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ELABORACIN DEL MANUAL SISTEMA DE ADMINISTRACIN DEL

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIN DEL


TERRORISMO (SARLAFT) EN EL INSTITUTO DE SEGUROS
SOCIALES (ISS).

ALEXANDER ATEHORTUA PINO


GIANNI EMERSON PORTILLO

UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOTA D.C
2008
ELABORACIN DEL MANUAL SISTEMA DE ADMINISTRACIN DEL
RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIN DEL
TERRORISMO (SARLAFT) EN EL INSTITUTO DE SEGUROS
SOCIALES (ISS).

ALEXANDER ATEHORTUA PINO


GIANNI EMERSON PORTILLO

TRABAJO DE GRADO

DIRECTORA: PAOLA MILENA SUAREZ BOCANEGRA

UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOTA D.C
2008
TABLA DE CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN
1. TEMA 1
2. LINEA DE INVESTIGACIN 1
2.1 SUBLINEA DE INVESTIGACIN 1
3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 2
3.1 FORMULACIN DEL PROBLEMA 4
4. OBJETIVOS 5
4.1 OBJETIVO GENERAL 5
4.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS 5
5. JUSTIFICACIN 7
6. MARCO DE REFERENCIA 9
6.1 MARCO CONCEPTUAL 9
6.2 MARCO TEORICO 13
6.2.1 Teoras de la administracin aplicables al diseo del manual 13
6.2.2 Antecedentes. Lavado de activos 15
6.2.3. Definicin Lavado de activos 16
6.2.4 Elaboracin 17
6.2.5 Definicin e Importancia del Manual Sarlaft 18
6.3 MARCO LEGAL 18
6.4 MARCO TEMPORAL 24
6.5 MARCO INSTITUCIONAL 25
6.5.1. Historia 25
6.5.2. Plataforma Estratgica ISS 26
6.5.2.1. Misin 27
6.5.2.2. Visin. 27
6.5.2.3. Valores corporativos. 27
6.5.2.4 Objetivos estratgicos. 28
6.5.2.5. Poltica de calidad. 29
6.5.3. Mapa de procesos del Instituto de Seguros Sociales. 29
6.5.4. Situacin actual 31
6.5.5. Analisis e interpretacin de las noticias 40
7. HIPOTESIS 41
8. DISEO METODOLGICO 42
8.1 TIPO DE INVESTIGACIN 42
8.2 POBLACIN Y MUESTRA 42
8.3 FUENTES PRIMARIAS 43
8.4 FUENTES SECUNDARIAS 43
9. PRESUPUESTO 44
10. CONCLUSIONES 45
11. RESULTADOS ESPERADOS 46
12. RECOMENDACIONES 48
13. APORTES 49
BIBLIOGRAFIA 50
INTRODUCCIN.

El blanqueo de capitales tambin conocido como lavado de activos es un


fenmeno malvolo que busca filtrar dineros provenientes de actividades
ilcitas en diferentes sectores de la economa.

El sector financiero desde tiempo atrs ha tomado medidas para la


prevencin y control del lavado de activos y se han dado cuenta que esta
situacin representa una gran amenaza para la estabilidad del sector y
para la integridad de los mercados.

Al lavado de activos se suma la financiacin del terrorismo y este


problema sugiere la importancia de combatirlos, para este fin se hace
necesaria la participacin de todas las entidades Vigiladas y supervisadas
por la Superintendencia Financiera de Colombia quien para este fin
expidi la Circular externa 22 del 19 de abril de 2007, a travs de la cual
se busca que las entidades vigiladas implementen un Sistema de
Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del
Terrorismo (SARLAFT) con el fin de prevenir que las mismas sean
utilizadas para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de
actividades ilcitas o para la utilizacin de recursos que sean destinados
hacia la realizacin de actividades terroristas. De esta forma se pretende
fijar pautas para prevenir este fenmeno delictivo y asumir un
compromiso serio para derrotarlo.

Es as Como el Instituto del Seguro Social por ser una entidad vigilada y
supervisada por la Superintendencia Financiera de Colombia debe
implementar y dar a conocer el SARLAFT a todos los funcionarios de la
entidad.
El Instituto de Seguros Sociales declara como principios institucionales de
su poltica de colaboracin permanente neutralizar el lavado de activos, la
financiacin del terrorismo y la corrupcin administrativa, razn por la cual
con la colaboracin del oficial de cumplimiento del ISS y nuestro
conocimiento y trabajo se construir el manual SARLAFT; contamos con
el apoyo de las reas del ISS para levantar la informacin detallada y
consistente, con el nimo de elaborar de manera eficiente y eficaz dicho
manual.

Para que el plan de trabajo tenga validez y cumpla satisfactoriamente con


el objetivo se hace necesario de revisiones peridicas para su
actualizacin, ya que sus modificaciones deben ser sugeridas por el oficial
de cumplimiento del ISS y por la Superintendencia Financiera de
Colombia en representacin del gobierno, para su anlisis, presentacin,
aprobacin e implementacin.

Teniendo claro que este manual SARLAFT debe implementarse el 01 de


Enero de 2008 segn la Circular externa 022 del 19 de abril de 2007, una
de las decisiones que se tomaron es que el rea de Planeacin
Corporativa del ISS trabajar en todo el tema de actualizacin de
Manuales de Procesos y para ello se tiene establecido un convenio con
la Universidad de la Salle, en el cual estudiantes previamente
seleccionados tienen a su cargo dicha elaboracin con la supervisin
pertinente de las reas fuente, Coordinado por parte de la Universidad y
desde luego con el acompaamiento continuo de Planeacin Corporativa.
1. ELABORACIN DEL MANUAL SISTEMA DE ADMINISTRACIN DEL
RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIN DEL
TERRORISMO (SARLAFT) EN EL INSTITUTO DE SEGUROS SOCIALES
(ISS).

2. LINEA DE INVESTIGACIN.

Procesos Gerenciales

2.1. SUBLINEA DE INVESTIGACIN.

Plan de Desarrollo Empresarial

1
3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Dado los escasos controles que ejerce el Instituto de Seguros Sociales (ISS)
tal como lo expres el expresidente Jaime Arias, El Instituto de Seguros
Sociales presenta una serie de fallas de gestin como la ausencia de cultura
de la planeacin, el uso limitado de los modernos sistemas de informacin, la
falta de definicin de procesos y por consiguiente la ausencia de manuales
escritos de funciones, procedimientos, tareas y responsabilidades para las
reas de gestin y para los funcionarios, se ha descuidado la capacitacin de
los trabajadores de manera que con el tiempo stos pierden capacidad para
cumplir eficazmente sus tareas, se han desconcentrado y descentralizado
muchas responsabilidades sin que se creen los controles y vigilancia
necesarios 1 .

Como lo mensiona el Dr Arias Expresidente del ISS existen pocos controles


(manuales, politicas y/o procedimientos) para evitar el lavado de activos en
sus tres unidades de negocio como son, entidades promotoras de salud
(EPS), administradora de fondos de pensiones (AFP) administradora de
riesgos profesionales (ARP), sin embargo dentro de los escasos controles
existe uno que es el Manuel SIPLA.

De igual forma el ISS presenta una falencia de tipo estructural, ya que


aunque cuenta con el SIPLA no existe claridad de las actividades por medio
de las cuales se podra presentar un lavado de activos, as mismo existe
desinformacin por parte de los funcionarios que realizan dichas actividades,
esto como consecuencia a que es un documento que no ha sido publicado y

1
Documento disponible en:
http://www.larepublica.com.co/administracion/notiweb/documentos/files/iss.html

2
divulgado para el conocimientos general de los funcionarios. Lo anterior
obedece a que el ISS considera que el lavado de activos no es un problema
que los afecte directamente; pero por el hecho de ser vigilados por la
Superintendencia Financiera de Colombia se ven obligados a cumplir con la
circular 022 de Abril de 2007, por medio de la cual se impone a las entidades
vigiladas por este ente implementar un manual de cumplimiento que sirva
como Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo denominado (SARLAFT).

Teniendo en cuenta lo anterior, se puede determinar que aunque el ISS


considere que el lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo no es un
problema que afecte su operacin, es obligatorio contar con el manual
SARLAFT y de esta forma prevenir la mas mnima posibilidad de algn tipo
de filtracin de dinero producto de actividades ilcitas, ya que los
delincuentes permanentemente buscan la manera de blanquear dicho dinero.
Es por esto que el manual servir para determinar cuales son las
operaciones sospechosas e inusuales como son el giro de dineros a
empresas o personas que se encuentren en las listas restrictivas de lavado
de activos o que por algn evento se negocien ttulos valores con personas
naturales, entre otros.

As mismo y como se mencion anteriormente los funcionarios que hacen


parte de reas tales como tesorera, compras y puntos de atencin,
desconocen por completo el tema y por ende no saben identificar el riesgo, ni
logran llevar a cabo una evaluacin que permita controlar permanentemente
las actividades que en si mismas pueden verse inmersas para la eventual
filtracin de dineros producto de actividades ilcitas como por ejemplo el
narcotrfico.

3
3.1 FORMULACIN DEL PROBLEMA.

La elaboracin del manual SARLAFT le permitir al Instituto de Seguros


Sociales (ISS); evitar la filtracin de dinero ilcito que puede ser utilizado para
Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo?

4
4. OBJETIVOS.

4.1. OBJETIVO GENERAL.

Elaborar el manual de cumplimiento SARLAFT para el Instituto de Seguros


Sociales (ISS); que permitan conocer que actividades de las diferentes
unidades de negocio, pueden ser vulnerables al Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo.

4.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS.

Interactuar con los funcionarios encargados de las unidades de negocio


que hacen parte de reas tales como tesorera, compras y puntos de
atencin, para levantar la informacin requerida en el proceso de
elaboracin del manual de cumplimiento SARLAFT.

Realizar un diagnstico en el Instituto de Seguros Sociales (ISS) que


permita analizar la situacin actual de la informacin respecto al Lavado
de Activos y Financiacin del Terrorismo.

Evaluar con el oficial de cumplimiento del Instituto de Seguros Sociales


(ISS) la consistencia de la informacin suministrada a travs de una lista
de chequeo previamente elaborada por el oficial de cumplimiento.

Revisar junto con las reas involucradas del Instituto de Seguros Sociales
(ISS) el fondo y la forma de elaboracin de los Procesos que conlleven a

5
la prevencin y control del Lavado de Activos y Financiacin del
Terrorismo en el Seguro Social.

Divulgar el manual SARLAFT de acuerdo a los parmetros establecidos


por la vicepresidencia financiera y la direccin de planeacin corporativa,
con el fin de que sea conocido por las reas y funcionarios involucrados
en el control y prevencin del Lavado de Activos.

6
5. JUSTIFICACIN.

El lavado de activos y la financiacin del terrorismo son una amenaza para


la estabilidad del sistema financiero y la integridad de los mercados, por su
carcter global y las redes utilizadas para el manejo de tales recursos. 2 Por
este hecho, surge la importancia y urgencia de combatirlos, es por esto que
la Superintendencia Financiera de Colombia quiere que todas las entidades a
las cuales vigila desempeen un papel protagnico en la prevencin y control
de este delito.

Todas las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera estn


obligadas a implementar un Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado
de Activos y de la Financiacin del Terrorismo, con el fin de prevenir que las
mismas sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a activos
provenientes de actividades delictivas o para la canalizacin de recursos
hacia la realizacin de actividades terroristas.

Cabe destacar que el SARLAFT se compone de dos fases a saber: la


primera que corresponde a la prevencin del riesgo y cuyo objetivo es
prevenir que se introduzcan al sistema financiero recursos provenientes de
actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiacin del
terrorismo (en adelante LA/FT); la segunda, que corresponde al control y
cuyo propsito consiste en detectar las operaciones que se pretendan
realizar o se hayan realizado, para intentar dar apariencia de legalidad a
operaciones vinculadas al LA/FT.

2
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA. Circular externa 022 de 2007.
Captulo 11.p.72

7
Es necesario destacar que la administracin del riesgo de LA/FT tiene una
naturaleza diferente a la de los procesos de administracin de los riesgos
tpicamente financieros (crdito, tcnicos de seguros, mercado, liquidez,
etc.), pues mientras que los mecanismos para la administracin del primero
se dirigen a prevenirlo, detectarlo y reportarlo (oportuna y eficazmente), los
mecanismos para la administracin de los segundos se dirigen a asumirlos
ntegra o parcialmente en funcin del perfil de riesgo de la entidad y la
relacin rentabilidad / riesgo.

En el caso del ISS es importante disear el manual SARLAFT ya que le


permitir disminuir el riesgo de blanqueamiento de capitales provenientes de
actividades ilcitas y que pueden ser utilizados para financiar el terrorismo y/o
cometer actos terroristas, de igual forma el ISS controlar a travs de
mecanismos tales como la lista Clinton entre otros algn tipo de relacin
contractual que se tenga con clientes y/o proveedores, Por ltimo la
elaboracin del SARLAFT buscar que los funcionarios conozcan las
posibles actividades por medio de las cuales se puede cometer filtraciones
de dinero.

8
6. MARCO DE REFERENCIA.

6.1. MARCO CONCEPTUAL.

El marco conceptual permite explicar diferentes conceptos que a lo largo del


presente trabajo son mencionados y requieren una definicin puntual, que
permita entender de una manera clara el trabajo. 3

A continuacin se mencionan conceptos importantes que se desarrollan a lo


largo de la investigacin: 4

AGENTES ECONMICOS: Son todas las personas que realizan


operaciones econmicas dentro de un sistema.

BENEFICIARIO FINAL: Es toda persona natural o jurdica que, sin tener la


condicin de cliente, es la propietaria o destinataria de los recursos o bienes
objeto del contrato o se encuentra autorizada o facultada para disponer de
los mismos.

CLIENTE: Es toda persona natural o jurdica con la cual la entidad establece


y mantiene una relacin contractual o legal para el suministro de cualquier
producto propio de su actividad.

FACTORES DE RIESGO: Son los agentes generadores del riesgo de LA/FT.


Para efectos del SARLAFT las entidades vigiladas deben tener en cuenta
3
BERNAL CESAR AUGUSTO. Metodologa de la investigacin para Administracin y
Economa, Ed. Prentice Hall. 2002. p. 59.
4
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA. Circula externa 022 de 2007. Op.
Cit, p. 73

9
como mnimo los siguientes: Clientes/usuarios, productos, canales de
distribucin y jurisdicciones.

INSTITUTO DE SEGURO SOCIAL (ISS): Entidad que brinda aseguramiento


a los trabajadores, empresas y pensionados colombianos y sus familias en
salud, pensiones, riesgos profesionales y otros seguros de proteccin social,
orientados por los principios de universalidad, sostenibilidad, calidad y
eficiencia.

LAVADO DE ACTIVOS: Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de


origen ilcito; tambin se tipifica como el que adquiera, resguarde, invierta,
transforme, transporte, custodie y administre bienes ilcitos.

MANUAL: Documento o cartilla que contiene las nociones bsicas de un arte


o ciencia y su forma correcta de aplicacin.

PRODUCTO: Son las operaciones legalmente autorizadas que pueden


adelantar las entidades vigiladas mediante la celebracin de un contrato

RIESGOS ASOCIADOS AL LA/FT: Son los riesgos a travs de los cuales se


materializa el riesgo de LA/FT: estos son: reputacional, legal, operativo y
contagio.

RIESGO REPUTACIONAL: Es la posibilidad de prdida en que incurre una


entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no,
respecto de la institucin y sus prcticas de negocios, que cause prdida de
clientes, disminucin de ingresos o procesos judiciales.

10
RIESGO LEGAL: Es la posibilidad de prdida en que incurre una entidad al
ser sancionada, multada u obligada a indemnizar daos como resultado del
incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales. El
riesgo legal surge tambin como consecuencia de fallas en los contratos y
transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o
actos involuntarios que afectan la formalizacin o ejecucin de contratos o
transacciones.

RIESGO OPERATIVO: Es la posibilidad de incurrir en prdidas por


deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la
tecnologa, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos
externos. Esta definicin incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a
tales factores.

RIESGO DE CONTAGIO: Es la posibilidad de prdida que una entidad


puede sufrir, directa o indirectamente, por una accin o experiencia de un
relacionado o asociado. El relacionado o asociado incluye personas
naturales o jurdicas que tienen posibilidad de ejercer influencia sobre la
entidad.

RIESGO INHERENTE: Es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener


en cuenta el efecto de los controles.

RIESGO RESIDUAL O NETO: Es el nivel resultante del riesgo despus de


aplicar los controles.

SEGMENTACIN: Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la


separacin de elementos en grupos homogneos al interior de ellos y
heterogneos entre ellos. La separacin se fundamenta en el reconocimiento

11
de diferencias significativas en sus caractersticas (variables de
segmentacin).

SEALES DE ALERTA O ALERTAS TEMPRANAS: Es el conjunto de


indicadores cualitativos y cuantitativos que permiten identificar oportuna y/o
prospectivamente comportamientos atpicos de las variables relevantes,
previamente determinadas por la entidad.

SERVICIOS: Son todas aquellas interacciones de las entidades sometidas a


inspeccin y vigilancia de la SFC con personas diferentes a sus clientes.

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA: Es un organismo


tcnico adscrito al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, con personera
jurdica, autonoma administrativa y financiera y patrimonio propio sus
funciones principales son: la inspeccin, vigilancia y control sobre las
personas que realicen actividades financiera, burstil, aseguradora y
cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversin de
recursos captados del pblico.

TERRORISMO: El terrorismo es una de las amenazas ms severas contra la


vida y la libertad humanas. Los terroristas desprecian los derechos de sus
vctimas, aun cuando justifican que su actuacin se hace en nombre de unos
principios o creencias, en contra de cualquier manifestacin de fe o valores
diferentes

TRANSFERENCIAS: Es la transaccin efectuada por una persona natural o


jurdica denominada ordenante, a travs de una entidad autorizada en la
respectiva jurisdiccin para realizar transferencias internacionales, mediante
movimientos electrnicos o contables, con el fin de que una suma de dinero

12
se ponga a disposicin de una persona natural o jurdica denominada
beneficiaria, en otra entidad autorizada para realizar este tipo de
operaciones. El ordenante y el beneficiario pueden ser la misma persona.

UIAF: Es la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero

USUARIOS: Son aquellas personas naturales o jurdicas a las que, sin ser
clientes, la entidad les presta un servicio.

UNIDAD DE PAGO POR CAPITACIN (UPC): Es la suma que el sistema


reconoce a las EPS por cada afiliado que tienen. Se considera que es
suficiente para atender la salud de la persona en el ao.

6.2. MARCO TERICO.

6.2.1 Teoras de la administracin aplicables al diseo del manual

Antes de iniciar con la elaboracin del manual SARLAFT se consultaron


conceptos importantes que sirven como soporte para realizar de una manera
correcta el objeto de investigacin.

Existen dos tipos de organizaciones: la formal y la informal, la formal se basa


en la divisin del trabajo, esta estructurada en reglas, procedimientos, cargos
y la informal es un grupo de personas que trabajan alineadas que aparecen
dentro de las organizaciones formales.

De lo anterior, se puede resaltar que el objeto de investigacin del presente


trabajo aplica para una organizacin formal ya que el Instituto de Seguros

13
Sociales es una compaa que posee manuales de: organizacin,
descripcin de cargos, organigramas, reglas y procedimientos, etc.

Existen diferentes enfoques administrativos que influyen al momento de


realizar prcticas administrativas, dentro de estos enfoques se pueden
resaltar los siguientes:

De la teora clsica expuesta por Frederick W. Taylor, es importante resaltar


aspectos como la divisin del trabajo, especializacin, departamentalizacin
de funciones; Hizo nfasis en la estructura y funciones de una organizacin
ya que son las que logran la eficiencia de la misma, se caracteriza por
desarrollar jerarquas, unidades de mando y delegacin de autoridades; Por
otra parte foment la productividad en las organizaciones mediante l
desarroll estudios de movimientos a las tareas asignadas y de sta manera
especializar a los colaboradores en funciones especficas.

Otro aporte importante de Frederick W. Taylor es el desarrollo de


supervisores que conocieran sobre:

Tomar tiempos y determinar costos, hacer tarjetas de instruccin, establecer


itinerarios de trabajo, vigilar la disciplina del taller, cuidar el abastecimiento
oportuno de materiales, dar adiestramiento, llevar control de calidad, cuidar
el mantenimiento y la reparacin 5 .

Este tipo de tareas permiten identificar que desde el siglo XX se han


desarrollado funciones de supervisin y control mediante organigramas que
permitieron identificar claramente reas, jefes, cargos etc.

5
FRANKLIN, BENJAMN Y GUILLERMO GMEZ CEJA. Organizacin y Mtodos. Mxico, Ed.
MacGraw Hill, 2002. p. 13

14
De igual forma un aporte importante dado por Henry Fayol fue el desarrollo
de las funciones bsicas que debe tener una organizacin las cuales son:
tcnicas, comerciales, financieras, seguridad y contables, es importante
resaltar que todas las compaas formales que existen hoy en da poseen
este tipo de funciones ya que son indispensables para el cumplimiento de los
objetivos.

Adicionalmente existe una funcin que no puede faltar en una organizacin,


es una funcin que se encarga de integrar, coordinar y sincronizar las otras
cinco funciones anteriormente nombradas.

Sin duda alguna dentro de las funciones administrativas existen 5 pasos


bsicos que un administrador debe emplear en cualquier empresa que son:
planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar (proceso administrativo).

La aplicacin de estos pasos le permite a una organizacin actuar como un


sistema el cual tiene entradas que pasa por un proceso de transformacin y
como resultado obtiene unas salidas las cuales giran en torno a la
satisfaccin del cliente.

Para la elaboracin del SARLAFT se tomaron como base los conceptos


anteriormente mencionados, a continuacin se desarrolla el marco terico
profundizando en temas correspondientes al lavado de activos.
.
6.2.2 Antecedentes Lavado de activos

La expresin lavado de dinero empez a utilizarse a principios del siglo XX


para denominar las operacin que de alguna manera intentan dar carcter
legal a los fondos producto de operaciones ilcitas, para facilitar su ingreso al

15
flujo monetario de una economa. Frente a esta realidad, las entidades de
vigilancia, control e inspeccin se vieron obligadas a definir medidas y a
establecer prioridades para obstaculizar la limpieza de dichos ingresos de la
delincuencia a travs del sector financiero y el sector real de la economa. La
costumbre de utilizar prcticas para disfrazar ingresos provenientes de
actividades ilcitas se remonta a la edad media, cuando la usura fue
declarada delito, mercaderes y prestamistas burlaban entonces las leyes que
la castigaban y la encubran mediante ingeniosos mecanismos 6 .

El sistema contra el lavado de activos surge como respuesta a las


consecuencias socioeconmicas derivadas del dinero proveniente de
actividades ilcitas; para contrarrestar este problema surge la implementacin
de tres fases prevencin, control y represin. Las cuales se conjugan
para trabajar mancomunadamente en pro de un mismo objetivo,
conformando as una sola unidad de accin agrupada bajo el concepto de
sistema llamado inicialmente SIPLA.

Dado lo anterior, a travs del tiempo ha sido necesario crear conciencia a los
actores de la economa colombiana de la gravedad de este fenmeno, para
que la falta de conocimiento no sea el principal factor de filtracin de dineros
ilcitos que conlleven al lavado de activos y a su vez sean patrocinadores del
terrorismo.

6.2.3 Definicin - Lavado de Activos

Es el mecanismo a travs del cual se oculta el verdadero origen de dineros


provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como
extranjera y cuyo fin, es vincularlos como legtimos dentro del sistema
econmico de un pas.
6
Disponible en: http://www.cicad.oas.org. Cambio de paradigmas sobre el lavado de activos.

16
Nos podemos referir a dineros provenientes de actividades ilegales como el
trfico de drogas, el secuestro, la extorsin, el boleteo, la evasin fiscal o de
recursos provenientes de funcionarios corruptos tanto del sector privado
como del sector real etc., los cuales pueden ser depositados o pasados por
las diferentes entidades para el respectivo lavado, tipificando conductas
delictivas contempladas por las Leyes de los diferentes pases. 7

6.2.4 Elaboracin

Una vez definido el objeto del trabajo, se procede a elaborar el manual de


Administracin del Riesgo, Prevencin de lavado de Activos y de la
Financiacin del terrorismo (SARLAFT); el Primer paso ser la lectura y
anlisis de la circular 022 emitida por la Superintendencia Financiera de
Colombia, entidad encargada de vigilar las actividades referentes al tema en
mencin, la cual nos dar las pautas para la construccin del manual
aplicado a las necesidades del ISS.

Para la elaboracion del manual del SARLAFT es necesario tener en cuenta


dos fases:

La primera que corresponde a la prevencin del riesgo y cuyo objetivo es


prevenir que se introduzcan al sistema financiero recursos provenientes
de actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiacin
del terrorismo (en adelante LA/FT).
La segunda, que corresponde al control y cuyo propsito consiste en
detectar las operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado,

7
MIGUEL CONO Y DANILO LUGO. Auditoria forense en la investigacin criminal del Lavado de
Activos, Ed. Ecoe Ediciones, 2004. p. 17

17
para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al
LA/FT.

6.2.5 Definicin e Importancia del Manual SARLAFT

El manual de cumplimiento Sarlaft es un programa elaborado por la entidad


vigilada y aprobado por su autoridad mxima, que contiene las polticas y
procedimientos para el debido control en la prevencin y deteccin de
dineros provenientes de actividades ilicitas, acatando las normas jurdicas.
Su importancia radica en ser una valiosa herramienta administrativa que
permite describir los procedimientos, alcances y consecuencias de su
aplicacin.

6.3. MARCO LEGAL.

Ley 190 de 1995: Ley mediante la cual se dictan normas tendientes a


preservar la moralidad en la Administracin Pblica y se fijan disposiciones
con el objeto de erradicar la corrupcin administrativa, adems se modifican
algunos artculos del Cdigo Penal tendiente a delitos como Peculado,
concusin, cohecho, trfico de influencias, utilizacin indebida de informacin
privilegiada, Prevaricato, receptacin, legalizacin y ocultamiento de bienes
provenientes de actividades ilegales.

Ley 365 de 1997: Por la cual se establecen normas tendientes a combatir la


delincuencia organizada y se dictan otras disposiciones. Hace nfasis
especial en la cancelacin de la personera jurdica a las sociedades u
organizaciones dedicadas al desarrollo de actividades delictivas, o en su
defecto, al cierre de sus locales o establecimientos abiertos al pblico,
adems modificaciones al cdigo de procedimiento penal tendientes a la

18
extincin de dominio, el trfico de estupefacientes, lavado de activos,
extorsin, testaferrato y dems delitos contemplados en el Estatuto Nacional
de Estupefacientes.

Ley 383 de 1997: Por la cual se expiden normas tendientes a fortalecer la


lucha contra la evasin y el contrabando, y se dictan otras disposiciones.
Refirindose a las entidades financieras en el Artculo 623-2 donde menciona
que las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia
deben reportar los datos bsicos de las personas o entidades a las cuales les
hayan efectuado prstamos por valor anual acumulado de ($200.000.000)
Millones de Pesos Colombianos (valor ao gravable 1997), con indicacin del
concepto de la operacin y el monto acumulado de este tipo de transaccin.
De igual forma, informar anualmente los datos bsicos de los titulares y los
nmeros de cuentas corrientes y de ahorros que hayan sido abiertas,
saldadas y/o canceladas.

Ley 526 de 1999: Por medio de la cual se crea la Unidad de Informacin y


Anlisis Financiero, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, la
cual tiene como objetivo general la deteccin, prevencin y lucha contra el
lavado de activos en todas las actividades econmicas, para lo cul ejerce un
control sobre entidades privadas y del estado. Las cuales estn obligadas a
suministrar informacin que conduzca a detectar y tomar acciones mediante
las autoridades competentes, en las operaciones determinadas como
sospechosas.

Ley 599 de 2000 y Ley 600 de 2000 : Leyes por medio de las cuales se
expide el Cdigo Penal Colombiano en los delitos contra el orden econmico
social .

19
Ley 793 de 2002: Ley que regula la extincin de dominio, el cul se da por
causales como el incremento patrimonial justificado, que los bienes
provengan directa o indirectamente de actividades ilcitas, que los bienes de
que se trate hayan sido utilizados como medio o comisin de actividades
ilcitas, que provengan de la enajenacin o permuta de otros que tengan su
origen, directa o indirectamente en actividades ilcitas o que por cualquier
circunstancia no se justifique el origen ilcito del bien perseguido en el
proceso.

Ley 795 de 2003: Modifica algunas normas del Estatuto Orgnico del
Sistema Financiero (EOSF) respecto a Conflictos de intereses mencionando
que se impondrn sanciones cuando se realicen operaciones que den lugar a
conflicto de intereses de conformidad con el rgimen general sancionatorio

Ley 1121 de diciembre 29 de 2006: Ley por medio de la cul se dictan


normas para la prevencin, deteccin, investigacin y sancin de la
financiacin del terrorismo.

Decreto 663 de 1993: Estatuto Orgnico del Sistema Financiero (EOSF)


(Artculos 102 al 107) Normas relativas al funcionamiento de las entidades
financieras referentes a la obligacin y control de actividades delictivas,
Mecanismos de control, adopcin de procedimientos, alcance y cobertura del
control, control de las transacciones en efectivo y transacciones sujetas a
control, reserva sobre la informacin reportada, y rgimen de sanciones.

Decreto 1964 de 1998: Por el cual se reglamenta el pargrafo primero del


artculo 40 de la Ley 190 de 1995, mediante la cual el Gobierno Nacional
desarrolla una poltica coherente y sistemtica para desvertebrar las
organizaciones criminales, en especial debilitar el poder econmico de las

20
mismas creando una Unidad Especial de Informacin y Anlisis para el
control del lavado de activos que controle a las entidades vigiladas por la
SFC, las cuales deben crear un efectivo Sistema Integral para la Prevencin
del Lavado de Activos (SIPLA), en lo referente al artculo 40 de la Ley 190 sin
perjuicio de la obligacin de centralizar , sistematizar y analizar la informacin
del Banco de datos y la informacin de las transacciones comerciales.

Decreto 1957 de 2001: De conformidad con lo previsto en la Ley 526 de


1999, los notarios estn obligados a reportar a la Unidad de Informacin y
Anlisis Financiero (UIAF), la realizacin de actos jurdicos autorizados por
ellos segn el instructivo emitido por la Superintendencia de Notariado y
Registro, se consideren encaminados a la ejecucin del delito de Lavado de
Activos.

Resolucin Externa 8 de 2000 del Banco de la Republica: Por la cual se


define el rgimen de cambios internacionales, los cuales la Junta Directiva
del Banco de la Repblica en ejercicio de sus facultades constitucionales y
legales resuelven normas acerca de las declaraciones de cambio, mercado
cambiario, importaciones de bienes, exportaciones de bienes,
endeudamiento externo, inversiones de capital en el exterior, avales y
garantas en moneda extranjera, operaciones de derivados financieros,
sectores de hidrocarburo y minera, zonas francas, intermediarios del
mercado cambiario, casas de cambio, cuentas corrientes en el exterior y
disposiciones complementarias de la funcin del Banco de la Repblica en el
mbito econmico Colombiano.

Resolucin Externa 3 de 2002 del Banco de la Republica: Por la cual se


modifica la resolucin externa 8 de 2000, en su artculo 60 el numeral 2 en
cuanto a suministrar al Banco de la Repblica sobre las operaciones de

21
cambio que se hayan realizado, la forma y los trminos que determine dicha
entidad y en el numeral 6 del mismo artculo sobre la colaboracin que
requieran las autoridades competentes para sus propsitos de prevencin de
actividades delictivas, control cambiario.

Resolucin Nmero 033 de 2007 UIAF: Impone a todos los notarios del
territorio nacional la obligacin de reportar las operaciones sospechosas de
manera directa a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero a partir del 9
de Junio de 2007

Circular Externa 061 de 1996 SUPER INTENDENCIA BANCARIA: Por


medio de la cul las entidades vigiladas deben establecer un Sistema
Integral para la Prevencin del Lavado de Activos (SIPLA).

Circular Externa 025 de 2003 SUPER INTENDENCIA BANCARIA: Trata


sobre la excepciones de diligenciamiento de los formularios para el
conocimiento del Cliente, teniendo en cuenta el bajo nivel de riesgo que
representan:

La vinculacin a entidades administradoras del sistema general de


pensiones en los productos propios de dicho sistema.
La constitucin de fiducias de administracin y pagos de obligaciones
pensionales.
Los seguros relativos a la seguridad social
Los seguros para contratos de cumplimiento con entidades de carcter
pblico.
Los seguros de accidentes personales en vuelo.
Los ttulos de capitalizacin colocados mediante mercadeo masivo o
bancapitalizacin siempre que el pago de las cuotas se haga mediante

22
descuento directo de cuentas de ahorros, corrientes o tarjetas de crdito
que el cliente haya autorizado expresamente.

Circular Externa 034 de 2004 SUPER INTENDENCIA BANCARIA:


Menciona la modificacin de algunas reglas relativas a la Prevencin y
Control del Lavado de Activos acogiendo las recomendaciones regulatorias
sealadas por el Grupo de Accin Financiera Internacional GAFI.

Circular Externa 040 de 2004 SUPER INTENDENCIA BANCARIA: Sobre


las reglas relativas a la Prevencin y Control del Lavado de Activos, se
modifican las directrices para la presentacin de reportes de operaciones
sospechosas ROS y se incorpora un nuevo reporte que deber presentarse
mensualmente a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF de
intermediarios del mercado cambiario sobre operaciones de transferencia,
remesas, compra y venta de divisas, cuando su valor supere los USD$200
dlares americanos o su equivalente en otras monedas.

Circular Externa 023 de 2005 de la Superintendencia Bancaria:


Proteccin al consumidor en cuanto al acceso de los servicios que prestan
las entidades financieras, las cuales pueden definir libremente los segmentos
de mercado en los cuales el cliente desarrolla su actividad, es claro que una
vez establecidos stos, el acceso a los servicios no puede ser
discriminatorio, desigual, negado o suspendido injustificadamente, por tanto,
las entidades vigiladas deben basarse exclusivamente en criterios objetivos y
razonables, al evaluar individualmente este tipo de casos que deben ser
informados al consumidor cuando ste lo requiera.

Circular Externa 001 de 2006 de la superintendencia financiera: Imparte


instrucciones especiales relacionadas con las cuentas para el manejo de

23
recursos de campaas presidenciales Artculo 15 de la Ley 996 de 2005, en
el cual se menciona que corresponde a las instituciones financieras que
manejan este tipo de cuentas acordar con las gerencias de las mismas el
diseo y adopcin de los mecanismos adecuados de identificacin y
conocimiento de sus donantes y aportantes, de manera que permitan un
control y monitoreo mas detallado de las operaciones que realicen.

Circular Externa 004 de 2006 superintendencia financiera : Las entidades


financieras debern suministrar a la UIAF la informacin que posean en
relacin con los servicios que estn prestando o los productos que tengan
constituidos a favor de las campaas presidenciales, en especial debern
suministrar a la UIAF la informacin relacionada con los titulares, los
representantes legales y las personas con firmas autorizadas en la forma y
trminos sealados en el documento tcnico de la UIAF.

Circular Externa 022 de 2007: La Superintendencia Financiera estructur


mediante circular externa 022 de 10 abril del 2007 un sistema de
administracin de riesgo denominado: Sistema de Administracin del Riesgo
de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo (SARLAFT).

6.4. MARCO TEMPORAL.

El proyecto tiene un espacio inicial de 3 meses empezando el 03 de


septiembre de 2007 con una fecha estimada de culminacin de 15 de
diciembre de 2007, tiempo en el cual se planea elaborar el manual de
cumplimiento SARLAFT del Instituto de Seguros Sociales, se tiene definido
trabajar entre 6 y 8 horas semanales.

24
6.5 . MARCO INSTITUCIONAL.

6.5.1 Historia

El Instituto de Seguros Sociales es una de las empresas ms grandes del


Estado y el principal actor en el campo de la Seguridad Social en Colombia;
durante ms de 50 aos ha brindado servicios de salud y garantizado las
pensiones de millones de colombianos.

El Decreto 2148 de 1992 establece que El Instituto de Seguros Sociales es


una Empresa Industrial y Comercial del Estado, del orden nacional, con
personera jurdica, autonoma administrativa y capital independiente,
vinculada al Ministerio de Trabajo y Seguridad Social; adems, la Ley 100 de
1993 le asign competencias en tres grandes reas de gestin: Salud,
Pensiones, y Riesgos Profesionales, convirtindose en el mayor holding
empresarial con cubrimiento nacional en el rea de la Seguridad Social:

Salud: Para cumplir con los objetivos establecidos por el Sistema General de
Seguridad Social en Salud, en cuanto a regular el servicio pblico esencial
de salud y crear condiciones de acceso de toda la poblacin al servicio en
todos los niveles de atencin, el Instituto de Seguros Sociales cuenta con
una cobertura nacional en ms de 1014 municipios. Los servicios son
ofrecidos a travs de 230 Centros de Atencin Ambulatoria (CAA),
encargados de prestar el primer nivel de atencin (servicios de baja
complejidad) y 35 Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, IPS
(clnicas), que ofrecen servicios de alta complejidad.

Pensiones: El Sistema General de Pensiones est compuesto por dos


regmenes que coexisten, pero excluyentes entre s. El Rgimen de Ahorro

25
Individual con Solidaridad, manejado por las administradoras de Fondos de
Pensiones, AFP; y el Rgimen Solidario de Prima Media con Prestacin
Definida, administrado por el ISS, mediante el cual los afiliados o sus
beneficiarios obtienen una Pensin de Vejez, Invalidez o Sobrevivientes o en
su defecto la Indemnizacin Sustitutiva, previamente definidas en la Ley.
Para la administracin de est ltimo Rgimen de Pensiones, el Seguro
Social cuenta con 18 Centros de Atencin de Pensiones (CAP) a lo largo del
territorio colombiano.

Riesgos Laborales: El Seguro Social cuenta en la actualidad a nivel


nacional con 29 Centros de Atencin Bsica en Salud Ocupacional (CABSO),
4 Laboratorios de Toxicologa Analtica y con la red de apoyo del ISS, para
cumplir con los objetivos establecidos por el Sistema General de Riesgos
Profesionales en cuanto a establecer actividades de promocin y prevencin
tendientes a mejorar las condiciones de trabajo y salud de la poblacin
trabajadora; fijar las prestaciones de atencin de la salud de los trabajadores
y las prestaciones econmicas por incapacidad temporal, permanente, por
invalidez y muerte, por enfermedad o accidente de origen profesional;
Fortalecer las actividades encaminadas a establecer el origen de los
accidentes y las enfermedades profesionales y el control de los agentes de
riesgos ocupacionales.

6.5.2. Plataforma Estratgica ISS.

La informacin relacionada a continuacin fue suministrada por la Direccin


Nacional de Planeacin del ISS.

26
6.5.2.1. Misin.

Brindamos aseguramiento a los trabajadores, empresas y pensionados


colombianos y sus familias en salud, pensiones, riesgos profesionales y otros
seguros de proteccin social, orientados por los principios de universalidad,
sostenibilidad, calidad y eficiencia.

6.5.2.2. Visin.

En el 2015 seremos reconocidos como la empresa de aseguramiento en


salud, pensiones, riesgos profesionales y otros seguros de proteccin social,
preferida por los colombianos por los altos estndares de calidad,
oportunidad e innovacin de nuestros servicios, con un alto sentido humano
y responsabilidad social.

6.5.2.3. Valores corporativos.

Aprendizaje continuo: Se refiere a la habilidad para adquirir y asimilar


nuevos conocimientos y destrezas y utilizarlos en la prctica laboral como un
valor agregado. Tambin se refiere a la permanente actitud de aprendizaje.

Trabajo en equipo: Es la capacidad de trabajar con otros para conseguir


metas comunes. Es participar activamente en equipos ofreciendo
abiertamente ideas y opiniones demostrando compromiso con los objetivos
comunes del grupo.

Servicio y satisfaccin de los usuarios: Es la disposicin para cumplir y


superar las expectativas de los clientes internos y externos satisfaciendo sus
necesidades; Es tambin la habilidad para obtener informacin de los

27
clientes y utilizarla para mejorar el servicio anticipndose a las necesidades
de los usuarios.

Responsabilidad por resultados: Capacidad para superar con xito las


metas y objetivos propuestos por la organizacin siendo persistente
utilizando eficazmente los recursos y revisando peridicamente el progreso
hacia las metas de corto y largo plazo obteniendo resultados medibles
sustentados por datos especficos.

Excelencia: Es ser el mejor dentro de los mejores.

Competitividad: Se refiere a tener los mejores indicadores del sector, los


mejores estndares de calidad al menor costo y un equipo humano formado,
entrenado y capacitado, flexible al cambio, con una gran vocacin de
servicio.

6.5.2.4 Objetivos estratgicos.

Desarrollar un equipo humano capaz de llevar a cabo la estrategia.


Implementar un Sistema de Gestin de la Calidad que garantice los
altos estndares que requiere el asegurado.
Disponer de un modelo de administracin que garantice una eficiente
promocin y prevencin de los riegos.
Garantizar la permanencia de los asegurados y ampliar la cobertura.
Mejorar la tecnologa y los sistemas de informacin y comunicacin
para respaldar una eficiente gestin.
Lograr el equilibrio financiero operacional que garantice la
sostenibilidad del ISS.

28
6.5.2.5. Poltica de calidad.

El Instituto de Seguros Sociales trabajar en forma permanente para brindar


los servicios de aseguramiento en salud, pensiones y riesgos profesionales,
con calidad innovacin y eficiencia, para lo cual se compromete a:

Atender a sus asegurados en las mejores condiciones de oportunidad,


eficiencia, seguridad y comodidad.
Promover el cuidado de la salud y la prevencin de la enfermedad de sus
asegurados en salud y en riesgos profesionales.
Garantizar el oportuno reconocimiento de las prestaciones econmicas y
asistenciales de sus asegurados.
Garantizar la disponibilidad permanente de la red de servicios asistenciales.
Cumplir los compromisos adquiridos con los asegurados y aquellos que le
establece la ley.
Garantizar informacin oportuna y precisa para el anlisis, administracin y
gestin de riesgos, que requieren sus asegurados.
Contar con personal idneo y calificado para la atencin a sus asegurados.
Promover el mejoramiento continuo de la eficacia, eficiencia y efectividad
de sus procesos en especial a partir de la retroalimentacin de sus
asegurados.
Garantizar la adecuada gestin de los ingresos y la eficiente utilizacin de
los recursos para lograr el equilibrio financiero requerido.

6.5.3. Mapa de procesos del Instituto de Seguros Sociales.

Para la elaboracin del manual SARLAFT es necesario identificar como est


compuesto el mapa de procesos del Instituto de Seguros Sociales, como se
observa en la siguiente ilustracin los procesos de apoyo son los que se

29
encuentran directamente involucrados con las actividades donde se puede
presentar lavado de activos (Gestin financiera, Gestin de tecnologa y
Gestin de Recursos Fsicos). 8

Ilustracin 1. Mapa de Proceso del ISS

MAPA DE PROCESOS DEL ISS


PROCESO
PROCESOS ESTRATGICOS DE MEDICIN
ANLISIS Y
DIRECCIONAMIENTO GESTIN CONTROL DE
CLASIFICACIN
ESTRATGICO HUMANA GESTIN
DEL RIESGO UEN*
(PLANEACION AUDITORIA INTERNA
(SELECCIN Y CONTRATACIN P: RIESGO ANALIZADO Y AUDITORA
PRESUPUESTO DESARROLLO - COMPETENCIAS CLASIFICADO
IMAGEN CORPORATIVA SERVICIOS) DISCIPLINARIA
MEJORAMIENTO).

PROCESOS MISIONALES
A A
S ADMINISTRACIN DEL OPERACIONES DE
S
E COMERCIAL RIESGO ATENCIN AL E
UEN* ASEGURADO
G G
P:VENTA P: ACTIVIDADES DE P: BASE DE DATOS
U PREVENCION Y PROMOCION ACTUALIZADA., PRESTACIONES U
(MERCADEO Y FONDOS ECON
ECONMICAS Y ASISTENCIALES
R VENTAS) R
(AFILIACIONES, NOVEDADES,
A RECAUDO, A
SERVICIOS AL ASEGURADO)
D D
O O
PROCESOS DE APOYO
GESTIN GESTIN GESTIN DE GESTIN DE
FINANCIERA JURIDICA INFORMACIN Y RECURSOS
TECNOLOGIA FISICOS
(TESORERIA (ADQUISICIONES, PLANTA
(HARDWARE, SOFTWARE,
CONTABILIDAD) FISICA, MANTENIMIENTO,
ARCHIVOS Y
ASEO, VIGILANCIA)
OCUMENTACION)
(*) UEN: UNIDAD ESTRATGICA DE NEGOCIO
Versin1 2006-05-04

Fuente. Direccin de Planeacin Corporativa. Intituto de Seguros Sociales

8
Disponible en: http://www.iss.gov.co. Quiones somos.

30
6.5.4. Situacin actual

Para la elaboracion del manual SARLAFT, es necesario analizar como


referencia el desarrollo de las actividades, teniendo en cuenta la presente
crisis que afronta el Instituto de Seguros Sociales como consecuencia de la
liquidacin de su EPS, para ello a continuacin se relacionan algunas
publicaciones recientes en las que se puede observar de que se trata esta
situacin:

06 de Julio de 2007
Agona de la EPS del Seguro Social ser ms prolongada.

Hoy, los casi tres millones de afiliados no pueden hacer uso del derecho de
movilidad y escogencia de EPS que estableci la Ley 100. Parece que la
crisis final del Seguro Social la estuvieran atendiendo en una de sus propias
salas de urgencias, en las que tantos colombianos se quejan de que pasa el
tiempo y nadie les resuelve nada.

Esta semana el Presidente del Seguro, Gilberto Quinche le notific al pas


que est listo para iniciar traslados de afiliados en septiembre prximo, pero
acto seguido las cajas aclararon que ellas an no estn listas, para recibir a
esa poblacin y que an no estn finiquitados todos los inconvenientes que
llevaron a la crisis al ISS. El decreto que expidi el Gobierno a propsito de
la liquidacin de la EPS del Seguro Social, el 055 del 15 de enero de 2007,
dej establecido en el artculo 4 inciso dos, un plazo perentorio de cuatro
meses para que la EPS en liquidacin notifique a la entidad a la cual va a
realizar los traslados de los afiliados que va a realizar ese procedimiento.

31
En este caso como la ratificacin de la decisin se hizo con fecha 26 de
marzo, el ISS debera estar notificando a la EPS a la que realizara los
traslados a ms tardar el prximo jueves 26 de julio. Pero el Seguro no est
listo y la Nueva EPS (como se llama la de las seis cajas de compensacin),
ni siquiera tiene todos los papeles en regla. As las cosas "la agona del ISS
se prolongar ms tiempo y tres millones de colombianos seguirn cautivos
sin poderse mover de EPS", segn lo explica un experto en salud que por su
cargo prefiri no dar su nombre.

En efecto, la mayor concentracin de enfermos de las denominadas


enfermedades catastrficas estn en la EPS del ISS, son 44.000 personas
con Sida, problemas renales y cncer, entre otros. Adems el 45 por ciento
de los afiliados supera los 45 aos de edad con lo cual hacen un mayor uso
de los servicios mdicos y salen ms costosos al sistema.

Esas son las mismas razones que contribuyeron a que el Seguro entrara en
crisis y son los problemas estructurales por los cuales las seis cajas se
toman su tiempo antes de entrar a operar.

El experto afirma: "el tema no es de salud, es de plata, si las cajas no


acceden a un negocio rentable, no van".

Por el otro lado est la preocupacin del Estado de garantizar un adecuado


servicio de salud a los colombianos y por el otro estn los ciudadanos, que
no les queda muy claro por qu ahora si se pueden corregir los procesos
represados en el Seguro, por qu ahora se puede subir la prima para las
enfermedades renales crnicas y por qu hasta ahora se pudo subir en un
porcentaje importante la UPC de mayores de 45 aos y posiblemente se le
realice otro ajuste para que la nueva entidad pueda operar sin mayores

32
riesgos financieros. El prximo 15 de julio se cumple el plazo 'mximo' que
prometi el Gobierno para finalizar el tema y ya no cumpli 9 .

10 de Julio de 2007

Afiliados: 'amarrados' al Seguro Social hasta el fin.


Las seis cajas advierten que no estarn listas antes de fin de ao para
operar la Nueva EPS. En este proceso los derechos del usuario no se
estaran respetando. Cientos de afiliados estn 'cautivos' en la EPS del
Seguro Social, pese a que la Ley 100 permite la libre movilidad dentro del
sistema general de salud.

Desde que se inici el retiro de la licencia a la EPS del ISS qued congelada
la libre movilidad de los afiliados de esa entidad, fundamentados en un
concepto del Ministerio de Hacienda, del 4 de mayo de 2007, segn el cual la
movilidad cesa durante el proceso.

Sin embargo, por tratarse de un concepto, no podra estar por encima de la


Ley. El presidente del sindicato del ISS, Sal Pea, seal que: "Un
concepto no obliga, se trata simplemente de un criterio orientador que no
tienen fuerza vinculante, ni dirime controversia. Esa es otra forma de violarle
los derechos a los usuarios". Mientras tanto, afiliados que tienen su ncleo
familiar en otra EPS y se quieren cambiar, no lo pueden hacer, quedando
incursos en violacin de las normas que establecen que un ncleo familiar
debe estar en una misma EPS.

9
Disponible en: http://www.portafolio.com.co/port_secc_online/porta_econ_online/2007-07-
06/ARTICULO-WEB-NOTA_INTERIOR_PORTA-3565120.html

33
Como tampoco lo pueden hacer quienes ya tienen dos aos de afiliados en
la entidad. Segn el Gobierno, con ello se impide el denominado 'descreme'
del mercado, es decir, que los afiliados de bajo costo salgan y que cuando
entre a operar la nueva entidad solo queden afiliados mayores de 45 aos y
'pacientes de alto costo'.

Pero en medio, estn los casi tres millones de afiliados, pues como lo dijo un
experto allegado al proceso: "argumentado que se defienden los derechos de
los usuarios, le violan los derechos a los afiliados". Hoy pueden cambiarse de
EPS quienes demuestren que el Seguro no les est atendiendo sus
requerimientos o quienes comprueben negligencia por parte del ISS.
La suerte de ese grupo de afiliados a la EPS del Seguro, es seguir all lo que
resta del ao. Ayer el director de Colsubsidio, Lus Carlos Arango, seal
que antes de fin de ao no estar lista la entidad en la que ellos trabajan,
respecto al tema, el Ministerio de la Proteccin Social, indic que "al
Gobierno le preocupa primero mantener la atencin y la calidad de los
servicios y que ah ha concentrado su accionar 10 .

Julio 13 de 2007
Liquidacin del Seguro no afectar a afiliados
Colprensa - Bogot

En los prximos das el Gobierno Nacional expedir los decretos de


liquidacin del Seguro Social y de la constitucin de las nuevas entidades
que respondern por las pensiones y la salud de los afiliados. El Gobierno
anunci que buscar acuerdos con otras entidades para garantizar el servicio
de salud a los afiliados del ISS. Congresistas de la oposicin anuncian juicio

10
Disponible en: http://www.portafolio.com.co/port_secc_online/porta_econ_online/2007-07-
10/ARTICULO-WEB-NOTA_INTERIOR_PORTA-3569190.html

34
de responsabilidad al Ejecutivo. Falta de unidad en el sindicato impidi
acuerdos, dice Palacio Betancourt.

Tras el anuncio de la liquidacin del Seguro Social, hecho por el Presidente


de la Repblica, el ministro de Proteccin Social, Diego Palacio Betancourt,
dijo que pese a la decisin se va a continuar con la prestacin de los
servicios de salud a los afiliados y el pago de pensiones.

Lo que hasta ahora ha asegurado el Gobierno es que, el Estado tiene la


voluntad de mantener el operador pblico, pero el Seguro Social, como
estaba, es totalmente inviable. Por eso el Ministro insiste en que el
aseguramiento pblico en salud no se puede acabar y que se estn
estudiando distintas frmulas para garantizar la atencin en salud de los
cerca de tres millones de afiliados.

Las difciles condiciones estructurales del Seguro y el elevado pasivo


pensional obligaron al Gobierno a tomar la decisin, segn el Ministro. El
Gobierno les garantiza a todos los pensionados del Seguro Social que
mensualmente les seguirn llegando sus mesadas. As se ha hecho en
buena parte de este ao, que a pesar de que se acabaron las reservas se les
ha venido cumpliendo, manifest Palacio Betancourt.

El funcionario dijo que como consecuencia de las profundas divisiones


existentes al interior del Sindicato de Trabajadores del Seguro Social, fue
prcticamente imposible llegar a una salida concertada.

As mismo, el Ministro de la Proteccin Social asegur que las personas


afiliadas al sistema de salud seguirn recibiendo el servicio. Sin embargo, no
explic cul ser el mecanismo.

35
En pocas palabras Hay una falla y es que a la EPS del Seguro le toc
soportar un defecto de la Ley 100 de 1993. El Gobierno se ha equivocado en
el manejo del Seguro. Lus Carlos Avellaneda, senador del Polo
Democrtico 11 .

Julio 12 de 2007
Cinco peros que impiden entrada en funcionamiento de la Nueva EPS:

UPC o prima insuficiente.


Para las cajas, lo que se paga como prima por una persona mayor de 45
aos es inferior a lo que realmente cuesta en trminos de asistencias al
mdico, medicamentos y tratamientos.

Concentracin de alto costo.


El otro tema que tambin comparte el Sindicato del ISS, es que all se
concentra la mayor poblacin de enfermos crnicos, de alto costo y mayores
de edad, lo que lo hace difcil de sostener.

Tratamientos represados.
Lo nico que parece estar solucionado hoy es el represamiento de ms de
54.000 procedimientos que tena el Seguro. Fue necesario anunciar el fin de
la EPS para que demostrara que s poda.

Redistribucin de alto costo.


Enfermedades como las renales requieren fuertes inversiones, una
alternativa propuesta es redistribuir los pacientes entre todas las EPS, para
lo cual se requiere que la UPC cubra todo el tratamiento.

11
http://www.elpais.com.co/paisonline/notas/Agosto272006/seguropailas2.html

36
Habilitacin financiera.
Un decreto estableci que las EPS debe ofrecer mnimas condiciones
financieras para que puedan operar, pero las EPS consideran que los niveles
de exigencia que tiene la norma las quebrara 12 .

As la situacin y de acuerdo a algunas declaraciones por parte del Instituto


de Seguros Sociales y de las Cajas de Compensacin que van a ser las
responsables de recibir los casi tres millones de usuarios de la EPS del
Seguro Social, tendrn que esperar aproximadamente el mes de diciembre
de este ao.

Octubre 7 de 2007
Afiliados padecen agona del ISS

Medicinas que no se entregan, citas represadas, largas filas en espera de


atencin y caos, siguen dndose en lo que queda del Seguro. A casi nueve
meses de liquidarse la entidad no se vislumbra cundo llegar la nueva;
mientras tanto, los usuarios, con su salud, 'pagan el pato'.

"Vine a reclamar la frmula y me dijeron que no me daban nada porque


estaban en cambio de administracin. Pero que si la quera, fuera a
comprarla", as le respondieron a doa Victoria, una usuario del Seguro
Social en la sede de la que hasta hace unos das fuera la clnica 'Carlos
Hugo Estrada' de esta entidad.

Esta misma historia se ha repetido en otros municipios del pas como


Acacas (Meta) y en las sedes de la Rafael Uribe Uribe de Medelln, donde la

12
Disponible en: http://www.eltiempo.com/economia/2007-07-13/ARTICULO-WEB-
NOTA_INTERIOR-3636531.html

37
semana pasada hubo protestas a la entrada de algunos centros). Antes estas
entidades de salud eran las denominadas ESE, y prestaban sus servicios al
Seguro Social.

As, a los afiliados al Seguro Social EPS les toc padecer y acompaar la
larga agona que vive la entidad.

Precisamente, la prxima semana, el 15 de octubre, se cumplen nueve


meses desde el anuncio de la liquidacin de la EPS del Seguro Social y
todava no hay 'humo blanco' que permita que los afiliados y el pas sepan
cundo arranca la Nueva EPS.

Por lo pronto lo nico que se sabe es que puede arrancar en algn momento
finalizando el primer trimestre del 2008 o despus...

Mientras tanto, el senador uribista Jorge Ballesteros le dijo al Gobierno y al


ministro de la Proteccin Social, Diego Palacio, que en la liquidacin del
Seguro se est actuando con improvisacin y que buena parte es
responsabilidad del Gobierno.

"Una vez que se anunci el cierre del ISS apareci la plata para realizar los
procedimientos represados", puntualiza Ballesteros.

Pero eso no es todo: se pudo aumentar en tres oportunidades la Unidad de


Pago por Capitacin (UPC) para las personas mayores de 45 aos. Adems,
se expidi un decreto para enfermedades de alto costo, que como no fue
suficiente tuvo que hacerse uno nuevo.

38
Con estos antecedentes, afirma el congresista, "uno se pregunta Y por qu
no aplicaron estas medidas antes de quitarle la licencia al Seguro, si saban
que as poda recuperarse, como en efecto lo muestran los actuales
indicadores de lo que queda de la EPS del ISS?".

"No hay estudios serios que acompaen el proceso", concluye Jorge


Ballesteros.

Y mientras el Gobierno sigue en la estrategia de entregar las ESE, en las que


el Ministerio de la Proteccin Social fracas con su administracin, los
usuarios se mantienen quejando de la calidad y la oportunidad de los
servicios de las entidades que reemplazaron en la administracin a esas
empresas, ante la mirada, hasta ahora indiferente, de los organismos de
control, como la Superintendencia de Salud.

El 15 de enero, fecha para no olvidar

El Supersalud pidi al Consejo Nacional de Salud un concepto para revocar


el certificado de funcionamiento de la EPS-ISS, y el Conpes emiti el
documento 3456 que avala la creacin de una EPS mixta.

El Ministro de la Proteccin Social anuncia la liquidacin de la EPS y seis


cajas de compensacin familiar y La Previsora-Vida firman un acuerdo de
intencin para crear la nueva EPS 13 .

13
Disponible en: http://www.eltiempo.com/tiempoimpreso/edicionimpresa/economicas/2007-
10-08/ARTICULO-WEB-NOTA_INTERIOR-3756281.html

39
6.5.5. Anlisis e Interpretacin de Las Noticias

Los anteriores artculos de prensa reflejan un panorama poco alentador


referente a la situacin por la que actualmente atraviesa el ISS, es claro que
los problemas mas graves se presentan en la unidad de negocio EPS; se
han tomado medidas como la creacin de una nueva EPS administrada por
seis cajas de compensacin pero finalmente no ha sido una solucin a estos
graves problemas ya que los objetivos y las fechas propuestas
permanentemente se han incumplido donde finalmente los nicos afectados
son los tres millones de usuarios de esta entidad.

Se puede evidenciar que para el ISS en sus unidades de negocio ARP


(Administradora de Riesgos Profesionales) y AFP (Administradora de Fondos
de Pensiones), no se presentan mayores problemas que vayan en
detrimento de su imagen y el funcionamiento normal de su negocio es por
esto que se hace funcional la elaboracin del manual SARLAFT.

40
7. HIPTESIS.

La gestin que se est realizando en la elaboracin del Manual de


cumplimiento SARLAFT; servir para que prevalezcan los principios ticos
sobre los intereses comerciales. Las actividades y operaciones del Instituto
deben someterse al cumplimiento estricto de las normas internas y de la
Superintendencia Financiera de Colombia, mediante la aplicacin de polticas
y adecuados procedimientos de prevencin y control del riesgo de lavado de
activos y financiacin de terrorismo, adoptados en el manual de cumplimiento
SARLAFT y dems normas aplicables; en ningn caso, los ingresos
comerciales esperados por la ejecucin de cualquiera de las operaciones
que realice la entidad se podrn anteponer a la de garantizar los principios
de confiabilidad, seguridad y transparencia de las operaciones que se
realicen, lo cual obliga a que los directivos y funcionarios deban observar
efectivamente todos los mecanismos de control planteados en el manual de
cumplimiento SARLAFT

Como poltica del Instituto es imperativo anteponer la observancia de los


principios ticos al logro de las metas comerciales, considerando que es
primordial generar una cultura orientada a aplicar y hacer aplicar las normas
establecidas para la prevencin del lavado de activos y financiacin de
terrorismo.

41
8. DISEO METODOLGICO.

8.1. TIPO DE INVESTIGACIN.

En este proyecto se puede identificar dos tipos de investigacin la


Descriptiva, la Bsica y Aplicada; la descriptiva por que se seleccionan y se
dan a conocer caractersticas del objeto de estudio; para el caso de la
bsica y aplicada se busca el progreso cientfico, acrecentar los
conocimientos tericos, sin interesarse directamente en sus posibles
aplicaciones o consecuencias, es ms formal y persigue las generalizaciones
con miras al desarrollo de una teora basada en principios y leyes.

8.2. POBLACIN Y MUESTRA.

Nuestro trabajo se llevar acabo con las personas encargadas de revisar,


aprobar e implementar el manual SARLAFT del Instituto de Seguros
Sociales, los cuales relacionamos a continuacin

Profesional de la Vicepresidencia Financiera


Oficial de cumplimiento
Vicepresidente Jurdico
Secretara General

El tipo de muestra para el presente trabajo de investigacin ser no


probabilstico ya que la seleccin de los elementos de la muestra no se hace
al azar.

42
8.3. FUENTES PRIMARIAS.

Se puede definir como fuente primaria en nuestro trabajo la entrevista, ya


que las personas encuestadas que son el Profesional de la Vicepresidencia
Financiera y el Oficial de Cumplimiento nos brindarn testimonio o evidencia
directa sobre el tema de investigacin, lo que permite realizar una
investigacin ms eficiente.

8.4. FUENTES SECUNDARIAS.

Como fuente secundaria en primera instancia se ha investigado la


informacin que tiene la Vicepresidencia Financiera en cuanto al documento
inicial elaborado para este fin, y en segunda instancia se busc informacin
en leyes, decretos, artculos, y todas aquellas fuentes que surgieran de
analizar las fuentes primarias.

43
9. PRESUPUESTO

En el presente trabajo de investigacin fue necesario asignar presupuesto


moderado ya qu toda la informacin requerida es suministrada directamente
por el Seguro Social especficamente el Departamento Nacional de
Contabilidad.

CONCEPTO VALOR
Transporte $50.000
Papelera $50.000
Internet $35.000
Medios Electrnicos (USB,CD) $70.000
Impresiones $75.000
TOTAL $280.000

44
10. CONCLUSIONES

Una vez finalizada la elaboracin del Manual SARLAFT se obtuvieron una


serie de conclusiones, gracias a estas se logro una idea mas clara de que es
el lavado de activos y la financiacion del terrorismo, ademas como este
fenomeno logra afectar al ISS en sus actividades y en el desarrollo normal de
su operacin. Por otro lado es importante resaltar que con la ayuda de las
personas involucradas dentro de estos procesos de control en el ISS y con
las fuentes de consulta empleadas se facilito la realizacion del Manual antes
mencionado, dado lo anterior es importante enumerar los siguientes
aspectos:

1. Gracias a la colaboracin y a la informacin suministrada por las personas


de la Vicepresidencia Financiera del Instituto de Seguros Sociales se logro
cumplir con el cronograma establecido y en el tiempo acordado.

2. En una entidad como el Instituto de Seguros Sociales el manual de


cumplimiento SARLAFT se convierte en una herramienta vital para llevar a
cabo las actividades propias de su negocio ya que sirve como guia de
prevencion y control.

3. Es importante que todos los empleados del Instituto de Seguros Sociales


conozcan de la existencia y el contenido del Manuel SARLAFT, para que sea
empleado correctamente y en las situaciones que sea necesario.

45
11. RESULTADOS ESPERADOS

CAMPO ADMINISTRATIVO

Entregar el Manual SARLAFT elaborado junto con el proceso de


capacitacion, a la Vicepresidencia financiera del Instituto de Seguros
Sociales y su aprobacin por parte de la Junta Directiva.

La construccin del Manual SARLAFT en el Instituto de Seguros


Sociales permitir a esta entidad afrontar con responsabilidad y
transpariencia el probema del Lavado de Activos y Financiacin del
Terrorismo.

Evitar sanciones por parte de las entidades de control


(Superintendencia Financiera), gracias a la correcta utilizacin de las
polticas contenidas en el Manual SARLAFT.

Que la gestin realizada en la elaboracin del manual de cumplimiento


SARLAFT le permita a la Vicepresidencia Financiera ser el rea que
asumi el tema brindando apoyo a las dems unidades de negocio

CAMPO ACADEMICO

Aporte de los conocimientos adquiridos en la Universidad a travs de


la carrera, para que de sta forma la elaboracin del manual sea el
correcto y con aplicabilidad de lo aprendido.

46
Lograr conbinar la formacin acadmica con la experiencia, para
enriquecer el conocimiento y de sta forma conseguir la destreza
necesaria para el desarrollo en este tipo de actividades de investigacin
y elaboracin de polticas y/o manuales.

47
12. RECOMENDACIONES.

1. Es vital que todos los empleados del ISS implicados con la


operacin financiera de esta entidad, conozcan de la existencia y
contenido del manual SARLAFT y de las actualizaciones peridicas a
que sea sometido.

2. Durante la elaboracin del manual SARLAFT se detecto que


existen reas y empleados que desconocen del contenido de los
manuales relacionados con este tema, es importante que a partir de la
elaboracin de este manual se busquen los medios para que sea de
conocimiento obligatorio y general para todos los empleados del ISS.

3. Para la divulgacin de la existencia del manual SARLAFT


dentro de los empleados del ISS, se de debe recurrir a comunicados
referentes a este tema por medios como la Intranet y circulares
internas que faciliten su distribucin y manejo por parte de los mismos.

4. Es importante concientizar a todos los empleados del ISS, que


el lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo son problemas a
los cuales se les debe prestar toda la atencin, ya que por un mal
manejo operacional se puede incurrir en faltas penales tan graves que
pueden llegar a ser sancionadas con la prisin.

48
13. APORTES.

1. El resultado final del conocimiento adquirio a lo largo de la carrera y el


buen nivel academic con que cuenta la Universidad de la Salle se ve
reflejado en la construccin del manual SARLAFT para el ISS.

2. Un factor que facilit la elaboracin del manual SARLAFT es haber


tenido la ventaja que uno de los integrantes del grupo de
investigacion laborara en una entidad finaciera, situacin que permiti
mayor dnamismo en la realizacin del manual antes mencionado.

3. El aporte para quienes desarrollaron este trabajo fue adquirir la


experiencia, que les permite acrecentar y fortalecer los conocimientos,
facilitando as afrontar con madurez el campo profesional.

49
BIBLIOGRAFA.

BERNAL, Cesar Augusto. Metodologa de la investigacin para


Administracin y Economa. Ed. Prentice Hall.

CHIAVENATO, Adalberto. Iniciacin a la Organizacin y Control, ED. Mac


Graw Hill. Mxico, 1993.

DAVILA CARLOS. Teoras Organizacionales y Administracin. Colombia:


Interamericana, 1985, P. 16

FRANKLIN, Benjamn. Organizacin de empresas. Mxico, Ed. Mc Graw


Hill, 1998.

GOMEZ RONDON, Francisco. Sistemas y Procedimientos Administrativos,


Ed. Mac Graw Hill, Mxico 1995.

HARRIGTON, James. Mejoramiento de los procesos de la Empresa. Mxico,


Ed. Mac Graw Hill. 1999.

INSTITUTO DE SEGUROS SOCIALES. Formatos Gua para el


Levantamiento de Procesos, Direccin de Planeacin Corporativa.

INSTITUTO DE SEGUROS SOCIALES. Gua para el Levantamiento y


Mejoramiento de Procesos, Direccin de Planeacin Corporativa, Bogot
2004.

50
INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TCNICAS Y CERTIFICACIN.
(NTC 1486-1075-1487-1160-1308-1307-4490)

MEJIA, Braulio. Gerencia de Procesos. Ed. W Taller Editorial Ltda., 1998.

MENDEZ, Carlos E. Metodologa: Diseo y Desarrollo del Proceso de


Investigacin. Tercera Edicin. Bogot. Ed Mac Graw Hill. 2001.

LINARES VLEZ, Guillermo y PERDOMO MEDINA, Manuel. Cmo hacer


procedimientos, Ed. Filigrana E.U, 2002.

RODRGUEZ VALENCIA, Joaqun. Cmo elaborar y usar los manuales


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CONO, Miguel y LUGO, Danilo. Auditoria forence en la investigacion


criminal del lavado de dinero y activos, Ed,. Ecoe, 2004.

www.iss.gov.co

www.memo.com.co/scripts/fenonino/aprenda/diccionarios/searchdef.php3

www.juriscol.banrep.gov.co

www.superfinanciera.gov.co

51
INSTITUTO DE SEGUROS SOCIALES

MANUAL DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS


Y FINANCIACION DEL TERRORISMO
SARLAFT

BOGOT, DICIEMBRE 2007

1
TABLA DE CONTENIDO

GLOSARIO DE TERMINOS ..................................................................................................... 3


1. GENERALIDADES ADMINISTRACION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIACION DEL TERRORISMO....................................................................................... 4
1.1 INTRODUCCIN ............................................................................................................ 4
1.2. MARCO LEGAL DEL SARLAFT .................................................................................... 4
1.3 AMBITO DE APLICACIN DEL SARLAFT EN EL INSTITUTO DE SEGUROS
SOCIALES. ........................................................................................................................... 8
1.3.1 OBJETO SOCIAL DE LA ENTIDAD ............................................................................ 8
1.3.2. OPERACIONES CON MANEJO DE RECURSOS FINANCIEROS............................ 8
1.3.2.1. OPERACIONES CON CLIENTES DIRECTOS ....................................................... 8
1.3.2.2 OPERACIONES CON CLIENTES INDIRECTOS ..................................................... 9
2. ETAPAS DEL SARLAFT .................................................................................................... 10
2.1 IDENTIFICACIN DEL RIESGO .................................................................................. 10
2.2 MEDICION O EVALUACION ........................................................................................ 11
2.3 CONTROL .................................................................................................................... 12
2.4 MONITOREO ................................................................................................................ 12
3. ELEMENTOS DEL SARLAFT ............................................................................................ 13
3.1 POLITICAS ................................................................................................................... 13
3.2 PROCEDIMIENTOS ..................................................................................................... 14
3.2.1 MECANISMOS .......................................................................................................... 14
3.2.1.1 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE ........................................................................... 14
3.2.1.2 CONOCIMIENTO DEL MERCADO ........................................................................ 15
3.2.1.3 IDENTIFICACION Y ANALISIS DE OPERACIONES INUSUALES........................ 15
3.2.1.4 DETERMINACION Y REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS .............. 16
3.2.2 INSTRUMENTOS ...................................................................................................... 16
3.2.2.1 SEALES DE ALERTA .......................................................................................... 16
3.2.2.2 SEGMENTACION DE FACTORES DE RIESGO ................................................... 17
3.2.2.3 MONITOREO DE OPERACIONES ........................................................................ 17
3.3 DOCUMENTACION ...................................................................................................... 17
3.4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............................................................................ 18
3.5 ORGANOS DE CONTROL ........................................................................................... 20
3.6 INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA ....................................................................... 20
3.7 DIVULGACION DE INFORMACION ............................................................................ 21
3.7.1 REPORTES INTERNOS ........................................................................................... 21
3.7.2. REPORTES EXTERNOS ......................................................................................... 21
3.8 CAPACITACION ........................................................................................................... 22
4. ANEXOS ......................................................................................................................... 23

2
GLOSARIO DE TERMINOS

ISS: Instituto de Seguros Sociales

SB: Superintendencia Bancaria

SFC: Superintendencia Financiera de Colombia

EOSF: Estatuto Orgnico del Sistema Financiero

UIAF: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero

OFAC: Office of Foreign Assets Control Oficina de Control de Activos Extranjeros

LA/FT: Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo

Riesgos Asociados al LA/FT: Son los riesgos a travs de los cuales se materializa el
riesgo de LA/FT: estos son: reputacional, legal, operativo y contagio.

Riesgo reputacional: Es la posibilidad de prdida en que incurre una entidad por


desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institucin y sus
prcticas de negocios, que cause prdida de clientes, disminucin de ingresos o procesos
judiciales.

Riesgo legal: Es la posibilidad de prdida en que incurre una entidad al ser sancionada,
multada u obligada a indemnizar daos como resultado del incumplimiento de normas o
regulaciones y obligaciones contractuales.

El riesgo legal surge tambin como consecuencia de fallas en los contratos y transacciones,
derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afectan la
formalizacin o ejecucin de contratos o transacciones.

Riesgo operativo: Es la posibilidad de incurrir en prdidas por deficiencias, fallas o


inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnologa, la infraestructura o por la
ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definicin incluye el riesgo legal y
reputacional, asociados a tales factores.

Riesgo de Contagio: Es la posibilidad de prdida que una entidad puede sufrir, directa o
indirectamente, por una accin o experiencia de un relacionado o asociado.

El relacionado o asociado incluye personas naturales o jurdicas que tienen posibilidad de


ejercer influencia sobre la entidad.

Riesgo Inherente: Es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto
de los controles.

Riesgo Residual o Neto: Es el nivel resultante del riesgo despus de aplicar los controles.

3
1. GENERALIDADES ADMINISTRACION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIACION DEL TERRORISMO

1.1 INTRODUCCIN

La Superintendencia Financiera de Colombia, SFC, como autoridad supervisora a nivel


nacional, ha promovido la cultura de la administracin de riesgos entre las diferentes
entidades sometidas a su inspeccin y vigilancia, enfatizando en su importancia respecto de
los riesgos de lavado de activos, financiacin del terrorismo y otras tipologas delictivas que
puedan surgir, utilizando como medio diversas operaciones financieras, lo cual exige una
respuesta eficaz, oportuna y coordinada, por parte de las instituciones legalmente
constituidas.

Las regulaciones dictadas por la Superintendencia Financiera de Colombia, apuntan a


neutralizar tales conductas delictivas y por tanto establecen criterios y parmetros mnimos
para que las entidades vigiladas, atiendan el desarrollo e implementacin del SISTEMA DE
ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIN DEL
TERRORISMO, SARLAFT. Para mayor efectividad, tales regulaciones deben adaptarse a la
naturaleza, actividades y caractersticas de las entidades vigiladas, sin perder de vista que se
trata de un inters general que trasciende las fronteras y que redunda en bien de toda la
comunidad.

El Instituto de Seguros Sociales cuenta con el Manual para la Prevencin del Lavado de
Activos SIPLA, contenido en la Resolucin 0833 del 12 de mayo de 2004 y aprobado por el
Consejo Directivo en sesin del 27 de enero de 2004.

Dada la expedicin de la Circular Externa 022 del 19 de abril de 2007 de la Superintendencia


Financiera de Colombia se realiza la presente elaboracin del manual SARLAFT.

El principal objetivo de este manual, es el de servir de instrumento orientador de las


actividades institucionales propias de El Instituto del Seguros Sociales en el marco regulador
expedido por la Superintendencia Financiera de Colombia, referido al Sistema de
Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo
SARLAFT.

1.2. MARCO LEGAL DEL SARLAFT

El Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del


Terrorismo, est fundamentado en los contenidos normativos de carcter general y especial
previstos en la constitucin, la ley, decretos y actos administrativos emitidos por los entes de
vigilancia y control.
El marco legal existente en Colombia sobre la prevencin y control del lavado de activos y
financiacin del terrorismo, tiene como finalidad evitar que las instituciones financieras o
afines y sus operaciones y resultados, puedan ser utilizadas para dar apariencia de legalidad
a activos provenientes de ilcitos.

4
- Constitucin Poltica
Artculos 6, 123, 333 inciso 5 y 335.

- Leyes

Ley 365 de 1997

Por la cual se establecen normas tendientes a combatir la delincuencia organizada y se


dictan otras disposiciones. Hace nfasis especial en la cancelacin de la personera jurdica
a las sociedades u organizaciones dedicadas al desarrollo de actividades delictivas, o en su
defecto, al cierre de sus locales o establecimientos abiertos al pblico, adems
modificaciones al cdigo de procedimiento penal tendientes a la extincin de dominio, el
trfico de estupefacientes, lavado de activos, extorsin, testaferrato y dems delitos
contemplados en el Estatuto Nacional de Estupefacientes. Por otra parte, se adicionan a los
artculos 209 y 211 del EOSF sobre las disposiciones de la prevencin de actividades
delictivas, la multa podr ser hasta de $50.000.000 millones de pesos Colombianos,
adicionalmente, la violacin al numeral primero del Captulo XVI del EOSF aumenta la multa
a ($1.000.000.000) Mil Millones de Pesos Colombianos sumados a la obligacin de que la
entidad vigilada destine la misma cantidad a la implementacin de mecanismos correctivos
internos acordados con el organismo de control.

Ley 526 de 1999

Por medio de la cual se crea la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero, adscrita al


Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, la cual tiene como objetivo general la deteccin,
prevencin y lucha contra el lavado de activos en todas las actividades econmicas, para lo
cul ejerce un control sobre entidades privadas y del estado. Las cuales estn obligadas a
suministrar informacin que conduzca a detectar y tomar acciones mediante las autoridades
competentes, en las operaciones determinadas como sospechosas. Adicionalmente podr
hacer seguimiento a capitales en el extranjero en coordinacin con entidades de la misma
naturaleza.

Ley 599 de 2000 y Ley 600 de 2000

Leyes por medio de las cuales se expide el Cdigo Penal Colombiano en los delitos contra el
orden econmico social.

Ley 795 de 2003

Modifica algunas normas del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero (EOSF) respecto a
Conflictos de intereses mencionando que se impondrn sanciones cuando se realicen
operaciones que den lugar a conflicto de intereses de conformidad con el rgimen general
sancionatorio. Por otra parte, se recomienda reportar a la Unidad de Informacin y Anlisis
Financiero (UIAF) la totalidad de las transacciones en efectivo mediante el formato de envo
de informacin de operaciones en efectivo.

Ley 1121 de diciembre 29 de 2006

Ley por medio de la cul se dictan normas para la prevencin, deteccin, investigacin y
sancin de la financiacin del terrorismo. Contiene entre las principales modificaciones al
artculo 102 del Decreto 663 de 1993 sobre la obligacin y control a actividades delictivas y

5
mecanismos de control, se modifica el artculo 105 del mismo Decreto sobre la reserva de la
informacin reportada. Se modifica el artculo 43 de la Ley 190 de 1995 sobre las
obligaciones y normas establecidas para las personas que se dediquen profesionalmente a
actividades de comercio exterior, operaciones de cambio y mercado libre de divisas y
casinos o juegos de azar. Igualmente se modifica el artculo 3 de la Ley 526 de 1999 sobre
las funciones de la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF), el artculo 4 de la
misma Ley sobre las funciones de la Direccin General, el artculo 8 de la misma Ley sobre
el manejo de informacin. Entre otros, el artculo 345 de la Ley 599 de 2000 sobre la
Financiacin del terrorismo y administracin de recursos con actividades terroristas, el
artculo 323 de la misma Ley sobre Lavado de Activos incluyendo en el artculo las
actividades terroristas dentro del concepto y el artculo 324 de la Ley 906 de 2004 sobre la
exclusin de beneficios y subrogados resaltando que cuando se trate de delitos de
terrorismo, financiacin del terrorismo, secuestro extorsivo, extorsin y conexos no
procedern las rebajas de pena por sentencia anticipada y confesin.

- Decretos

Decreto 663 de 1993

Estatuto Orgnico del Sistema Financiero (EOSF) (Artculos 102 al 107) Normas relativas al
funcionamiento de las entidades financieras referentes a la obligacin y control de
actividades delictivas, Mecanismos de control, adopcin de procedimientos, alcance y
cobertura del control, control de las transacciones en efectivo y transacciones sujetas a
control, reserva sobre la informacin reportada, y rgimen de sanciones.

- Circulares

Circular Externa 061 de 1996 SB

Por medio de la cul las entidades vigiladas deben establecer un Sistema Integral para la
Prevencin del Lavado de Activos (SIPLA), describe los instrumentos que le permitirn,
mediante el conocimiento de los Clientes y la segmentacin del mercado, con apoyo de un
desarrollo tecnolgico adecuado, tipificar sus operaciones, detectar aquellas que sean
inusuales, determinar las sospechosas y reportarlas a la Fiscala General de la Nacin,
adicionalmente, hace referencia a los dems mecanismos de control que deben ser
utilizados, como el cdigo de conducta, el manual de procedimientos, la auditora sobre los
mecanismos de control y la conservacin de documentos.

Circular Externa 025 de 2003 SB

Trata sobre la excepciones de diligenciamiento de los formularios para el conocimiento del


Cliente, teniendo en cuenta el bajo nivel de riesgo que representan:

La vinculacin a entidades administradoras del sistema general de pensiones en los


productos propios de dicho sistema.
La constitucin de fiducias de administracin y pagos de obligaciones pensionales.
Los seguros relativos a la seguridad social
Los seguros para contratos de cumplimiento con entidades de carcter pblico.
Los seguros de accidentes personales en vuelo.

6
Los ttulos de capitalizacin colocados mediante mercadeo masivo o
bancapitalizacin siempre que el pago de las cuotas se haga mediante descuento
directo de cuentas de ahorros, corrientes o tarjetas de crdito que el cliente haya
autorizado expresamente.

Tambin se mencionan reglas sobre el reporte de las transacciones en efectivo, la


exoneracin de clientes del registro de transacciones individuales en efectivo, reglas sobre el
monitoreo de movimientos de operaciones de usuarios, los reportes de informacin por parte
de las casas de cambio, reglas sobre el oficial de cumplimiento y reglas sobre la
responsabilidad de la Junta Directiva y del nivel administrativo de las entidades vigiladas.

Circular Externa 034 de 2004 SB

Menciona la modificacin de algunas reglas relativas a la Prevencin y Control del Lavado de


Activos acogiendo las recomendaciones regulatorias sealadas por el Grupo de Accin
Financiera Internacional GAFI, actualizando el tema de los lineamientos internaciones
respecto al reporte de las operaciones de los intermediarios del mercado cambiario
autorizados para el pago de giros del exterior, la obligacin de exigir en el momento de
efectuar el pago de un giro el diligenciamiento del formulario de vinculacin a las personas
que sin ser clientes sean beneficiarias del mismo, exceptuando a los beneficiarios que ya
tienen vnculos con la entidad. As mismo, la aplicacin de las reglas sobre conocimiento de
clientes a las personas naturales o jurdicas que celebren operaciones independientemente
que se encuentran sometidas a algn tipo de vigilancia estatal o que por virtud de dicha
vigilancia cuenten con un Sistema de Prevencin de Lavado de Activos (SIPLA) u otro
sistema similar, tambin sugiere la aplicacin de reglas especiales para la realizacin de
entrevistas previas a la vinculacin de clientes, y seala que en los casos que el formulario
de vinculacin de clientes se diligencie electrnicamente o directamente por la entidad
vigilada con base en la informacin suministrada por el cliente, se seala que la firma y
huella debe ser impuesta dentro de los 15 das hbiles siguientes a la fecha de
diligenciamiento del formulario. Tambin seala que el SIPLA implementado por las
entidades vigiladas debe contar con procedimientos internos que le permitan identificar a
clientes que por su perfil o las funciones que desempean podran estar expuestos en mayor
grado al riesgo de Lavado de Activos. Seala que el SIPLA debe permitirle adems a las
entidades vigiladas detectar operaciones sospechosas que puedan estar vinculadas con la
canalizacin de recursos de origen ilcito hacia la realizacin de actividades terroristas.

Circular Externa 007 de 1996. Circular Bsica Jurdica. SB

Circular Externa 046 de 2002. SB


Reglas relativas a la prevencin de lavado de activos.

Circular Externa 022 de 2007. SFC

La Superintendencia Financiera estructur mediante circular externa 022 de 10 abril del 2007
un sistema de administracin de riesgo denominado: Sistema de Administracin del Riesgo
de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo (SARLAFT).

El SARLAFT busca evitar que las entidades vigiladas por La Superintendencia Financiera
sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a dineros provenientes de actividades
delictivas o para financiar recursos que permitan la realizacin de actividades terroristas.

7
1.3 AMBITO DE APLICACIN DEL SARLAFT EN EL INSTITUTO DE SEGUROS
SOCIALES.

La Regulacin sobre la materia, est contenida en el Captulo Decimoprimero de la Circular


Externa Bsica Jurdica 007 de 1996, de acuerdo con las modificaciones introducidas
mediante Circular Externa 022 del 19 de abril de 2007. Segn lo estipulado en el numeral 2.
de dicha Circular, la Superintendencia eximi del cumplimiento de las instrucciones sobre
riesgos de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo a las Entidades
Administradoras del Rgimen de Prima Media con Prestacin Definida, excepto aquellas que
se encuentran autorizadas por Ley para recibir nuevos afiliados.

El Instituto de Seguros Sociales como Administradora de Riesgos Profesiones vigilada por la


Superintendencia Financiera de Colombia y como Administradora del Rgimen de Prima
Media con Prestacin Definida, por el hecho de estar autorizado legalmente para recibir
nuevos afiliados; debe implementar el SARLAFT.

Por tal razn, es procedente que el Instituto del Seguro Social ISS, disee e implemente el
SARLAFT, de acuerdo con los criterios y parmetros mnimos estipulados por la
Superintendencia, para lo cual debe elaborar y adoptar el respectivo manual, que armonice
los elementos del sistema, con las operaciones y funcionamiento del Instituto.

1.3.1 OBJETO SOCIAL DE LA ENTIDAD

El Instituto de Seguros Sociales es una empresa Industrial y Comercial del Estado dedicada
a brindar servicios de aseguramiento en salud, pensiones y riesgos profesionales segn su
misin:

Brindamos aseguramiento a los trabajadores, empresas y pensionados colombianos y sus


familias en salud, pensiones, riesgos profesionales y otros seguros de proteccin social,
orientados por los principios de universalidad, sostenibilidad, calidad y eficiencia.

1.3.2. OPERACIONES CON MANEJO DE RECURSOS FINANCIEROS

Los siguientes procesos adelantados por el Instituto para el cumplimiento de su misin


presentan el manejo de fondos y transacciones con agentes externos, que podran llegar a
presentar riesgos para el lavado de activos y financiacin del terrorismo.

1.3.2.1. OPERACIONES CON CLIENTES DIRECTOS


Clientes directos: son los afiliados, cotizantes o beneficiarios del Sistema de Seguridad
Social.

9 Recaudo de Aportes en salud, pensin y riesgos profesionales por parte de los


empleadores.
9 Transferencias recibidas de la Nacin para el pago de mesadas pensionales, auxilios
funerarios y gastos de funcionamiento.
9 Recaudo de recursos por concepto de cuotas partes y bonos pensionales, provenientes
de las entidades concurrentes al pago de obligaciones pensionales.
9 Depsito de los recursos de la Administradora, de las Transferencias de la Nacin y de
las Reservas de Vejez, Invalidez, Sobrevivencia y de Riesgos, en cuentas corrientes y de
ahorros, en entidades bancarias con calificacin de riesgo mnima.

8
9 Inversiones de los recursos generados por las Reservas Pensionales (Vejez, Invalidez y
Sobrevivencia) y de Riesgos, las cuales tienen por objeto, incrementar dichas reservas y
solamente pueden hacerse en Ttulos de Deuda Pblica, emitidos, aceptados, avalados o
garantizados por la Nacin.

Dadas las anteriores condiciones, es concluyente que el riesgo de Lavado de activos y de


financiamiento del terrorismo, a travs del recaudo de los aportes al sistema de seguridad
social y el pago de mesadas pensionales y auxilios funerarios, es poco probable.

1.3.2.2 OPERACIONES CON CLIENTES INDIRECTOS

Clientes indirectos o de administracin: son las personas naturales o jurdicas.que realizan


alguna contratacin con el Instituto para el cumplimiento del objeto social.

Dentro de los procesos de contratacin que desarrolle el ISS deben incluirse dentro de los
trminos de referencia y la evaluacin de las ofertas, los mecanismos que permitan asegurar
que los productos o servicios ofrecidos, no provienen o tienen relacin con actividades
producto del lavado de activos o financiacin del terrorismo.

El representante legal del proponente debe anexar dentro de los documentos jurdicos a
presentar en las ofertas para licitaciones, convocatorias o concursos pblicos, declaracin
expresa, bajo la gravedad de juramento, de no estar incluido en las listas restrictivas del
lavado de activos como la denominada listas OFAC o lista CLINTON o en listas
nacionales o internacionales de organismos policiales, judiciales o de inteligencia por
posibles vnculos con organizaciones delictivas. Cuando se trate de Consorcios y / o Uniones
Temporales, cada uno de sus integrantes deber presentar el documento respectivo.

En caso de encontrase en alguna lista, el oferente, no podr participar por razones de


inconveniencia institucional.

Igualmente, en los contratos que se celebren con terceros, cuyo objeto sea la provisin de
elementos, compra de equipos o prestacin de servicios, deber estipularse como causal de
terminacin, el hecho de comprobar que los insumos o productos tienen origen en
actividades ilcitas de lavado de activos o financiacin del terrorismo.

9
2. ETAPAS DEL SARLAFT

2.1 IDENTIFICACIN DEL RIESGO

A) Metodologas para la segmentacin de factores de riesgo:


La segmentacin de factores de riesgo permitir al Instituto identificar los factores de riesgo
de LA/FT, inherentes al desarrollo de las actividades institucionales.

El Instituto segmentar los factores de riesgo verificando la homogeneidad al interior de los


segmentos y la heterogeneidad entre ellos. Los criterios mnimos para realizar la
segmentacin son:

a) Clientes
b) Productos
c) Canales de distribucin
d) Jurisdicciones

Con esta segmentacin se podr determinar las caractersticas usuales de las transacciones
que realicen los clientes o usuarios a efectos de detectar las operaciones inusuales que
stos realicen. Por ello en el Nivel Seccional la Gerencia Seccional debe evaluar la
informacin disponible de su jurisdiccin y de acuerdo con los resultados reportarlos al Oficial
de Cumplimiento para su conocimiento, evaluacin y reporte a las entidades encargadas de
su control.

B) Segmentacin de los Factores de Riesgo para el ISS:


a) Clientes:
- Directos: Cotizantes, afiliados y beneficiarios de la seguridad social
- Indirectos o de administracin: Proveedores o contratistas del ISS

b) Productos:
- Aseguramiento en Salud, Pensin y/o Riesgos Profesionales

c) Canales de distribucin
- Cotizante en Colombia
- Cotizante en el extranjero

d) Jurisdicciones
- Nivel Nacional
- Nivel Seccional

C) Metodologas para la identificacin del riesgo respecto a los factores de riesgo:


La identificacin de los riesgos respecto a la segmentacin de los factores de riesgo que
afectan al Instituto se realizar para cada tipo de cliente, producto, canal de distribucin y
jurisdiccin, evaluando la operacin global para identificar los posibles riesgos que pudieran
presentarse.

D) Identificar el riesgo de acuerdo con los Factores de Riesgo para el ISS:


La identificacin de riesgos para el ISS se realizar en el formato denominado Mapa de
Riesgos del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo del ISS. Anexo No. 1, el cual
incluye los siguientes conceptos:
10
- Factores de riesgo: Clientes, productos, canales de distribucin, jurisdiccin.
- Riesgo asociado: legal, reputacional, operativo y de contagio
- Causas
- Probabilidad de ocurrencia
- Consecuencia
- Impacto.
- Nivel de Riesgo
- Controles establecidos
- Tipo de Control
- Riesgo Residual

2.2 MEDICION O EVALUACION

A) Metodologas de medicin o evaluacin


El Instituto adoptar criterios de medicin o evaluacin de la probabilidad de ocurrencia del
riesgo y del impacto en caso de la materializacin del mismo frente a cada a cada uno de los
factores de riesgo.

La escala utilizada por el Instituto para la medicin de la probabilidad de ocurrencia y el


impacto es la establecida en la norma Tcnica Colombiana 5254 de 2004, de cuya relacin
resultar el nivel de riesgo as:

PROBABILIDAD VALOR IMPACTO VALOR


Casi cierta 5 Catastrfico 5
Muy Probable 4 Mayor 4
Moderada 3 Moderado 3
Poco Probable 2 Menor 2
Rara 1 Insignificante 1

C A SI
5 C ER T EZ A

4 PR OB A B LE

PROBABILIDAD
3 PO SIB LE

2 I M PO SIB LE

1 RARO

I N SI GN IF I C A N T E M EN OR M O D ER A D O M A Y OR C A T A ST R O F IC O

1 2 3 4 5
CONSECUENCIA

NIVEL DE RIESGO
EXTREMO ALTO MODERADO BAJO
11
B) Medicin o evaluacin de los factores de riesgo o riesgos asociados:

De acuerdo con la metodologa establecida, se realizar la medicin de los factores de


riesgo en el Mapa de Riesgos del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo del ISS.
Anexo No. 1

2.3 CONTROL
A) Metodologas para definir medidas de control del riesgo
Una vez se identifican los factores de riesgo y se realiza la medicin de la probabilidad, el
impacto y el nivel de riesgo, se deben establecer los controles del riesgo de LA/FT.

Los tipos de controles a establecer sern:


- Control preventivo: Tendiente a disminuir la probabilidad de ocurrencia del riesgo.
- Control Correctivo: Tendiente a disminuir el impacto en caso de presentarse el riesgo.

Los controles que se establezcan deben centrarse en el objetivo del proceso que se
pretende controlar.

2.4 MONITOREO
Luego del establecimiento de las medidas de control para cada riesgo, se evala
nuevamente el nivel de riesgo y se debe hacer seguimiento peridico a cada riesgo para
evaluar la efectividad de los controles establecidos asegurando el funcionamiento oportuno
de dichos controles e identificando la necesidad de establecer controles ms adecuados
para cada riesgo.

12
3. ELEMENTOS DEL SARLAFT

3.1 POLITICAS
Son los lineamientos generales que deben adoptarse en cada una de las etapas del
SARLAFT para permitir su funcionamiento eficiente, efectivo y oportuno. Dichas polticas
deben traducirse en reglas de conducta y procedimientos para orientar la actuacin de la
entidad.

Con este propsito, el Instituto adopta las siguientes polticas para el desarrollo del
SARLAFT:

1) El SARLAFT, ser de conocimiento de todos los funcionarios del Instituto.


2) Todos los funcionarios del Instituto deben dar cumplimiento a las disposiciones
legales contra el lavado de dinero y financiacin de terrorismo, especialmente
aquellos que intervienen en la autorizacin, ejecucin y revisin de las operaciones
que involucran recursos financieros.
3) Las actividades comerciales del Instituto deben estar protegidas para no ser utilizadas
como vehculo en el proceso del lavado de dinero y financiacin de terrorismo y
aplicar tambin en los procesos de apoyo administrativo.
4) En toda actividad o transaccin sospechosa detectada, se deben cumplir y adoptar
las medidas apropiadas con el fin de informar al Oficial de Cumplimiento y enviar los
informes a los entes competentes.
5) Los servidores del Instituto deben guardar la reserva de la informacin reportada
conforme lo establece el artculo 105 de EOSF.
6) Las personas o empresas que deseen contratar con el Instituto, deben ser sujetos de
una verificacin previa para establecer si pretenden a travs de su relacin con el
Instituto lavar activos o financiar el terrorismo.
7) Los funcionarios del ISS no proveern consejo u otra asistencia a individuos que
intenten violar o evitar cumplir con las leyes contra el lavado de dinero o financiacin
del terrorismo.
8) La no adhesin a las polticas sobre LA/FT o la inobservancia por parte de los
funcionarios del Instituto a las disposiciones e instrucciones contenidas en este
manual y en todas las normas que regulan la administracin del riesgo de lavado de
activos y financiacin del terrorismo, dar lugar a medidas de carcter disciplinario
contenidas en la ley 734 de 2003 y la terminacin del vnculo laboral. La violacin a
las leyes contra el lavado de dinero puede adems conllevar penas privativas de la
libertad a sus empleados infractores; as como, la imposicin de multas significativas
a la empresa infractora.
9) Los principios contenidos en el manual de tica de la entidad son concurrentes con la
operacin del SARLAFT.
10) El SARLAFT entregar informacin oportuna para atender los requerimientos
internos y de los rganos de control, por lo que su atencin es prioritaria.

13
3.2 PROCEDIMIENTOS
El Instituto adopta, adems de los ya establecidos en este manual, los siguientes
procedimientos para la administracin del riesgo de lavado de activos y financiacin del
terrorismo que se encuentran en el Anexo No. 2 Procedimientos:

- Seguimiento a los niveles de riesgo


- Requerimientos de informacin de autoridades competentes
- Verificacin de beneficiarios de giros contra listas internacionales vinculantes para
Colombia como la denominada Lista Clinton
- Imposicin de sanciones por incumplimiento de las normas relacionadas con el
SARLAFT
- Reporte de operaciones sospechosas (ROS)

3.2.1 MECANISMOS

3.2.1.1 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE


El objetivo es comprobar la informacin entregada por quien desea vincularse como cliente,
la veracidad de los datos suministrados relacionados con la identificacin personal,
informacin financiera, actividad econmica, giro ordinario de los negocios y la fuente de sus
ingresos, determinar su perfil financiero y el monitoreo de sus operaciones.

En el Instituto habr dos grupos de clientes sobre los cuales se enfocar la aplicacin del
SARLAFT, a saber:

a) Clientes directos: son los afiliados, cotizantes o beneficiarios del Sistema de Seguridad
Social.

b) Clientes indirectos o de administracin: son las personas naturales o jurdicas.que realizan


alguna contratacin con el Instituto para compra y venta de bienes o servicios y negociacin
y compra de ttulos valores.

3.2.1.1.1 Metodologas para el conocimiento del cliente


Dadas las excepciones establecidas en el numeral 4.2.2.1.1.2 del Captulo XI de la Circular
Bsica Jurdica de la SFC, respecto de las siguientes operaciones, productos o servicios:

d) En los siguientes seguros:


I

II. Los relativos a la seguridad social.

g) La vinculacin a entidades administradoras del sistema general de pensiones en cuanto a


los aportes obligatorios.

El Instituto se abstendr de aplicar el formulario de solicitud de vinculacin y de realizar


entrevista, sin embargo, obtendr los siguientes documentos:

- Operaciones Con Afiliados al Sistema de Seguridad Social. Todos los afiliados al


Instituto para el Sistema de Seguridad Social debern reportar la informacin mediante los
formularios designados para todos los efectos de afiliacin, retiro, novedades, pagos,
correcciones, etc., y los medios que defina el Instituto.
14
- Operaciones de compra de bienes y servicios. En todos los procesos que realice el
Instituto tendientes a celebrar contratos, en cualquiera de sus formas (Contratos y
aceptaciones de oferta), de compra de bienes y servicios, la oficina encargada del trmite
debe enviar a la dependencia de contratacin el Certificado de existencia y representacin
legal y RUT de la empresa contratista. En el caso de las contrataciones que se realicen a
travs de licitaciones, convocatorias o concursos pblicos, las ofertas que se presenten
deben venir acompaadas con la Carta de Presentacin de la Propuesta. Anexo No. 3.

Adicionalmente, en el momento de realizar pagos a los proveedores de bienes o servicios se


debe diligenciar el formulario de Actualizacin Informacin Proveedores de Bienes y
Servicios. Anexo No. 4. De este formato se obtiene la informacin bsica del proveedor, del
representante legal, de la cuenta en la que solicita el abono de los pagos, e informacin
bsica de la DIAN.

- Operaciones de compra y venta de ttulos valores


El Instituto celebrar operaciones de compra y venta de ttulos valores exclusivamente con
entidades pblicas y personas jurdicas que se encuentren vigiladas por la Superintendencia
Financiera y se hace a travs del sistema transaccional administrado por la bolsa de valores
de Colombia.

El Instituto, por intermedio del Departamento Nacional de Anlisis Financiero, efectuar


seguimiento al comportamiento financiero de las entidades bancarias con las que se realizan
operaciones de tesorera y depsitos en cuentas corrientes y de ahorro, a travs de la
asignacin de cupos, cabe aclarar que estas entidades se encuentran vigiladas por la
Superintendencia Financiera de Colombia.

3.2.1.2 CONOCIMIENTO DEL MERCADO


El Instituto como Empresa Industrial y Comercial del Estado opera en todo el pas en la
administracin del Sistema Integral de Seguridad Social.

En este mercado de la Seguridad Social operan entidades del sector pblico y sector
privado. Todos los competidores se encuentran vigilados en forma directa por entidades del
estado, en el Sistema de Pensiones y Riesgos Profesionales por la Superintendencia
Financiera y en el Sistema de Salud, por la Superintendencia Nacional de Salud. El Instituto,
en su condicin de entidad pblica, recibe mayor control por entidades de vigilancia,
disciplinarias, fiscales y de asuntos de hacienda pblica.

Las operaciones sobre ttulos valores se realizan exclusivamente con entidades pblicas o
entidades financieras vigiladas por la Superintendencia Financiera.

3.2.1.3 IDENTIFICACION Y ANALISIS DE OPERACIONES INUSUALES


Operaciones inusuales realizadas por los clientes son aquellas que se caracterizan porque
no guardan relacin con la actividad econmica o se salen de los parmetros fijados por la
entidad o porque no se ha encontrado explicacin o justificacin razonable a su realizacin.

En caso de identificarse una operacin inusual por parte de un cliente, debe determinarse su
relevancia segn el riesgo al que exponen a la entidad y dejarse constancia de cada una de
las operaciones inusuales detectadas con el nombre y la firma del responsable del respectivo
anlisis.

15
El Instituto considerar como operacin inusual las siguientes:

- El giro de dineros a empresas o personas que se encuentren en las listas restrictivas


de lavado de activos.
- Que por algn evento se negociaran ttulos valores con personas naturales.

3.2.1.4 DETERMINACION Y REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS


En todos los procesos siempre se debe estar evaluando la informacin de las actividades
propias, el conocimiento del mercado frente a las operaciones que se surten con los
proveedores y usuarios, para de esta forma identificar las operaciones sospechosas.

A pesar de que las operaciones realizadas puedan estar dentro de los parmetros
financieros admitidos para la empresa negociadora; los funcionarios autorizados, deben
poder identificar situaciones sospechosas, con el criterio que da el conocimiento de la
actividad desarrollada y del mercado en el cual ocurren las transacciones.

3.2.2 INSTRUMENTOS

3.2.2.1 SEALES DE ALERTA


Las seales de alerta son cualquier hecho o actividad a partir del cual se pueda inferir la
existencia de un hecho fuera de lo normal y que puedan estar vinculadas a operaciones de
lavado de activos o de financiacin del terrorismo.

El Instituto tendr en cuenta las siguientes seales de alerta:


Cuando se presente una cotizacin por encima del histrico del cotizante y no est
justificada con el ingreso de nuevos afiliados.
Informacin incompleta o dudosa que no permita la plena identificacin de los
afiliados y/o empleador (Personas Naturales o Jurdicas).
Intento del afiliado para vincularse sin suministrar informacin completa
(identificacin, direcciones, actividad econmica, etc.) o renuencia a facilitar otro tipo
de informacin que el Instituto requiera.
Presentacin de documentacin falsa y/o que no se pueda verificar o confirmar.
Empresas que se niegan a suministrar informacin sobre su actividad econmica,
origen de fondos, informacin bsica del Representante Legal o la documentacin
exigida por el Instituto para la vinculacin.
El afiliado y/o empleador trata de sobornar a un empleado del Instituto con el
propsito de realizar afiliaciones y/o aportes sin la documentacin requerida y para
que no reporte la inconsistencia o para que no les haga seguimiento.
Los montos, la frecuencia y caractersticas de la operacin no guardan relacin con la
actividad de la empresa.
Presentacin de Estados Financieros en los procesos de contratacin preparados por
Contador sin Matrcula Profesional.

Si se evidencia, que la operacin puede contener alguna de las seales de alerta, no por ello
debe ser calificada como sospechosa, toda vez que se debe proceder una vez detectada, a
efectuar un anlisis exhaustivo para verificar si existe justificacin alguna de su ocurrencia.
Siendo imperativo que con tal propsito, se tenga un adecuado conocimiento del cliente, de
la actividad que desarrolla y giro ordinario de sus negocios y perfil financiero.

16
3.2.2.2 SEGMENTACION DE FACTORES DE RIESGO
La segmentacin de factores de riesgo de acuerdo con la metodologa previamente
establecida, permite al Instituto identificar las caractersticas usuales de las transacciones de
cada factor para compararlas con las del cliente especfico y detectar las que son inusuales.

Las operaciones usuales de los clientes del Instituto son:


a) Clientes:
- Directos: Cotizantes, afiliados y beneficiarios de la seguridad social
Actividad econmica: Cualquier actividad econmica
Volumen o frecuencia de las transacciones: pago mensual de cotizaciones de acuerdo
con el nmero de empleados e IBC de cada uno de ellos.

- Indirectos o de administracin: Proveedores o contratistas del ISS.


Actividad econmica: de acuerdo con el objeto de la contratacin.
Volumen o frecuencia de las transacciones: de acuerdo con el objeto y con las clusulas
contractuales.

b) Productos:
- Aseguramiento en Salud, Pensin y/o Riesgos Profesionales.
Naturaleza:
Caractersticas: los productos que el Instituto ofrece se centran en el aseguramiento en
salud, pensin y riesgos profesionales para empresas, trabajadores independientes o
beneficiarios adicionales en salud.
Nicho de mercado y Destinatarios: son todos los sectores de la economa.

c) Canales de distribucin
- Cotizante en Colombia:
Caractersticas: son los cotizantes que desarrollan su actividad econmica en el pas.
- Cotizante en el extranjero
Caractersticas: son los cotizantes a pensiones que residen en el extranjero y que
aportan para recibir una pensin en Colombia.

d) Jurisdicciones
- Nivel Nacional
Caractersticas: aunque el recaudo de aportes se realiza en todas las seccionales, el
control del mismo se encuentra centralizado en el nivel nacional.

- Nivel Seccional
Caractersticas: Cada seccional realiza la contratacin de acuerdo con los montos
mximos establecidos, la dems se realiza centralizadamente en el nivel nacional.

3.2.2.3 MONITOREO DE OPERACIONES


De acuerdo con la segmentacin, se deber verificar el comportamiento normal de cada
factor e informar los casos en los que se presenten situaciones diferentes al curso normal de
cada operacin.

3.3 DOCUMENTACION
Todos los documentos relacionados con los reportes de operaciones inusuales y
sospechosas debern conservarse de forma centralizada, secuencial y cronolgica con las

17
debidas seguridades, junto con el respectivo reporte a la UIAF, garantizando su custodia y
posterior consulta.

Las Gerencias Seccionales velarn para que los sistemas de archivo se constituyan en una
herramienta gerencial y de aplicacin y seguimiento a los sistemas de control y prevencin
de lavado de activos.

Se deber conservar los documentos y registros relativos al cumplimiento de las normas


sobre prevencin y control del lavado por el trmino de seis (6) aos, de conformidad con lo
establecido en el artculo 96 del EOSF.

Al cabo de este lapso pueden ser destruidos, siempre que se cumplan las siguientes
condiciones:

Que no medie solicitud de entrega de los mismos formulada por autoridad competente.
Que se conserven en un medio tcnico que garantice su posterior reproduccin exacta y la
preservacin de su valor probatorio, conforme lo previsto en los decretos 2527 de 1950,
3354 de 1954 y 2620 de 1993 y en el artculo 12 de la Ley 527 de 1999.

En los casos de fusin, la entidad absorbente debe garantizar la continuidad en el estricto


cumplimiento de esta disposicin.

En caso de liquidacin corresponde al liquidador adoptar las medidas necesarias para


garantizar el archivo y proteccin de estos documentos, de acuerdo con lo sealado en el
Decreto 2418 de 1999.

3.4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

3.4.1 Funciones del Consejo Directivo.

1. Sealar las polticas, estrategias y adoptar el cdigo de conducta del Instituto en


materia de prevencin del lavado de activos y financiacin de terrorismo, de acuerdo
a los parmetros establecidos por la Superintendecia Financiera en la Circular Bsica
Jurdica.

2. Aprobar cualquier modificacin y/o actualizacin del manual de procedimientos del


SARLAFT que se adopte, as como las modificaciones y actualizaciones presentadas
por la Presidencia del Instituto y de acuerdo a los parmetros establecidos por la
Superintendecia Financiera en la Circular Bsica Jurdica.

3. Designar al Oficial de Cumplimiento y su suplente, de conformidad con las calidades


y requisitos para ocupar dicho cargo.

4. Evaluar los informes trimestrales que presenta el Oficial de Cumplimiento y


estamentos de control sobre el funcionamiento del SARLAFT y adoptar las medidas
que considere convenientes frente al tema.

5. Incluir en el orden del da de las reuniones, cuando menos trimestralmente y a partir


de la reunin de la segunda quincena de enero de cada ao, la presentacin personal
del informe del Oficial de Cumplimiento.

18
3.4.2 Funciones del Presidente del Instituto de Seguro Social

1. Someter a aprobacin del Consejo Directivo en coordinacin con el oficial de


cumplimiento, el manual de procedimientos del SARLAFT y sus actualizaciones.

2. Verificar que los procedimientos establecidos, desarrollen todas las polticas


adoptadas por el Consejo Directivo.

3. Adoptar las medidas adecuadas como resultado de la evolucin de los perfiles de


riesgo de los factores de riesgo y de los riesgos asociados.

4. Garantizar que las bases de datos y la plataforma tecnolgica cumplan con los
criterios y requisitos establecidos en la Circular externa 022 de 2007 Superfinanciera.

5. Proveer los recursos tcnicos y humanos necesarios para implementar y mantener en


funcionamiento el SARLAFT.

6. Prestar efectivo, eficiente y oportuno apoyo al oficial de cumplimiento.

7. Garantizar que los registros utilizados en el SARLAFT cumplan con los criterios de
integridad, confiabilidad, disponibilidad, cumplimiento, efectividad, eficiencia y
confidencialidad de la informacin all contenida.

8. Aprobar los criterios, metodologas y procedimientos para la seleccin, seguimiento y


cancelacin de los contratos celebrados con terceros para la realizacin de aquellas
funciones relacionadas con el SARLAFT que pueden realizarse por stos, de acuerdo
con lo sealado en la presente circular.

3.4.3 Funciones del Oficial de Cumplimiento

1. Velar por el efectivo, eficiente y oportuno funcionamiento de las etapas que


conforman el SARLAFT.
2. Presentar, cuando menos en forma trimestral, informes escritos al Consejo Directivo,
en los cuales debe referirse como mnimo a los siguientes aspectos:
a. Los resultados de la gestin desarrollada.
b. El cumplimiento que se ha dado en relacin con el envo de los reportes a las
diferentes autoridades.
c. La evolucin individual y consolidada de los perfiles de riesgo de los factores
de riesgo y los controles adoptados, as como de los riesgos asociados.
d. La efectividad de los mecanismos e instrumentos establecidos en la presente
circular, as como de las medidas adoptadas para corregir las fallas en el
SARLAFT.
e. Los resultados de los correctivos ordenados por el Consejo Directivo.
f. Los documentos y pronunciamientos emanados de las entidades de control y
de la Unidad Administrativa Especial de Informacin y Anlisis Financiero
UIAF.
3. Promover la adopcin de correctivos al SARLAFT.
4. Coordinar el desarrollo de programas internos de capacitacin.
5. Proponer a la administracin la actualizacin del manual de procedimientos y velar
por su divulgacin a los funcionarios.

19
6. Colaborar con la instancia designada por el Consejo Directivo en el diseo de las
metodologas, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido
valor tcnico para la oportuna deteccin de las operaciones inusuales.
7. Evaluar los informes presentados por la auditora interna y los informes que presente
el Revisor Fiscal y adoptar las medidas del caso frente a las deficiencias informadas.
8. Disear las metodologas de segmentacin, identificacin, medicin y control del
SARLAFT.
9. Elaborar y someter a la aprobacin del Consejo Directivo, los criterios objetivos para
la determinacin de las operaciones sospechosas, as como aquellos para determinar
cules de las operaciones efectuadas por usuarios sern objeto de consolidacin,
monitoreo y anlisis de inusualidad.

3.4.4 Funciones del Gerente Nacional de Tesorera


1. Verificar la informacin suministrada y analizar las transacciones efectuadas por los
clientes y usuarios con el fin de cancelar sus obligaciones, en lo concerniente al
objeto de su solicitud, la verificacin de la existencia y vigencia de la obligacin a
atender, junto con la verificacin del beneficiario de los pagos as solicitados.
2. Coadyuvar en las funciones del Oficial de Cumplimiento, que ataen a su rea y
proponer mejoras o ajustes al sistema.
3. Reportar al Oficial de Cumplimiento del SARLAFT, los casos de operaciones que se
consideren sospechosas al momento de detectarlas, utilizando para ello los formatos
definidos por la Superintendencia Financiera de Colombia.

3.5 ORGANOS DE CONTROL


La Revisora Fiscal y Auditora Interna, son responsables de efectuar una evaluacin del
SARLAFT, a fin de que se puedan determinar sus fallas o debilidades e informarlas a las
instancias pertinentes.

3.5.1. Revisora Fiscal.


Sin perjuicio de las funciones asignadas en otras disposiciones al Revisor Fiscal, ste deber
elaborar un reporte trimestral dirigido al Consejo Directivo u rgano que haga sus veces, en
el que informe acerca de las conclusiones obtenidas en el proceso de evaluacin del
cumplimiento de las normas e instructivos sobre el SARLAFT.

Adems, deber poner en conocimiento del oficial de cumplimiento, las inconsistencias y


fallas detectadas en el SARLAFT y, en general, todo incumplimiento que detecte a las
disposiciones que regulan la materia.

3.5.2. Auditora Interna.


Sin perjuicio de las funciones asignadas en otras disposiciones a la auditora interna, sta
deber evaluar anualmente la efectividad y cumplimiento de todas y cada una de las etapas
y los elementos del SARLAFT, con el fin de determinar las deficiencias y sus posibles
soluciones. As mismo, deber informar los resultados de la evaluacin al oficial de
cumplimiento y al Consejo Directivo.

3.6 INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA


El Instituto cuenta con el soporte tecnolgico necesario para la generacin del reporte de
operaciones sospechosas y de operaciones inusuales incluidos dentro de los reportes
internos y externos a presentar dentro del SARLAFT.

20
3.7 DIVULGACION DE INFORMACION
Con el fin de llevar un control sobre los temas relacionados con el SARLAFT, las
dependencias competentes del Instituto debern presentar los siguientes informes:

3.7.1 REPORTES INTERNOS

3.7.1.1 Transacciones inusuales


Los funcionarios que detecten este tipo de operacin, debern informar a su jefe inmediato
el mismo da que la detecten, indicando las razones por las cuales califican la operacin
como inusual, el jefe deber analizar la informacin y reportarla por escrito al Oficial de
Cumplimiento con los soportes necesarios.

El Oficial de Cumplimiento a su vez las evaluar y se pronunciar al respecto, con el fin de


determinar si se califica como inusual o como sospechosa, remitiendo los soportes
necesarios para ser estudiado. Se debe llevar una la relacin de aquellas que se detecten, a
fin de que el Oficial de Cumplimiento pueda evaluar el adecuado funcionamiento del
SARLAFT.

3.7.1.2 Operaciones sospechosas


Cuando se presenten operaciones inusuales, deben ser reportadas en forma inmediata al
Oficial de Cumplimiento, quien despus de analizarlas y confrontarlas con la informacin del
cliente y del mercado podr calificarlas como sospechosas para as reportarlas a la Unidad
de Informacin y Anlisis Financiero UIAF.

Adicionalmente se deben reportar al Oficial de Cumplimiento, las operaciones sospechosas


vinculadas con actividades terroristas, dentro del mismo trmino.

3.7.1.3 Reportes de la etapa de monitoreo


Los Departamentos Nacionales de Cuentas por Pagar, Inversiones, Operaciones Bancarias
debern generar un informe trimestral de seguimiento al mapa de riesgos de lavado de
activos y financiacin del terrorismo para determinar la evolucin de los niveles de riesgo y
de los riesgos residuales de la operacin.

3.7.2. REPORTES EXTERNOS

3.7.2.1 Reporte de operaciones sospechosas (ROS)


De acuerdo con lo establecido en el Anexo I de la Circular 022 de 2007, el Instituto genera
mensualmente el reporte de operaciones sospechosas a travs del software ROS STAND
ALONE instalado en el Departamento Nacional de Inversiones y lo reporta a la UIAF va
Internet, verificando el recibido correspondiente por parte de la Unidad.

3.7.2.2 Reporte de transacciones en efectivo


Como poltica administrativa en el manejo y control de sus recursos financieros, en las cajas
del Instituto no se recibirn valores en efectivo en cuantas que superen los trescientos mil
pesos ($300.000) mcte.

Por lo anterior y teniendo en cuenta lo establecido en el numeral 4.2.7.2.4 de la Circular 022


de 2007 as:

21
Las entidades debern reportar a la UIAF dentro de los primeros diez (10) das
calendario del mes siguiente al del corte, las transacciones mltiples en efectivo cuyo
valor sea igual o superior a las cuantas establecidas en el correspondiente
instructivo, diligenciando la pro forma del Anexo II, de acuerdo con las indicaciones
sealadas en su respectivo instructivo. Las transacciones mltiples estn constituidas
por aquellas transacciones individuales en efectivo realizadas por cuantas inferiores
a las sealadas en dicho instructivo que se realicen en una o varias oficinas, durante
un (1) mes calendario, por o en beneficio de una misma persona y que en su conjunto
igualen o superen las tales sumas.

Las entidades cuyos clientes no realizan transacciones en efectivo no deben efectuar


dicho reporte.

El Instituto no utiliza el formulario de reporte de transacciones en efectivo, ni de


transacciones mltiples en efectivo.

3.8 CAPACITACION
La Secretara General, la Vicepresidencia Financiera y la Gerencia Nacional de Recursos
Humanos, programarn la capacitacin sobre el SARLAFT.

El jefe del Departamento Nacional de Desarrollo de Personal o quien haga sus veces, ser
el encargado de ejecutar en coordinacin con el Oficial de Cumplimiento, la capacitacin a
los servidores de la entidad, con el fin de dar a conocer el funcionamiento del SARLAFT y
mantener informados a los funcionarios sobre la normatividad que se emita sobre el tema.

La capacitacin se orientar a los riesgos que pudieran presentarse en el Instituto de


acuerdo con los servicios que presta.

La capacitacin y su sistema se evaluar anualmente con el fin de determinar la necesidad


de realizar ajustes o recapacitaciones.

22
4. ANEXOS

1. Mapa de Riesgos de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo del Instituto de


Seguros Sociales
2. Procedimientos
Seguimiento a los niveles de riesgo
Requerimientos de informacin de autoridades competentes
Verificacin de beneficiarios de giros contra listas internacionales vinculantes para
Colombia como la denominada Lista Clinton
Imposicin de sanciones por incumplimiento de las normas relacionadas con el
SARLAFT
Reporte de operaciones sospechosas (ROS)

3. Carta de Presentacin de la Propuesta


4. Actualizacin Informacin Proveedores de Bienes y Servicios

23
ANEXO No. 1 MAPA DE RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO

FACTOR DE TIPO DE RIESGO CAUSA PROBA CONSECUENCIA IMPACTO NIVEL DE CONTROLES ESTABLECIDOS TIPO DE RIESGO
RIESGO RIESGO ASOCIADO BILIDAD RIESGO CONTROL RESIDUAL

a) Clientes Operativo Legalizar dineros El aportante solicita Raro Pagar auxilios Insignificante Bajo Verificacin del cumplimiento de Preventivo Bajo
- Directos de origen ilcito a el pago de auxilios funerarios cuyo requisitos para el pago de auxilios
travs de la funerarios sin tener propsito es el lavado funerarios
operacin del derecho a los de dineros
Instituto mismos

b) Productos: El aportante pague Raro No se tienen en Insignificante Bajo Clculo del valor de la cotizacin de Preventivo Bajo
- una cotizacin cuenta valores acuerdo con el IBC reportado y
Aseguramiento superior a la debida adicionales de comparacin con el valor efectivamente
en Salud, de acuerdo con su cotizacin a los cancelado en el formulario de
Pensin y/o Ingreso Base de calculados con base autoliquidacin de aportes
Riesgos Cotizacin (IBC) o en el IBC reportado,
Profesionales por encima de los sino que se genera
c) Canales de topes mximos de una nota crdito para
distribucin cotizacin la devolucin de estas
- Cotizante en diferencias
Colombia
c) Canales de El aportante pague Raro No se tienen en Insignificante Bajo Clculo del valor de la cotizacin de Preventivo Bajo
distribucin una cotizacin en cuenta valores acuerdo con el IBC reportado y
- Cotizante en el dlares que al adicionales de comparacin con el valor efectivamente
extranjero realizar el cambio cotizacin a los cancelado
monetario a pesos calculados con base
sea superior a la en el IBC reportado,
debida de acuerdo sino que se genera
con su Ingreso Base una nota crdito para
de Cotizacin (IBC) la devolucin de estas
o por encima de los diferencias o
topes mximos de imputacin de los
cotizacin pagos adicionales a
periodos posteriores

24
FACTOR DE TIPO DE RIESGO CAUSA PROBA CONSECUENCIA IMPACTO NIVEL DE CONTROLES ESTABLECIDOS TIPO DE RIESGO
RIESGO RIESGO ASOCIADO BILIDAD RIESGO CONTROL RESIDUAL
a) Clientes Legal Incurrir en La no identificacin Raro Sanciones por el Moderado Moderado Verificar trimestralmente el Correctivo Bajo
- Indirectos violaciones a la o el no reporte de incumplimiento de los procedimiento de reporte de
normatividad operaciones compromisos sobre operaciones sospechosas e inusuales
vigente sobre sospechosas o administracin del
administracin del inusuales cuando se riesgo de lavado de
riesgo de lavado presenten activos y financiacin
de activos y del terrorismo
financiacin del Imposibilidad de Raro Contratacin de una Moderado Moderado Exigencia dentro de las ofertas que se Preventivo Bajo
terrorismo verificar la persona natural o presentan dentro de los procesos de
informacin de los jurdica que se contratacin del Instituto (Licitaciones,
oferentes que se encuentra dentro de Convocatorias y Concursos Pblicos)
presentan dentro de las listas restrictivas certificacin del representante legal del
los procesos de de lavado de activos oferente de no estar incluido en las listas
contratacin del restrictivas del lavado de activos como
d) Jurisdicciones Instituto la denominada listas OFAC o lista
- Nivel CLINTON o en listas nacionales o
Nacional internacionales de organismos
policiales, judiciales o de inteligencia por
posibles vnculos con organizaciones
d) Jurisdicciones delictivas. Cuando se trate de
-Nivel Consorcios y / o Uniones Temporales,
Seccional cada uno de sus integrantes deber
presentar el documento respectivo.

25
MANUAL DE ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO
"SARLAFT"

Anexo 2.1 SEGUIMIENTO A LOS NIVELES DE RIESGO


RESPONSABLE
Area competente (Gerencia Nal.
No. ACTIVIDAD de Tesorera, Dpto. Nal. de
Oficial de Cumplimiento
Operaciones Bancarias, Dpto. Nal.
de Inversiones)

Inicio

Solicitar trimestralmente a las reas competentes la


1 verificacin del comportamiento del riesgo aplicable
a cada una de ellas
Verificar la evolucin del nivel de riesgo para
determinar si se requiere la formulacin de nuevos
2 controles que disminuyan el riesgo residual y
ponerlos a consideracin del oficial de cumplimiento
Evaluar la razonabilidad de los nuevos controles
propuestos y aprobarlos o proponer controles
3 diferentes y ordenar su implementacin al rea
competente
Implementar los nuevos controles aprobados para
cada riesgo, actualizar el nivel de riesgo residual
posterior a la aplicaicn de los nuevos controles en
4 el Mapa de Riesgo de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo del ISS y enviarlo al
oficial de cumplimiento

Consolidar el Mapa de Riesgos y ordenar su archivo


5 para consulta

Fin

2. CUADRO DE MODIFICACIONES
VERSIN FECHA CAMBIO
1.0 20/11/2007 DOCUMENTO NUEVO

26
MANUAL DE ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO
"SARLAFT"

Anexo 2.2 REQUERIMIENTO DE INFORMACION DE AUTORIDADES COMPETENTES


RESPONSABLE

Ente de Control
Area competente (Gerencia
(Superintendencia Oficina de
No. ACTIVIDAD Oficial de Nal. de Tesorera, Dpto. Nal.
Financiera de Colomba, Correspondencia
Cumplimiento de Operaciones Bancarias,
Revisora Fiscal, Auditora ISS
Dpto. Nal. de Inversiones)
Interna, etc.)

Inicio

Realizar la solicitud de informacin dirigida al oficial


1 de cumplimiento del Instituto de Seguros Sociales

Remitir el requerimiento a la oficina del Oficial de


2 Cumpllimiento

Verificar la solicitud y remitirla al rea competente


3 para atenderla en el caso de que no pueda ser
resuelta directamente por el Oficial de Cumplimiento

Atender el requerimiento de informacin y remitirlo


4 al oficial de cumpimiento

Dar respuesta al solicitante d ela informacin


5 teniendo en cuenta lo splazos establecidos

Fin

2. CUADRO DE MODIFICACIONES
VERSIN FECHA CAMBIO
1.0 20/11/2007 DOCUMENTO NUEVO

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MANUAL DE ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO
"SARLAFT"

Anexo 2.3 VERIFICACION DE BENEFICIARIOS DE GIROS CONTRA LISTAS INTERNACIONALES VINCULANTES PARA COLOM BIA COMO LA DENOMINADA LISTA
CLINTON
RESPONSABLE
Dpto. Nal. de Cuentas
Dpto. Nal. de
No. ACTIVIDAD Interventor del por Pagar Oficial de
Acreedor Operacioneas
contrato Area de Cuentas por Cumplimiento
Bancarias
Pagar Seccional

Inicio

1 Radicar facturas al interventor del contrato

Rem itir solicitud de pago a proveedores junto con la factura


original, certificacin de cum plim iento de actividades,
certificaicn de pagos a la seguridad social y en el caso de
2 acreedores nuevos el formulario de Actualizacin Informacin
Proveedores de Bienes y Servicios y la certificacin bancaria de
la cuenta a la que se van a realizar los pagos

Tramitar la orden de pago correspondiente y rem itirla al


3 Departam ento Nacional de Operaciones Bancarias para el giro

Generar m ensualm ente el reporte de incluidos en la Lista Clinton


a travs de la opcin "Lista Clinton" del aplicativo de cuentas por
4 pagar delim itando las fechas de inicio y fin del reporte y remitirlo
al Oficial de Cumplimiento
Trmitar la Orden de Pago y generar m ensualmente el reporte de
beneficiarios de giros incluidos en la Lista Clinton a travs de la
5 opcin "Lista Clinton" del aplicativo de Operaciones Bancarias
delim itando las fechas de inicio y fin del reporte y rem itirlo al
Oficial de Cum plim iento
Informar a la UIAF y a la Superintendencia Financiera de
6 Colombia en el caso en el que se presenten reportes positivos de
acreedores incluidos en la lista Clinton

Fin

2. CUADRO DE MODIFICACIONES
VERSIN FECHA CAMBIO
1.0 20/11/2007 DOCUMENTO NUEVO

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M ANUAL DE ADMINISTRACI N DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISM O
"SARLAFT"

Anexo 2.4 IM POSICIN DE SANCIONES POR INCUM PLIM IENTO DE LAS NORM AS RELACIONADAS CON EL SARLAFT
RESPONSABLE

Funcionario del rea Jefe del rea Direccin de Auditora


No. ACTIVIDAD relacionada con la relacionada con la Oficial de Disciplinaria
adm inistracin del adm inistracin del Cum plim iento Auditoria Disciplinaria
Riesgo de LA/FT Riesgo de LA/FT Seccional

Inicio

Incum plir las norm as relacionadas con la Adm inistracin del


1 Riesgo de Lavado de Activos o lo estipulado en el Manual
SARLAFT ISS

Reportar la situacin de desacato del funcionario al oficial de


2 cum plim iento

Reportar la situacin a la Direccin de Auditoria Disiplinaria o


3 Auditora Disciplinaria seccional, dependindo la jurisdiccin del
funcionario que incum pli la norm a

Realizar la investigacion disciplinaria para determ inar si el


4 funcionario actu con negligencia, im poner sancion disiplinaria o
exonerar al funcionario e inform ar al Oficial de Cum plim iento

5 Acatar las sanciones disciplinarias im puestas

Fin

2. CUADRO DE MODIFICACIONES
VERSIN FECHA CAMBIO
1.0 20/11/2007 DOCUMENTO NUEVO

29
MANUAL DE ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO
"SARLAFT"

Anexo 2.5 REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS)


RESPONSABLE
Departamento
UIAF: Unidad de
No. ACTIVIDAD Departamento Naiconal Naiconal de Oficial de
Informacin y
de Inversiones Operaciones Cumplimiento
Anlisis Financiero
Bancarias

Inicio

Analizar las operaciones diarias y determinar cuales de ellas son


inusuales de acuerdo con lo establecido en el Manual SARLAFT
1 ISS e informar al Oficial de Cumplimiento la existencia de las
mismas

Confrontar las operaciones detectadas como inusuales, con la


informacin del cliente y del mercado, para identificar si la
2 operacin es o no sospechosa y solicitar el reporte
correspondiente al Dpto Nal. de Inversiones.

Consolidar el reporte mensual de operaciones sospechosas,


3 ingresar al software ROS STAND ALONE y envar el reporte a la
UIAF

4 Emitir acuse de recibido del informe correspondiente

Informar a la Superintendencia Financiera, en el caso de reportes


5 positivos

Fin

2. CUADRO DE MODIFICACIONES
VERSIN FECHA CAMBIO
1.0 20/11/2007 DOCUMENTO NUEVO

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ANEXO No.3

CARTA DE PRESENTACIN DE LA OFERTA

(Lugar y Fecha)

Seores

INSTITUTO DE SEGUROS SOCIALES


Bogot, D.C.

Ref.: (Identificacin del proceso de contratacin, licitacin, convocatoria o concurso pblico)

Estimados Seores:

El suscrito ------- identificado con la cdula de ciudadana No.------------expedida en -------


actuando en nombre -------y/o en calidad de Representante Legal de la Compaa ---------
domiciliada en --------y suficientemente autorizado segn consta en ---------, me permito
presentar propuesta para la (Identificacin del proceso de contratacin, licitacin,
convocatoria o concurso pblico), cuyo objeto es __________.

Los trminos de esta propuesta han sido formulados con base en las especificaciones
contenidas en la (Identificacin del proceso de contratacin, licitacin, convocatoria o
concurso pblico). Declaro aceptar y haber entendido en toda su extensin sus alcances y
significado.

Declaro as mismo que:

1. Tengo poder legal para firmar y presentar la propuesta.

2. Esta propuesta y el contrato que llegare a celebrarse slo compromete a la sociedad que
legalmente represento.

3. Conocemos y tenemos en nuestro poder los documentos que integran los trminos de
referencia, sus anexos y adendos que son: (Indicar fecha y nmero de cada uno), y
renunciamos a cualquier reclamacin por ignorancia o errnea interpretacin de los mismos.

4. Haremos los trmites necesarios para el perfeccionamiento y ejecucin del contrato en el


trmino sealado en los trminos de referencia.

5. La presente propuesta consta de ------- ( ) folios debidamente numerados.

6. Que ni yo, ni la sociedad que legalmente represento nos hallamos incursos en ninguna de
las causales de inhabilidad e incompatibilidad sealadas por la Constitucin Poltica, las
leyes 145 de 1960, 43 de 1990, 80 de 1993 y del artculo 205 del Cdigo de Comercio, y
dems normas vigentes sobre la materia.

31
7. Con la presentacin de esta propuesta, la sociedad se obliga a mantener los precios
ofrecidos, sin variacin hasta la fecha de ejecucin del contrato, si nos llegare a ser
adjudicado.

8. La direccin comercial de la sociedad que represento donde se pueden remitir o enviar por
correo, notificaciones relacionadas con este concurso, es la siguiente:
________________________________________________________________

9. Me obligo en nombre de la sociedad, para con el Instituto de Seguros Sociales a informar


todo cambio de residencia o domicilio que ocurra durante el desarrollo del contrato que se
suscriba como consecuencia de la (Identificacin del proceso de contratacin, licitacin,
convocatoria o concurso pblico) hasta su liquidacin final.

10- Para efectos legales hago constar que la informacin certificada y suministrada es
totalmente cierta y puede ser verificada.

11-. Que la Empresa que legalmente represento ________ (no o si) ha sido multada y/o
sancionada por incumplimiento de contratos estatales, mediante providencia ejecutoriada
dentro de los dos ltimos aos anteriores a la fecha de cierre de esta Convocatoria. (Se
debe relacionar si es el caso los Contratos en los que el proponente ha sido sancionado).

12.- Me adhiero en forma voluntaria, explcita e irrevocable al pacto sobre tica pblica y
privada en la contratacin estatal.

NOMBRE COMPLETO Y DIRECCIN DEL OFERENTE


______________________________

VALOR TOTAL DE LA PROPUESTA: $_________________________________ incluido


IVA

Pliza de Garanta de Seriedad de la propuesta No. ______ expedida el ____ por valor del
amparo $_________

Firma del representante legal: ----------------------------------------------

C.C. No. _______________ expedida en _______________

NIT______________

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ANEXO No.4

ACTUALIZACIN INFORMACIN PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS

33
34