PLAN DE CUENTAS

CLASE 1
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crdito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - Pas segn su relacin
12.12 Facturas - Exterior segn su relacin
12.2 Anticpos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - Pas segn su relacin
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - segn su relacin
14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Prstamos al personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestacin a accionistas
18.3 Alquileres
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE 2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderas
20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderas ACM
21 Productos Trminados
21.1 Mesas de PingPong
21.2 Puertas
 21.3 Mesas y Sillas
23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong
23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta
24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisin por Fluctuacin de Materas Primas y Auxiliares, ACM
25.2 Suministros
26 Suministros Diversos
26.1 Envases
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM
26.9 Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en trnsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE 3
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisin por Fluctuacin de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisin por Fluctuacin de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promocin
38 Cargas Diferidas
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
39.1 Depreciacion acumulada
 39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciacin acumulada
39.4 Amortizacin Intangibles
39.8 Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACM
CLASE 4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta
40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Pblicas
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)
40.41 Fondo de Pensiones
40.42 Prima de Seguro 1.35%
40.43 Comisin Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
42 Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del pas
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
45.1 Prestamo de instituciones financieras
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.1 Compensacin por Tiempo de Servicio
47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilacin
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas
49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
 49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE 5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social
50.2 Capital por valorizacin adicional
50.9 Cuenta Personal del Propietario
59 Resultados Acumulados
58.2 Reserva legal
59.1 Utilidades no Distribuidas
59.2 Prdidas Acumuladas
CLASE 6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras
60.1 Mercaderas
60.3 Compras-Materiales auxiliares
60.4 Materias Primas y Auxiliares
60.41 Transporte de Materiales
60.6 Suministros Diversos
60.8 Compras, ACM
60.9 Gastos Vnculados con las Compras
61 Variacin de Existencias
61.1 Mercaderas
61.3 Variacion de existencias-Materiales Auxiliares
61.4 Variacion de existencias-Envases y Embalajes
61.6 Suministros Diversos
61.8 Variacin de Existencias, ACM
62 Cargas de Personal
62.01 Cargas de Personal, ACM
62.1 Remuneraciones
62.51 Asignacin Familiar
62.52 Bonificacin
62.53 Movilidad
62.54 Horas Extras
62.71 Rgimens de Prestacin de Salud
62.72 Regimn de Pensiones
62.721 ONP
62.722 AFP
62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
62.74 Seguro de Vida
62.9 Otras Cargas de Personal
63 Servicios Prestados por Terceros
63.1 Recibo de Telfono
63.5 Alquileres
63.61 Electricidad
63.62 Agua
63.71 Publicidad
64 Tributos
64.1 Impuesto a las Ventas
64.2 Impuesto a las Remuneraciones
64.6 Tributos a Gobiernos Locales
64.61 Municipalidad Provincial
64.7 Cotizacin con carcter de tributo
 64.9 Otros Tributos
65 Cargas Diversas de Gestin
65.1 Seguros
65.2 Regalas
65.3 Suscripciones y Cotizaciones
65.4 Donaciones
65.5 Agua - aquamiel
65.6 Gastos de viaje
65.7 Gastos de representacion
65.8 Registros Publicos
65.9 Otras Cargas Diversas de Gestin
65.91 Utiles de Escritorio
65.92 Otras cargas
65.921 Gaseosas
65.93 Utiles de limpieza
66 Cargas Excepcionales
66.1 Faltantes de Caja
66.2 Comisiones de Venta
66.3 Cheques Falsos
66.4 gonzalo guitierres
66.5 Otras Comisiones
66.6 Prdidas excepcionales
66.7 AFP Ernesto Sanchez
66.8 Rios Solis Alcidez
66.9 Compra de Facturas
67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y Gastos de Prstamos
67.2 ITF
67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Prdida por Diferencia de Cambio
67.9 Otras Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo
68.2 Amortizacin de Intangibles
68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa
68.6 CTS
69 Costo de Ventas
69.1 Costo de Ventas-Mercaderas
69.2 Productos Terminados
CLASE 7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas
70.1 Ventas-Mercaderas
70.2 Productos Terminados
70.7 Prestacin de Servicios
70.8 Ventas, ACM
70.9 Devolucin sobre ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
74.1 Descuentos Rebajas y Bonificaciones Concedidos
76 Ingresos Excepcionales
76.1 Sobrantes de Caja
 76.2 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
77.1 Intereses Sobre Prstamos otorgados
77.2 Rendimientos Ganados
77.3 Intereses Ganados
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago
77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79.1 Cargas Imputables a cuenta de Costos y Gastos
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
CLASE 8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Produccin del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin
84 Resultado de Explotacin
85 Resultado antes de Participacin e Impuestos
86 Distribucin Legal de la Renta Neta
86.1 Participacin de los Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestin
87.1 Margen Comercial
87.2 Produccin del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participacin e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE
CLASE 9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
94.1 Gastos de Administracin
95 Orden en Consignacion
95.1 Gastos de Ventas
3 Otras Cuentas de Orden Deudores
4 Cuentas de Cobranza Dudosa
97 Gastos Financieros
BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
RAZN SOCIAL: UNIVERSAL SAC
NMERO DE R.U.C 20306789251
PERIODO: 2016
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y ESTADO DE PERDIDAS Y
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS AJUSTES
BALANCE GENERAL GANANCIAS POR GANANCIAS POR
CODIGO NATURALEZA FUNCION
DE LA
DENOMINACIN DE LA CUENTA
CUENTA
CONTABLE HABER PASIVO Y
CONTABL DEBE
E DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 69.1/94.1/9 ACTIVO PATRIMONI PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
69.1 /79.1
5.1 O

10.4 Cuentas Corrientes 257,548.25 89,989.10 167,559.15 - 167,559.15 - - - - -

12.1 Facturas por Cobrar 111,317.85 105,103.65 6,214.20 - 6,214.20 - - - - -
18.3 Alquileres 8,575.42 2,500.00 6,075.42 - 6,075.42 - - - - -
20.1 Almacen 78,900.00 40,169.48 38,730.52 - 38,730.52 - - - - -
25.2 Suministros 1,450.00 705.00 745.00 - 745.00 - - - - -
26.1 Envases 1,500.00 1,100.00 400.00 - 400.00 - - - - -
33.5 Muebles 38,600.00 38,600.00 - 38,600.00 - - - - -
39.1 Depreciacion acumulada 6,701.66 - 6,701.66 - 6,701.66 - - - -
40.11 Tributos (IGV) 37,480.29 26,907.58 10,572.71 - 10,572.71 - - - - -
41.1 Remuneraciones por Pagar 7,696.39 12,446.39 - 4,750.00 - 4,750.00 - - - -
42.31 Letras por Pagar 60,739.75 ### - - - - - - - -
45.1 Prestamo de instituciones financieras 5,034.56 6,125.04 - 1,090.48 - 1,090.48 - - - -
46.1 Prestamos de Terceros 2,508.04 - 2,508.04 - 2,508.04 - - - -
50.1 Capital Social 130,328.00 - 130,328.00 - 130,328.00 - - - -
58.2 Reserva legal 10,005.00 - 10,005.00 - 10,005.00 - - - -
59.1 Utilidades no Distribuidas 89,828.00 - 89,828.00 - 89,828.00 - - - -
60.1 Mercaderas 44,600.00 44,600.00 - - - 44,600.00 -
60.3 Compras-Materiales auxiliares 504.20 504.20 - - - 504.20 - -
61.1 Mercaderas 44,600.00 - 44,600.00 40,169.48 - - 4,430.52 -
61.3 Variacion de existencias-Materiales Auxiliares 705.00 705.00 - - - 705.00 - -
61.4 Variacion de existencias-Envases y Embalajes 1,100.00 1,100.00 - - - 1,100.00 - -
62.1 Remuneraciones 11,524.00 11,524.00 - - - 11,524.00 - -
63.5 Alquileres 5,211.44 5,211.44 - - - 5,211.44 - -
68.1 Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo 1,307.66 1,307.66 - - - 1,307.66 - -
(-) 69.1 Costo de ventas - Mercaderias 40,169.48 40,169.48 - 40,169.48 - - - 40,169.48
70.1 Ventas-Mercaderas 86,175.00 - 86,175.00 - - 86,175.00 - 86,175.00
74.1 Descuentos Rebajas y Bonificaciones Concedidos 2,147.40 2,147.40 - - - 2,147.40 2,147.40
77.2 Rendimientos Ganados 180.00 - 180.00 - - - 180.00 - 180.00
79.1 Cargas Imputables a cuenta de Costos y Gastos 20,352.30 - 20,352.30 20,352.30 - - - - - -
94.1 Gastos de Administracin 10,373.66 10,373.66 - 10,373.66 - - - 10,373.66 -
95.1 Gastos de Ventas 9,978.64 9,978.64 - 9,978.64 - - - 9,978.64 -
3 Otras Cuentas de Orden Deudores 21,500.00 21,500.00 -
4 Cuentas de Cobranza Dudosa 21,500.00 21,500.00 - - -

757,963.99 757,963.99 418,018.48 418,018.48 60,521.78 60,521.78 268,897.00 245,211.18 67,099.70 90,785.52 62,669.18 86,355.00
UTILIDAD 23,685.82 23,685.82 23,685.82
SALDOS 268,897.00 268,897.00 90,785.52 90,785.52 86,355.00 86,355.00
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR NATURALEZA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
70.1 Ventas-Mercaderas 86,175.00
(-) 74.1 Descuentos Rebajas y Bonificaciones Concedidos (-) 2,147.40
Vtas Netas 84,027.60
(-) 69.1 Costo de Ventas-Mercaderas -40,169.48
(-) 60.1 Mercaderas -44,600.00
(+) 61.1 Mercaderas 4,430.52
Margen Comercial 43,858.12
(-) Insumos y Servicios Prestados por Terceros -7,520.64
(-) 60.3 Compras-Materiales auxiliares 504.20
(-) 61.3 Variacion de existencias-Materiales Auxiliares 705.00
(-) 61.4 Variacion de existencias-Envases y Embalajes 1,100.00
(-) 63.5 Alquileres 5,211.44
Valor Agregado 36,337.48
(-) 62.1 Remuneraciones 11,524.00 -11524
Excedente Bruto de Explotacin 24,813.48
(-) 68.1 Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo -1307.66
Excedente de Explotacin 23,505.82
(+) 77.2 Rendimientos Ganados 180.00
Resultados antes de Part. E Imptos 23,685.82
(-) Distribucin de Renta (30% de 23,865.82) -7105.75
Resultado del Ejercicio 16,580.07
(-) Reserva Legal 10% de 16,580.07 -1658.01
Resultados Acumulados 14,922.06
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCIN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
70.1 Ventas-Mercaderas 86,175.00
(-) 74.1 Descuentos Rebajas y Bonificaciones Concedidos (-) 2,147.40
Total Ingresos Brutos 84,027.60
(-) 69.1 Costo de Ventas-Mercaderas 40,169.48
Utilidad Bruta 43,858.12
Gastos Operacionales
(-) 94.1 Gastos de Administracin (1) -10,373.66
(-) 95.1 Gastos de Ventas -9,978.64
Utilidad Operativa 23,505.82
Otros Ingresos (Gastos)
(+) 77.2 Rendimientos Ganados 180.00
Gastos Financieros -
Otros Ingresos -
Otros Gastos -
Resultados por Exposicin a la Inflacin -
Resultados Antes de Participacin e I. Rta 23,685.82
41.3 Participaciones por Pagar -
40.2 Impuesto a las Renta Impuesto a la Renta 30% de S/23,685.82 -7,105.75
Resultados Antes del Interes Minoritario 16,580.07
Interes Minoritario -
Utilidad Neta del Ejecicio 16,580.07
58.2 Reserva legal 10% de S/16,580.07 -1658.01
Resultado del Ejercicio 14,922.06

NOTA: Incluye las Subcuentas: 942 Gastos de Personal, 945 Otros Gastos de Gestin y 948 Depreciaciones.
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) (ANTES DEL IMPUESTO)

EJERCICIO: 2014
RUC: 2011223344
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: UNIVERSO SAC

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Sobregiros y Pagars Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Inters minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.