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Informaes do enunciado:
Ano 1 Ano 2
R$ 2,714,530.54 R$ 25,093,763.53
PASSO 2
Informaes do enunciado:
Projeo Anual
Ano 1 Ano 2
(-)Gasto Operacional
R$ 811,578.80 R$ 860,273.53
Anual
Ano 3 Ano 4 Ano 5
R$ 1,834,901.72 R$ 18,890,283.74
PASSO 3
Fluxo de Caixa
ENTRADA / RECEITA
Descrio/Ano Ano 1 Ano 2
Receita de Vendas R$ 924,191.89 R$ 998,127.24
SADA / DESPESA
Descrio/Ano Ano 1 Ano 2
Gasto Operacional R$ 811,578.80 R$ 860,273.53
TOTAL DE SADAS R$ 811,578.80 R$ 860,273.53
FLUXO DE CAIXA
ANO Ano 0 Ano 1
FLUXO DE CAIXA
-R$ 1,936,242.61 R$ 112,613.09
SIMPLES
Ano 3 Ano 4 Ano 5
R$ 1,077,977.42 R$ 1,164,215.61 R$ 1,257,352.86
Ano 15 Total
R$ 1,834,901.72 R$ 18,890,283.74
R$ 1,834,901.72 R$ 18,890,283.74
Ano 14 Ano 15
R$ 782,414.84 R$ 879,628.82
PASSO 4
Clculo do Valor Presente Lquido (VPL) sendo que a Taxa Mnima de Atratividade (TMA) 10%.
De posse de uma Calculadora Financeira HP 12C, devemos inserir a sequncia abaixo para sabermos q
f REG
1936242.61 CHS g CF0
112613.09 g CFj
137853.71 g CFj
166087.48 g CFj
197612.27 g CFj
232753.32 g CFj
271865.58 g CFj
315336.34 g CFj
363588.05 g CFj
417081.38 g CFj
476318.56 g CFj
541846.95 g CFj
614262.99 g CFj
694216.41 g CFj
782414.84 g CFj
879628.82 g CFj
10 i
f NPV
VPL = R$ 533,095.88
atividade (TMA) 10%.
ANO
ANO 0
1 ANO
2 ANO
3 ANO
4 ANO
5 ANO
6 ANO
7 ANO
8 ANO
9 ANO
10 ANO
11 ANO
12 ANO
13 ANO
14 ANO
15 ANO
TMA=
s apenas para auxilio
10%
PASSO 5
Clculo do Valor Presente Lquido Anualizado (VPLa)
No passo anterior verificamos que o VPL R$ 533095,88, portanto, ao inserirmos na calculadora Finance
f REG
533095,88 CHS PV
15 n
10 i
PMT
O VPLa ser:
R$ 70,088.13
calculadora Financeira HP 12C a sequncia abaixo, encontraremos o VPLa:
PASSO 6
Portando uma calculadora financeira HP 12C, basta inserirmos a sequncia abaixo para obtermos a TIR
f REG
1936242.61 CHS g CF0
112613.09 g CFj
137853.71 g CFj
166087.48 g CFj
197612.27 g CFj
232753.32 g CFj
271865.58 g CFj
315336.34 g CFj
363588.05 g CFj
417081.38 g CFj
476318.56 g CFj
541846.95 g CFj
614262.99 g CFj
694216.41 g CFj
782414.84 g CFj
879628.82 g CFj
f IRR
Payback Simples e
Descontado
FLUXO DE CAIXA
ANO Ano 0 Ano 1
FLUXO DE CAIXA
-R$ 1,936,242.61 R$ 112,613.09
SIMPLES
FLUXO DE CAIXA
ACUMULADO
-R$ 1,936,242.61 -R$ 1,823,629.52
FLUXO DE CAIXA
-R$ 1,936,242.61 R$ 102,375.54
DESCONTADO
FLUXO DE CAIXA
DESCONTADO -R$ 1,936,242.61 -R$ 1,833,867.07
ACUMULADO
Anos Meses
Payback Simples 8 3
Payback Descontado 12 5
Ano 2 Ano 3 Ano 4
R$ 137,853.71 R$ 166,087.48 R$ 197,612.27
Dias
29
1
Ano 5 Ano 6 Ano 7
R$ 232,753.32 R$ 271,865.58 R$ 315,336.34
R$ 3,387,608.36 R$ 4,267,237.18
R$ 206,034.28 R$ 210,576.15
R$ 322,519.74 R$ 533,095.89
esses numeros so apenas para apoio das formulas
payback simples
payback descontado
o apenas para apoio das formulas
2 3 4
anos
8.00
12.00
5 6 7
meses dias
3.99 29.57
5.05 1.46
8 9 10
11 12 13
14 15
PASSO 8
Relatrio Financeiro
A projeo de um fluxo de caixa permite verificar quais sero as entradas e as sadas, assim como o sald
Na seqncia ser apresentada uma tabela com as projees compiladas dos passos anteriores com va
As ferramentas para verificao de viabilidade econmica mais comuns so VPL/VPLa, TIR, Payback sim
Com base nas informaes apresentadas na tabela acima e nos passos anteriores, sero apresentados
VPL = R$ 533,095.88
VPLa = R$ 70,088.13
TIR = 13.15% ao ano
Payback simples = 8 anos, 3 meses, 29 dias.
Payback descontado = 12 anos, 5 meses, 1 dia.
as sadas, assim como o saldo no final de cada perodo, o que d mais segurana ao gestor em suas tomadas d
dos passos anteriores com valores referentes receita, gastos e saldo no final de cada perodo:
o VPL/VPLa, TIR, Payback simples/descontado e apresentam resultados decisrios para mostrar se vantajoso
teriores, sero apresentados abaixo o resultado dos clculos do VPL, TIR e Payback, bem como se vivel ou n
materializao do projeto.
os somente podem ser utilizadas de posse de um fluxo de caixa, que apresenta dados essenciais para realizao
Ano 15
R$ 2,714,530.54
R$ 1,834,901.72
R$ 879,628.82
R$ 5,323,850.97
R$ 879,628.82
R$ 6,203,479.79
Valor Presente Lquido (VPL), Taxa Interna de Retorno (TIR) e Payback.