PRACTICA DE FLUJO DE CAJA

La empresa comercial desea obtener un prstamo del banco de crdito por el

importe de S/. 30,000.00 para comprar una camioneta y utilizarlo para
distribuir las existencias, al cierre del ejercicio Octubre del 2012, la empresa
cuenta con la siguiente informacin:

Dinero en efectivo S/. 7,000.00

Mercaderas gravadas por S/. 23,000.00
Facturas por pagar comerciales S/. 5,000.00
Tributos por pagar S/. 5,000.00
Beneficios sociales S/. 5,000.00
Capital S/. 10,000.00
Resultados acumulados S/. 5,000.00

El banco solicita a la empresa un flujo de caja proyectado para los siguientes

12 meses, comenzando desde noviembre del 2012 y para ello cuenta con la
siguiente informacin:

1. La empresa en el mes de noviembre desea comprar existencias por el

importe de S/. 30,000.00 incluido IGV y en los siguientes meses
restantes incrementar S/. 2,000.00 cada mes, todas las adquisiciones es
en efectivo
2. La empresa proyecta en vender el 100% de las mercaderas compradas
en cada mes con un margen de utilidad de 18%, al contado.
3. La empresa en cada mes contrata un vehculo para traer las existencias
de Lima a Tacna, cancelando un importe Total de S/. 2,000.00, el flete es
un pago mensual y fijo todos los meses restantes segn el contrato con
el transportista.
4. La empresa pagar sueldo a los trabajadores por el importe de S/.
1,700.00 sueldo bruto, fecha de ingreso de los trabajadores 01/01/2011
5. Paga mensual proyectado por concepto de servicios bsicos S/. 700.00
incluido IGV.
6. Se pagar alquiler de local comercial todos los meses por el importe de
S/. 2,500.00
7. Todos los meses se pagar a un trabajador independiente por la asesora
empresarial por el importe de S/. 3,000.00 afecto a retencin.

Datos adicionales:
- TEA : 11.70%
- Seguro de gravamen : 0.50%
- Plazo 5 meses
- Ventas gravadas del mes setiembre del 2012 por el importe S/.
32,000.00 incluido IGV
- Compras gravadas del mes de setiembre 2012 por el importe de S/.
47,000.00 incluido IGV
- El prstamo se obtiene en el mes de noviembre del 2012 y la
amortizacin en el mes de diciembre del 2012.