Capital autorizado.
Reserva Legal 5,000,000.00
Beneficios ejercicios anteriores 9,373,804.00
Beneficio del ejercicio actual 2,814,359.00
139,164,6900.00
Total pasivo y capital en RD$
CONTROL INTERNO DE EFECTIVO

Las operaciones en el mostrador son realizadas por las empresas en la


tienda. Entre las medidas de control podemos citar:

Uso de mquinas registradoras y facturas de manera que se facilite el


cuadre diario de estos ingresos.

La conciliacin debe ser realizada por un solo empleado que no


pertenezca al rea de caja.

Toda recepcin debe ser respaldada por un recibo de ingreso.

El cajero no debe tener acceso a los libros de contabilidad.

Los ingresos realizados por cobradores se controlan manteniendo una


vigilancia estricta a todos los cobradores de manera que:

Diariamente sea preparada una relacin de todas las facturas o


documentos al cobro.

Que al final del da, estos entreguen el dinero cobrado junto con la
relacin antes mencionada.

Que estos documentos estn bajo la responsabilidad de una sola


persona o preferiblemente por el departamento de cobros y crditos.

CONTROL INTERNO DE LAS VENTAS

Sobre el departamento de ventas podemos decir que este ocupa un papel


importante en la instalacin de un sistema de contabilidad.

El control interno de las ventas comprende procedimientos y mtodos con fines


de lograr las polticas establecidas por la empresa.
Cuando se realiza una venta, al cliente debe elaborrsele una factura. Al
realizarse el pago el cajero deber elaborar un recibo de ingreso a caja. Sin
embargo para del almacn despachar la mercanca estos deben hacerlo
mediante un conduce.
Los formularios que podemos utilizar para un buen control de las ventas son:
Facturas (las cuales entre otras cosas deben especificar los trminos de
pago - al contado o crdito).
Nota de despacho o conduce.
Recibo de ingreso a caja.
Cada uno de estos formularios debe tener copias suficientes para ser
distribuidas en los diferentes departamentos/clientes.

La factura pro-forma es utilizada en gestiones bancarias, sirviendo de base


para la solicitud de divisas (por ej.) por medio de la carta de crdito, crdito de
suplidor, cobranzas, etc. Consta de precios y condiciones de venta de los
productos.

Carta de crdito: es un documento expedido por un banco comercial a solicitud


de un cliente autorizando a una firma extranjera para que enve mercancas,
segn trminos, y que ser pagada por el banco de acuerdo al crdito otorgado
por el vendedor. El valor de la misma debe ser igual al de la factura comercial.

Crdito de suplidor: llamada lnea de crdito es ofrecida por bancos


comerciales a sus mejores y solventes clientes; mediante este la empresa
puede firmar pagars hasta el monto de este crdito para comprar sus
mercancas. Puede renovarse anualmente.

Sobre el control interno de las ventas podemos decir:


1) Que estas se realicen acompaadas del comprobante correspondiente.
2) Que al salir mercanca sea revisada por la persona encargada.
3) Que los comprobantes sean revisados y contabilizados
Gastos: son los decrementos en los beneficios econmicos, producidos a lo
largo del perodo contable, en forma de salidas o disminuciones del valor
de los activos, o bien surgimiento de obligaciones, que dan como
resultados decrementos en el patrimonio neto, y no estn relacionados
con las distribuciones realizadas a los propietarios de este patrimonio.

Poltica para los Desembolsos de Caja Chica:


Los fondos de Caja Chica tienen como principal objetivo agilizar la
adquisicin de bienes y servicios menores y de poca cuanta de
inmediata necesidad para la operatividad de cada rea de la empresa
Los desembolsos de Caja Chica sern autorizados por el Gerente Propietario,
una vez que haya analizado si es necesario realizar dicho gasto.
Solamente la persona designada como custodio del fondo deber tener acceso
al mismo. (Responsable de Caja)
El encargado de caja chica podr solicitar reembolso de fondos
cuando ste haya descendido al 80% de su monto nominal.
Los cheques de reembolso se harn a nombre del custodio del fondo.
(Responsable de Caja)
Se practicar al menos dos arqueos mensuales a la persona
encargada de custodiar el fondo fijo.
Todos los recibos de caja chica debern estar pre numerados y llevar
secuencia numrica.
Al final de cada mes se suman todos los vales de caja chica. El total de
stos ms la cantidad de efectivo en caja debe ser igual al tope mximo.
Por cada desembolso realizado, ste deber estar debidamente
soportado por los documentos que amparan la transaccin.

Procedimiento de Utilizacin del Fondo de Caja Chica.

Informa al Gerente Propietario, o en su ausencia al Responsable


Administrativo, la necesidad de realizar una compra menor o el pago de un
servicio. Gerente Propietario
Analiza y autoriza la solicitud de desembolso.
Emite el vale provisional de caja chica. Trabajador de la empresa.
Firma el vale provisional de caja chica. Responsable de Caja.
Entrega efectivo segn monto autorizado por el Gerente Propietario.
Guarda el vale provisional. Trabajador de la empresa.
Realiza la compra o pago de servicio.
Presenta factura o recibo que soporta la compra o pago ante Responsable
de Caja.
Elabora Comprobante de Caja chica.

Procedimiento para Arqueo de Caja


Arqueo De Caja:
Estas operaciones consisten en contar las existencias de dinero en efectivos
cheques, boletas de tarjeta de crditos, valores y otro valor.
El arqueo deber realizar la operacin diariamente al finalizar su trabajo e
informar sobre cualquier diferencia que pudiera encontrar. Ser conveniente
que de vez en cuando en fechas no previstas por el cajero una persona ajena
al departamento debidamente autorizada efectu arqueos de los cuales se
dejar constancia escrita. Si la empresa cuenta con un departamento de
auditoria interna, ser de su responsabilidad realizar los arqueos sorpresivos
cuando los considere conveniente.

Responsable Accin Financiero

Se dispone a realizar el arqueo y solicita el efectivo que se encuentra


Caja General al momento del arqueo.
Solicita las respectivas minutas de depsito que soportan la salida de los
ingresos recibidos en Caja General, los cheques y dems documentos
presentes. Responsable de Caja
Entrega efectivo y documentos solicitados.
Responsable Financiero
Realiza el arqueo en el formulario designado para este propsito.
Separa y realiza el conteo de monedas, billetes, cheques y dems
documentos.
Revisa la autenticidad de los billetes y monedas.
Revisa el correcto llenado de los documentos.
Llena el formato de arqueo.
Determina la existencia de faltante o sobrante. Si hay faltante es
cargado a la cuenta por cobrar al responsable de Caja. Si hay
sobrante se registra como otros ingresos.
Firma el arqueo. Responsable de Caja
Firma el arqueo. Responsable Financiero
Muestra arqueo a Gerente Propietario. Gerente Propietario
Revisa Arqueo.
Responsable
Administrativo
Financiero
Archiva Arqueo
DIARIO AUXILIAR DE CAJA

Fecha Concepto
julio 10 Ch/n 5 B. Ve
10 Reparacin m
12 Facturas rest
12 Gastos oficin
13 Luz elctrica
14 Pago de sue
15 Cheque n 10

Los inventarios.
Los inventarios constituyen las partidas del activo corriente que estn listas
para la venta. Mercanca que posee una empresa en el almacn valorada al
costo de adquisicin, para la venta o actividades productivas.

El control interno de los inventarios se inicia con el establecimiento de un


departamento de compras, que deber gestionar las compras de los inventarios
siguiendo el proceso de compras.

Existen varios mtodos para llevar el manejo y control de inventarios, los


cuales son:

PEPS (Primero en Entrar Primero en Salir)


UEPS (Ultimo en Entrar Primero en Salir)

Mtodo PEPS: tipo de inventario perpetuo que detalla por medio de la Tarjeta
de Control de inventario, las salidas y entradas de las mercancas. Establece
que la primera mercanca que se compra es la primera en venderse o salir.

Mtodo UEPS: tipo de inventario perpetuo que estable que las ltimas
mercancas que se comprar son las que primero se venden o salen.
Entre las medidas de control interno tenemos:

1) Hacer conteos fsicos peridicamente.


2) Confrontar los inventarios fsicos con los registros contables.
3) Proteger los inventarios en un almacn techado y con puertas de
manera que se eviten los robos.
4) Realizar entrega de mercancas nicamente con requisiciones
autorizadas.
5) Proteger los inventarios con una pliza de seguro.
6) Hacer verificaciones al azar para comparar con los libros contables.

Clasificacin y Control de los Activos Fijos.

Los activos fijos estn formados por las propiedades de naturaleza


relativamente permanente, que se emplean en una empresa para sus
operaciones sin la intencin de venderlos.

Los activos fijos pueden ser: Tangibles o Intangibles

Tangibles: si tiene sustancia corprea, es decir fsicos. Como por ejemplo:


Edificios- sujetos a depreciacin; Bosques- sujetos a agotamiento
Intangibles: como las patentes, derecho de autor, su valor reside en los
derechos que posee el propietario.

Los activos estn sujetos a depreciacin lo cual no es mas que la distribucin


equitativa del costo adquirido de un bien mas las inversiones realizada en este
para usarse entre un perodo estimado de vida.

La depreciacin puede realizarse por tres mtodos:


Lnea recta, Unidades producida, Horas trabajadas.

Entre las medidas de control tenemos:


Establecer su identidad, estableciendo grupos homogneos y describindolos.

1) Poseer una relacin detallada y actualizada


2) Ubicarlos para efectuar inventarios, realizar reparaciones, calcular
depreciacin.
3) Hacer chequeo peridico de los mismos.
4) Establecer responsabilidad a la persona que utiliza los activos fijos.

CATLOGO DE CUENTAS

Clase 1000000 ACTIVO


Grupo 1100000 CIRCULANTE DISPONIBLE
Mayor 1110000 CAJA Y BANCOS

Subcuenta 1111001 Caja Principal


1111002 Caja Chica en peso
1111003 Caja Chica Moneda Extranjera
1111004 Fondo Operativo
Cuenta 1112000 Bancos
1112001 al 030 Bancos en Cuentas Corrientes
1112101 al 116 Bancos en F.A.L.
1112206 al 209 Bancos en Participaciones
Grupo 1200000 CIRCULANTE EXIGIBLE
Mayor 1120000 EFECTOS Y CUENTAS POR COBRAR
Cuenta 1121000 Efectos por Cobrar
Subcuenta 1121001 Efectos por Cobrar Clientes
1121002 Otros Efectos por Cobrar
Cuenta 1122000 Cuentas por Cobrar
Subcuenta 1122001 Cuentas por Cobrar Clientes
1122002 Provisin Cuentas Incobrables
1122003 Cuentas por Cobrar Cheques Devueltos
1122004 Cuentas por Cobrar Compaas Relacionadas
1122005 Cuentas por Cobrar Compaas Afiliadas
1122006 Cuentas por Cobrar en Recuperacin
1122007 Cuentas por Cobrar nter tiendas
Cuenta 1123000 Cuentas por Cobrar y Adelantos
1123001 Adelantos a Proveedores
1123002 Prstamos al Personal
1123003 Cuentas por Cobrar Socios
1123004 Cuentas por Cobrar varias
1123005 Cuentas por Cobrar S.S.O.
1123006 Reclamos de Seguros
Grupo 1130000 CIRCULANTE REALIZABLE
Mayor 1131000 INVENTARIOS
Subcuenta 1131001 Inventario Inicial
1131002 Compras
1131003 Bonificaciones Recibidas en Compras
1131004 Descuentos en Compras
1131005 Descuentos Pronto Pago
1131006 Devoluciones en Compras
1131007 Costo de Ventas
1131006 Prdida en Inventarios por Siniestro
1131009 Diferencia Cambiaria
1131011 Compras nter tiendas
1131012 Devolucin Compras nter tiendas
1131013 Descuentos Compras nter tiendas
1131014 Mercanca en Transito
1131015 Materia Prima
1131016 Material de Empaque
1131020 Reserva de Inventario
Grupo 1140000 CIRCULANTE PRE-PAGADO
Mayor 1141000 PRE-PAGADOS.
Subcuenta 1141001 Seguro Pagado por Anticipado
1141002 Impuestos Pagados Por Anticipado
1141003 Intereses Pagados por Anticipado
1141004 Gastos Pagados Por Anticipado
1141005 Seguro Colectivo Empleados
1141006 Gastos Varios Prepaga dos
1141007 Patente de Industria y Comercio
1141009 Mantenimiento de Equipos de Computacin
Grupo 1200000 LARGO PLAZO E INVERSIONES
Cuenta 1210000 Largo Plazo
Subcuenta 1210001 Efectos por Cobrar Compaas Relacionadas
1210002 Cuentas por Cobrar Relacionadas
Cuenta 1220000 Inversiones
Subcuenta 1220001 Inversiones en Acciones de Compaas Relacionadas
1220002 Otras Inversiones
Grupo 1300000 FIJOS TANGIBLES E INTANGIBLES
Cuenta 1310000 NO DEPRECIABLE
Subcuenta 1310001 Terrenos
Cuenta 1320000 DEPRECIABLES
1320001 Edificios
1320002 Maquinarias y Equipos
1320003 Equipos de Computacin
1320004 Vehculos
1320005 Mobiliarios y Equipos de Oficina
1320006 Mejoras a Instalaciones
Subcuenta 1330003 Depreciacin acumulada Equipos de Computacin
1330004 Depreciacin acumulada Vehculos
1330005 Depreciacin acumulada Mobiliario y Equipos de Oficina
1330006 Depreciacin acumulada Mejoras a Instalaciones.
Cuenta 1340000 INTANGIBLES
Subcuenta 1340001 Plusvala
Cuenta 1350000 AMORTIZACIN ACUMULADA
Grupo 1400000 CARGOS DIFERIDOS
Cuenta 1410000 Cargos Diferidos
Subcuenta 1410001 Gastos de Instalacin y Mejoras al Local.
Clase 2000000 PASIVOS
Grupo 2100000 CIRCULANTE
Mayor 2110000 CORTO PLAZO
Cuenta 2111000 Prstamos Bancarios por Pagar
Subcuenta 2111001 al 30 Pagares Bancarios.
Grupo 2120000 EFECTOS y CUENTAS POR PAGAR
Cuenta 2121000 Efectos por Pagar
Subcuenta 2121001 Efectos por Pagar Proveedores
2121002 Otros Efectos por Pagar
Cuenta 2122000 Cuentas por Pagar
Subcuenta 2122001 Cuentas por Pagar Proveedores
2122002 Cuentas por Pagar Compaas Relacionadas
2122003 Cuentas por Pagar Compaas Afiliadas
Cuenta 2123000 Gastos acumulados Por Pagar
Subcuenta 2123001 Acumulado por Pagar Nomina
2123002 Acumulado por Pagar Vacaciones
2123003 Acumulado por Pagar Utilidades
2123004 Acumulado Por Pagar Bonificaciones
2123005 Acumulado Por Pagar Prestaciones Sociales
2123006 Otros Gastos Acumulados Por Pagar
Cuenta 2124000 Otros Efectos y Cuentas por Pagar
Grupo 2130000 IMPUESTOS Y OTRAS RETENCIONES PI PAGAR
Cuenta 2131000 IMPUESTOS
Subcuenta 2131001 I.S.L.R. Retenido al Personal
2131002 I.S.L.R. Retenido por Persona Jurdica
2131003 I.S.L.R. Retenido por Persona Natural
2131004 I.S.L.R. Retenido a Compaa Relacionada
2131005 I.S.L.R. Retenido a Miembros de la Junta Directiva
2131006 l.S.L.R. Retenido a Socios
Cuenta 2132000 RETENCIONES
Subcuenta 2132001 Retenciones por pagar al S.S.O.
2132002 Retenciones por pagar al INCE.
2132003 Retenciones por pagar L.P.H.
Mayor 2210000 EFECTOS Y CUENTAS POR PAGAR
Cuenta 2211000 Efectos por Pagar
Subcuenta 2211001 Efectos por Pagar
2211002 Otros Efectos por Pagar
Cuenta 2212000 Cuentas por Pagar
Subcuenta 2212001 Cuentas por Pagar Proveedores
2212002 Cuentas por Pagar Socios
Grupo 2300000 APARTADOS Y RESERVAS
Cuenta 2311000 RESERVAS
Subcuenta 2311001 Reserva por remodelacin de Locales
2311002 Reserva Remuneraciones Por Pagar Directores
2311003 Reserva para Pago de Utilidades
Grupo 2400000 CREDITOS DIFERIDOS
Subcuenta 2410001 Intereses cobrados por Anticipado
2410002 Cobro de Adelantos a Clientes
Clase 3000000 CAPITAL 6 PATRIMONIO
Grupo 3100000 Capital
Grupo 3200000 Reserva Legal
Grupo 3300000 Utilidad o Perdida del Ejercicio Anterior
Grupo 3400000 Utilidad o Perdida del Ejercicio Actual.
Subcuenta 1141001 Seguro Pagado por Anticipado
1141002 Impuestos Pagados Por Anticipado
1141003 Intereses Pagados por Anticipado
1141004 Gastos Pagados Por Anticipado
1141005 Seguro Colectivo Empleados
1141006 Gastos Varios Prepagado
1141007 Patente de Industria y Comercio
1141008 Mantenimiento de Equipos de Computacin
FORMULARIOS UTILIZADOS EN LA FERRETERIA HOLMAN & Co. SRL.

Ferretera HOLMAN & Co.,


SRL.
Ave. Laureano Cano no.54, San P.
Macors. Telef: 809-526-6105
Facturacin
RNC: 1-30-63775-1

N
FACTUR FECHA CLIENTE Datos del receptor
A de la factura

CONCEPT CANTIDA PRECI IMPUEST DT IMPORT


CDIGO
O D O OS O. E

BRUTO DESCUENTO TOTAL FACTURA NETO

FORMA DE PAGO:
Ferretera HOLMAN & Co., SRL.
Ave. Laureano Cano no.54, San P. Macors.
Telf.: 809-526-6105. RNC: 1-30-63775-1
Orden de Compra

No. ___ .
Fecha _____________
Al: .

SIRVASE DESPACHAR POR NUESTRA CUENTA Y SUJETO A LAS


CONDICIONES QUE SE CONSIGNA, LAS MERCANCIAS SIGUIENTES
PRECIO
CANTIDAD DETALLES UNITARIO TOTAL

XXX
XX
XXX
TOTAL RD$

Miguel Paniagua . Juan Ramrez


.
Aprobado por Autorizado

Ferretera HOLMAN & Co., SRL.


Ave. Laureano Cano no.54, San P. Macors.
Telf.: 809-526-6105. RNC: 1-30-63775-1
Entrada de Almacn

No. .
Fecha _________

RECIBIDO POR: Sra. Amrica Meja .


ORDEN DE COMPRA No. 001 . DE FECHA 15/07/2015 .
LOS ARTICULOS DESCRITOS A CONTINUACION:
PRECIO
CANTIDAD DETALLES UNITARIO TOTAL

XXX Fundas de cemento xxx.xx x,xxx.xx


XX Fundas de Pegatood xxx.xx x,xxx.xx
XXX Metros de Cermicas xxx.xx x,xxx.xx
TOTAL RD$ xx,xxx.xx

Sra. Amrica Meja .


Recibido Conforme
Ferretera HOLMAN & Co., SRL.
Ave. Laureano Cano no.54, San P. Macors.
Telf.: 809-526-6105. RNC: 1-30-63775-1
Salida de Almacn
No. 001 .
Fecha 16 de julio de 2015

DESPACHADO A: Tulio M. Cestero .


REQUISICION No.: 001 . DE FECHA: 16/07/2015 .

LOS ARTICULOS DESCRITOS A CONTINUACION:


CANTIDAD DETALLES MARCA PRECIO

XXX Fundas de Cemento Titn x,xxx.xx


XX Metros de Cermicas Pisagre x,xxx.xx
XXX Paquete de Alambres Envulvete x,xxx.xx
(Metlico).
TOTAL RD$ xx,xxx.xx

Sra. Arismevelin Guerrero Alejandro Vsquez .


Recibido Conforme Entregado por
Ferretera HOLMAN & Co., SRL.
Flujograma de Actividades.

Peticin de Mercanca (Cliente)

Usuario
(Despachador)

Bsqueda
Sistema

Buscar en Existencia.
Cantidad Mercanca
Descripcin Pendiente
SI
Valor por
Clientes Despachar.

NO Entrega al
Cliente.